金蝶K3总账现金流量表取数来源

总账现金流量表各项目取数来源分析

本文概述

●本文档适用于K/3 11.0.1 总账模块

●本文档针对总账模块现金流量表中各个项目的取数来源进行分析，通过学习您将了

解现金流量表中各个项目的取数来源是什么，以帮助您排查现金流量表不平的原因●关键字：总账现金流量项目取数来源

版本信息

●2009年11月18日V1.0 编写人：王苏婉

●2009年11月20日V1.0 审核人：柳金金

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目录

1 案例资料 (3)

2 项目数据来源分析 (3)

2.1 主表项目数据来源分析 (4)

2.2 补充资料数据来源分析 (5)

3 总结 (9)

1 案例资料

在本案例中现金和银行存款为现金类科目，没有现金等价物科目。本期发生的业务如下图-1中所示：

图-1 业务凭证

本期没有发生外币业务，发生的业务凭证全部过账，有一笔以前年度损益调整的凭证。

本期结转损益的凭证如下图-2所示：

图-2 结转损益凭证

2 项目数据来源分析

在【总账】→【现金流量】→【现金流量查询】中查询到本期指定的流量信息如图-3所示，记-12号凭证以前年度损益调整的对方科目为无形资产，指定附表项目为：处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失。

图-3 现金流量查询2.1 主表项目数据来源分析

本期生成的现金流量表如图-4和图-5所示：

图-4 现金流量表

图-5 现金流量表

在本案例中：由图-3和图-4结合可以看出：主表的第一、二、三项包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量项目数据来源于凭证或者T型账户指定的流量项目，同样主表的第四项：汇率变动的现金流量项目也来源于凭证或者T型账户指定的流量项目。主表第五项“现金及现金等价物净增加额”数据332400由经营活动产生现金流量净额、投资活动产生现金流量净额和筹资活动产生现金流量净额合计（144400-12000+200000），“期初现金及现金等价物余额”数据60000来源于账表的现金类科目的期初余额合计（0+600000）；主表第六项“期末现金及现金等价物余额”数据932400来源于主表第五项和期初现金及现金等价物余额的合计（332400+600000）。

2.2 补充资料数据来源分析

在没有指定附表项目之前，打开现金流量表时，现金流量表附表显示如图-6所示：

图-6 没有指定附表时的现金流量表补充资料

在本案例中由图-5和图-6对比：“1、将净利润调节为经营活动产生现金流量净额”中

“净利润”数据153800来源于本期损益类发生的凭证数据加减后的余额，包含以前年度损益调整的发生额（主营业务收入156000-管理费用1600-以前年度损益调整600）；除“净利润”和“经营活动产生现金流量净额”外其余的项目数据来源于附表项目的指定，“经营活动产生的现金流量净额”由“净利润”和其下的各栏计算得出，在没有指定附表项目之前该栏数据等于“净利润”。本期利润表上“净利润”的数据和现金流量表补充资料中“净利润”的数据不同，如图-7所示：

图-7 利润表

利润表中本期“净利润”不包含以前年度损益调整的数据，如果需要现金流量表中“净利润”不包含以前年度损益调整的数据，需要手工录入以前年度损益调整结转到利润分配的凭证，如图-8所示：

图-8 结转损益凭证

手工录入以前年度损益调整结转到利润分配的凭证后指定附表，打开现金流量表，补充资料“净利润”数据和利润表中的显示一致，如图-9所示：

图-9 手工录入以前年度损益调整结转到利润分配的凭证后补充资料显示通过图-5和图-6对比，“2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动”项目数据来源于凭证指定，该项目数据在附表指定中不会出现，如图-10和图-11所示：

图-10 附表项目指定

图-11 凭证指定流量

通过图-5和图-6对比，“3、现金及现金等价物净变动情况”中各栏的数据来源于系统根据流量表设置的时间范围自动汇总凭证中现金及现金等价物科目的相应金额得出，该数据可以和科目余额表对比检查，本期科目余额表的数据如图-12所示，在本案例中现金和银行存款为现金科目，没有现金等价物科目，期初现金及现金等价物余额合计为600000.00（现金0+银行存款600000.00），期末现金及现金等价物余额为932400.00（现金1000.00+银行存款931400.00），本期现金及现金等价物净增加额为332400.00（本期借方现金1000.00+本期借方银行存款356000.00-本期贷方银行存款24600.00），与现金流量表数据一致。

图-12 科目余额表

3 总结

主表项目和补充资料中附表项目取数来源分析如表-1和表-2所示：表-1 主表项目取数来源分析