金蝶k3现金流量表(不看后悔)
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凭证方式使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。 T形账户的指定较为简单，但编制时业务的记录情况不够清楚。
P2
现金流量表流程
定义现金流量项目 现金流量初始化
V
通过凭证制作 现金流量表 通过凭证指定 现金流量主附表项目 T型帐户法编制
T型帐户指定 主表项目
通过”附表项目” 编制附表
V
生成现金流量表
以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进行增加。
P7
现金流量表平衡关系
一、主表 现金流量的净增加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 + 汇率变动产生的现金流量 T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 现金类” T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 二、附表 [附表]的净利润+（-）调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 附表]的净利润+ 调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 =[主表 [附表]的净利润=[利润表]中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发 附表]的净利润=[利润表]中净利润。 =[利润表 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 三、主表与附表 [主表]经营活动产生的现金流量=[附表]经营活动产生的现金流量 主表]经营活动产生的现金流量=[附表] =[附表 四、现金流量表与账务 主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。
1、与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。 与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。 与利润相关，与经营活动现金流量不相关。 2、与利润相关，与经营活动现金流量不相关。 没有现金的流动，但是与利润相关，，不涉及主表，涉及附表，附表中需要处理。 与利润无关，但与经营活动现金流量有关。 3、与利润无关，但与经营活动现金流量有关。 即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。 即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。 4、与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。 、与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。 在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。 在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。 另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项 另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目， 目中需要填列， 目中需要填列，具体项目有： 1、债务转为资本 2、一年内到期的可转换公司债券 3、融资租入固定资产
பைடு நூலகம்
P8
K/3成长版 K/3成长版V12.1 成长版V12.1
现金流量表培训
P1
现金流量表
现金流量表的实现方式，主要有以下三种：
1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目 2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目 3、通过T型帐户法编制现金流量表
以上三种处理方式各有利弊,具体采用哪种方式，应根据业务的需要 来确定。
P3
录入凭证指定现金流量
自动指定固定类型的现金流量 通过凭证模版来实现
P4
科目的相关设置
科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有 科目中必须指定现金流量科目，
P5
T型帐户 型帐户
P6
附表二
现金流量表附表 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动 的现金流量的数值； 附表二编制原理
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现金流量表流程
定义现金流量项目 现金流量初始化
V
通过凭证制作 现金流量表 通过凭证指定 现金流量主附表项目 T型帐户法编制
T型帐户指定 主表项目
通过”附表项目” 编制附表
V
生成现金流量表
以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进行增加。
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现金流量表平衡关系
一、主表 现金流量的净增加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 + 汇率变动产生的现金流量 T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 现金类” T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 二、附表 [附表]的净利润+（-）调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 附表]的净利润+ 调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 =[主表 [附表]的净利润=[利润表]中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发 附表]的净利润=[利润表]中净利润。 =[利润表 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 三、主表与附表 [主表]经营活动产生的现金流量=[附表]经营活动产生的现金流量 主表]经营活动产生的现金流量=[附表] =[附表 四、现金流量表与账务 主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。
1、与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。 与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。 与利润相关，与经营活动现金流量不相关。 2、与利润相关，与经营活动现金流量不相关。 没有现金的流动，但是与利润相关，，不涉及主表，涉及附表，附表中需要处理。 与利润无关，但与经营活动现金流量有关。 3、与利润无关，但与经营活动现金流量有关。 即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。 即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。 4、与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。 、与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。 在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。 在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。 另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项 另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目， 目中需要填列， 目中需要填列，具体项目有： 1、债务转为资本 2、一年内到期的可转换公司债券 3、融资租入固定资产
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K/3成长版 K/3成长版V12.1 成长版V12.1
现金流量表培训
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现金流量表
现金流量表的实现方式，主要有以下三种：
1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目 2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目 3、通过T型帐户法编制现金流量表
以上三种处理方式各有利弊,具体采用哪种方式，应根据业务的需要 来确定。
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录入凭证指定现金流量
自动指定固定类型的现金流量 通过凭证模版来实现
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科目的相关设置
科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有 科目中必须指定现金流量科目，
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T型帐户 型帐户
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附表二
现金流量表附表 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动 的现金流量的数值； 附表二编制原理