永辉超市2020年三季度财务指标报告

18.62 99.8
17.75
2.68
2020年三季度 214.21 20.44 126.23 -1.99
永辉超市2020年三季度总资产周转次数为1.68次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从182.04天延长到214.21天。企业资产规模有较大 幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。
内部资料，妥善保管
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三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.25
1.03
0.94 1.72
0.7 3.58
48.53
54.2
2020年三季度 1.01 0.72
15.57 58.91
2020年三季度流动比率为1.01，与2019年三季度的1.03相比略有下 降。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因是：2020年 三季度流动资产为3,107,154.89万元，与2019年三季度的2,480,207.84万 元相比有较大增长，增长25.28%。2020年三季度流动负债为3,061,237.92 万元，与2019年三季度的2,417,670.4万元相比有较大增长，增长26.62%。 流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为15.57倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度 171.92
2019年三季度 182.04
18.2 99.35
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析 永辉超市2020年三季度营业收入为2,215,378.53万元，与2019年三季 度相比变化不大。但2019年三季度企业营业收入比2018年三季度有较大的 增长，增长22.26%。表明2020年三季度企业营业收入增速趋缓。
- 2,236,730.3 6
- 22,104.99 - 18,044.92 - -27,425.68 - 4,060.07
22.26 2,215,378.5 3
2,173.4 23,719.72 621.31 19,181.11 -710.77 4,159.94
-8.43 4,538.62
-0.95
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
营业收入
1,829,479.5 9
100.00 2,236,730.3 6
100.00 2,215,378.5 3
100.00
营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
1,450,382.9 4
5,718.47
永辉超市2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,829,479.5 9
972.33 -3,461.48 4,490.37 4,433.81
7.3 6.3 115.17 11.79
2020年三季度利润总额为23,719.72万元，与2019年三季度的 22,104.99万元相比有所增长，增长7.30%。利润总额主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
-0.19 0.05
0.81 1
0.27 -0.71
2.71 2.39
2020年三季度 21.05 0.87 1.08 1.92 3.01
永辉超市2020年三季度的营业利润率为0.87%，总资产报酬率为 1.92%，净资产收益率为3.01%，成本费用利润率为1.08%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为4,132,792.9万元，经营资产的收益率为 1.86%，而对外投资的收益率为2.54%。
2020年三季度营业利润为19,181.11万元，与2019年三季度的 18,044.92万元相比有所增长，增长6.30%。以下项目的变动使营业利润增 加：投资收益增加31,585.62万元，资产减值损失增加3.01万元，营业税金 及附加减少664.49万元，营业成本减少2,122.23万元，财务费用减少 6,952.1万元，管理费用减少17,641.22万元，共计增加58,968.68万元；以 下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少27,503.61万元，销 售费用增加15,370.04万元，共计减少42,873.65万元。各项科目变化引起 营业利润增加1,136.18万元。
3.30 56,224.91
0.38 1,628.39
-
0
78.69
0.25 17.54
2.54 0.07
-
二、盈利能力分析
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
20.41
21.68
项目名称
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
32.42 4.83
19.51 37.26
40.09 13.13 50.54 53.22
46.61 3.67
52.27 50.29
永辉超市2020年三季度营业周期为50.29天，2019年三季度为53.22 天，2020年三季度比2019年三季度缩短2.94天。
293,426.26 84,530.28 1,346.65 0
79.28 1,745,489.2 8
0.31 6,229.96
16.04 373,173.1
4.62 73,866.13
0.07 8,580.49
-
0
78.04 1,743,367.0 4
0.28 5,565.46
16.68 388,543.14