潞安环能2020年三季度财务风险分析详细报告
潞安环能2020年上半年财务风险分析详细报告
潞安环能2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供924,145.41万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,292,601.99万元，2020年上半年已有长期带息负债为863,773.16万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,368,456.58万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为777,181.46万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是999,402.65万元，实际已经取得的短期带息负债为1,485,733.42万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为999,402.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,110,513.24万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,332,734.42万元，当前实际的带息负债合计为2,349,506.58万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为14,949.08万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营0.1个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动存在资金缺
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潞安环能2020年一季度经营风险报告
0
内部资料，妥善保管
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其他应收款 预付账款 其他经营性资产
合计
潞安环能2020年一季度经营风险报告
0
0
0
-100 15,246.5
0
31,843.73 113.63 14,905.76
-65.05 42,653.53
0
521,599.68 1,538.53 31,833.47
-9.84 35,308.61
项目名称
营运资本增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2018年一季度 数值 增长率(%)
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营运资本 所有者权益 非流动负债 固定资产 长期投资
潞安环能2020年一季度经营风险报告
-1,096,701.
-266,187.2
-244.13 -318,684.6
潞安环能2020年一季度经营风险报告
潞安环能2020年一季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
潞安环能2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为266,735.68万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为52.03%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过289,274.62万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业 承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
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潞安环能2020年一季度经营风险报告
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业创造 1,099,551.89万元的资金，这部分资金弥补了企业投资活动1,096,701.82 万元的资金缺口，并有2,850.07万元的现金支付能力。
潞安环能2020年财务分析详细报告
6.50 425,131.17
1.17 57,512.95
5.49 0.74
非流动资产
3,613,204.4 1
55.36 4,769,908.5 7
64.23 4,932,423.3 3
63.72
固定资产 无形资产 在建工程
2,190,982.6 5
781,978.56
283,873.54
33.57
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加3,324,874.6万元，在 建工程增加381,411.48万元，货币资金增加160,339.09万元，其他应收款 增加23,606.15万元，其他流动资产增加3,276.4万元，其他非流动资产增 加1,770.51万元，长期股权投资增加914.59万元，应收股利增加364.58万 元，共计增加3,896,557.39万元；以下项目的变动使资产总额减少：交易 性金融资产减少672.48万元，长期待摊费用减少1,609.5万元，递延所得税 资产减少2,590.17万元，预付款项减少7,443.15万元，无形资产减少 17,874.48万元，存货减少29,386.51万元，应收账款减少57,201.36万元， 共计减少116,777.66万元。各项科目变化引起资产总额增加314,281.17万 元。
35.77 2,807,961.1 9
36.28
1,669,035.4
25.57 1,497,840.0 9
20.17 1,658,179.1 8
21.42
内部资料，妥善保管
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应收账款 存货
364,205.34 73,890.98
潞安环能2020年三季度现金流量报告
潞安环能2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为907,050.14万元，与2019年三季度的901,632.19万元相比有所增长，增长0.60%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为655760.89万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的72.30%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加80382.92万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.75%。
这部分新增借款有70.07%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为789,996.56万元，与2019年三季度的833,711.33万元相比有所下降，下降5.24%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的30.42%。
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潞安环能[601699]2020年二季度财务分析报告-原点参数
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潞安环能[601699]2020年2季度财务分析报告（word可编辑版）目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况潞安环能2020年2季度末资产总额为74,334,179,844.66元，其中流动资产为26,694,613,930.3元，占总资产比例为35.91%；非流动资产为47,639,565,914.36元，占总资产比例为64.09%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，潞安环能2020年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为50.22%，24.64%和24.64%。
潞安环能2020年三季度财务分析结论报告
潞安环能2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,088.54万元，与2019年三季度的86,174.59万元相比有较大幅度下降，下降68.57%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为435,993.67万元，与2019年三季度的390,346.79万元相比有较大增长，增长11.69%。
2020年三季度销售费用为18,280.03万元，与2019年三季度的4,377.9万元相比成倍增长，增长3.18倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为61,736.78万元，与2019年三季度的42,088.8万元相比有较大增长，增长46.68%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.83%，与2019年三季度的6.85%相比有较大幅度的提高，提高2.98个百分点。
但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。
2020年三季度财务费用为26,167.84万元，与2019年三季度的24,492.74万元相比有较大增长，增长6.84%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，潞安环能2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
潞安环能2020年三季度决策水平分析报告
潞安环能2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,088.54万元，与2019年三季度的86,174.59万元相比有较大幅度下降，下降68.57%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为29,808.26万元，与2019年三季度的86,702.97万元相比有较大幅度下降，下降65.62%。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析潞安环能2020年三季度成本费用总额为592,200.24万元，其中：营业成本为435,993.67万元，占成本总额的73.62%；销售费用为18,280.03万元，占成本总额的3.09%；管理费用为61,736.78万元，占成本总额的10.42%；财务费用为26,167.84万元，占成本总额的4.42%；营业税金及附加为50,021.92万元，占成本总额的8.45%。
2020年三季度销售费用为18,280.03万元，与2019年三季度的4,377.9万元相比成倍增长，增长3.18倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为61,736.78万元，与2019年三季度的42,088.8万元相比有较大增长，增长46.68%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.83%，与2019年三季度的6.85%相比有较大幅度的提高，提高2.98个百分点。
但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。
三、资产结构分析潞安环能2020年三季度资产总额为7,581,115.31万元，其中流动资产为2,793,865.22万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的49.48%、24.07%和3.08%。
潞安环能2020年三季度经营风险报告
从资本结构和资金成本来看，潞安环能2020年三季度的带息负债为 2,356,219.26万元，实际借款利率水平为1.11%，企业的财务风险系数为 0.99。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业 增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
6.83 87,752.58
59.96 -38.06 -18.56
其他经营性负债
1,815,907.0 2
313,791.02
-82.72 369,644.26
17.8
合计
2,454,475.2 1
- 2,014,605.3 3
-17.92 2,466,871.5
22.45
4、营运资金需求的变化
内部资料，妥善保管
第3页 共5页
2020年三季度营运资金需求为负1,056,288.76万元，与2019年三季度 负1,201,292.02万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。经营 活动创造的资金随着营业收入的增加而减少，要关注经营业务资金供求状 况的变化。
5、现金支付情况 从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业创造 1,056,288.76万元的资金，这部分资金弥补了企业投资活动1,003,336.83 万元的资金缺口，并有52,951.94万元的现金支付能力。
项目名称
营运资本增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共5页
营运资本
-172,274.3
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潞安环能2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供951,650.72万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,281,314.04万元，2020年三季度已有长期带息负债为921,250.66万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,329,663.32万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为957,782.48万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,014,088.06万元，实际已经取得的短期带息负债为1,434,968.59万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为985,935.27万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,000,011.67万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,028,164.46万元，当前实际的带息负债合计为2,356,219.26万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要33.89个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等
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