《煤炭建设井巷工程辅助费综合定额》(2007基价)笔记整理

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井巷工程学习笔记(辅助费综合定额)

说明

第一条《煤炭建设井巷工程辅助费综合定额》(2007基价)(以下简称本定额)是根据建设部实行工程量清单计价的要求和中国煤炭建设协会关于对

煤炭各类定额进行修编的安排进行编制的。适用于新建、改建、扩建矿井基本建设的井巷工程,是编制初步设计概算、施工图预算、编制招标标底和清单计价的依据。

第二条本定额是以矿井井巷工程量、井巷工程施工工期及费用分摊的办法为依据制定的每10m井筒、巷道和每100m3硐室的费用定额。

(说明:定额单位:井筒及巷道10m、硐室100m3、尾工期铺轨100m。)第三条本定额为综合成井成巷定额,工作内容包括从井筒破土至全部工程按设计要求竣工验收过程中的全部工作,如井巷掘进、支护、水沟、电缆沟、管子沟、台阶、扶手、设备基础、铺轨(不含斜井井筒及平筒硐身)、管线敷设、机电设备安装及其他零星工程。还包括施工过程中一般自然条件影响,如巷道滴水,淋水;平均厚度在0.8m以下,一处冒落体积在20m3以内的局部片帮冒顶;壁后注浆;3小时以内的临时停水、停电和其他非主观原因造成的较少时间的影响。凡定额中包括的内容,不得另取井巷工程辅助费。设计为无永久轨道、带式(刮板)输送机、搪瓷(铸石)溜槽、单轨吊的工程(不含斜井井筒及平筒硐身及硐室)以0.96系数调整。

第四条本定额施工工期中不包括下列内容:

一、矿井移交生产时永久设备的联合试运转和试生产。

二、处理因地质原因造成的大冒顶,即平均冒落厚度0.8m以上,一处冒落体积20m3以上这两个条件同时具备的冒顶。

三、工作面预注浆、探放沼气、探放水。

四、3小时以上停水,停电。

五、发生上述二,三,四种情况不能继续掘进,支护作业时,应按施工组织措施安排编制辅助费补偿费,其计算公式如下:

F=D·K·T

式中F——辅助费补偿费:

D——停工的立井井筒(砌碹支护)、斜井及巷道每10m(硐室100m3)相应条件的锚喷支护定额基价;

T——停工天数;

K——下表所列进度折算系数:

(关于补偿费计算问题说明:定额说明规定施工过程中处理因地质原因造成的大冒顶,即平均冒落厚度0.8m以上,一处冒落体积20m3以上这两个条件同时具备的冒顶;工作面预注浆、探放沼气、探放水;3小时以上停水、停电三种情况不能继续掘进、支护作业时,应按施工组织措施安排编制辅助费补偿费。

1、发上上述情况,建设单位应安排施工单位进行其他工程进行施工,当无法安排时,对井下直接工及工作面施工设备也应进行补偿。

1)井下直接工根据签证停工数量按地面辅助工工资单价计算停工费用。

2)工作面施工设备根据签证按以下公式计算施工设备停置费:

施工设备停置费=停置日历天数×停置系数×设备折旧费台班单价。

式中:停置系数=年工作台班/250

年工作台班见《煤炭建设工程施工机械台班费用定额》(99统一基价)附录基础数据表。

2、辅助费补偿费定额基价应调整定额条件,如瓦斯等级、井深、斜长、井筒数量、排矸方式、海拔等。

3、井下直接工停工费用、工作面施工设备停置费及辅助费补偿费按造价管理规定,应计算各项取费并进行价差调整。)

第五条本定额工期按施工阶段分为四期。

第一期——井筒期。按开拓方式分为:

1、立井:指立井(暗立井)井筒、井筒与井底车场连接处、井底水窝及位于井筒中的硐室工程。

2、斜井:指斜井(暗斜井)井筒、斜井联络巷、井底水窝及位于井筒中的硐室、交岔点、铺轨工程。

3、平硐:指平硐硐身、平硐联络巷及位于硐身中的硐室、交岔点、铺轨工程。

第二期——主要巷道期,按施工区分为:

1、主副井施工区:指主副井井底车场巷道、主要运输石门、运输大巷以及由本施工区施工的采区上下山、火药库回风巷、联络巷、硐室及交岔点等工程。

2、风井施工区:指风井井底车场巷道、总回风石门、总回风巷以及由本施工区施工的采区上下山、联络巷、硐室及交岔点等工程。

第三期——采区巷道期。指第一、二期以外的全部巷道、硐室、交岔点等工程。

第四期——尾工期。指全矿井井巷工程竣工后,剩余的设备安装、管线敷设及其他收尾工作期间所发生的辅助费用。

第六条本定额未出现辅助系统的细目,但费用仍然是按各系统编制的。各辅助系统包括的费用范围如下:

一、提升系统。指立井(暗立井)、斜井(暗斜井)由井底或井筒工作面至井口之间为提升矸石(煤)和运送人员、设备、器材所发生的费用。其中立井包括井筒提升设备、设施,井口井底设备、设施,以及井筒施工期间工作面伞钻、抓岩机、大模板等设备、设施的悬吊,吊盘、安全梯、

混凝土输送管、放炮电缆等设施及其悬吊;巷道期钢丝绳罐道及拉紧装置等所发生的费用。斜井包括井筒及井口提升设备、设施,箕斗卸载装置以及井筒临时铺轨等所发生的费用。

(说明:JT型提升机(<55kw)已包含在辅助费中;而JT型提升机(>55kw)包含在凿井措施费。)

二、给排水系统。

1、给水系统。指为井下工作面施工用水及环境保护而设置的供水和洒水管网所发生的费用。其中工作面施工用水和洒水耗水量包括在《煤炭建设井巷工程消耗量定额》内,水幕及巷道洒水耗水量包括在本定额内。

2、排水系统。指为排出井筒、斜巷、平巷反坡施工、顺槽施工和全矿井涌水而设置的主排水、区域排水、工作面排水设备、设施所发生的费用。

(说明:离心式清水泵(<75kw)已包含在辅助费中;而离心式清水泵(>75kw)包含在凿井措施费。)

三、通风安全系统。指为保证井下新鲜空气的正常供应和降低井下有害气体浓度、排除粉尘、监测有害气体浓度而设置的通风、安全、监测设备、设施及入井人员配备的自救器所发生的费用。

(说明:离心式扇风机(<55kw)、局部扇风机(<55kw)、轴流式通风机(<55kw)已包含在辅助费中;而离心式扇风机(>55kw)、局部扇风机

(>55kw)、轴流式通风机(>55kw)包含在凿井措施费。)

四、运输系统。指为井巷工程服务的地面工业广场运输、矸石山运输,以及井下平巷(平硐)、斜巷运输和顺槽及反坡掘进工作面小绞车所发生的费用。

五、供电照明系统。

1、供电系统。指主副井、风井工业广场临时变电所引出线至地面动照网、井口配电点及井下各掘进工作面配电点的输、变、配电所发生的费用。而不包括掘进工作面配电点至施工设备的供电电缆、主副井、风井工业广场临时

变电所、场外输电线路、临时变电所至绞车房、压风机房的供电电缆。

2、照明系统。指为井巷工程施工服务的地面工业广场、排矸场、辅助系统厂房和井下设置的照明设备、设施(包括固定照明,移动照明,灯房设备、设施)所发生的费用。

六、其他系统。指为井巷施工服务但不属于上列各辅助系统的辅助工作所发生的费用。其中包括井口及井下调度通讯、电钳工、火药发放工、施工地质测量、安全质量检查、送班中餐、井下卫生和维修木工等所发生的费用。

另外,本定额还制定了供热系统、汽车排矸附加定额,包括的内容是:

一、供热系统。指为井口防冻加热及各辅助系统厂房取暖而设置的人工、设备设施及动力、燃料所发生的费用。

(说明:1、供热系统附加定额是按全年12个月摊销的,无论工程是否在取暖期内施工,均执行本定额。一个广场三个井筒集中供热时,执行双井筒定额,以0.81系数进行调整。2、当海拔标高>+2000m时以1.04系数调整定额。)

二、汽车排矸。指地面为采用汽车排矸而配备的汽车、推土机所发生的费用。

(说明:1、当不设矸石山时套用本附加定额。2、当海拔标高>+2000m 时以1.04系数调整定额。)

第七条费用项目划分:

一、人工费。指各辅助系统配备的井上、下辅助工人工资。

二、材料费。指施工中辅助系统使用的周转材料所发生的费用。

1、摊销费。指钢轨、管路、钢丝绳、电缆、机车架线、风筒等周转材料的摊销费用。

2、经修辅材费。指以上周转材料使用总发生修理及修理所使用的辅材费用。

3、安装拆卸费。指以上周转材料(含连接件)所发生的安装拆卸费用。

(说明:定额是按安拆一次编制的,如实际发生多次安拆时应按安拆次数调整安拆费用。)

三、机械费。指辅助系统施工设备设施所发生的费用。

1、折旧费。指施工设备、设施等固定资产在规定耐用期限内陆续回收其原值及支付设备贷款利息的费用。

2、大修理费。指施工设备、设施等固定资产在规定耐用期限、大修间隔期限必须进行的大修理,以恢复机械的正常功能所需的费用。

3、经修辅材费。经修费指施工设备、设施除大修理以外必须进行的各级保养(包括一、二、三级保养)和临时故障排除所需费用;为保证机械正常运转所需随机使用工具、附具摊销和维护的费用。辅材是指设备、设施正常运转和日常保养所需润滑油脂、擦洗材料费及机械停置期间的维护保养费。

4、安装拆卸费。指凿井措施费未包括的施工设备、设施的安装和拆除所发生的费用。

(说明:定额是按安拆一次编制的,如实际发生多次安拆时应按安拆次数调整安拆费用。)

5、动力费。指各施工设备运转时消耗的电力、燃料等费用。

第八条本定额是按单一开拓方式制定的,当设计为联合开拓时,选用定额的原则和方法是:

1、主、副井分别为立井、斜井时,第一期分别选用立井井筒、斜井井筒定额;第二期主副井施工区按立井井筒技术条件选用定额;第三,四期按副井井筒技术条件选用定额。

2、主、副井为同一开拓方式,风井为另一种开拓方式时,第一、二期按主副井、风井各自技术条件分别选用定额;第三、四期按副井井筒技术条件选用定额。

3、平硐与暗立(暗斜)井联合开拓时,第一期分别选用平硐和立井(斜井)井筒定额;第二、三、四期按暗立(暗斜)井井筒技术条件选用定额,

并以下列系数调整:

(说明:“暗井又称盲井,不直接通达地面的立井或斜井。暗井提升设备置于井下,井下必须设置较大硐室。暗井一般应用在矿井水平延深、改扩建矿井以及平硐开拓较长下山的煤层时。矿井延深采用暗斜井较多,暗斜井装备带式输送机运煤,可延深多水平,提升费用比暗立井低,能使提升系统胶带化,便于自动控制。20世纪80年代后期,缓倾斜煤层的在型矿井,为适应高产高效工作面装备的要求,采用单轨吊、齿轨车、卡轨车等新型辅助运输设备,相应地暗副井也采用暗斜井。”摘自《中国煤炭工业百科全书-煤炭建设卷》P2)

第九条硐室工程分为特殊硐室和一般硐室,其划分原则是:

1、特殊硐室:指结构复杂,施工难度大的硐室。如立井井筒与井底车场连接处、交岔点、箕斗装载硐室、火药库及发放硐室、煤仓(溜煤眼)、清理撒煤硐室、绞车房、中央水泵房、带式输送机接头(转向立体交叉)硐室、防火门硐室、防水闸门硐室等。

2、一般硐室:指结构类似普通水平巷道的硐室。如井下调度室、等候室、消防材料库、医疗硐室、区域水泵房、转水站、小绞车硐室、变电所等。

第十条本定额第二、三、四期巷道工程量是指除第一期以外的全部巷道工程量,硐室、交岔点等工程应按设计长度加入巷道工程量内。

第十一条编制概预算时,按本说明第五条各施工期规定的工程项目选用定额。工程结算时,第二、三期按主要贯通线工程贯通点划分,分别编制结算:

一、主副井井底车场、风井井底车场分别至贯通点的主贯通线工程及与其平行施工的工程,分别执行第二期主副井施工区、风井施工区定额。

二、风井位于主副井广场时,该风井第二期工程选用相应条件主副井施工区定额。其工程量包括井底车场及采区上(下)山的上(下)部贯通点的主贯通线工程及与主贯通线工程平行施工的工程。

三、主贯通线工程贯通后施工的工程,执行第三期定额。

四、同一单位工程在贯通前后均有施工时,按贯通前后实际完成工程量分别编制结算。

(说明:工程结算时,第二、三期按主要贯通线工程贯通点划分,分别编制结算。贯通前为二期,贯通后为三期。但要注意主矛盾线贯通后,提升、排水、通风、供电系统优化三个及以上时才按三期辅费执行,否则仍按二期取费。)选取施工区有一个很实用的简单原则:矸子从哪里出就选哪个施工区。

第十二条编制概预算时根据按以下原则确定的井深、斜长、硐身长选用定额。

一、表土段普通法施工时,不分井深、斜长、硐身长。

二、冻结法施工的立井井筒表土段和立井井筒基岩段按井筒全深计算(含井底水窝)。

三、斜井井筒基岩段按井口变坡点至井底竖曲线终点的长度计算。

四、平硐硐身长:单翼开采时,指平硐口至第一个采区上(下)山口的长度;两翼开采时,指平硐口至两翼分叉处(三角交岔点前)的长度。

五、立(斜)井第二期定额的井深(斜长),分别按主副井区、风井区各自的提升深度(斜长)选用定额。主副井提升深度(斜长)不同时,按平均值选用定额;第三、四期定额的井深(斜长),按副井的提升深度(斜长)选用定额。提升深度(斜长)不包括井底水窝的深(长)度。立井井深超出本定额范围时,可用外延法调整。

第十三条片盘斜井开拓时,斜井井筒及位于井筒中的硐室、交岔点、联络巷为第一期,井筒斜长算至移交生产时最后一个工作面的下部车场交岔点。其余工程均为第三期。

第十四条由地面直接提升和施工的采区上山及位于上山中的硐室、交岔点、联络巷按斜井井筒第一期定额执行。

第十五条第一期定额是按一个广场双井筒制定的,单井筒或三井筒时按下表系数调整:

(说明:本条规定只适用于井筒期-第一期;对于多个单位施工一个广场内的多井筒情况:一个单位按自己施工的一个广场井筒个数进行系数调整,而不论广场上有多少个井筒。)-详见教材P105

第十六条本定额是按低瓦斯矿井编制的,用于高瓦斯矿井时分别按第二期定额1.09,第一、三、四期定额1.07系数调整。瓦斯突出、煤尘突出及煤油气共生矿井根据施工组织设计的设备配备及要求进度,按基础定额编制补充预算。

(说明:虽是低瓦斯矿井,但如按高瓦斯矿井管理时也按高瓦斯矿井调整系数。)

第十七条大钻机钻进法施工的立井井筒,在钻井期间不计取井巷工程

辅助费。竣工交接期间发生的提升、给排水、通风、照明供电等以及破锅底、破井壁等所发生的辅助费用按每10m井筒7100元,由矿建施工单位计取。

第十八条表土段冻结法施工的立井井筒,选用涌水量<5m3/h的基岩段相应条件定额,并按下表系数调整:

转入基岩段后,其定额排水电耗以下表所列系数进行调整:

第十九条倾角调整。斜井开拓定额是按井筒倾角<18°制定的,倾角不同时按下表系数调整:

第二十条斜长调整。斜井斜长>1200m时,选用<1200m定额,并以下

表系数调整:

(说明:斜井井筒斜长>2000m时,不能准确的按系数调整,报定额站来现场查看测定后调整。)

第二十一条断面调整。

一、斜井井筒,平硐硐身掘进断面<6m2时,按相应条件<10 m2定额以0.92系数调整。

二、硐室掘进断面< 10m2时,立方米定额以1.22系数调整。

三、掘进断面>30 m2时,按相应条件<30 m2定额以1.07系数进行调整。(硐室断面>30m2时,不在此例。)

第二十二条支护厚度调整。

立井井筒定额是按正常支护厚度制定的,当设计支护厚度不同时,表土段按下表系数进行调整,基岩段按下表系数×1.136后调整:

第二十三条支护形式调整。

一、立井井筒定额是按砌碹支护条件制定的,当设计为钢筋混凝土支护时,按相应定额以1.08系数调整;设计为锚喷支护时,按相应定额以0.9系数进行调整。

二、斜井(斜巷),平硐(平巷)设计为砌碹带底拱或圆形砌碹支护时,按相应条件的砌碹支护定额以1.24系数进行调整;锚喷或支架支护带底拱时,按相应条件支护定额以1.29系数进行调整;砌碹支护的井筒,巷道铺设混凝土地坪的以1.14系数进行调整;其他支护形式的井筒及巷道,铺设混凝土地坪,均按其掘进断面套用相应条件的砌碹岩巷定额以0.14系数调增费用;斜井井筒及平硐硐身采用支架支护时,采用相应条件的锚喷支护定额,并以0.89系数进行调整;设计为钢筋混凝土支护时,按相应条件砌碹定额,斜井(斜巷)以1.06系数进行调整,平硐(平巷)以1.04系数进行调整。

三、本定额第二,三期编制了锚喷,砌碹,支架支护定额,其中锚喷支护综合了锚喷混凝土,金属网锚喷,刚带(托梁)锚喷等方式。当采用素喷砂浆,素喷混凝土时,按其相应条件锚喷支护定额分别以0.77,0.92系数调整;当采用锚杆支护时以0.8系数调整;当采用砌墙金属梁支护时,按砌碹支护和支架支护定额的平均值计算。当设计为裸体巷道时,执行锚喷支护定额,以0.6系数进行调整。

四、设计为多层支护时,按设计掘进断面(净径)以下列系数调增:

1、每增加一层砌碹支护时,按砌碹岩巷(井筒)定额的0.3调增;

2、每增加一层支架支护时,按支架岩巷定额的0.1调增;

3、每增加一层喷射混凝土支护,按锚喷岩巷定额的0.08调增。

(说明:按设计多层支护中的砌碹→锚喷→支架顺序选用主套定额;主套定额与调增套用定额均应调整瓦斯等级、井深、斜长、井筒数量、排矸方式、海拔等定额条件。以主套定额选取费率。)-详见教材P105 第二十四条煤岩类别调整。

一、本定额第一期未出现煤巷(硐室)定额,巷道期未出现煤硐室定额,使用时按其相应条件岩石巷道(硐室)定额,锚喷以0.83,砌碹以0.79,支架以0.70系数调整。

二、本定额未出现半煤岩巷道(硐室)定额,使用时可按照相应条件岩石巷道(硐室)定额以0.90系数调整。

第二十五条本定额立井和斜井开拓第一期未出现岩石平巷定额,立井井底主副井联络巷,斜井联络巷等岩石平巷,可按一般硐室定额以立方米计取费用。

第二十六条本定额第二,三期未出现斜巷硐室定额,使用时按其相应条件硐室定额以1.216系数调整。

(说明:斜硐室指硐室本身是倾斜的,如斜巷中的交岔点(包括处于平斜面交线位置的交岔点—如井底车场交岔点),但是斜巷中的躲避硐室等不属于斜硐室。)

第二十七条井筒,巷道断面和硐室工程量是指设计断面及工程量。墙基础,设备基础,混凝土地坪,管子沟,电缆沟,水沟,台阶,扶手等不另计工程量。

第二十八条涌水量的确定和排水电耗调整。

一、本定额涌水量,第一期指每个井筒,第二期指每个施工区,第三,四期指全矿井的平均涌水量。编制概预算时由设计单位根据矿井设计正常涌水量,井筒检查钻孔抽水资料和临近矿井实际资料确定。当无法确定涌水量时:

1、第一期暂按10m3/h编制;

2、第二期可按下式计算:

Q=Q矿·K·B

式中Q——施工区涌水量(m3/h)

Q矿——设计矿井正常涌水量(m3/h)

K——施工期间涌水量降低系数,取0.5

B——每个施工区涌水量比重,按下表取定:

3、第三,四期可按设计矿井正常涌水量的50%计算。

工程结算时,按实测的平均涌水量计算。在施工中要求每月实测一次,全年测12次,资料齐全,经建设单位认可,方可按实测的平均涌水量调整预算。实测资料不符合上述要求的,第一期按<5m3/h;第二期主副井区按

<10m3/h,风井区按<5m3/h;第三,四期按20m3/h结算排水电耗。

二、排水电耗按下式调整:

D T=K·D·Q

式中D T——调整后排水电耗(kw·h)

D——定额排水电耗(kw·h)

Q——设计(或实测)涌水量(m3/h)

K——按下表取定:

第二十九条井口人行、通风暗道及管路出口套用一般硐室定额。当采用大揭盖施工时,执行地面建筑工程定额,不计取井巷工程辅助费。

第三十条因地质等客观原因造成巷道二次刷大并支护时,套用刷大后相应条件巷道定额并以下式计取辅助费。

巷道刷大并支护辅助费=刷大后相应条件巷道定额×[(刷大后掘进断面/刷大前实测断面-1)×0.6+0.4]

(更正:巷道刷大并支护辅助费=刷大后相应条件巷道定额×[(1-刷大前实测断面/刷大后掘进断面)×0.6+0.4]。)

因地质原因造成巷道起底时,按起底体积套用一般硐室砌碹定额,以0.4系数调整。

第三十一条斜井及平硐明槽开挖,按其成巷进尺计取辅助费。

第三十二条立井井筒装备期间,安装施工单位利用矿建施工单位的设备,设施,根据辅助费基础定额按租赁关系结算。当井下永久设备,缆,线,管路等安装工程与井巷工程同时施工时,矿建施工单位无偿提供已有辅助系统服务。

第三十三条本定额未包括井筒临时改绞期间的辅助费用,该费用由提供辅助系统服务的矿建施工单位一次结算。立井及斜井临时改绞费用按下式计算:

立井改绞F=0.0103D·H

斜井改绞F=0.0085D·L

式中F——临时改绞费用(元);

D——涌水量<5m3/h相应条件基岩段定额基价(元/10m);

H——立井井筒深度(m);

L——斜井井筒斜长(m)。

(说明:立井改绞---由井筒期的吊桶提升改为巷道期的罐笼提升;斜井

改绞---由井筒期的箕斗提升改为巷道期的矿车提升。)

第三十四条尾工期定额是以井下巷道(不含斜井井筒、平硐硐身)的铺轨工程(单轨)出现的。采用带式(刮板)输送机、搪瓷(铸石)溜槽、单轨吊等运输方式的设备安装工程,可按其设备铺设长度套用普通道床铺轨定额。道岔铺设可按每组单开道岔15m、对称道岔10m、渡线道岔30m折算长度套用铺轨定额。

编制概、预算时尾工期辅助费按铺轨定额计取。工程结算时,一期以外的铺轨工程辅助费由建设单位统一管理,用于为尾工期提供辅助系统服务的施工单位。

第三十五条斜井井筒、平硐硐身的永久铺轨工程在第一、二、三期内施工时,由施工单位计取辅助费,使用时按其斜长(硐身长)套用尾工期巷道工程量<20000m铺轨定额,在一期施工以1.38系数进行调整,在第二、三期施工以1.05系数进行调整;在第四期施工时,按尾工期结算办法统一结算。

第三十六条供热系统附加定额是按全年12个月摊销的,无论工程是否在取暖期内施工,均执行本定额。一个广场三个井筒集中供热时,执行双井筒定额,以0.81系数进行调整。

第三十七条本定额是按设矸石山考虑的,当不设矸石山,采用汽车排矸时,按掘进实体执行汽车排矸附加定额,辅助费定额立井开拓第一期以0.92系数进行调整,第二,三期以0.96系数进行调整;斜井开拓第一期以0.90系数进行调整,第二,三期以0.96系数进行调整;平硐开拓第一期以0.85系数进行调整,第二,三期以0.93系数调整。当铺设轨道运输利用矸石回填广场时,辅助费定额立井开拓第一期以0.96系数进行调整,第二,三期以0.99系数进行调整;斜井开拓第一期以0.95系数进行调整,第二,三期以0.98系数进行调整;平硐开拓第一期以0.91系数进行调整,第二,三期以0.98系数进行调整。

第三十八条本定额是按海拔标高<+2000m制定的,>+2000m时以1.04系数调整定额。

(说明:一个广场多个井筒时以井口坐标点最高的井筒为准,调整范围是全矿井而不仅仅该井筒及其后期巷道,也就是其他海拔相对更低的井筒及其后期巷道也要按该系数调整。)

第三十九条附加定额中供热系统仅执行第三十六条、第三十八条规定,汽车排矸仅执行第三十八条规定。

第四十条分期建设分期投产矿井,投产后剩余的井巷工程和改扩建矿井工程选用定额的原则是:

一、由独立的施工企业施工,并设有独立辅助系统的,执行本定额。

二、由独立的施工企业施工,与生产矿井共用辅助系统的,按本定额的60%编制概算。编制预,结算时,按施工组织设计安排和基础定额,本着发生什么费用,计算什么费用的原则进行编制。

三、由生产矿自行施工,并与生产共用辅助系统的,按本定额的40%计提辅助费。

第四十一条设计巷道工程量<4000m(包括井筒)的矿井,辅助费按本定额的60%计算。

第四十二条本定额附录《井巷工程各辅助系统费用比例》,供工程结算时参考。

第四十三条本定额所列技术条件,注明“<××”者,包括“××”本身;注明“>××”者,不包括××本身。

第四十四条定额需用多项调整系数时,按下列公式计算:

D1=D2·K1·K2…K n

式中D1——调整后定额;

D2——调整前定额;

K1 , K2,…, K n——各项调整系数。

第四十五条本定额由中国煤炭建设协会归口管理,各煤炭工业工程造价管理站负责解释。

财务管理笔记整理

财务管理常用变量 EBIT: 息税前盈余 FV (future value ): 终值 单利:FV=PV*(1+tr) PV(present value) :现值 复利:FV=PV*(1+r)t FVIF(r,t) : 复利终值系数——(1+r)t PVIF (r ,t ):折现系数——1/(1+r)t r (rate ):利率,贴现率——(FV/PV)1/t t (time ):期数——ln (FV/PV )/ln (1+r ) C(cash):现金 永续年金现值:PV = C / r PV AIF(r ,t):年金现值系数—— r r t )(+-1/11 FV AIF(r ,t):年金终值系数——r r t 1 )1(-+ EAR :年实际利率——EAR=(1+i)^n-1 APR :年名义利率——i=APR/n (其中i :每期利率 n :每年期数) 债券 B :面值 t t r B r r C PV )1(1 ) 1/(11+?++-?= 其中C=Bi i 为年利率(票面利率),r 为到期 收益率(YTM )

费雪效应定义了真实利息率、名义利息率和通货膨胀率之间的关系。 (1+R)=(1+r)(1+h) R=名义利息率 r=真实利息率 h=期望的通货膨胀率 近似式:R=r+h 股票 D n :股利 g:股利增长率 R:必要报酬率 P n :第N 期期末的股票价格 基本模型...)1()1()1(3322110++++++= R D R D R D P 固定股利R D P = 0 固定增长g R D P -=10 超常增长n n n t t t r g R D r D P )1)(()1(110+-++= +=∑ 净现值及投资决策 NPV(net present value):一项投资的市价与成本之间的差

2020年中级财务管理第二章财务管理重点与公式

财务管理基础 第一节 货币时间价值 ?货币时间价值,是指在没有风险和没有通货膨胀的情况下,货币在经历一定时间的投资和再投资所增加的价值,也称为资金的时间价值。 纯粹利率(纯利率)[用百分比表示]:是指没有风险也没有通货膨胀情况下的社会平均利润率。 ?本金越大,利率越高,计息周期越多时,单利与复利的差距越大。 如其他条件不变,当期数为1时,复利终值与单利终值是相同。 向上代表现金流入 向下代表现金流出 1期数 2 3 4 n N -1 P(现值) A 年金 F 终值 i 利率

复利计算方法,是指每经过一个计息期,要将该期的利息加入本金再计算利息,逐期滚动计算,俗称“利滚利”。 年金是指间隔期相等的系列等额收付款项。 年金包括: 1.普通年金(最基本的形式):从第1期起,一定时期内的每期期末等额收付的系列款项,又称后付年金。 2.预付年金:从第1期起,一定时期内的每期期初等额收付的系列款项,又称即付年金或先付年金。 3.递延年金:从第2期或者以后起,一定时期内的每期期末等额收付的系列款项。(即第1期必须没收收益) 4.永续年金:是普通年金的极限形式,当普通年金收付次数为无穷大时即为永续年金。(即没有终点) 字母简称代表 P:现值 F:终值 i:利率 A:年金 n:期数I t:利息 m:递延期(最初产生收益的期数-1)r:名义利率 复利终值系数(求F):(F/P,i,n) 复利现值系数(求P):(P/F,i,n) 年金终值系数(求F):(F/A,i,n) 年金终值系数(求P):(P/A,i,n)

公式列表: 单利利息计算:I t = P × i 利息本金利率 复利计算公式:F = A ×(F/P,i,n) 终值年金复利终值系数 P = A ×(P/F,i,n) 现值年金复利现值系数 普通年金计算:F = A ×(F/A,i,n) 终值年金年金终值系数 P = A ×(P/A,i,n) 现值年金年金现值系数 预付年金计算:F = A ×(F/A,i,n)×(1+i) 终值年金年金终值系数 1+利率 F = A ×(F/A,i,n+1)- A 终值年金年金终值系数+1期年金 P = A ×(P/A,i,n)×(1+i) 现值年金年金现值系数 1+利率 P = A ×(P/A,i,n-1)+ A 现值年金年金现值系数-1期年金

《国际金融》知识点归纳

第二章 1.国际收支:指一个国家或地区与世界上其他国家和地区之间,由于贸易、非贸 易和资本往来而引起的国际资金移动,从而发生的一种国际资金收 支行为。 说明:国际收支>外汇收支与国际借贷→金融资产→商品劳务 2.国际收支平衡表: ⑴编制原则:复式记账法: 借:资金占用类项目(外汇支出:进口- ) 贷:资金来源类项目(外汇收入:出口+ ) 权责发生制:先付后收,先收后付 市场价格原则 单一货币原则 ⑵内容:经常项目:贸易收支(出口>进口,贸易顺差/盈余,出超) (出口>进口,贸易逆差/赤字,入超) 非贸易收支(服务、收入项目) 资本和金融项目(长期资本、短期资本) 平衡项目(储配资产、净误差与遗漏) 3.国际收支分析(按交易性质的不同): ⑴自主性交易:经常项目、资本与金融项目中的长期资本与短期资本中的私人部 分。 ⑵调节性交易:调节性交易、短期资本中的政府部分与平衡项目。 注:①贸易差额=出口- 进口 ②经常项目差额=贸易差额+劳务差额+转移差额

差额:③基本差额=经常项目差额+长期资本差额 ④官方结算差额=基本差额+私人短期资本差额 ⑤综合差额=官方结算差额+官方短期资本差额 ①微观动态分析法:差额分析法、比较分析法 ⑶国际收支与国民收入的关系:(封闭)Y=C+I+G 分析法:②宏观动态分析法:(开放)Y=C+I+G+X-M 与货币供给量的关系:Ms=D×R×E 4.国际收支失衡的原因及经济影响: ⑴原因:①季节性、偶然性原因 ②周期性因素: a.繁荣期:X↑M↓,劳务输出↓劳务输入↑,资本流入↑,资本流 出↓→顺差 b.萧条期:X↓M↑,劳务输出↑劳务输入↓,资本流入↓,资本流 出↑→逆差 ③结构性因素:产出结构调整 ④货币因素: 货币a.对内价值→贬值→P↑→X↓M↑→国际收支变化价值 b.对外价值→贬值→e↑→X↑M↓→国际收支改善 ⑤收入因素:C、S→X、M↑ I↑→X、M,资本流动 ⑥不稳定的投机和资本流动 ⑵影响:①对国民收入的影响:Y=C+I+G+X-M ②对金融市场的影响:

国际金融学习笔记

第一章 国际收支(广义): 根据IMF的解释,一国的国际收支是指一个国家(或地区)在一定时期内(通常为一年)对外政治、经济、军事、文化往来所发生的全部国际经济交易的系统的货币记录。 关于国际收支概念的几点解释: (一)国际收支记录对外往来的内容: 居民和非居民:对外往来的内容即居民和非居民之间的经济交易。 (二)以交易为基础的货币记录: IMF所给出的国际收支概念包含全部国际经济交易,是以交易为基础。目前各国普遍采用的正是这一广义的国际收支概念。 IMF将经济交易分为四类: 1、交换:即一个交易者向另一个交易者提供一宗经济价值并从对方得到价值相等的回报。 2、转移:即一个交易者向另一个交易者提供一宗经济价值,但是没有得到任何补偿。 3、移居:指一个人把住所从一经济体搬迁到另一经济体的行为。 4、其他依据推论而存在的交易:直接投资收益的再投资。 (三)流量的概念 (四)事后的概念: 国际收支是一个事后的概念,定义中的一定时期一般是指过去的一个会计年度,所以它是对已发生事实进行的记录。 国际收支平衡表:是指国际收支按照特定账户分类和复式记账原则表示的会计报表。 (一)经常账户 (1)货物(Goods):商品贸易或有形贸易。中国从加拿大进口小麦,向欧洲出口纺织品等。IMF规定:进出口均采用FOB价格,以CIF成交的将I与F另列入服务与收入。 (2)服务贸易(Services):即劳务进出口,包括运输、旅游、通讯服务、建筑服务、保险服务,以及咨询、广告等商业服务等等。又称为无形贸易。 (3)收入(Income):包括职工报酬和投资收入两类。中国人在国外获得的工资,奖金,股票红利,债券利息等作为收益项目贷方,外国人在中国获得工资、奖金、红利、利息等作为

2017中级会计师考试 中级会计实务 个人学习笔记【呕心沥血整理】

第一章总论 第一节财务报告目标 一、财务报告的目标:向财务报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息,1、反映企业管理层受托责任履行情况;2、有助于使用者作出经济决策。 二、会计基本假设:1、会计主体;2、持续经营;3、会计分期;4、货币计量 会计主体:企业会计确认、计量和报告的立场和空间范围 一般来说,法律主体必然是会计主体,会计主体不一定是法律主体。 持续经营:持续经营界定了会计核算的时间范围。 会计分期:界定了会计结算账目和编制财务会计报告的时间范围。 注意两个时间范围的区分 货币计量:货币计量应以币值稳定为假设 三、会计基础 企业会计的记账基础为权责发生制,即应依据权责关系,而不是现金的收付来确认收入和费用归属的期间。注意:预算会计和非营利组织会计的记账基础仍以收付实现制为主(如非盈利性的事业单位和行政单位) 第二节会计信息质量要求 一、可靠性 可靠性要求企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行确认、计量和报告,如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息,保证会计信息真实可靠、内容完整。具体要求:1.以实际发生的交易或者事项为依据,如实反映; 2.在符合重要性和成本效益平衡原则的前提下,保证会计信息的完整性; 3.会计信息应当是中立的、无偏的。 二、相关性 相关性要求企业提供的会计信息应当与财务报告使用者(尤其是投资者)的经济决策需要相关,有助于财务报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测。 三、可理解性 可理解性要求企业提供的会计信息不能模糊不清、不能晦涩难懂,应当清晰明了,便于财务报告使用者理解和使用。 四、可比性(核算方法一经确定不得随意变更) 可比性要求企业提供的会计信息应当具有可比性。 具体要求:1.纵向比较:同一企业不同时期的会计信息要具有可比性。 2.横向比较:不同企业的会计信息要具有可比性。(会计政策) 五、实质重于形式(售后回租、融资租赁、企业集团) ●经济实质重于法律形式。 ●大多数的业务交易,其法律形式反映了经济实质;但是,在有些情况下,法律形式没有反映经济实质,这就要求会计人员作出职业判断,按照业务的经济实质进行账务处理。 六、重要性(性质和金额(净利润为1)) 重要性要求企业提供的会计信息应当完整反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易和事项,要求将所有重要的交易或事项进行完整、全面的计量、报告。 重要性的判断取决于性质和金额两个方面,相同的金额对于规模不同的企业,可能存在不同的重要性理解。 七、谨慎性(加速折旧和计提减值、存货采用成本和可变现净值孰低法) 谨慎性要求企业对(不确定的)交易或者事项进行会计确认、计量和报告时应当保持应有的谨慎,不应高估资产或者收益,不应低估负债、费用和损失。

2017年中级财管公式汇总大全

中级财管全书公式总结 第二章财管基础 一、复利现值和终值 (三)二、年金有关的公式: 1.预付年金 终值——具体有两种方法: 方法一:预付年金终值=普通年金终值×(1+i)。 方法二:F=A[(F/A,i,n+1)-1] 现值——两种方法 方法一:P=A[(P/A,i,n-1)+1] 方法二:预付年金现值=普通年金现值×(1+i) 2.递延年金 现值 【方法1】两次折现 计算公式如下: P=A(P/A,i,n)×(P/F,i,m) 【方法2】 P=A(P/A,i,m+n)-A(P/A,i,m)=A[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)] 式中,m为递延期,n为连续收支期数,即年金期。 【方法3】先求终值再折现 (四)P A=A×(F/A,i,n)×(P/F,i,m+n)

递延年金的终值计算与普通年金的终值计算一样,计算公式如下: F A=A(F/A,i,n)注意式中“n”表示的是A的个数,与递延期无关。 3.永续年金利率可以通过公式i=A/P 现值P=A/i 永续年金无终值 4.普通年金 现值 =A*(P/a,i,n) 终值= A*(F/a,i,n) 5.年偿债基金的计算 ①偿债基金和普通年金终值互为逆运算; ②偿债基金系数和年金终值系数是互为倒数的关系。 6.年资本回收额的计算 年资本回收额是指在约定年限内等额回收初始投入资本或清偿所债务的金额。年资本回收额的计算实际上是已知普通年金现值P,求年金A。 计算公式如下: 式中, 称为资本回收系数,记作(A/P,i,n)。 【提示】(1)年资本回收额与普通年金现值互为逆运算; (2)资本回收系数与普通年金现值系数互为倒数。 【总结】系数之间的关系 1.互为倒数关系 2.预付年金系数与年金系数 (五)三.名义利率与实际利率 一年多次计息时的名义利率与实际利率 实际利率:1年计息1次时的“年利息/本金” 名义利率:1年计息多次的“年利息/本金” (六)四.风险与收益的计算公式 1. 资产收益的含义与计算 单期资产的收益率=资产价值(价格)的增值/期初资产价值(价格) = [利息(股息)收益+资本利得]/期初资产价值(价格) =利息(股息)收益率+资本利得收益率

(完整版)国际金融重要知识点汇总

第一章外汇 外汇 概念:动:一种货币兑换成另一种货币以清偿国际间的债权债务的金融活动 静:广:一切外国货币表示的资产 狭:以外币表示的可用于国际之间结算的支付手段特征:可自由兑换性、普遍接受性、偿还性 汇率 概念:外汇买卖的价格、汇价、外汇牌价、外汇行是 基础货币/ 标价货币 标价方法: 直接标价法:以一定单位外国货币为标准,计算应付多 少本国货币 间接标价法:以一定单位本国货币为标准,计算应收多少外 国货币 报价方式: 双向报价法:卖出:银行向客户卖出外汇 买入:银行从客户买入外汇 前小后大 种类: 基本汇率:选定对外经济交往中最常用的货币,称之为关键货币,制定本国货币与关键货币间汇率 套算汇率:两国货币通过对各自关键货币的汇率套算出来的汇率 1$=0.8852欧 1$=1.2484瑞 则欧兑瑞的交叉汇率为:1欧 = 1.2484/0.8852 =1.4103瑞买入汇率、卖出汇率 中间汇率:买入+卖出/2 钞价:银行购买外币的价格,最低 电信汇率、信汇汇率、票汇汇率 即期汇率:现汇汇率,在两个营业日内办理 远期汇率:远期差价:升水:某外汇远期汇率高于即期汇率官方汇率、市场汇率 单一汇率、复汇率 固定汇率:选择黄金、外币为标准,规定本币与他国货币间 固定比价,比价波动受限 浮动汇率:由外汇市场供求自发决定的汇率 影响汇率因素: 经常账户差额、通货膨胀率、经济实力、利率水平、各国政 策和对市场干预、投机活动与市场心理预期、政治因素 汇率决定理论: 金本位:铸币平价、黄金输送点 金块本位、金汇兑本位:法定平价、政府 纸币:布雷顿森林体系 购买力平价理论: 源于货币数量学说,正常的汇率取决于两国货币购买力比率, 而货币购买力又取决于货币数量,汇率是两国货币在各自国家 中所具有的购买力的对比 通胀>物价涨>汇率跌 一价定律:绝对购买力平价 国内:两个完全相同的商品只能卖同价,适用于可贸易品 开放经济:Pa = R(汇率)*Pb 绝对购买力平价:本币与外币交换等于本国外国购买力交换, 汇率由两国货币购买力决定。货币购买力是一般物价水平倒数 一般物价水平商决定汇率。 相对购买力平价:R1正常汇率、R2通胀汇率、Paa国购买力 变化率、Pbb国购买力变化率,以b国货币表示a国货币新 汇率 R2=(Pa/Pb)*R1 汇率升贬由通胀差异决定 评价:1.强调物价对汇率的作用,但并不绝对 2.以货币数量为前提,两国纸币交换决定于纸币购买 力,因为各国居民根据纸币购买力平价币值,本末倒置 3.说明长期,对短期中期没用 4.静态分析,没有对物价如何影响汇率的机制进行分析 利率平价理论: 凯恩斯古典利率评价理论: 汇率是两国货币资产的相对价格。资金可投国内、国外 1.国内外投资收入比较 2.本币外币即期远期价格预期 3.升贴水率 远期决定于利差 艾因齐格动态利率平价理论: 利率平价受套利活动影响 现代利率平价公式 S即期汇率、F远期汇率、S、F直接标价,Ia本国利率、Ib 外国利率,F3个月远期,IaIb三个月利率 (F-S)/S ≈ Ia-Ib 远期汇率的升贴水率大约定于本外国利率差 利率低的国家货币,远期利率升水,利率低的国家货币, 远期汇率贴水 现行人民币汇率制度的特点: 1. 实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率 制度 2. 采用直接标价法 3. 实行外汇买卖双价制 4. 所涉及的体贴币都是可自由兑换的货币 第二章外汇管制 外汇管制 概念:国家以维持国际收支平衡和本币稳定为目的,集中分配 有限的外汇资金 方法:直接外汇管制:国家直接干预 间接外汇管制:外汇机构控制交易价格 主要内容:外汇资金收入与运用、货币兑换、黄金、现钞输出 入、汇率 汇率制度 固定汇率制 布雷顿时森林体系下的固定汇率制度 特点:一固定,二挂钩,上下限,政府控制,允许调整 浮动汇率制:1.防止外汇储备大量流出2.节省国际储备3.自

《金融学》课程学习笔记

《金融学》课程学习笔记 一、学习内容 1. 学习体系:列出这一阶段所包含的章节。 第十一章货币市场 第一节货币市场的特点与功能 第二节同业拆借市场 第三节票据市场 第四节国库券市场 第五节回购协议市场 第十二章资本市场 第一节资本市场的特点与功能 第二节证券发行市场 第三节证券流通市场 第四节资本市场重要理论及证券投资分析简介第十三章国际收支及其调节 第一节国际收支与国际收支平衡表 第二节国际收支的平衡与调节 第三节国际储备与对外债务 第四节国际支付与结算 第十四章国际资本流动与国际金融市场 第一节国际资本的流动 第二节国际金融市场 第十五章金融全球化 第一节经济全球化与金融全球化 第二节中国金融的对外开放与全球化进程 第十六章中央银行 第一节中央银行的产生、发展与类型 第二节中央银行的性质与职能 第三节中央银行的资产负债

第四节清算业务 第十七章货币供给 第一节现代信用货币的供给 第二节中央银行与基础货币 第三节商业银行与存款货币的创造 第四节货币乘数与货币供给量 第五节影响我国货币供给的因素分析第十八章货币供给 第一节现代信用货币的供给 第二节中央银行与基础货币 第三节商业银行与存款货币的创造 第四节货币乘数与货币供给量 第五节影响我国货币供给的因素分析第十九章货币均衡 第一节货币供求均衡与社会总供求平衡第二节通货膨胀 第三节通货紧缩 第二十章货币需求 第一节货币政策目标 第二节货币政策中介指标与操作指标 第三节货币政策工具 第四节货币政策传导机制 第五节货币政策与财政政策的协调配合第二十一章金融监管 第一节金融监管概述 第二节金融监管体系的一般构成 第三节国家对商业银行的监管 第四节国家对金融市场的监管 第二十二章金融与经济发展 第一节金融与经济发展的关系 第二节经济货币化与金融化

财务管理读书笔记

高级财务管理读书笔记 《我国合并财务报表相关问题研究》读书笔记作者刘枫在“二十世纪以来,全球范围内掀起了一场又一场的大规模合并浪潮”这一背景下就全球对会计信息量需求越来越大这一问题通过文章中以我国现行的合并会计准则为研究对象,通过比较分析我国财务会计准则与国际财务会计准则、美国财务会计准则之间的差异,来系统分析我国合并会计准则现存的不足。其中,重点对我国合并会计准则中合并范围和合并方法这两个关键问题进行深入、全面、系统地分析。通过以上对比分析得出我国合并会计准则现有存在的问题,并对此提出一些改进建议,从而促使合并财务报表反映企业集团的整体财务状况、经营成果及现金流量等财务信息更具有可靠性和相关性,同时更有利于合并财务报表使用者做出高效的经济决策。 《后金融危机时代企业集团财务管理模式研究》读书笔记作者在次贷危机以后,由于粗放经营、产业纽带疏松、监控机制不健全、应对国际风险能力较差等等,制约了我过大型企业集团的发展的背景下,针对寻找出一个适合我国企业集团发展的合理的财务管理体制这一问题,通过研究在国内外已有的企业财务管理体制研究成果的基础上,进一步研究,更加精确地定位企业集团的概念,以区别于集团公司,母子公司,总公司分公司,然后引出企业集团的法律性等特征,阐述企业集团财务管理体制的内容如领导体制以及制度制定等。特别在次贷危机的背景下进一步展开讨论为什么要采用集权制进行管理。明确地阐明了我国目前的企业集团现状,以及互联网对于企业集团财务管理体制组建的重要性,同时分析新时代企业集团财务管理体面临的问题,探讨种种问题的成因,最终研究出得出一系列相对合理的建议以帮助我国各类企业集团建立健全完善的财务管理体制。 《浅析国际贸易中中小企业的财务管理问题》读书笔记 作者黄杰灵以小企业的国际贸易中遇到的一系列发展瓶颈诸如缺乏先进科学技术,缺乏先进管理技术,缺乏国际财务管理经验等为背景,研究中小企业如何改进国际贸易中的财务 管理问题。作者通过分析一系列中小企业国际贸易的案例,发现了中小企业快速发展的进程中,由于制度上的缺陷和管理上的漏洞等多方面的原因,在财务管理中出现了会计基础工作

中级财务管理公式大全

中级财务管理公式大全 第二章 1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率 2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26) 3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大) 4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同,越大风险大) 5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差 6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34) 7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率 8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V) 9、必要收益率=无风险收益率+b×V =无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率) 其中:(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率 第三章: P-现值、F-终值、A-年金 10、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数 11、复利现值P=F/(1+i)n =F(P/F,i,n)――求什么就把什么写在前面 12、复利终值F=P(1+i)n=P(F/P,i,n) 13、年金终值F=A(F/A,i,n)――偿债基金的倒数 偿债基金A= F(A/F,i,n) 14、年金现值P=A(P/A,i,n)――资本回收额的倒数 资本回收额A= P(A/P,i,n) 15、即付年金终值F=A〔(F/A,i,n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1 16、即付年金现值P=A〔(P/A,i,n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+ 17、递延年金终值F=A(F/A,i,n)――n表示A的个数 18、递延年金现值P=A(P/A,i,n)×(P/F,i,m)先后面的年金现再前面的复利现 19、永续年金P=A/i 20、内插法瑁老师口诀:反向变动的情况比较多 同向变动:i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比) 反向变动:i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比) 21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1 股票计算: 22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格 23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价 持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限 24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法) 25、固定模型股票价值=股息/报酬率――永续年金 26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率) 债券计算: 27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值 28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值 29、零利率=面值的复利现值

国际金融知识点整理资料

国际金融知识点整理

第一章国际收支 国际收支平衡表: 1.具体内容: 经常账户:对实际资源在国际间的流动行为进行记录的账户。包括:货物、服务、收入、经常转移 资本和金融账户:记录居民与非居民间的资本或金融资产的转移的账户。包括:资本账户、金融账户 净误差和遗漏账户:人为设置的抵消账户,使国际收支平衡表达到平衡。 2编制原则: (1)、所有权变更原则(即经济交易记录日期以所有权变更日期为标准。指交易当事方在账目上放弃(获得)实际资产并获得(放弃)金融资产。)(2)、作价原则(在可以得到市场价格的情况下,按市场价格对交易定值;债务工具大多按面值定值;货物进出口都按离岸价格(FOB)定值) (3)、复式记账原则(借必有贷,借贷必相等;凡是引起本国外汇收入的项目,记入贷方,记为“+”;凡是引起本国外汇支出的项目,记入借方,记为“-”) 第二章外汇和汇率 汇率制度的种类:固定汇率适度(本币与外币比价基本固定,并且把两国货币比价的波动幅度控制在一定的范围内。) 浮动汇率制度(对本国货币与外国货币的比价不加固定,也不规定汇率波动的界限,由市场供求状况决定本币对外币的汇率) 第三章国际收支失衡及调节 国际收支不平衡的影响: 1.国际收支逆差:该国货币贬值该国外汇储备减少 该国国内货币紧缩、经济增长放缓、失业增加 2.国际收支顺差外汇储备增加,抗风险能力增强 拉动总需求,促进经济增长、本国货币升值加剧国家间磨擦、容易导致通货膨胀 国际收支失衡的原因:

1、经济周期:一国经济周期波动引起该国国民收入、价格水平、生产和就业发生变化而导致的国际收支不平衡叫做周期性不平衡。 2、货币价值变动:一国货币增长速度、商品成本和物价水平与其它国家相比如发生较大变化而引起的国际收支不平衡,我们把它叫做货币性不平衡。 3、经济结构:当国际分工的结构(或世界市场)发生变化时,一国经济结构的变动不能适应这种变化而产生的国际收支不平衡,叫做结构性不平衡 4、过度外债 5、资本投机 6、偶然事件:临时性不平衡 国际收支失衡调节理论: 1、国际收支自动调节理论:在国际间普遍实行金本位制的条件下,一个国家的国际收支可通过物价的涨落和黄金的输出入自动恢复平衡。 2、弹性分析理论:假设条件:国际收支就等于贸易收支、贸易商品的供给有弹性,而且弹性是无穷大、各国充分就业,国民总收入是不变的、只考虑在其他条件都不变的情况下,汇率变动对国际收支的影响。 3、马歇尔----勒纳条件:货币贬值之后,只有出口商品需求弹性的绝对值与进口商品需求弹性的绝对值之和大于1,贸易收支才会改善。即贬值取得成功的必要条件:|Em|+|Ex|>1 4、吸收分析理论(1、支出增减型政策,指改变社会总需求或国民经济中支出总水平的政策。2、支出转换型政策,指不改变社会总需求和总支出而改变需求和支出方向的政策) 5、货币分析理论:假设条件: 1)一国处于充分就业条件下,货币需求长期稳定 ,货币供给不影响实物产量2)国际市场(商品市场和资本市场)高度发达,购买力平价理论长期内成立该理论政策主张:R·E= Md-D 、如果一国出现国际收支顺差,需要采取扩张性的货币政策;如果一国出现国际收支逆差,需要采取紧缩性的货币政策。 国际收支不平衡调节的政策: 1、市场自动调节 2、汇率政策:通过调整汇率来调节国际收支的不平衡。 3、财政政策:采取缩减或扩大财政开支和调整税率的方式,以调节国际收支的顺差或逆差。 4、货币政策:通过调整利率来达到调节国际收支的不平衡的目的。 5、外汇缓冲政策:指一国用一定数量的国际储备,主要是黄金和外汇,作为外汇稳定或平准基金,来抵消市场超额外汇供给或需求,从而改善其国际收支状况。 6、直接管制政策: (1)外汇管制:通过对外汇的买卖直接加以管制以控制外汇市场的供求,维持本国货币对外汇率的稳定。 (2)贸易管制:奖出限入

财务管理学笔记整理(完整版)

第一章、总论 1.1财务管理的概念 1、财务管理:组织企业财务活动、处理财务关系的一项综合性的经济管理工作。 1.1.1企业财务活动 1、企业财务活动:以现金收支为主的企业资金收支活动的总称 (1)、企业筹资引起的财务活动 筹资活动:筹资是指企业为了满足投资和资金营运的需要,筹集所需资金的行为。 收入:企业通过发行股票、发行债券、吸收直接投资等方式筹集资金 支出:企业偿还借款,支付利息和股利以及付出各种筹资费用等 注意:筹资活动不光只是资金的流入还有流出,与筹资活动相关流入、流出都属于筹资活动。 权益资本:吸收直接投资、发行股票 负债资本:申请借款、发行公司债券 关键问题:选择什么样的筹资工具?权益资金与债务资金比例如何搭配? (2)、企业投资引起的财务活动 投资活动:投资是指企业根据项目资金需要投出资金的行为 对内投资:企业把筹集到的资金用于购置自身经营所需的固定资产、无形资产等 对外投资:企业把筹集到的资金投资于其他企业的股票、债券,与其他企业联营进行投资以及收购另一个企业等 关键问题:如何评估投资方案? (3)、企业经营引起的财务活动 采购材料或商品、支付工资、销售商品…… 为满足企业日常营业活动的需要而垫支的资金,称为营运资金,因企业日常活动经营而引起的财务活动,也称为资金的营运活动(营运资金=流动资产-流动负债) 例、下列各项中,属于企业资金营运活动的有()AB A、采购原材料 B、销售商品 C、购买国库券 D、支付利息 (4)、企业分配引起的财务活动 股东收益利润留存 关键问题:利润这块饼子如何切? 1.1.2企业财务关系 企业财务关系:企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。 1、企业同其所有者之间的财务关系 主要指企业的所有者向企业犹如资金,企业向其所有者支付投资报酬所形成的经济关系。 2、企业同其债权人之间的财务关系 指企业向债权人借入资金,并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系。

国际金融重要知识点汇总

第一章外汇即期汇率:现汇汇率,在两个营业日内办理评价:1. 强调物价对汇率的作用,但并不绝对 外汇远期汇率:远期差价:升水:某外汇远期汇率高于即期汇率 2. 以货币数量为前提,两国纸币交换决定于纸币购买概念:动:一种货币兑换成另一种货币以清偿国际间的债权债官方汇率、市场汇率力,因为各国居民根据纸币购买力平价币值,本末倒务的金融活动单一汇率、复汇率置 静:广:一切外国货币表示的资产固定汇率:选择黄金、外币为标准,规定本币与他国货币间 3. 说明长期,对短期中期没用 狭:以外币表示的可用于国际之间结算的支付手段固定比价,比价波动受限 4. 静态分析,没有对物价如何影响汇率的机制进行分析 特征:可自由兑换性、普遍接受性、偿还性浮动汇率:由外汇市场供求自发决定的汇率利率平价理论: 汇率影响汇率因素:凯恩斯古典利率评价理论: 概念:外汇买卖的价格、汇价、外汇牌价、外汇行是经常账户差额、通货膨胀率、经济实力、利率水平、各国政汇率是两国货币资产的相对价格。资金可投国内、国外 基础货币/ 标价货币策和对市场干预、投机活动与市场心理预期、政治因素 1. 国内外投资收入比较 标价方法:汇率决定理论: 2. 本币外币即期远期价格预期 直接标价法:以一定单位外国货币为标准,计算应付多金本位:铸币平价、黄金输送点 3. 升贴水率 少本国货币金块本位、金汇兑本位:法定平价、政府远期决定于利差间接标价法:以一定单位本国货币为标准,计算应收多少外纸币:布雷顿森林体系艾因齐格动态利率平价理论:国货币购买力平价理论:利率平价受套利活动影响 报价方式:源于货币数量学说,正常的汇率取决于两国货币购买力比率,现代利率平价公式 双向报价法:卖出:银行向客户卖出外汇而货币购买力又取决于货币数量,汇率是两国货币在各自国家S即期汇率、 F 远期汇率、S、F 直接标价,Ia 本国利率、 Ib 买入:银行从客户买入外汇中所具有的购买力的对比外国利率,F3 个月远期,IaIb 三个月利率 前小后大通胀>物价涨>汇率跌(F-S)/S ≈Ia-Ib 种类:一价定律:绝对购买力平价远期汇率的升贴水率大约定于本外国利率差 基本汇率:选定对外经济交往中最常用的货币,称之为关键国内:两个完全相同的商品只能卖同价,适用于可贸易利率低的国家货币,远期利率升水,利率低的国家货币,远货币,制定本国货币与关键货币间汇率品期汇率贴水 套算汇率:两国货币通过对各自关键货币的汇率套算出来的开放经济:Pa = R(汇率)*Pb现行人民币汇率制度的特点: 汇率绝对购买力平价:本币与外币交换等于本国外国购买力交换, 1. 实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率 1$=0.8852 欧1$=1.2484 瑞汇率由两国货币购买力决定。货币购买力是一般物价水平倒数制度 则欧兑瑞的交叉汇率为: 1 欧= 1.2484/0.8852 =1.4103 瑞一般物价水平商决定汇率。 2. 采用直接标价法 买入汇率、卖出汇率相对购买力平价:R1 正常汇率、R2通胀汇率、Paa 国购买 3. 实行外汇买卖双价制 中间汇率:买入+卖出/2力变化率、Pbb国购买力变化率,以b国货币表示 a 国货币 4. 所涉及的体贴币都是可自由兑换的货币 钞价:银行购买外币的价格,最低新汇率R2= (Pa/Pb) *R1第二章外汇管制 电信汇率、信汇汇率、票汇汇率汇率升贬由通胀差异决定外汇管制

金融市场学课堂笔记(第三次课

第五章股票市场 什么是创业板市场,其设立的目的 创业板市场又被称为二板市场,是指主板之外专为暂时无法上市的中小企业和新兴高科技公司提供融资途径和成长空间的证券交易市场。 目的:1为高科技企业提供融资渠道;2通过市场机制,有效评价资产价值,促进知识与资本的结合,推动知识经济的发展;3为风险投资基金提供“出口”;4增加创新企业的股份流动性;5促进企业规范运作,建立现代企业制度。 分析创业板市场的风险 1经营风险; 2诚信风险; 3股价大幅波动的风险; 4技术风险; 5投资者不成熟可能引发的风险; 6中介机构服务水平不高带来的风险。 试比较创业板市场和中小板市场的异同 创业板市场和中小板市场这两个板块在制度设计上是存在明显差异的。中小企业板市场是主板中相对独立的板块,在主板市场的制度框架下运行,在发行审核、交易制度等方面与主板市场是一致的;创业板市场则注重风险防范,在发行审核制度,公司监管制度、交易制度等制度设置方面进行了更加市场化的探索和创新,以适应创业企业的特点与实际需求。这二者即相互区别又相互联系,都是多层次资本市场的重要组成部分。区别在于,两者的投资对象和风险承受能力是不同的。 确定股票发行价格应考虑的因素有哪些 1盈利水平; 2股票交易市场态势; 3本次股票的发行数量; 4公司所处的行业特点; 5宏观经济形势。首次公开发行股票信息披露的原则和方式有哪些 信息披露的原则:1真实性原则; 2完整性原则; 3准确性原则; 4及时性原则。 方式:1根据规定的程序在制定信息披露报刊上公开刊登或在指定信息披露网站公布;2向有关部门履行注册备案手续;3指定的交易场所或经营场所备置相关文件。 我国股票上市的一般程序 首先,要由公司提出上市申请,经过证券交易所上市委员会批准之后,与证交所订立上市协议;然后将股东名册送交证交所或登记公司备案;随后,公司应当披露上市公告书,挂牌交易。 股票的交易过程 1开户; 2委托; 3成交; 4清算; 5交割。 第六章证券投资基金 证券投资基金:是指通过发售基金份额,将众多投资者的资金集中起来,形成独立财产,由证券托管 人托管,基金管理人管理,并以证券投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合 投资方式。 封闭式基金:是指基金的发起人在设立基金时,限定了基金单位的发行总额,筹足总额后,基金即宣 告成立,并进行封闭,在一定期限内不再接受新的投资。 开放式基金:是指基金发起人在设立基金时,基金单位或股份总规模不固定,可视投资者的需求,随 时向投资者出售基金单位或股份,并可应投资者的要求赎回发行在外的基金单位或者股份的一种基金 运作方式。 契约型基金:是指把投资者、管理人、托管人三者作为当事人,通过签订基金契约的形式发行受益凭 证而设立的一种基金。 公司型基金:是按照公司法,以发行股份的方式募集资金而组成的公司形态的基金,认购基金股份的 投资者即为公司股东,凭其持有的股份依法享有投资收益。 股票基金:是指以股票为主要投资对象的基金。 债券基金:以国债、金融债等固定收益类金融工具为主要投资对象的基金成为债券基金。 货币市场基金:是以货币市场金融工具为投资对象的一种基金,其投资对象为期限在一年以内的金融 工具。

2020年中级会计职称《财务管理》考点笔记

中级会计职称《财务管理》考点笔记 多项选择题 下列各项中,属于固定成本项目的有()。 A.采用工作量法计提的折旧 B.不动产财产保险费 C.直接材料费 D.写字楼租金 【正确答案】BD 【知识点】本题考核点是固定成本。 【答案解析】采用工作量法计提的折旧,各年的折旧额不相同,所以不是固定成本;直接材料费属于变动成本。 单项选择题 约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中,不属于企业约束性固定成本的是( )。 A.厂房折旧 B.厂房租金支出 C.高管人员基本工资 D.新产品研究开发费用 【正确答案】D 【知识点】本题考核点是固定成本。

【答案解析】约束性固定成本包括:保险费、房屋租金、折旧、财产保险费、管理人员的基本工资等。新产品研究开发费用属于酌量性固定成本。 单项选择题 某公司电梯维修合同规定,当每年上门维修不超过3次时,维修费用为5万元,当超过3次时,则在此基础上按每次2万元付费,根据成本性态分析,该项维修费用属于()。 A.半变动成本 B.半固定成本 C.延期变动成本 D.曲线变动成本 【正确答案】C 【知识点】本题考核点是变动成本。 【答案解析】延期变动成本在一定的业务量范围内有一个固定不变的基数,当业务量增长超出了这个范围,它就与业务量增长成正比,因此C选项正确。 单项选择题 下列各项中,属于变动成本的是( )。 A、高管人员基本工资 B、厂房折旧 C、新产品研究开发费用 D、按销售额提成的销售人员佣金

【正确答案】D 【知识点】本题考核点是变动成本。 【答案解析】变动成本是指在特定的业务量范围内,其总额会随业务量的变动而成正比例变动的成本。如直接材料、直接人工,按销售量支付的推销员佣金、装运费、包装费,以及按产量计提的固定资产设备折旧等都是和单位产品的生产直接联系的,其总额会随着产量的增减成正比例的增减,所以选项D为变动成本,ABC均为固定成本。 多项选择题 下列关于变动成本的叙述,正确的有( )。 A.变动成本可以分为酌量性变动成本和约束性变动成本 B.如果不生产,酌量性变动成本为0 C.按照销售收入的一定比例支付的销售佣金属于酌量性变动成本 D.酌量性变动成本的特点是其单位变动成本的发生额可由企业最高管理层决定 【正确答案】CD 【知识点】本题考核点是变动成本。 【答案解析】变动成本可以分为区分为两大类:技术性变动成本和酌量性变动成本,所以选项A的叙述不正确;技术性变动成本是指与产量有明确的技术或实物关系的变动成本。这种成本只要生产就

中级财管公式大全

中级财管公式大全(很实用) 会计中级职称考试财务管理公式大全 第二章 1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率 2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26) ; 3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大) 4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同,越大风险大) 5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差 6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34) 7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率 8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V) 9、必要收益率=无风险收益率+b×V =无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率) 其中:(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率 第三章:P-现值、F-终值、A-年金 10、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数 11、复利现值P=F/(1+i)n =F(P/F,i,n)――求什么就把什么写在前面 12、复利终值F=P(1+i)n =P(F/P,i,n) 13、年金终值F=A(F/A,i,n)――偿债基金的倒数 偿债基金A= F(A/F,i,n) 14、年金现值P=A(P/A,i,n)――资本回收额的倒数 资本回收额A= P(A/P,i,n) 15、即付年金终值F=A〔(F/A,i,n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1 16、即付年金现值P=A〔(P/A,i,n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+ 17、递延年金终值F= A(F/A,i,n)――n表示A的个数 18、递延年金现值P=A(P/A,i,n)×(P/F,i,m)先后面的年金现再前面的复利现 19、永续年金P=A/i 20、内插法瑁老师口诀:反向变动的情况比较多 同向变动:i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比) 反向变动:i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比) 21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1

2018年4月自考国际金融重点笔记

2018年4月自考国际金融重点笔记

2018年4月自考国际金融重点笔记 第一篇国际金融基础篇 国际收支平衡表中净差错与遗漏产生的原因。 (1)编表原理与实际会计核算之间存在差异。(2)由于国际收支所涉及的内容繁多,统计的资料与数据来源于不同的部门,所搜集到的资料与数据不可能完全匹配。(3)人为因素。一些交易主体所进行的违反国家政策和法律许可的经济活动,当事主体不可能主动申报,相关的统计部门也难以搜集和统计到准确的数据。(4)存在统计误差。 经常项目的构成与作用。 经常账户又被称为经常项目,是反映一国与他国之间真实资源(又称实际资源)转移的项目。通过此项目形成的外汇收入,是一国可以自主支配的外汇,所以,该项目又是一国国际收支平衡表中基本、最重要的项目。 该项目又可细分为货物、服务、收益和转移四个子项目。(1)货物。也曾被译为商品,是反映一国商品的出口和进口,又称有形贸易交易规模的项目。(2)服务。也曾被译为劳务,是指一国居民为非居民提供的各种服务和该国居民利用非居民提供的服务。(3)收入。又译为收益,是指由于生产要素在国际间的流动而引起的要素报酬的外汇收入与支出。(4)经常转移。又称为单方面转移,是指货币资金在国际间转移的过程中,无对等的经济交易同时发生的国际间的资金流动。 金融项目的构成与作用。 金融账户是资本与金融账户中的主要部分,是国际收支平衡表中反映居民与非居民之间国际资本流动的项目。 按照投资类型,亦即功能,主要确定为直接投资和证券投资两部分,并将这两种形式以外的所有其他形式的国际资本流动,统统归类于其他投资。该资料来源公众号:自考研究所,关注公众号领取专业全套资料 (1)直接投资包括分别反映投资人的原始的股本投入和撤回的净额及由直接投资企业中的外国投资人所得收益的再投资的状况。 (2)从资本流动的方向看,包括本国居民购买国外证券金融资产和外国的非居民向本国居民出售其原先持有的本国的证券金融资产而形成的本国金融账户下的外汇流出,或反之而形成的外汇流入。 (3)在其他投资项目也是先按照由债权债务关系决定的资产和负债来分类,并在资产负债项下,按照贸易信贷、贷款、货币和存款及其他共四项来分类。 分析国际收支中的主要差额所反映的经济现象。 (1)贸易差额。贸易差额是一国货物进出口规模的对比。当出口大于进口时,为贸易顺差,反之为逆差。(2)经常账户差额。也常被称为经常项目差额,是指经常账户所包括的全部项目的外汇收入和支出的对比。当其为顺差时,实际上反映的是由于本国真实资源的流出大于他国真实资源的流入而形成的净外汇收入,也是当期本国让渡给他国的可支配本国物质资源的程度;反之,当其为逆差时,反映的是本国通过增加负债或动用外汇储备而增加的当期对他国真实物质资源的支配程度。(3)金融账户差额。金融账户差额是国际收支平衡表中所有金融项目,也就是国际资本流动形成的外汇收入和支出的对比。国际资本流动对国际收支平衡状况的影响,主要体现在它可以暂时改善一国的国际收支状况。(4)国际收支差额是反映一国除货币当局以外所进行的各种国际经济活动而形成的外汇收入和支出的对比。 第二章国际货币体系 国际货币体系的基本内容: 国际储备资产的选择与确定,其所要解决的核心问题是采用什么作为国际支付的手段 汇率制度的安排与本国货比是否可兑换 国际结算的安排 国际收支及其调节机制 国际间金融事务的协调与管理 国际货币体系的作用: 1.储备资产的确定与创造,为国际经济的发展提供了足够的清偿力。 2.相对稳定的汇率机制,未建立公平的世界经济秩序提供了良好的外部环境。、 3.通过多种形式的国际金融合作,促进了国际经济与金融秩序的稳定。

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