[讲解]公司开票流程和规范

[讲解]公司开票流程和规范

公司开票流程和规范

一、目的

为了规范公司开票流程和规范，及时取得责任相关方的确认。提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部将开票的流程与规范进行统一发布，以及提供在权限范围内的查询和解释。

二、规范要求

1.开票申请人:经办销售人员

2.开票流程

2.1销售助理每月5日前将销售部门销售人员的上月1-31日销售出库金蝶数据以excel表格形式分别导出，简单页面处理后发送给每个销售人员。

2.2销售人员统一建立一个客户对账汇总EXCEL，每个客户建立三个sheet，分别为客户销售清单(例1.1)、客户对账单(例1.2)、开票清单(例1.3)。依此类

推。

2.3销售人员在接收到销售助理发送的上月销售数据后，将数据整理到各客户

的数据汇总表内(例1.1)，制作与客户的对账表(例1.2)，将对账表发送客户进行对账(如客户有特殊对账格式要求，则以原先为准)。

2.4待客户与销售对对账表内(例1.2)的对账信息确认后，销售人员将确认后

的对账表复制黏贴到发送财务的开票清单表(例1.3)内，同时将开票清单表(例1.3)内此次需要开票的客户开票信息、品项、规格、数量、金额填写。

2.5遇有新增既定开票品项的情况，销售向主管提交申请，主管向销售经理申请，销售经理同意后通知开票员，开票员请示总经理，经批准后，方可开具。

2.6遇有客户开票信息变更的情况，进行注明。

2.7确认后，销售将开票清单表发送开票员。

2.8开票员在接收到销售人员发送的开票清单表后，按表内信息进行开票，并在开好票后通知销售助理签领。

2.9销售助理签字领取发票后，对领取的发票进行自行登记，登记完成后通知销售人员签领。

2.10销售签领后交达客户，对收款情况进行跟进。

2.11财务收款后，确认收款是否和开出发票金额一致，若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。若不一致，财务需将实际收款情况以书面形式告知销售，销售给予相关情况说明。

2.12现开客户的开票信息由销售人员统一按例1.3格式，提前一天发送开票员。开票员开具后通知销售助理签领，销售助理签领后通知销售签领。

2.13其它临时需开具的发票，可视具体实际情况提报至总经理同意后方可开票。

3.客户开票信息:

3.1包括?客户开票名称、?纳税人识别号?地址、电话?开户行及账号。

其中，开具增值税专用发票的客户需要项信息，开具增值税普通发票的需要?项信息。

3.2由财务对现有客户开票信息进行整理，登记到客户开票信息表内，发送销售，与销售确认，新客户开票信息由销售补充，无误后，双方进行留档。

3.3客户开票信息有变更，销售在发送开票信息表时进行注明。

4.开票时间

4.1有账期客户的开票时间统一安排在每月27日前。若遇特殊情况必须27日后开具发票，并在27号之前无法提交开票信息的，请相关人员向部门经理提交申请，部门经理向总经理提交申请，经总经理批准，开票员方可进行开票。

4.2现开客户的开票时间截止为月底前2天。若遇特殊情况，同上处理方法。

三、处理意见

签领后的发票退票重开，对相关责任人以1张/5元进行扣除。

制定人: 审批人:

相关方: