金融租赁公司风险监管核心指标口径说明
商业银行风险监管核心指标管理办法
商业银行风险监管核心指标管理办法商业银行风险监管核心指标,征求意见稿，第一章总则第一条为强化对商业银行风险的识别和评价~有针对性地采取监管措施~根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规~制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行~包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。
第三条本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准～中国银行业监督管理委员会,以下简称银监会,可针对不同机构提出其他风险监管指标.本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求～银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求.第四条商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.第五条银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督～并采取相应监管措施。
第二章核心指标1第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次～即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标～以时点数据为基础～属于静态指标.第八条流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性～包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率～按照本币和外币分别计算：，一，流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比～衡量商业银行流动性的总体水平～不得低于25%。
，二，超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比~不得低于2%.,三，核心负债比率为核心负债与负债总额之比～不得低于60%。
，四, 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比～不得低于—10%。
第九条信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类指标.,一，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比～不得高于5％。
不良资产率为不良资产与资产总额之比～不得高于4%。
商业银行风险监管核心指标口径说明
一、风险水平本指标分别计算本币及外币口径数据。
计算公式：流动性比率＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%指标释义：表中各项流动性资产包括：库存现金(现汇)、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。
流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额(负债方)、活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的对付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。
本指标分别计算本和外币口径数据。
人民币超额准备金率计算公式：人民币超额准备金率＝(在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金)／人民币各项存款期末余额×100%人民币超额准备金率指标释义：公式中在人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部份。
库存现金是指银行的库存现金或者现金业务收支活动中的结余款、不含银行内部各部门周转使用的备付金。
各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含财政性存款和委托存款。
外币超额准备金率计算公式：外币超额备付金率＝(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项＋外汇现金)／外币各项存款期末余额×100%外币超额准备金率指标释义：表中外汇存放同业款项是指存放境内外同业清算款项，不包括存放同业定期存款。
外汇现金是指库存外汇现金或者在途现汇。
外币各项存款包括外币活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含外汇储备存款。
本指标分别计算本币和外币口径数据。
计算公式：核心负债比率＝核心负债期末余额／总负债期末余额×100%指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的 50%。
商业银行风险监管核心指标(试行)
商业银行风险监管核心指标(试行) 商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。
该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
地方金融企业财务评价指标口径说明
地方金融企业财务评价指标口径说明资本充足率反映金融企业抵御风险的能力。
计算公式资本充足率＝资本净额／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％※指标释义资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。
资本扣减项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资以及对非自用不动产和企业的投资。
风险加权资产和市场风险资产的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(银监[2004]2号令)规定执行。
执行《企业会计准则》之后计算资本充足率，对会计数据的调整方法，按银监会有关文件执行。
1※计算公式核心资本充足率＝(核心资本－核心资本扣除项)／(风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本)×100％※指标释义核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
核心资本扣减项包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资的50％、对非自用不动产和企业的投资50％。
风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(银监[2004]2号令)规定执行。
流动性比例衡量金融企业流动性的总体水平，按照本币和外币分别计算。
※计算公式流动性比例＝流动性资产余额／流动性负债余额×100%※指标释义银行类金融企业的流动性资产包括：库存现金(现汇)、黄金、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及随时变现的合格票据资产、其他一个月内可变现的资产(剔除其中的不良资产)。
2银行类金融企业的流动性负债是指一个月内到期的存款、一个月内到期的同业拆入款、一个月内到期的借入同业、一个月内到期的应付款、境外联行往来及附属机构往来的负债方净额、其他一个月内到期的负债。
关于《金融租赁公司风险监管指标》的制定说明-附件4
关于《金融租赁公司风险监管指标（试行）》制定说明一、制定目标、原则和框架体系（一）目标和原则《金融租赁公司风险监管指标（试行）》的制定，旨在加强金融租赁公司非现场监管效能，完善非现场监管工具和手段，督促租赁公司加强风险管理，有效防范各类风险。
指标体系设计遵循“风险为本”、“突出租赁业务特点”以及“宏微观审慎监管相结合”的原则。
（二）框架体系金融租赁风险监管指标体系划分为“三个层次，四种风险，两类指标”。
三个层次为风险水平、风险迁徙和风险抵补；四种风险为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险；根据指标重要性划分为26项核心指标和21项辅助指标。
二、监管指标体系的特点（一）体现“风险为本”监管理念“风险水平”模块中，在金融租赁公司原指标体系基础上，改进了“信用风险”指标，补充了流动性风险、市场风险和操作风险指标，使租赁监管指标体系覆盖了四大类主要风险；“风险迁徙”模块中，对融资租赁质量迁徙状况进行考核；“风险抵补”模块中也对准备金、资本充足和盈利能力等方面进行了细化和扩展，从而进一步完善了金融租赁公司风险监管指标体系。
（二）体现经营租赁特定风险，并与资本监管挂钩一是经营租赁的信用风险方面，将经营租赁纳入“信用风险资产”范围，考核包括应收经营租赁款在内的不良信用风险资产率；二是经营租赁市场风险方面，考核经营租赁物价值波动风险，并计算估值偏离度；三是风险抵补方面，租赁余值将以100%的风险权重纳入表内加权风险资产，且未提足的租赁余值减值准备将从资本净额中扣减，并最终与资本充足率的计算挂钩。
（三）补充宏观审慎监管指标按照银监会加强宏观审慎监管、防范系统性风险的要求，引入“杠杆率”作为核心资本充足率的辅助指标；引入“流动性覆盖率”、“净稳定资金比率”等流动性指标；扩展“拨备覆盖率”指标分母的涵盖范围，审慎评价准备金充足程度。
（四）增加利差分析指标针对传统盈利性分析指标易受信息披露不健全、不同机构会计政策选择存在差异、可比性不强的缺点，设计增加“租赁净利差”、“综合内部收益率”和“综合资金成本率”等系列指标，通过实际利率法体现租赁项目的真实定价和资金成本。
《商业银行风险监管核心指标》口径说明
《商业银行风险监管核心指标》口径说明商业银行是金融体系的核心组成部分，承担着资金中介、风险传导和金融稳定的重要职责。
为了有效监管商业银行的风险水平，国际金融监管机构和各国监管部门制定了一系列监管指标，其中核心指标是衡量商业银行风险水平的重要工具之一、本文将介绍《商业银行风险监管核心指标》的口径说明。
首先，商业银行风险监管核心指标是对商业银行风险水平的评估和监测工具。
核心指标可以分为资本和流动性两个维度，反映了商业银行的资本充足程度和流动性风险管理水平。
在资本方面，核心指标包括净资本充足率、资本杠杆率和资本缺口等指标。
净资本充足率是商业银行资本与风险加权资产之比，反映了商业银行资本充足程度。
资本杠杆率是商业银行净资本与总资产之比，反映了商业银行杠杆风险水平。
资本缺口是商业银行资本与风险加权资产之差额，反映了商业银行资本缺口状况。
为了保障商业银行风险监管核心指标的可比性和相对稳定性，国际金融监管机构和各国监管部门制定了统一的计算方法和口径。
指标的计算方法和口径主要依据国际公认的金融规则和行业最佳实践，如巴塞尔协议、国际会计准则和风险管理框架等。
同时，监管机构还要求商业银行按照一定的频率提交报告，明确报告的时间要求和报告的内容，以确保监管的及时性和准确性。
商业银行风险监管核心指标的发布和公开透明度也是保障金融市场稳定的重要方面。
监管机构和政府部门通常会定期发布指标的统计结果和分析报告，向市场和公众披露商业银行风险状况和变化趋势，加强市场监督和舆论监督。
总而言之，商业银行风险监管核心指标是评估和监测商业银行风险水平的重要工具。
指标涵盖了资本和流动性两个维度，可以帮助监管机构和银行业监管部门及时发现和应对商业银行的风险。
同时，指标的计算方法和口径在国际上具有一定的统一性和国际比较性，加强了跨国金融监管的协作和合作。
指标的发布和公开透明度也能提升市场和公众对商业银行风险状况的了解，增加金融体系的稳定性和健康发展。
证券公司风险监管核心指标
证券公司风险监管核心指标随着证券市场的不断发展壮大，证券公司作为市场的重要参与者，承担着风险管理的重要责任。
为了保障市场的稳定运行和投资者的权益，监管部门对证券公司的风险监管进行了严格的规定和要求。
本文将重点介绍证券公司风险监管的核心指标。
一、净资本充足率净资本充足率是衡量证券公司自有资本与风险敞口之比的指标。
它是证券公司风险监管的核心指标之一。
净资本充足率的提高，意味着证券公司的资本实力更加雄厚，可以更好地应对风险。
监管部门要求证券公司保持一定的净资本充足率，以确保公司的稳定经营和风险防范能力。
二、流动性管理流动性管理是指证券公司合理配置和管理自身资金，确保资金的及时可用性。
证券公司经营活动的特点决定了其对流动性的需求较大。
监管部门要求证券公司建立健全的流动性管理制度，合理配置和运用资金，防范因流动性风险导致的经营困难。
三、风险集中度风险集中度是指证券公司在一定时期内所承担的风险程度。
监管部门要求证券公司控制风险集中度，避免过度集中的风险暴露。
证券公司需要通过分散投资、分散客户等方式来降低风险集中度，确保公司的稳定经营。
四、风险敞口管理风险敞口管理是指证券公司在投资、融资、业务拓展等方面所承担的风险。
监管部门要求证券公司建立完善的风险敞口管理制度，合理控制风险敞口水平，防范风险的传导和扩大。
五、业务质量业务质量是指证券公司在开展业务过程中所表现出的合规性、透明度和稳定性等方面的特征。
监管部门要求证券公司加强内部控制，确保业务质量的高标准和严要求。
证券公司需要保持良好的业务质量，遵守法律法规，保护投资者的合法权益。
六、风险管理能力风险管理能力是指证券公司防范、识别、评估、监控和控制风险的能力。
监管部门要求证券公司建立完善的风险管理制度，提高风险管理能力，避免风险对公司经营的不利影响。
七、资本充足管理资本充足管理是指证券公司通过合理配置资本，确保公司资本充足，能够应对各种风险的能力。
监管部门要求证券公司建立资本充足管理制度，合理配置资本，提高公司的资本实力和抗风险能力。
商业银行风险监管核心指标及口径说明
商 业 银 行 拨 备 覆 盖 率 为 182.4% ， 桂 林 银 行 拨 备 覆 盖 率 141.80%，低于我国商业银行平均水平。
流动性比例:是指流动资产和流动负债的比率。流动比 率是衡量企业财务安全状况和短期偿债能力的重要指标。流 动性比例是商业银行风险监管的核心指标之一。银监对我国 商业银行流动性比例指标应大于等于 25%。2020 年上半年末 我国商业银行流动性比例 58.19%，桂林银行流动性比例 64.74%高于我国商业银行平均水平。
净额×100% 指标释义： 最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最
高的一家客户的各项贷款的总额。 客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、 个体工商
户和自然人。 各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。 资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。 6、全部关联度 计算公式： 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100% 指标释义： 全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信
资本充足率：是指银行自身资本和加权风险资产的比 率，代表了银行对负债的最后偿债能力。反映商业银行在存 款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承 担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过 度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融 机构正常运营和发展。银监对我国商业银行资本充足率的要 求是 10.5%，2020 年上半年我国商业银行的整体资本充足率 的 14.21%。桂林银行资本充足率 12.17%，达到监管要求， 但尚未达到我国商业银行整体水平。
一、风险水平
（一）流动性风险
1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 计算公式： 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% 指标释义： 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个 月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期 的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个 月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债 券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良 资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个 月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的 同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的 债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到 期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。
商业银行风险监管核心指标
商业银行风险监管核心指标（试行）第一章总则第一条为加强对商业银行风险的识别、评价和预警，有效防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，制定商业银行风险监管核心指标。
第二条商业银行风险监管核心指标适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行。
第三条商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标。
第五条银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章核心指标第六条商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
第八条流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
（一）流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
（二）核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
（三）流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
第九条信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。
该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
商业银行风险监管核心指标口径说明
商业银行风险监管核心指标口径说明随着金融市场的不断发展和全球经济的快速增长，商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着重要的金融中介、信用创造和风险管理职责。
为了确保商业银行能够有效地管理和控制风险，监管机构制定了一系列的风险监管核心指标，用于评估和监测商业银行的风险水平。
一、资本充足率资本充足率是商业银行风险监管的核心指标之一，用于评估银行在面对风险时能够承受的程度。
资本充足率的计算涉及到两个关键指标：资本与风险加权资产比率（Capital Adequacy Ratio，CAR）和核心资本与风险加权资产比率（Core Capital Adequacy Ratio，CCAR）。
CAR是衡量商业银行资本充足程度的主要指标，而CCAR则是CAR中核心资本占比的指标。
二、风险资产比率风险资产比率被用来衡量商业银行所持有的风险资产与总资产的比例。
风险资产指的是具有潜在风险的资产，包括不良贷款、呆账以及其他潜在亏损资产。
监管机构通过风险资产比率的监管，旨在确保商业银行持有的风险资产的规模和比例处于可控范围内，以防止风险溢出和系统性金融风险的发生。
三、流动性比率流动性比率用于衡量商业银行的流动性风险程度。
流动性风险是指由于资产与负债的结构不匹配，商业银行在面对资金流动和提现需求时可能面临的风险。
监管机构通过设定流动性比率的要求，强调商业银行在流动性管理方面的重要性，并要求银行有效地管理其流动性风险。
四、杠杆比率杠杆比率是衡量商业银行风险暴露程度的指标。
该比率用于衡量商业银行的资本与风险敞口之间的关系，即银行在面对风险时所具备的资本覆盖能力。
监管机构通过设定杠杆比率要求，以确保商业银行在经济下行周期和金融冲击的情况下能够稳健运营。
五、市场风险资本要求市场风险资本要求是指监管机构对商业银行市场风险承受能力的要求。
市场风险是指由于金融市场价格波动、汇率变动、利率变动等因素引发的风险。
监管机构通过制定市场风险资本要求，以确保商业银行在面对市场风险时具备足够的资本来承担风险。
商业银行风险监管核心指标一览表
商业银行风险监管核心指标一览表本指标分别计算本币和外币口径数据。
计算公式：流动性缺口率＝流动性资产－流动性负债／总资产×100% 指标释义：流动性资产和流动性负债的定义同上。
总资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计的余额。
二）信用风险4、不良资产率4.1、不良贷款率计算公式：不良贷款率＝不良贷款余额／贷款余额×100%指标释义：不良贷款是指逾期90天（含）以上未偿还本息或者利息的贷款，以及被银行判定为可能无法按期还款的贷款。
贷款余额是指银行未收回的贷款本金余额。
5、单一客户贷款集中度5.1、单一客户贷款集中度计算公式：单一客户贷款集中度＝最大单一客户贷款余额／贷款余额×100%指标释义：最大单一客户贷款余额是指银行对一个客户的贷款余额的最大值。
贷款余额的定义同上。
5.2、单一集团客户授信集中度计算公式：单一集团客户授信集中度＝最大单一集团客户授信余额／总授信余额×100%指标释义：最大单一集团客户授信余额是指银行对一个集团客户的授信余额的最大值。
总授信余额是指银行对所有客户的授信余额的总和。
三）市场风险7、累计外汇敞口头寸比例计算公式：累计外汇敞口头寸比例＝外汇敞口头寸净额／核心资本×100%指标释义：外汇敞口头寸净额是指银行在外汇市场上的未平仓头寸净额。
核心资本是指银行的核心资本，包括资本公积、一般风险准备、未分配利润和股本。
8、利率风险敏感度计算公式：利率风险敏感度＝（资产平均存续期×资产市值权重）－（负债平均存续期×负债市值权重）／核心资本×100% 指标释义：资产平均存续期是指银行的资产到期日加权平均期限。
资产市值权重是指银行各项资产市值占总资产市值的比例。
负债平均存续期和负债市值权重的定义同上。
四）操作风险9、操作风险损失率计算公式：操作风险损失率＝操作风险损失／收入总额×100%指标释义：操作风险损失是指银行因内部操作失误、不当行为、系统故障等原因所造成的损失。
商业银行风险监管核心指标一览表及说明
第十三条 风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力， 包括 盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
（三）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比， 不应高于50%。 第十条 市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风 险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
（一）累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之 比，不应高于20%。具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在 险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。
中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标
试行）》的通知
各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行： 现将《商业银行风险监管核心指标》（试行）（以下简称《核心指 标》）印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：
一、《核心指标》中涉及的数据报送工作，按照《关于印发〈中国 银行业监督管理员会非现场监管报表指标体系〉的通知》（银监办发 〔2005〕265号）执行。
第三条 商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的 基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。
第四条 商业银行应按照规定口径同时计算并表的和未并表的风险
监管核心指标。
第五条 银监会对商业银行的各项风险监管核心指标进行水平分析、 同组比较分析及检查监督，并根据具体情况有选择地采取监管措施。
第二章 核心指标
第六条 商业银行风险监管核心指标分为三个层次， 即风险水平、 风 险迁徙和风险抵补。
第七条 风险水平类指标包括流动性风险指标、 信用风险指标、 市场 风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
风险控制主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表.docx
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表。
金融租赁公司风险监管核心指标口径说明
9.融资租赁风险缓释比例
•计算公式：
融资租赁风险缓释比例二（融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+融资租赁抵质押物可回 收金额+客户保证金）/融资租赁资产X100%
・指标释义：
融资租赁租赁物可回收金额是指报告期期末的时点上融资租赁租赁物的可回收金额。租赁物 是指金融租赁公司向承租人开展租赁业务而租出的标的资产。
《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明
第一部分风险水平
一、流动性风险
（一）期限匹配
1.流动性比例
本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。
•计算公式：
流动性比例二流动性资产/流动性负债X100%。
•指标释义：
流动性资产包括：现金、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的拆放同业、一个月 内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、 一个月内到期的应收融资租赁款、一个月内到期的应收经营租赁款、一个月内到期的预付设 备款、一个月内到期的应收利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产 （均剔除不良资产）。
•指标释义：
90天流动性缺口为90天内到期的资产加上90天内到期的表外收入减去90天内到期的负债 减去90天内到期的表外支出。
（二）高流动性资产储备水平
3.流动性覆盖率
•计算公式：
流动性覆盖率二高流动性资产储备/未来30日资金净流出量
•指标释义：
流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来30日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产 应对资金流失的能力。
集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指标》（银监会2003年第5号令）及相关法规要求执行。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
《商业银行风险监管核心指标》口径说明
《商业银行风险监管核心指标》口径说明《商业银行风险监管核心指标》是由中国银监会制定的，用于评估商业银行风险状况的重要指标。
该指标主要包括偿付能力指标、流动性风险指标、市场风险指标和信用风险指标等多个方面。
下面是对这些指标的口径进行详细说明。
1.偿付能力指标偿付能力是商业银行的重要指标之一，用于评估其在面对各种风险情况下的偿付能力。
其中，主要包括资本充足率、核心一级资本充足率、风险覆盖率等指标。
资本充足率是商业银行核心资本与风险加权资产之比，核心一级资本充足率则是商业银行核心一级资本与风险加权资产之比，风险覆盖率是商业银行风险准备与风险加权资产之比。
2.流动性风险指标流动性风险是商业银行面临的重要风险之一，指商业银行在一定期限内满足偿付义务的能力。
相关指标包括流动资金充足率、长期预测流动性指标、货币流量匹配指标和存款与贷款比例等。
流动资金充足率是银行流动资金与短期债务之比，长期预测流动性指标用于评估银行长期流动性风险，货币流量匹配指标用于评估银行短期流动性风险，存款与贷款比例则是商业银行存贷比的指标。
3.市场风险指标市场风险是商业银行面临的来自市场价格波动的风险，指标包括债券组合市场风险和股权风险。
债券组合市场风险主要通过债券评估指标来衡量，股权风险则通过股权报酬率和市场指数变动率等指标来评估。
4.信用风险指标信用风险是商业银行面临的借款人或其他机构无法按时偿还债务的风险，主要通过不良贷款比例、逾期贷款比例和关注类贷款比例等指标来评估。
不良贷款比例是指不良贷款金额与全部贷款金额之比，逾期贷款比例是指逾期贷款金额与全部贷款金额之比，关注类贷款比例是指关注类贷款金额与全部贷款金额之比。
上述是《商业银行风险监管核心指标》的主要内容和口径说明。
这些指标的制定和应用，可以帮助监管机构和市场参与者评估商业银行的风险状况，从而采取相应的风险管理措施，维护金融体系的稳定和安全。
同时，商业银行也可以通过了解和遵守这些指标，加强自身的风险管理和监测能力，提高自身的偿付能力和抵御风险的能力。
金融租赁公司资本充足率监管要求
金融租赁公司资本充足率监管要求为了保障金融租赁公司的稳定运营，维护金融市场的健康发展，监管机构对金融租赁公司的资本充足率进行了一系列的监管要求。
资本充足率是指金融租赁公司的资本与风险敞口之间的比率，用来衡量金融租赁公司承担风险的能力。
1.资本充足率计算方法：监管机构规定金融租赁公司基于资本适应性原则计算资本充足率，即资本总额除以风险加权资产总额。
风险加权资产是指金融租赁公司在其业务中承担的各类风险的价值加权之和。
2.资本充足率的监管标准：监管机构根据国家的法律法规和监管要求，规定金融租赁公司的最低资本充足率标准。
一般来说，资本充足率要求金融租赁公司保持一定比例的资本充足，以确保公司在面临不可预测风险时有足够的抵御能力。
3.监管报告和公示：金融租赁公司需要按照监管机构的要求制定监管报告，包括资本充足率等财务指标，并定期向监管机构报送。
监管机构会对金融租赁公司的监管报告进行审核，并根据需要对外公示相关信息，以提高金融租赁公司的透明度和监管的有效性。
4.监管措施和惩罚：监管机构会对资本充足率低于监管要求的金融租赁公司采取相应的监管措施和惩罚。
这些措施和惩罚可能包括限制增加业务规模、提高监管资本要求、限制分配股利等，以促使金融租赁公司采取必要的措施提高资本充足率。
总的来说，金融租赁公司资本充足率监管要求的目的是为了维护金融市场的稳定，确保金融租赁公司有足够的抵御风险的能力。
金融租赁公司应加强内部风险管理，落实资本充足和风险准备金制度，并遵守监管机构的相关要求，以保障自身的健康发展。
同时，监管机构也应加强监管措施，提高监管的针对性和有效性，确保金融租赁公司持续稳健发展。
金融机构主要监管指标
金融机构主要监管指标一、偿付能力指标1、资本充足率=〔资本-扣除项〕/〔风险加权资产+12.5倍市场风险资本〕*100%=(核心资本+附属资本-贷款损失准备未提足部分-入股联社资金)/〔风险加权资产+12.5倍市场风险资本〕*100%2、核心资本充足率=〔核心资本-核心资本扣除项〕/风险加权资产+12.5倍市场风险资本〕*100%=〔(核心资本-贷款损失准备未提足部分-入股联社资金*50%)/〔风险加权资产+12.5倍市场风险资本〕*100%注：核心资本=所有者权益合计数(包括当期损益)贷款损失未提足部分=应提贷款损失准备-已提贷款损失准备应提的贷款损失准备=关注类贷款*2%+次级类贷款*25%+可疑类贷款*50%+损失类贷款*100%加权风险资产=金融机构的债权+贷款风险资产+其他资产-资本扣减项对金融机构的债权=对商业银行债权*20%+对其他金融机构债权*100%对商业银行的债权=存放其他同业款项+存出保证金对其他金融机构的债权=存放联社款项-联行存放款项+拨付营运资金+调出调剂资金+入股联社资金+拆放银行业贷款风险资产=个人住房抵押贷款(抵押贷款+质押贷款)*50%-呆账准备余额+其他对公司和个人的债权(剩余贷款)*100%其他资产=待处理抵债资产-变现利息+应收利息+其他应收款+固定资产净值+固定资产清理+在建工程+递延资产资本扣除项=贷款损失准备未提足部分+入股联社资金核心资本扣除项=贷款损失准备未提足部分+入股联社资金*50%3、贷款损失准备充足率=贷款损失准备余额/应提贷款损失准备*100%二、资产质量指标1、不良贷款率=不良贷款余额/各项贷款*100%2、拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额*100%主要财务指标一、存贷比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%二、应付利息备付率=应付利息余额/定期存款月平均余额*100%三、备付金比例=备付金/各项存款*100%备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放其他同业款项+存放联社款项-中央银行法定存款准备金-借入中央银行款项中央银行法定存款准备金=各项存款*中央银行法定存款准备金率四、资产流动性比例=流动性资产/流动性负债*100%五、拆入资金比例=拆入资金/各项存款*100%六、不良贷款预计损失抵补率=(呆账准备+呆账准备借方发生额)/(不良贷款预计损失额+呆账准备借方发生额)*100%七、最大一户贷款比例=最大一户贷款余额/资本总额*100%资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积八、最大十户贷款比例=最大十户贷款余额/资本总额*100%九、资产利润率=实际利润总额/资产平均余额*100%实际利润总额=税前利润总额+本期呆账准备借方发生额-本期呆账准备少提金额-本期应付利息少提数-本期应收利息增加数-本期折旧少提额全年资产平均余额=(年初资产余额/2+一季度末资产余额+二季度末资产余额+三季度末资产余额+四季度末资产余额/2)/4十、固定资产比例=〔固定资产净值+在建工程〕/资本总额*100% 十一、利息回收率=〔利息收入-表内应收利息增加额〕/〔利息收入+表外应收利息借方发生额〕*100%十二、实付利息=利息支出-应付利息较年初增加数十三、扎差收入=营业收入+营业外收入-金融机构往来支出纳税调整一、纳税的调减1、国债利息收入2、企业安置残疾人员在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
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金融租赁公司风险监管核心指标口径说明公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明第一部分风险水平一、流动性风险（一）期限匹配1.流动性比例本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。
● 计算公式：流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。
●指标释义：流动性资产包括：现金、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的拆放同业、一个月内到期的买入返售、一个月内到期的债权投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、一个月内到期的应收融资租赁款、一个月内到期的应收经营租赁款、一个月内到期的预付设备款、一个月内到期的应收利息、一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产（均剔除不良资产）。
流动性负债包括：一个月内到期的股东存款、一个月内到期的保证金存款、一个月内到期的应付供应商款项、一个月内到期的同业拆入、一个月内到期的卖出回购、一个月内到期的银行借款、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付债券和其它一个月内到期的负债。
2. 90天流动性缺口率本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：流动性缺口率= 90天流动性缺口/90天到期表内外资产×100%●指标释义：90天流动性缺口为90天内到期的资产加上90天内到期的表外收入减去90天内到期的负债减去90天内到期的表外支出。
（二）高流动性资产储备水平3.流动性覆盖率● 计算公式：流动性覆盖率=高流动性资产储备/未来30日资金净流出量● 指标释义：流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来30日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产应对资金流失的能力。
银监会将在相关政策出台后确定流动性覆盖率的计算口径及指标值。
4.净稳定资金比率● 计算公式：净稳定资金比率=可供使用的稳定资金/业务所需的稳定资金● 指标释义：净稳定资金比率本指标主要衡量商业银行在未来1年内，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。
银监会将在相关政策出台后确定净稳定资金比率的的计算口径及指标值。
（三）偿债能力5.现金利息保障比率● 计算公式：现金利息保障比率=现金收入/利息费用● 指标释义：现金收入是指金融租赁公司当期以现金形式收到的租赁业务利息收入、手续费及佣金收入、金融机构往来利息收入等。
本指标所指现金是指现金和现金等价物。
利息费用是指金融租赁公司当期确认的债务资金成本，包括股东存款、客户保证金、同业拆入、银行借款、发行债券、卖出回购等负债产生的利息费用。
现金负债保障比率● 计算公式：现金负债保障比率=现金收入/付息负债平均余额● 指标释义：付息负债平均余额是指金融租赁公司付息负债的平均余额，包括股东存款、客户保证金、同业拆借、银行借款、发行债券和卖出回购等。
现金收入定义与“现金利息保障比率” 指标中定义一致。
（四）筹资能力6.拆入比例● 计算公式：拆入比例=同业拆入资金/资本净额×100%● 指标释义：同业拆入反映填报机构在全国统一同业拆借市场拆入的全部资金。
批发融资比例● 计算公式：批发性融资比例=批发融资/资本净额×100%● 指标释义：批发性融资为金融租赁公司的拆入资金、卖出回购、借入款项以及发行的金融债等。
二、信用风险（一）资产质量7.不良融资租赁资产率本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：不良融资租赁资产率=不良融资租赁资产/融资租赁资产×100%● 指标释义：融资租赁资产是指金融租赁公司向客户开展融资租赁业务形成的资产，包括应收融资租赁款与未实现收益的差额、未担保余值、融资租赁预付设备款和待转融资租赁资产等。
计算信用风险类指标及信用风险抵补类指标时，应将未担保余值、待转融资租赁资产等非债权性质的资产从“融资租赁资产”中扣除。
不良融资租赁资产是指金融租赁公司对融资租赁资产进行分类后，其后三类融资资产的合计。
融资租赁资产五级分类标准参照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）等文件及相关法规要求执行。
不良信用风险资产率本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：不良信用风险资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%● 指标释义：信用风险资产是指金融租赁公司资产负债表表内及表外承担信用风险的资产,包括融资租赁资产和经营租赁的债权类资产等。
融资租赁资产定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致；经营租赁债权类资产是指金融租赁公司向客户开展经营租赁业务形成的债权性质的资产，包括应收经营租赁款和经营租赁预付设备款等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。
信用风险资产的分类标准参照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）等文件及相关法规要求执行。
8.融资租赁质量偏离度●计算公式：融资租赁质量偏离度=（已披露的不良融资租赁资产-监管确认不良融资租赁资产）/监管确认不良融资租赁资产×100%● 指标释义：已披露的不良融资租赁资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后反映的不良信用风险资产余额；监管确认不良融资租赁资产是指监管部门通过现场检查、非现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良融资租赁资产进行核实或调整后的余额。
信用风险资产质量偏离度●计算公式：信用风险资产质量偏离度=（已披露的不良信用风险资产-监管确认不良信用风险资产）/监管确认不良信用风险资产×100%● 指标释义：已披露的不良信用风险资产是指金融租赁公司根据相关法规及制度对信用风险资产分类后反映的不良信用风险资产余额；监管确认不良信用风险资产是指监管部门通过现场检查、非现场监管和外部审计等方式对机构披露的不良信用风险资产进行核实或调整后的余额。
逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例●计算公式：逾期90天以上融资租赁与不良融资租赁比例=逾期90天以上融资租赁资产/（次级类融资租赁+可疑类融资租赁+损失类融资租赁）×100％●指标释义：融资租赁五级分类标准参照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）等文件及相关法规要求执行。
融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率” 指标中定义一致。
（二）风险缓释9.融资租赁风险缓释比例● 计算公式：融资租赁风险缓释比例=（融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+融资租赁抵质押物可回收金额+客户保证金）/融资租赁资产×100％●指标释义：融资租赁租赁物可回收金额是指报告期期末的时点上融资租赁租赁物的可回收金额。
租赁物是指金融租赁公司向承租人开展租赁业务而租出的标的资产。
未担保余值是指在租赁余值中扣除承租人或与其有关的第三方担保、以及独立第三方担保后的余额。
租赁余值是指在租赁期届满时租赁物的可回收金额。
抵质押物可回收金额是指按照《担保法》规定，债务人或第三方转移或不转移占有权，向金融租赁公司提供的作为债务担保的财产的可回收金额。
可回收金额是指公允价值减去处置费用后的净额与预计未来产生现金流量的现值两者之间的较高者。
客户保证金是指客户向金融租赁公司存入，约定如果租赁期结束时未发生客户违约，将由金融租赁公司返还客户的资金。
融资租赁资产的定义与“不良融资租赁资产率”指标中定义一致。
信用风险资产缓释比例● 计算公式：信用风险资产缓释比例=（融资租赁租赁物可回收金额-未担保余值+信用风险资产抵质押物可回收金额+客户保证金）/信用风险资产×100％● 指标释义：租赁物、可回收金额、未担保余值、抵质押物以及客户保证金的定义与“融资租赁风险缓释比例”指标中定义一致。
信用风险资产的定义与“不良信用风险资产率”指标中定义一致。
（三）集中度10.单一客户融资集中度本指标计算本外币口径数据。
● 计算公式：单一客户融资集中度=最大一家客户融资余额／资本净额×100%● 指标释义：最大一家客户融资余额是指金融租赁公司对最大一家客户的融资租赁业务余额。
计算融资余额时，可扣除融资租赁业务的客户保证金、质押的银行存单和国债金额。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
单一客户租赁集中度本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：单一客户租赁集中度=最大一家客户租赁资产余额／资本净额×100%●指标释义：最大一家客户租赁资产余额是指租赁公司对最大一家客户融资租赁及经营租赁资产之和。
计算最大一家客户租赁资产余额时，可扣除客户保证金、质押的银行存单和国债金额。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据。
●计算公式：集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信／资本净额×100%●指标释义：授信是指金融租赁公司向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括表内和表外授信。
包括但不限于：融资租赁、经营租赁债权类资产和拆借等表内业务，以及未使用不可撤销的融资承诺、有追索权的资产销售、对可能产生的赔偿和支付责任做出保证等表外业务。
计算授信余额时，可扣除客户保证金及质押的银行存单和国债金额。
集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指标》(银监会2003年第5号令)及相关法规要求执行。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
（四）关联交易11.全部关联度● 计算公式：全部关联度=全部关联方授信余额／资本净额×100%● 指标释义：全部关联方授信余额是指金融租赁公司对其全部关联方的授信总额扣除关联方保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额。
关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会2004年第3号令）及相关法规要求执行。
关联方包括自然人、法人和其他组织。
授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
集团客户关联度● 计算公式：最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%● 指标释义：最大一家关联方所在集团授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方所在集团的授信总额扣除客户保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额。
关联方定义与“全部关联度”指标中定义一致。
授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
单一客户关联度● 计算公式：单一客户关联度=最大一家关联方授信余额/资本净额×100%● 指标释义：最大一家关联方授信余额是指金融租赁公司对最大一家关联方的授信总额扣除客户保证金存款以及质押的银行存单和国债后的余额。
关联方定义与“全部关联度”指标中定义一致。
授信定义与“集团客户授信集中度”指标中定义一致。
资本净额定义与“资本充足率”指标中定义一致。
三、市场风险（一）余值风险12.租赁余值波动率● 计算公式：租赁余值波动率=（租赁余值可回收额-租赁余值账面余额）/租赁余值账面余额×100%● 指标释义：租赁余值是指在租赁期届满时租赁物可回收金额的折现值，包括融资租赁未担保余值、经营租赁资产余值等。