2016年企业技术改造资金绩效评价报告

2016年企业技术改造资金绩效评价报告

评价机构：广东正诚资产评估房地产土地估价有限公司机构负责人：黄青发

项目负责人：郑慧娟

为全面检验省级工业与信息化委企业技术改造资金的使用绩效，依据《关于确定2017年省级财政重点绩效评价第三方机构名单及组织现场评价等有关问题的通知》（粤财绩函〔2017〕20号）文件，广东省财政厅于2017年5月委托广东正诚资产评估房地产土地估价有限公司（以下简称“广东正诚评估公司”）作为独立第三方机构，对2016年省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）（以下简称“企业技改资金”）开展绩效评价。经资金使用单位自评、书面评审及现场评价、综合分析评价，形成本评价报告。

一、基本情况

（一）资金背景。

企业技术改造是企业采用新技术、新工艺、新设备、新材料对现有设施、工艺条件及生产服务等进行改造提升，淘汰落后产能，实现内涵式发展的投资活动。2012年9月，为了促进企业技术改造，国务院出台了《关于促进企业技术改造的指导意见》（国发〔2012〕44号）。

在深化供给侧改革的背景下，技术改造投资对于广东省产业转型升级、扩产增效具有重要的促进作用。同时，广东作为经济大省，在近几年出口减缓、经济增速下降的形势下，通过技改投资带动工业企业投资、保持一定的投资增速，对于宏观经济稳定具有重要的意义。2014年，广东省委、省政府广东省政府出台了《广东省人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造促进产业转型升级的意见》（粤府办〔2014〕51号），提出实施新一轮技术改造，以促进工业投资增长和产业转型升级。在相关政策文件精神指导下，广东省财政从2014年起每年安排一定的企业技术改造专项资金。其中，2014年安排启动资金10亿元；2015安排40亿元；2016年安排21.23亿元。

（二）资金概况。

2016年企业技改资金预算安排金额共21.23亿元，涉及全省20个地市与顺德区共计317个项目。企业技改资金分为技术改造专项和技术改造事后奖补（普惠性）两大类，其中技术改造专项按照扶持方式和项目单位类型分为技术改造、2015年贷款贴息和省属单位技术改造三个专题。

截止到评价基准日2017年6月30日，企业技改资金已落实到317家企业共计7.02亿元，14.21亿元尚未落实。其中，事后奖补（普惠性）资金已下发至

项目单位 2.57亿元，其余13.66亿万元尚未落实到企业。每一类资金的落实情况详见表1-1。

表1-1企业技改专项资金整体落实情况表分类专题财政专项下发金额（万元）已落实企业数量（家）已落

实金额（万元）

未落实资金金

额（万元）技术

改造

专项技术改造

39000---2015年第三批贷款贴息203-省属单位技术

改造

10797-小计

500005944,520.145479.86事后奖补（普惠性）

16230025825715.54136584.46总计21230031770235.68142064.32

2016年企业技改资金在全省各地市下发的资金额度和各地市已安排资金的情况如图1-1所示。

图1-12016年企业技术改造资金额度和已安排资金

按照资金扶持方式分为股权投资、贷款贴息、事后奖补（技术改造）、事后奖补（普惠性）四类，每一类项目的数量比例如图1-2所示，金额比例如图1-3所示。由于每一种资金扶持方式有相对独立的专项资金申报、审批、下发等流程，因此本次绩效评价的项目分类以资金扶持方式分类为主。

图1-2项目数量比例

图1-3项目金额比例

（三）项目绩效目标。

据《广东省人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造促进产业转型升级的意见》（粤府办〔2014〕51号），新一轮技术改造的目标主要是促进工业投资增长和产业转型升级。文件提出2015年-2017年实现工业技术改造投资年均增长25％左右，累计完成投资9000亿元以上的目标。重点支持企业扩产增效、智能化改造、设备更新、公共服务平台建设和绿色发展。

根据《印发2015-2017年全省工业投资和工业技术改造投资目标任务的通

知》（粤经信技改〔2015〕159号）要求，2016年工业技改投资目标任务为3100亿元，计划比上年增长26.5%。

二、绩效分析

2016年企业技术改造资金绩效评价基准日为2017年6月30日，依据指标体系和评价标准，汇总书面评价和现场评价结果，对前期工作、实施过程和项目绩效在评估基准日的完成情况分别展开分析。

（一）前期工作。

该指标主要从资金设立合规性、资金申报内容合规性、资金申报审批合规性、资金使用明细完整性与合理性、绩效目标设置完整等方面考核。指标分值15分，评价得分13.30分，得分率88.67%。

1.资金设立合规性。

该项指标分值3分，得2分，得分率66.7%。资金设立符合《广东省人民政府办公厅关于省财政经营性资金实施股权投资管理的意见（试行）》、《关于印发《省财政经营性资金实施股权投资管理操作规程（试行）》的通知》、《广东省人民政府办公厅关于推动新一轮技术改造促进产业转型升级的意见》等相关文件的规定。但是在进行扶持方式选择与切块的额度方面缺乏贷款贴息、股权投资、事后奖补等资金的可行性论证。

2.资金申报内容合规性。

该项指标分值3分，得3分，得分率100%。项目单位均按照股权投资、贷款贴息、事后奖补（技术改造）、事后奖补（普惠性）四类项目资金的申报要求提交了申报材料，资金申报内容符合省经信委及地市经信局申报方案规定的要求，符合技改资金的用途规定。

3.资金申报审批规范性。

该项指标分值3分，得2.5分，得分率83.3%。各类资金按照不同扶持类型，分别按照如下流程进行申报、审批和下发。

经信部门对申报项目进行符合性、真实性核查，汇总符合条件项目经信部门根据项目行业及数量分组，组织专家评审

经信部门对专家评审结果进行审议，形成项目拟安排计划并公示

经信部门公开选取股权投资管理委托机构，由受托管理机构对拟安排

项目进行尽职调查、谈判和管理

确定股权投资方案，签订协议，下达项目安排计划

图2-1股权投资资金流程

各地市经信部门根据申报通知和下达资金分配额度组织企业申报

按规定向社会公开选取核息第三方机构

经信部门对上报项目进行符合性、真实性核查，汇总符合条件项目经信部门根据项目行业及数量分组，组织专家评审

经信部门对专家评审结果进行审议，形成项目拟安排计划并公示公示结束无异议后，下达项目预安排计划

项目单位提交贷款合同、借款借据、利息单、支付凭证核息第三方机构对预安排项目进行利息核算，并出具核算报告

经信部门对项目核算结果进行审议，下达项目安排计划

图2-2贷款贴息资金流程