财务报表创业大赛

8.财务

8.1财务预算

我们团队在对目前的女包市场进行分析的时候发现，目前女包市场发展蓬勃，想要在女包市场占有一席之地，就必须立意新颖，因此我们创立了美觅潮包服务体验店，我们的重点在于销售女包，但是为了吸引更多的消费者，我们把女包与服饰相搭配，为女性消费者提供服饰搭配服务。但是根据季节的不同我们的成本与销售额将围绕销售预计上下波动。以下是我们的财务预算：

8.1.1财务假定

中国女包线下市场销售量表

中国淘宝线上女包销售量统计图

根据数据调查表明，不同的季节女包的销售量不同，我们投入的数据围绕投资预算上下波动，并且针对不同的季节我们制定不同的推广计划。

8.1.2项目投资分析

对于资金的投入我们选择小额资金贷款与融资。

8.1.3全面预算

投资预算分析：预算金额为85000元左右：

经营效果分析：

经过一年多的销售，收回投资成本后，以每月月销2万元计算，年营业总额为24万，刨除总成本80000元，全年净利润为16万元。以下是我们美觅采取体验式经营模式后的产品销售分析图。

销售成本分析：

8.2财务分析8.2.1财务指标

8.2.2现金流量表（单位：元）

项目第一季度第二季度第三季度第四季度

一.经营活动产生的现金流量

销售商品收到的现金790.67 1621.76 5245.72 7089.20 现金流入小计790.67 1621.76 5245.72 7089.20

项目第一季度第二季度第三季度第四季度购买商品、接受劳务支付的现金736.45 832.56 2228 2338.66

支付职工以及为职工支付的现金54 108 324 486 支付的各项税费15.51 30.22 224.00 376.08

现金流出小计805.96 970.78 2776.00 3200.74 经营活动产生的现金净流量-15.29 650.99 2469.72 3888.46

二、投资活动产生的现金流量

支付固定资产的现金280 772

投资活动产生的现金流量净额-280 -772

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收权益性投资所受到的现金565

借款所受到的现金0 0 0 0

现金流入小计565

偿还借款所支付的现金0 0 0 0

分配股利所支付的现金17.8 100.83 228.76 448.07

偿付利息所支付的现金15.94 0 0 0

现金流出小计33.74 100.83 228.76 448.07 筹资活动产生的现金流量净额531.26 -100.83 -228.76 -448.07

四、现金及现金等价物净增加额235.97 550.16 1468.96 3440.39

8.3融资

店铺起步初期，需要大量费用，所以前期融资金额较多。考虑到创业者身份，是在校的大学生。我们采取大学生创业贷款方式，来开展融资计划。

8.3.1融资需求

（1）产品进价

（2）店面租用及装修

（3）广告宣传推广

（4）淘宝店铺装修

8.3.2计算投资方案

公司成立初期需要筹集资100000元。包括：创业团队大学生创业基金50000元，自筹资金50000元。资金到位后，公司将完成公司性质、股权登记等注册手续。资金主要运于购置固定资产80000元，流动资金20000。明细如下：

固定资产：租房10000元/年；产品进价10000元。

流动资金：购买原料5000元；各种期间费用5000元；宣传和先期市场开拓、推广5000元。

投资现金流量表（单位：元）

初期一二三四五

固定资产投资80000

流动资金20000

销售收入829.60 1615.80 5346.00 7016.40 11070.40 固定成本498.94 606 1173 1642 2242 变动成本148.5 297 891 1336.5 2079 税前利润182.16 712.80 2682.00 4037.90 6749.40 税收0 0 0 1052.46 1660.56 税后利润182.16 712.80 2682.00 2985.44 5088.84 折旧22.70 22.70 67.97 67.97 67.97

无形资产摊销10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

净现金流量-565 214.86 745.50 2759.97 3063.41 5166.81 累积净现金流量-565.00 -350.14 395.36 3155.33 6218.74 11385.54

8.4财务报表分析

利润表

第一季度第二季度第三季度第四季度一产品销售收入829.60 1615.80 5346.00 7016.40

减：销售成本400.50 591.00 758.00 2009.50

二产品销售利润429.10 1024.80 3388.00 5006.90

减：销售费用27 54 162 243

管理费用204 258 544 726

财务费用15.94 0 0 0

三利润总额182.16 712.80 2682.00 4037.90

减：所得税0.00 0.00 0.00 1052.46

四净利润182.16 712.8 2682 2985.44

推广活动前后的销售量比较示意图

美觅潮包服务体验公司销量

如以上两幅图可知：2016年第一季度照比自企业创立以来第三季度的经营状况，均有大幅度的提高，直观地说明了第一季度我们美觅潮包服务体验公司的新经营模式（服饰搭配体验店）与情人节推广活动有了较好的效果，从图中可以看出，营业收入相对提高了30.98%，说明企业销售收入上升了；毛利率相对上升了51.75%，利润总额大幅度提高,相对提高了78.96%,纵观此三项指标,利润总额的提升幅度

最大,毛利率次之,营业收入的上升幅度最小。这从侧面说明:企业在刚起步的15年第三季度销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。

15年第三季度与16年第一季度此三项指标的对比，我们何以看出16年企业此三项指标直线上升，很明显的，16年企业步入正轨后的经营状况优于15年企业刚刚起步的时候，从表中可以看出，营业收入、毛利率、利润总额这三项指标16年比15年分别相对的增长了