南京市浦口区、高新区建筑业税纳税申报表
企业所得税年度纳税申报基础信息表及填报说明.doc
企业所得税年度纳税申报基础信息表及填报说明4A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关的信息。
本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分内容。
有关项目填报说明如下：一、基本经营情况本部分所列项目为纳税人必填（必选）内容。
1.“101纳税申报企业类型”：纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况，从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。
跨地区经营企业类型代码表“非跨地区经营企业”：纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构的，为非跨地区经营企业。
“总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改）规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。
“总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改）第二条规定的不适用该公告的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。
“总机构（省内）”：纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。
“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）”：纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报并按比例就地缴纳企业所得税的跨地区经营企业的分支机构。
“分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳）”：纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税的跨地区经营企业的分支机构。
建筑业小规模纳税人纳税申报示例
建筑业小规模纳税人纳税申报示例注意事项：一、不同类型纳税人可填写栏次有差异。
纳税人如仅从事营改增应税行为（包括“3+7”试点应税项目），则仅可填写“服务、不动产和无形资产”相关栏次，“货物及劳务”栏次不可填写；如仅从事原增值税应税行为（指销售货物和提供加工修理修配劳务），则仅可填写“货物及劳务”相关栏次，“服务、不动产和无形资产”栏次不可填写；如既从事营改增应税行为又兼营原增值税应税行为，财“货物及劳务”和“服务、不动产和无形资产”栏次均可填写。
如仅从事营改增应税行为的纳税人发生了原增值税应税行为，或仅从事原增值税应税行为的纳税人发生了营改增应税行为，需先到主管税务机关办理相应税（费）种认定，核定相应征收品目后方可填写相应栏次。
二、申报系统中的表样与文件规定表样略有差异。
一是系统中主表比文件规定表样多2栏。
系统中表样为24栏，文件规定表样为22栏，增加的两行分别为第15栏“核定销售额”和第17栏“核定应纳税额”，该两栏为系统自动带出，不可修改，主要是便于核定征收纳税人申报，当核定征收纳税人申报时，应纳税额按申报销售额和核定销售额孰高计算，是否享受小微企业免征增值税优惠也按申报销售额和核定销售额孰高确定。
增加的两栏对查账征收纳税人填报没有影响。
二是《附列资料》表样设计不同。
文件规定的表样为横表，申报系统中为竖表，相关栏次内容和逻辑关系均相同，不影响纳税人填报。
三、小微企业免征增值税优惠政策在申报表中的体现。
一是货物劳务与服务、无形资产销售额分别计算适用小微企业政策，即：当货物劳务销售额未超过小微企业标准时，货物劳务享受免税政策；当服务、无形资产销售额未超过小微企业标准时，服务、无形资产享受免税政策。
二者互不影响，可以同享受，也可享受其中之一。
二是纳税人销售不动产的销售额不参与小微企业免征增值税标准的计算。
当总销售额超过小微企业标准，如扣除不动产销售额后其他应税行为不超过标准的，其他应税行为仍可享受免税优惠；当总销售额未超过小微企业标准，如有不动产销售行为的，不动产销售额仍应计算缴纳增值税，不享受免税优惠，但其他应税行为仍可享受免税优惠。
企业所得税月季度预缴纳税申报表及填写范本
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表:
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表填写范本：
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：2011 年 4 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间： 2011年 1 月 1日至 2011 年 3 月 31 日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元。
营业税申报表填报指南
营业税申报表填报指南营业税是一种税收形式，适用于企业的经营收入。
为了规范申报程序，准确填写营业税申报表，本文将为您提供一份详细的填报指南。
一、表格概述营业税申报表是一种规范化的表格，用于企业向税务部门申报营业税。
表格由多个表格组成，包括基本信息、纳税人情况、销售情况、税款计算等。
二、填报步骤以下是填写营业税申报表的详细步骤：1. 填写基本信息：在表格的第一页，填写企业的名称、纳税人识别号、联系方式等基本信息。
确保这些信息的准确性，避免因填写错误而产生不必要的麻烦。
2. 填报纳税人情况：在表格的第二页，根据企业的情况填写相应的栏目。
例如，如果是一般纳税人，选择“一般纳税人”选项；如果是小规模纳税人，选择“小规模纳税人”选项。
3. 填写销售情况：在表格的第三页，填写企业的销售情况。
包括销售额、税率、应纳税额等信息。
根据企业的销售发票和其他相关证明文件，按照要求填写相应的栏目。
4. 计算税款：根据填报的销售情况，根据相关税率和计算公式，计算出应纳税额。
在表格的相应栏目中填写这一信息。
5. 填写其他信息：根据实际情况，填写其他需要提供的信息，如企业所得税预缴等。
确保填写的信息准确、完整。
6. 核对与提交：在填报完成后，仔细核对所填写的信息，确保没有错误或遗漏。
如果存在错误，及时进行修正。
最后，将填报表格提交给税务部门。
三、填报注意事项在填写营业税申报表时，需要注意以下几点：1. 准确填写基本信息：基本信息是填报表格的首要步骤，要确保这些信息的准确性。
错误的基本信息可能导致申报有误。
2. 仔细计算销售情况：销售情况的计算是填写申报表格的核心部分。
请仔细核实销售发票和其他相关证明文件，确保计算结果准确无误。
3. 及时修正错误：如果在填报过程中发现错误，应及时进行修正。
错误的修正可以避免后续的问题和纠纷。
4. 清晰、整洁地填写表格：表格的填写应规范、整洁，确保信息清晰可读。
如果填写不规范，可能导致申报表被退回或无法被接受。
建筑业跨区域涉税事项报告表
附件1跨区域涉税事项报告表【填表说明】1.本表由纳税人在跨区域经营活动前向税务机关报告时，以及在办理跨区域涉税事项报验管理有效期延期时填写。
纳税人在跨区域经营活动前向机构所在地的国税机关填报，在办理报验管理有效期延期时向经营地或机构所在地的国税机关填报。
2.本表一式二份，纳税人、机构所在地或经营地的国税机关各留存一份。
3.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，未换领加载统一社会信用代码营业执照的纳税人填写原15位纳税人识别号，已领用加载统一社会信用代码营业执照的纳税人填写18位统一社会信用代码。
4.“经办人”栏填写办理《跨区域涉税事项报告表》的人员；“跨区域涉税事项联系人”栏填写负责办理跨区域经营活动具体涉税事宜的人员。
“座机”“手机”栏请务必准确填写，以方便联系沟通，尤其是方便税务机关及时反馈办理进程。
5.“经营方式”栏，按照实际经营情况在对应选项“□”里打“√”。
6.“企业所得税”栏，根据实际情况选择，企业所得税在国税机关缴纳的在“国税□”里打“√”，企业所得税在地税机关缴纳的在“地税□”里打“√”，依法不需要缴纳企业所得税的在“无企业所得税□”里打“√”。
7.“合同名称”和“合同编号”栏，按照同一份合同的名称和编号填写。
8.“合同相对方纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，根据合同相对方的实际情况填写，若合同相对方无纳税人识别号（统一社会信用代码），可不填写。
9.“跨区域涉税事项报验管理编号”“最新有效期止”栏，由办理报验管理有效期延期的纳税人填写。
10.纳税人因合同延期，需办理报验管理有效期延期的，重新使用本表，但只填写“纳税人名称”“纳税人识别号（统一社会信用代码）”以及“延长有效期”栏次，并签章。
营业税纳税申报表操作指南
减免税备案事项网上操作流程 填写减免税审批（备案）申请表
第四步：点击 “申请减免税 目”，在下拉 菜单选择相应 税目。点击填 写“预计金额 ”，不填写不 能提交。点击 “减免类型” ，在下拉菜单 中选择减免类 型。填写“申 请理由”，无 申请理由不能 提交该申请。
减免税备案事项网上操作流程 填写减免税审批（备案）申请表
第五步：点击第 二个标签栏“附 报资料”，上传 各项资料。各类 附报资料的采集 工具可使用扫描 仪、手机（200 万像素以上）、 照相机等。各类 资料只能是JPG 和PDF格式的， WORD、EXCEL 内容须通过“系 统菜单”下的“ 系统工具”进行 转换。且单个文 件最大不能超过 5M。
减免税备案事项网上操作流程 填写减免税审批（备案）申请表
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1、
功的路 。20.9.120.9.1Tuesday, September 01, 2020
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
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2、
。0 0:39:56 00:39:5 600:399 /1/202 0 12:39:56 AM
每天只看目标，别老想障碍
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3、
。20.9 .100:39 :5600:3 9Sep-2 01-Sep-20
第六步：所有 事项填写完成 后，点击页面 右上角的“暂 存”按键可保 存所做的操作 ，点击“提交 ”提交该申请 ，此时系统会 弹出对话框输 入联系人姓名 和手机号码， 填写后以方便 税务机关进行 相关联系。
减免税备案事项网上操作流程 填写减免税审批（备案）申请表
第七步：税务机关 完成内网初审后， 纳税人在“未归档 查询”中可看到税 务机关的初审信息 。状态栏分别为“ 已提交”、“审核 中”、“审核不通 过”,”补正资料 ”,“审核通过”等 。 以税务机关初审 通过为例：
建筑企业纳税申报方案模板
建筑企业纳税申报方案模板建筑企业纳税申报方案一、目的和背景纳税申报是建筑企业在履行纳税义务时必须进行的一项工作，合理规划和准确填报纳税申报报表对于企业财务管理和税收筹划具有重要意义。
本纳税申报方案旨在确保建筑企业的纳税申报准确、规范，避免税务风险的出现。
二、法律依据1. 《中华人民共和国企业所得税法》；2. 《中华人民共和国个人所得税法》；3. 《中华人民共和国增值税法》；4. 《中华人民共和国印花税暂行条例》；5. 其他相关法律法规及规章文件。
三、纳税申报程序1. 收集企业相关财务和税务文件，包括但不限于原始凭证、发票、银行对账单、纳税申报表等；2. 对企业财务和税务文件进行核对和整理，确保准确性和完整性。
3. 根据相应纳税申报表格的格式要求，填写纳税申报表；4. 对填写的纳税申报表进行内部审查，确保申报数据的准确性；5. 将填写完毕的纳税申报表提交给财务主管或税务专员，由其进行终审；6. 提交纳税申报表至税务机关，并按照要求提交相关附件及材料；7. 跟进纳税申报，及时处理税务机关提出的问题或要求；8. 定期进行纳税申报情况的统计和分析，为下一期纳税申报提供参考。
四、注意事项1. 严格遵守国家税收法律法规，确保纳税申报合法合规；2. 对于不同类别税种，要按照相应的规定和要求进行申报；3. 纳税申报表的填写要准确无误，避免数据错误；4. 对于涉及税收政策调整的情况，要及时了解和适应，确保纳税申报的准确性；5. 做好纳税申报的档案保管工作，确保随时能够提供相关材料。
五、预期效果1. 保证纳税申报的准确性和合规性，避免税务风险的发生；2. 提高纳税申报的效率，节约企业财务和人力资源的成本；3. 加强对纳税政策的了解和适应性，优化税收筹划；4. 完善纳税申报的内部控制，提升企业财务管理水平。
六、实施计划1. 制定纳税申报流程及责任分工，并向相关人员进行培训；2. 定期组织检查和评估纳税申报工作的质量和效果；3. 根据需要进行纳税申报流程的优化和改进；4. 加强对税法、税务政策等方面的学习和培训，提升纳税申报人员的专业能力。
企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)(表样及填表说明)
中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)国家税务总局监制填表说明一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。
其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计取得的各项收入金额。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。
填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。
填报累计发生的各项经费支出金额。
8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
营改增后建筑业纳税申报表填写
营改增后建筑业纳税申报表填写第一篇：营改增后建筑业纳税申报表填写营改增后不会填写增值税申报表咋办？带您轻松填报——增值税纳税申报表填写指引发布日期：2016年05月15日来源：每日税讯作者：分享到：28 一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。
（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
其他表格不需要填写。
1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
江苏综合纳税申报表(电子版)
填表日期： 年 纳税人识
别号
月日
税种
税 目 纳税项 （品目） 目
1
2
3
纳税人名称（公章）
税款所 属时期
4
计税依据 （金额或数
量）
5
税率
6
当期应纳税 额
7=5×6
应减免税
8
金额单位：元至角分 联系电话
应纳税额 已纳税额
9=7-8
10
延期缴纳税 累计欠税余
额
额
11申明
授权人申明
授权人（法定代表人）签章：
年月
日
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是 真实的、合法的。如有不实，愿承担法律责任。
法定代表人签章： 代理人盖章：
年月日
以 下 由税务机关填写
收到日期
接收人
审核日期
主管税务机关盖章
审核记录
注：此表一式三份，税务机关二份，纳税人一份。
代 理 人 申明
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信
是真实的、合法的。 如有虚假，愿负法律责任。以上税款请
从
帐号划拨。
法定代表人签章：
财务主管签章：
经办人签章：
年月 日
我单位（公司）现授权
为本纳税
人的代理申报人，其法定代表人
，电
话
，任何与申报有关的往来文件都可寄
与此代理机构。
委托代理合同号码：
建筑业营业税纳税申报表(适用于建筑业营业税纳税人)
5
6
7
8=3-4
异地提供建 筑业 应税 劳务 申报
事项
合计 代扣代缴项目
总计 建筑 安装 修缮 装饰 其他工程作业 自建行为
合计 代扣代缴项目
总计
以下由税务 机关填写:
受理人：
受理日期：
年
月
日
本表为A3横 式一式三 份，一份纳 税人留存， 一份主管税 务机关留 存，一份征 收部门留存 。
建筑业营业税纳税申报表
（适用于建筑业营业税纳税人）源自免税收入 9填表日期：
年
月
日
本期税款计算
税率（%）
小计
本期应纳税 免（减）税 期初欠缴税 前期多缴税
额
额
额
额
小计
税款缴纳 本期已缴税额
已缴本期应 纳税额
10
11=12+13 12=（8-9）× 13=9×10
14
10
15
16=17+18+1 9
17
受理税务机 关（签 章）：
税款缴纳 本期已缴税额
本期已被扣 本期已缴欠
缴税额
缴税额
金额单位： 元（列至角
分）
本期应缴税额计算
小计
本期期末应 本期期末应 缴税额 缴欠缴税额
18
19
20=21+22 21=12-17-18 22=14-15-19
附6
建
（
纳税人识别号： 纳税人名称：（公章）
税款所属时间：自
年
月
日至
年
月
日
申报项目
应税项目
1
本地提供建 筑业 应税 劳务 申报
事项
2
建筑 安装 修缮 装饰 其他工程作业 自建行为
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(江苏...
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)-+纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)（江苏版）填报说明一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第一部分中“据实预缴”类项目。
除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。
二、第2行“营业收入”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第2行。
三、第3行“营业成本”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第3行。
四、第4行“利润总额”按照原口径填报，为会计制度核算的利润总额。
五、第5行“免税项目所得(农林牧渔业项目所得)”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。
六、第6行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。
七、第7行“应纳税所得额”为4行-5行-6行。
八、第8行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
九、第9行“应纳所得税额”填报计算出的当期应纳所得税额。
第9行＝第7行×第8行，且第9行≥0。
十、第10行“减免税所得额”仅填报纳税人符合税法规定享受高新技术企业、软件企业以及小型微利企业优惠的减免税额。
第10行≤第9行。
十一、第11行“高新技术企业”填报当期高新技术企业实际享受减免税额；第11行≤10行；十二、第12行“软件企业”填报当期软件企业实际享受减免税额；第12行≤10行；十三、第13行“小型微利企业”填报当期小型微利企业实际享受减免税额；第13行≤10行；十四、第14行“实际已缴所得税额”按总局原口径填列，本行填入总局预缴申报表第8行；十五、第15行“应补（退）的所得税额”为9行-10行-14行。
所得税管理处便函苏所便函…2008‟6号关于企业所得税二季度申报有关问题的通知各省辖市、苏州工业园区国家税务局所得税处，常熟市、张家港保税区国家税务局税政科，省局直属税务分局管理科：二季度省局对新法执行情况进行了调研，结合各地反映与实际，根据企业所得税法及其实施条例的精神，现就季度申报有关事项明确如下：一、关于企业所得税月(季)度申报表问题一季度申报中，各地对企业所得税月(季)度申报表(总局版)反响较大，对此，省局已积极向总局反应，请求总局对企业所得税月(季)度申报表(总局版)和Ctais2.0进行调整修订。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明
企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报说明一、本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报。
二、本表填报纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”。
三、有关项目填报说明：1．第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2+7+12行。
该行数额填入主表（即《企业所得税年度纳税申报表》，下同）第1行。
本行数据作为计算业务招待费、业务宣传费、广告费支出扣除限额的计算基数。
对主要从事对外投资的纳税人，其投资所得就是主营业务收入。
2．第2至6行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人在会计核算中的主营业务收入。
（1）第3行“销售商品”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业的主营业务收入。
（2）第4行“提供劳务”：填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。
（3）第5行“让渡资产使用权”：填报让渡无形资产使用权（如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等）而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产取得的租金收入。
转让处置固定资产、出售无形资产（所有权的让渡）属于“营业外收入”，不在本行反映。
让渡现金资产使用权取得的债权利息收入（包括国债利息收入）和股息性收入一并在附表三填报。
（4）第6行“建造合同”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等的主营业务收入。
3．第7至11行：按照会计核算中“其他业务收入”的具体业务性质分别填报。
（1）第8行“材料销售收入”：填报销售材料、下脚料、废料、废旧物资等收入。
（2）第9行“代购代销手续费收入”：填报从事代购代销、受托代销商品收取的手续费收入。
建筑企业纳税申报方案
建筑企业纳税申报方案建筑企业纳税申报方案随着国家经济的快速发展，建筑业作为支柱产业发挥着重要的作用。
为了推动建筑企业更好地履行纳税义务，进一步规范纳税申报行为，提高税收征管质量和效率，制定一套有效的纳税申报方案势在必行。
首先，建筑企业应加强财务管理，确保会计账务准确无误。
建筑企业应建立健全的会计制度和内部控制制度，建立科学合理的会计制度和会计核算方法，及时核算各项收入、成本和费用等信息，确保财务报表的准确性和完整性。
同时，建筑企业还应及时进行财务软件的更新和升级，以确保财务数据的及时性和准确性。
其次，建筑企业应按照法律法规要求进行纳税申报。
建筑企业应积极配合税务部门的监管工作，遵循相关税收政策和法规，按时进行纳税申报，不得违规不报、少报、虚报税款。
建筑企业应合理利用税收优惠政策，充分发挥企业所得税、增值税和城镇土地使用税等税种的税收政策作用，降低企业纳税负担。
此外，建筑企业应建立健全税务自查制度，加强内部审核。
建筑企业应建立全面自查制度，定期对税务风险和漏洞进行自查，及时发现和解决问题。
同时，建筑企业应开展内部审核，对纳税申报过程中可能存在的问题进行审核，确保纳税申报的准确性。
对于发现的问题，建筑企业应及时整改，并向税务部门报告整改情况。
最后，建筑企业应加强与税务部门的沟通与合作。
建筑企业应积极参与税务部门组织的税收培训和宣传活动，不断增强纳税申报的法律法规意识和纳税意识。
建筑企业应与税务部门保持良好的沟通渠道，及时了解税收政策和法规的变化，及时解答纳税咨询和问题，确保纳税申报工作的顺利进行。
综上所述，建筑企业纳税申报方案应从加强财务管理、按照法律法规要求进行纳税申报、建立健全税务自查制度和加强与税务部门的沟通与合作等方面入手，以提高纳税申报的准确性和质量，推动建筑企业全面履行纳税义务，为国家税收事业的发展做出应有的贡献。
提供建筑服务（简易计税且有分包款）业务纳税申报（2）
提供建筑服务（简易计税且有分包款）业务纳税申报（2）
(三)简易计税方法支付的分包款扣除填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)：
该企业在此表第6行“3%征收率的项目”填列本月可以扣除的分包款，第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”填入本月全部选择简易计税方法取得的含税销售额，即业务(1)、(2)、(3)含税销售额合计576.8万元;第3列“本期发生额”填入本月选择简易计税方法的项目支付的分包款(须取得有效凭证)，即业务(1)、(2)分包款合计113万;第5列“本期实际扣除金额”与《增值税纳税申报表附列资料(一)》第12行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”一致。
(四)主表《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的填报：
该企业选择简易计税方法的应纳税额=(515-103+51.5-10+10.3)÷(1+3%)×3%=13.50874万元
该企业适用一般计税方法的应纳税额=22.2÷(1+11%)×11%-0.27=1.93万元
本期应纳税额合计=13.50874+1.93=15.43874万元。
建筑企业纳税申报方案模板
建筑企业纳税申报方案模板建筑企业纳税申报方案模板一、背景介绍作为一家建筑企业，我们在社会经济发展中发挥着重要的作用。
纳税申报是企业实现合法纳税的重要环节，也是我们履行社会责任的必要步骤。
因此，我们制定了以下纳税申报方案，以确保我们的纳税申报合规、准确、及时。
二、目的和原则1. 目的：确保建筑企业在进行纳税申报过程中符合法律法规，及时缴纳相关税款。
2. 原则：依法纳税、透明公正、准确合规、及时申报。
三、组织机构和责任1. 企业管理层负责纳税申报相关工作的组织和协调。
2. 财务部门负责收集、整理和核对纳税申报所需的相关财务信息。
3. 税务专员负责具体的纳税申报工作，包括填写纳税申报表、制作纳税申报附件等。
四、纳税申报流程1. 收集和整理企业财务信息：财务部门负责按照税务部门要求，收集和整理企业的财务信息，包括营业收入、成本费用、资产负债表等。
2. 填写纳税申报表：税务专员根据企业财务信息，填写相应的纳税申报表，确保信息的准确性和完整性。
3. 制作纳税申报附件：根据纳税申报表的要求，税务专员负责制作纳税申报附件，包括相关票据、合同、报表等。
4. 核对和审核：财务部门负责核对纳税申报表和附件的准确性，确保纳税申报信息的合规性。
5. 申报纳税：税务专员负责将纳税申报表和附件递交给税务部门，按照规定的时间和方式申报纳税。
五、监督和控制1. 内部监督：财务部门将建立纳税申报的内部审核制度，定期对纳税申报情况进行审核，确保符合法律法规要求。
2. 外部监督：我们将积极配合税务部门的税收检查和核查工作，及时提供相关文件和信息。
六、风险管理1. 法律风险：我们将定期关注税法和财税政策的变化，及时调整纳税申报方案，避免法律风险。
2. 管理风险：建立纳税申报过程的内部控制体系，确保纳税申报的准确性和合规性。
3. 信息风险：加强信息安全管理，保护纳税申报信息的安全性和机密性。
七、纳税申报的监督和评估1. 内部监督：财务部门将定期对纳税申报情况进行评估和监督，发现问题及时纠正。
营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表
营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表纳税人识别号：税务管理码纳税人名称：税款所属时间税目子目营业额税率（%）本期税款计算税款缴纳应税收入应税减除项目金额应税营业额免税营业额应纳税额免（减）税额前期多缴税额本期已缴税款本期应缴税额12345=3-4 678=5×79101112=8-9-10 -11交通运输业建筑业邮电通讯业邮政电信服务业娱乐业金融保险业金融金融(信用社)保险文化体育业文化业体育业销售不动产销售建筑物或构筑物销售其他土地附着物转让土地使用权转让商标权转让专利权转让无形资产转让土地使用权转让商标权转让专利权转让非专利技术转让著作权转让商誉合计文化事业费税率应纳税额前期多缴税额已缴税额本期应缴税额总计------------------------------------------受理人年月日审核人: 年月日录入人：填表说明1、本表适应于发生的税法所规定的纳税义务的纳税人填写。
2、纳税人名称：指纳税人经有权机关登记或颁发的具有法律意义的名称。
该内容可通过系统获取。
3、纳税人识别号：指纳税人税务登记时确定的识别号。
4、税务管理码：指纳税人在办理税务登记时由征管系统自动生成5、税款所属时间：申报录入日上月1日至月底。
可进行手工修改。
6、子目：按照税目要求，具体到每一项目。
如：交通运输业：陆路运输、水路运输、客运等7、应税收入：纳税人实际取得的应税劳务收入或销售不动产、转让无形资产数额8、应税减除项目金额：依《营业税暂行条例》从应税收入中予以扣除的金额。
功能：与附表中的对项目提供效验。
对应到每一个子目。
9、免税营业额：依税收政策免征营业税的营业额。
10、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加计税额等于应缴税额。
对外商投资企业判断，不支持“城市维护建设税、教育费附加”计税额的产生、计算。
11、文化事业费：从营业税计算中自动获得计税额。
12、营业税纳税人的税种、税目从纳税人纳税鉴定中自动获取13、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的营业税从营业税应纳税额中自动获取。
建筑施工企业纳税申报表(南京)
建筑施工企业纳税申报表（适用于本市企业）纳税方式：总包□分包□代扣代缴□年月日结算方式：现金□本（汇）票□电子划款□单位：元（保留两位小数）注：1.本表适用于在南京市范围内登记注册的施工企业；2分包企业持“建筑安装业已纳税证明单”的，不计征建筑业税收，需提供证明材料原件及复印件；纳税单位（公章）：填表人：电话（手机）：南京市江宁区建筑工程局监制建筑工程项目一般登记表项目登记类别：□建筑业□房地产施工编码：填写说明：1、施工方为分包单位的，需填写发包方名称和发包方税务登记证号，总包单位不需填写。
2、工程总包方应统一提供建设方信息，分包方可不再提供建设方信息。
建筑分包工程项目登记联系单建筑施工企业纳税申报表（适用于外地来宁企业）纳税方式：总包□ 分包□代扣代缴□ 年 月 日结算方式：现金□ 本（汇）票□ 电子划款□ 单位：元（保留两位小数）工程项目地址外出经营活动证明单号工程/决算名称及金额（发票开具内容）1. ￥：2. ￥：3. ￥：4. ￥：税种计税基数计算公式（税率）应纳税款营业税结算基数x3% 教育费附加营业税额x3% 地方教育费附加营业税额x2%城市维护建设税□2%□0.2%营业税额x7%企业所得税结算基数x个人所得税结算基数x0.4%印花税结算基数x0.03%税款合计以下内容由代征单位填写：现金完税证号码建安发票号码注：1.本省企业持外经证，不填“企业所得税”，需提供证明材料原件复印件；外省企业同时持地税鉴定书（证明）和外经证，计征0.2%企业所得税；其他企业计征2%企业所得税；2分包企业持“建筑安装业已纳税证明单”，不填“营业税及附加”，需提供证明材料原件及复印件；纳税单位（公章）：填表人：电话（手机）：南京市江宁区建筑工程局监制个人独资、个人合伙及个体工商户（含个人）纳税申报表纳税方式：总包□分包□代扣代缴□年月日结算方式：现金□本（汇）票□电子划款□单位：元（保留两位小数）个人所得税结算基数x0.4% 印花税结算基数x0.03% 税款合计以下内容由代征单位填写：现金完税证号码建安发票号码纳税单位（公章）：电话（手机）：南京市江宁区建筑工程局监制建筑工程项目简易登记表施工方名称项目编码施工方税务登记证号合同金额（元）是否外来施工方□是□否是否有外出经营许可证□是□否外出经营许可证号施工方开票类型□自开票□代开票项目名称（合同名称）项目地址建筑工程合同签订日期项目联系人联系电话（固定电话和移动电话）建设方名称建设方税务登记证施工单位盖公章。
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南京市浦口区、高新区建筑业税纳税申报表
纳税方式：总包□分包□代扣代缴□ 2017年 02月 20日
结算方式：现金□本（汇）票□刷卡□单位：元（保留两位小数）
注：1本省企业持外经证、外省企业持地说证明、国税部门已管企业，不填“企业所得税”，需提供证明材料原件及复印件；
2.企业持个人所得税“查账征收”批复的，不填“个人所得税”，需提供证明材料原件及复印件；
3.分包企业持“建筑安装业已纳税证明单”，不填“营业税及附加”，需提供证明材料原件及复印件；
纳税单位（公章）：填表人：电话（手机）：。