第六章 商业银行
第六章 商业银行
账户发展而来的。
货币市场存款账户 自动转账服务
《金融学》—商业银行
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可转让支付命令帐户（NOW）
该帐户以个人和非赢利机构为限，以支付命令书取代支票，功能 与支票无异，但对存款余额支付利息；
《金融学》—商业银行
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第一节
商业银行概述
四、商业银行的外部组织形式
（六）银行家银行
1982年《加恩—圣杰曼存款机构法》允许联邦授权
成立银行家银行。
许多银行共同建立特殊业务公司来加快那些由一家 或几家银行（特别是小银行）单独操作成本太高的 金融业务的发展和传递。
《金融学》—商业银行
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第一节
《金融学》—商业银行
损失概 率50%75% 损失概 率95%100%
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贷款五级分类法--《贷款分类指导》
作用
1、能准确的反映贷款的质量 2、有利于加强贷款管理,动态监测贷款资产质量
3、预提贷款损失准备金
2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行 两类银行全面推行贷款五级分类制度。 2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商 业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求
《金融学》—商业银行
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资产业务
3、投资业务
投资业务是指商业银行以其资金购买有价证券
或投资于其他实物资本的活动。 商业银行的投资业务与贷款业务的差别
在贷款业务中，银行处于被动地位，而投资活动是 银行的主动行为；
贷款仅涉及银行与借款人，每笔贷款都是个性化
的，证券投资是一种社会化、标准化的市场行为； 贷款流动性比证券投资差。
商业银行CommercialBanks商业银行概述商
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表外业务与中间业务比较
一、联系
两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目 的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。
二、区别 1、中间人的身份不同 中间业务：银行以第三者身份接受委托，扮演中间人的角色
贴现利息＝票面金额×贴现率×（未到期天数/360）
贴现金额＝票面金额－贴现利息
（四）证券投资业务Security Investments
证券投资：商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证 券的活动。
谋取收益（利息收入和证券增值的收益）
目 资产多样化，以分散风险 的
提高资产的流动性（商业银行的第二准备）
（1）依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源
（2）创造存款货币（信用创造）
资产业务
（3）经营业务范围极其广泛
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2、现代商业银行的产生主要通过两条途径 旧的高利贷性质的银行 根据股份制原则，以股份公司的形式创建
1694年，第一个股份制银行——英格兰银行（Bank of England）成立，标志着现代商业银行的产生。
遏制金融资本垄断 优 点 易于管理费用低
银行与地方关系密切，为发展地方经济服务
与经济的外向发展存在矛盾，削弱了竞争力 缺 点 经营成本较高
业务相对集中，风险较大
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2、分支行制 分支银行制又称总分行制，法律允许在总行之下，普遍设
立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
欧洲货币(Eurocurrency) ：指存放在货币发行国境外 其他国家银行中的各国货币。（欧洲美元、欧洲日元、欧洲 英镑）
商业银行经营学(第6 7章)
二、贷款政策 贷款政策内容： 贷款业务发展战略 贷款工作规程及权限划分 贷款的规模和比率控制 贷款的种类及地区 贷款人的担保 贷款定价 贷款档案管理政策 贷款日常管理和催放制度 不良贷款的管理
三、贷款步骤 贷款申请 贷款调查 信用评估 借款审批 合同签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回
二、担保贷款 （一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而 发放的贷款。《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵 押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款 和抵押贷款三种。 保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保 3、银行审批 4、贷款的发放与收回 抵押贷款的操作和管理重点 1、抵押贷款的分类（存货抵押、证券抵押、设备抵押、不动产抵 押、 客账抵押、人寿保险抵押） 2、抵押物的选择和估计 3、确定抵押率（“垫头”） 4、抵押物的产权设定与登记 5、抵押物的占管和处分（拍卖、转让、兑现）
客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)） 客户盈利性分析定价法首先是假设银行在对每笔贷款申请定价时 应考虑银行与客户的整体关系。其收益率的计算公式如下：
假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制 造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔 信贷交易将会导致产生以下的收入和费用： 该客户可能提供的收入来源 单位：美元 贷款的利率收入（12%，9个月） 270 000 贷款承诺费用（1%） 30 000 客户存款的管理费用 6 000 资金转账费用 2 000 信托服务和记录保持费用 13 000 预期年度收入总额 321 000 对该客户提供服务引致的预期成本 应付的存款利息（10%） 45 000 放款的筹资成本 160 000 客户账户的运营成本 25 000 客户资本调动成本 1 000 处理贷款成本 3 000 簿记成本 1 000 年度总费用 235 000 顾客在年度将要提取的银行储备净额 对顾户承诺的贷款平均额 3000 000 减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求） -540 000 对该顾客承诺的可放贷储备净额 2460 000
第六章 商业银行法
第六章《商业银行法》
二、商业银行的业务
（一）商业银行的资产业务
商业银行的资产业务主要包括现金资产业务（含库存现金和在中央银行存款）、信贷业务、投资业务、银票承兑和商票贴现业务、拆借业务、透支业务和担保业务（含保理、担保、贷款承诺、开立信用证等业务）。
（二）商业银行的负债业务
商业银行的负债业务主要包括存款业务和其他负债业务。
其他负债业务主要有向中央银行借款、发行金融债券、同业拆借、发行短期融资债券和发行大额可转让定期存单。
（三）商业银行的中间业务
商业银行的中间业务分为结算性中间业务、担保性中间业务（指银行为商业汇票提供的承兑服务）和其他中间性业务。
另外，信用卡业务也属于银行的中间业务，在银行收入中占重要地位。
信用卡持卡人拥有凭卡办理转账结算、存取现金和消费信用的权利，也负有不得转让、出租或转借信用卡及其账户的义务。
（四）商业银行的国际业务
主要包括有：（1）外币兑换业务，包括收兑外币钞票、旅行支票、旅行信用证、汇票、兑付信用卡等业务；（2）国际贸易结算方式，包括汇款、托收、信用证、保函等业务；（3）外汇资金业务，经中国人民银行批准，商业银行可做外汇买卖业务，外汇保值业务，国际筹资业务，外汇担保业务等多种外汇资金业务。
第六章-商业银行ppt课件(全)
3.盈余公积
• 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税 后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏 损，又可转增银行资本。
• 我国金融企业会计制度规定，商业银行应 在税后利润中提取10％作为盈余公积，当 盈余公积达到注册资本的50％时可不再提 取。
4.未分配利润
有两种：一是再贷款，二是贴现。 • （1）再贷款是中央银行向商业银行的信用
放款，也称直接借款。 • （2）再贴现是商业银行将其办理贴现业务
所买进的未到期的贴现票据向中央银行再 次贴现，也称间接借款。
（三）其他负债
• 2.银行同业拆借 • 这是商业银行为解决短期资金余缺，调剂
准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。 在这种拆借业务中，借入资金的商业银行 主要是将其用于解决临时资金周转的问题。 • 一般均为短期的，有时是今日借明日还， 对于这种同业拆借通常称为“隔日放款” 或“今日货币”。 • 我国目前同业拆借有1、7、20、30、60、 90、120天7个品种。
• 未分配利润是商业银行在经过各种形式的 利润分配后剩余的利润。
• 这部分利润尚存于商业银行中，是银行增 加自有资金的重要方法，特别是对那些难 以进入股市筹资的银行。
（二）各项存款
• 商业银行存款是商业银行营运资金的主要 来源。存款业务也是商业银行最重要的负 债业务。
• 商业银行的存款主要有活期存款和定期存 款两种。
• 全能型商业银行又称万能银行或综合银行，它们 可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和 其他金融业务。
• 全能型商业银行起源于德国 • 全能型商业银行的优点有：便于管理者施展才能，
增强银行竞争力；密切与客户的关系，有利于做 好存贷款工作；调剂各项业务盈亏，有助于经营 稳定；可以提供多种服务，满足经济发展的要求 等。
第六章 商业银行法
第六章《商业银行法》五、商业银行的接管、清算及终止的法律制度（一）商业银行的接管制度接管商业银行是指中国银监会对拟被接管的商业银行采取必要的措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。
中国银监会认为商业银行出现信用危机或者即将出现信用危机时，可以决定对其接管，并组织实施。
自接管开始之日起，由接管组织取代银行原管理层，行使商业银行的经营管理权力，接管组织的组成人员由中国银监会指定，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管发生变化。
《商业银行法》第68条规定，有下列情形之一的，接管终止：(1)接管决定规定的期限届满或者中国银监会决定的接管延期届满。
(2)接管期限届满前，该商业银行已经恢复正常经营能力。
(3)接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。
（二）商业银行的清算及终止制度商业银行的解散、撤销和破产以及最后的终止对金融市场和债权人有重大影响，须经银监会的批准，并且按照商业银行法和公司法、公司登记条例等法律法规的规定执行必要的清算程序后办理。
（三）违反商业银行法律、法规的法律责任1、违法经营的法律责任商业银行如有违法经营（10类）行为之一的，由银监会责令改正，并根据具体情节处以没收违法所得、罚款、停业整顿或者吊销经营许可证；对直接责任人给予纪律处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2、逃脱中国人民银行监管的法律责任商业银行如有藐视中央银行监管、未经批准办理结汇售汇、未经批准在银行间债券市场发行买卖金融债券或者到境外借款、违反规定同业拆借等情形的，由中国人民银行责令改正并处罚，或可建议银监会依照相关规定处理。
3、非法经营银行的法律责任4、违反商业银行法律、法规的个人责任以上违法行为均由银监会依照相关规定处理。
知晓商业银行的资产负债业务以及表外业务
２.贷款
（ 1 ）按照贷款的期限：活期贷款、定期贷款和 透支 （ 2 ）按照贷款的保障条件：信用放款、担保放 款和票据贴现 （3）按照贷款的用途:工业贷款、商业贷款、农 业贷款、科技贷款和消费贷款 （4）按照贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿 还贷款 （5）按照贷款的质量:正常贷款、关注贷款、次 级贷款、可疑贷款和损失贷款
负
债
存款 40568.98 同业存款 2424.34 同业拆放 299.50 借入款项 216.46 汇出汇款 464.63 应付款项 883.57 其它负债 706.33 负债合计 45563.81 实收资本 1607.30 资本公积 12.82 盈余公积 147.68 未分配利润 10.75 所有者权益合计 1778.55 负债及所有者权益合计 47342.36
第六章 商业银行
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引言
学习目的：
对商业银行有一定程度的了解，知晓商业银行的资产负 债业务以及表外业务，以及一些商业银行经营管理的知识。
学习重点：
1.商业银行的资产业务和负债业务 2. 商业银行经营管理原则 3.存款货币创造过程
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武汉理工大学出版社 货币银行学
第六章 商业银行
现代商业银行的产生和发展
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(二)借款 借款属于商业银行的主动性负债 １.短期借款 短期借款是指期限在一年以内的借款： （1）银行同业拆借 （2）向中央银行借款 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 ２.长期借款 是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行 的长期借款主要采取发行金融债券的形式。
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（三）商业银行的资本
商业银行的资本是指银行为了正常营运而自行 投入的资金。 1.股本（Equity） 2.盈余（surplus） 3.债务资本
蒋先玲货币金融学习题册 第六章 商业银行及经营管理
第六章商业银行及经营管理一、名词解释1. 绿色金融：2. 法定存款准备金：3. 银行信用：4. 资本性债券：5. 贷款承诺：二、单项选择1. 下列不属于总分行制优点的是（） .A. 便于商业银行吸收存款，扩大经营规模B. 便于中央银行宏观管理C. 有利于银行业自由竞争D. 可避免过多的行政干预2. 银行持有的流动性很强的短期有价证券是商业银行经营中的（）。
A. 第一道防线B. 第二道防线C. 第三道防线D. 第四道防线3. 银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行的制度是（） .A. 单一银行制B. 总分行制C. 持股公司制D. 连锁银行制4. 1694年， () 的成立标志着现代商业银行制度的建立。
A. 威尼斯银行B. 阿姆斯特丹银行C. 汉堡银行D. 英格兰银行5. 在国际银行业，被视为银行经营管理三大原则之首的是（）。
A. 盈利性原则B. 流动性原则C. 安全性原则D. 效益性原则6. 商业银行三大经营原则中流动性原则是指（） .A. 资产流动性B. 负债流动性C. 资产和负债流动性D. 贷款和存款流动性7. 下列哪种不属于可管理的负债（） .A. 可转让存单B. 支票存款C. 同业拆借D. 向中央银行借款8. 两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度，称为（）。
A. 代理银行制B. 总分行制C. 连锁银行制D. 银行控股公司制9. 下列不属于大额可转让定期存单（CDs) 特点的是（）。
A. 不记名B. 面额为整数C. 可流通转让D. 利率低于同期银行定期存款利率10. 被称为商业银行二级准备资产的是（）。
A. 在央行存款B. 在同业存款C. 短期政府债券D. 库存现金11. 1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。
A. 交通银行B. 浙江兴业银行C. 中国通商银行D. 北洋银行12.下列银行资产中流动性最高的是（）。
A. 结算过程中占用的现金B. 消费贷款C. 政府债券D. 准备金存款13. 一般地，当一家商业银行面临准备金不足时，它首先会（） .A. 回收贷款B. 向央行借款C. 出售债券D. 向同业拆借14. 利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额称为（） .A. 持续期缺口B. 利率敏感性指数C. 利率风险指数D. 利率敏感性缺口15, 商业银行把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用，这种职能被称为商业银行的（）职能。
商业银行业务与经营第六章的形考题及答案
商业银行业务与经营第六章的形考题及答案注意：选项（abcd）后面数字是一道题对这题的的评分，也就是答案，如果是0，是错误的，.就不要选择。
绿色为：单选题蓝色为：多选题紫色为：判断题top/第6章/单选题第六章单选题以下关于商业银行证券投资的主要功能说法错误的是（）。
A. 分散风险，获取稳定的收益0B. 保持流动性0C. 顺经济周期的调节手段100D. 合理避税0第六章单选题以下关于商业银行证券投资具有逆经济周期的调节手段这一功能说法错误的是（）。
A. 贷款是逆经济周期的资产100B. 贷款和证券在许多方面是资产组合的最好互补对象0C. 在经济高涨时期，贷款需求旺盛，银行减少对证券的投资0D. 在经济衰退期，贷款需求下降，风险增大，银行扩大对证券的投资，从而可以熨平银行收益的波动0第六章单选题（）是指除中央财政部门以外其他政府机构所发行的债券。
A. 国库券0B. 中长期国债0C. 政府机构证券100D. 各种资产抵押类证券0第六章单选题（）是企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证。
A. 国库券0B. 中长期国债0C. 公司债券100D. 各种资产抵押类证券0第六章单选题（）指债务人到期不能偿还本息的可能性A. 信用风险100B. 利率风险0C. 通货膨胀风险0D. 流动性风险0第六章单选题（）指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。
A. 信用风险0B. 通货膨胀风险100C. 利率风险0D. 流动性风险0第六章单选题（）指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。
A. 信用风险0B. 通货膨胀风险0C. 利率风险100D. 流动性风险0第六章单选题（）指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。
A. 信用风险0B. 通货膨胀风险0C. 利率风险0D. 流动性风险100第六章单选题零息票证券不含息，以贴现的方式发行或交易，（）是反映这类证券投资回报的收益率。
《金融法规形成性考核册》
A同一支票即可以支付现金,也可以支取现金
B转帐支票中专门用于转帐的,不得支取现金
C用于转账时,应当在支票正面注明 D现金支票只能用于支取现金
4.下列行为中属于票据欺诈行为的是( ABCD )
A伪造票据 B变造票据
A信用证 B支票 C本票 D汇票
二、多项选择题
1.可以依法无偿取得票据,不受给付对价限制的情形有( ABC )
A税收 B继承 C赠与 D拾得
2.根据我国票据法,本票可适用关于汇票的规定的行为有( ABCD )
A背书 B保证 C付款行为 D追索权的行使
3.储蓄存款的原则( ABCD )
A存款自愿 B取款自由 C存款有息 D为储户保密
4.借款合同的担保方式有( ABC )
A保证 B抵押 C质押 D扣押
5.我国商业银行的监管体制由以下方面构成( ABCD )
4.下列关于保证说法正确的有( AD )
A保证期间债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，否则，保证人对未经其同意转让部分的债务不再承担保证责任，但是保证人仍然应当对未转让部分的债务承担保证责任。
B债权人与债务人协议变更主合同的任何条款，都应当取得保证人的书面同意，否则保证人不再承担保证责任。
C前者质权人优先于抵押权人受偿,后者留置权人优先于抵押权人受偿
D前者抵押权人优先于质权人受偿,后者留置权人优先于抵押权人受偿
8.下列不属于权利质押客体的是( C )
A汇票 B公司债券 C著作权中的署名权 D商标权
9.被担保的合同被确认无效后,( B )
C保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，必须经保证人同意，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
第六章商业银行
商业银行一、辨析题1．17世纪,随着资本主义经济的发展，近代商业银行已经生成，它们虽已具备了支付中介和信用中介职能,但并非现代意义上的商业银行.A．正确B．错误2．商业银行是一种特殊的金融企业。
A．正确B．错误3．银行的现金越多越好，表明较好的流动性.A．正确B．错误4．中间业务收入已经成为现代商业银行利润的重要来源.A．正确B．错误5．商业银行进行证券投资业务增加了商业银行的风险，但从另一个角度来看，又分散了商业银行的风险。
A．正确B．错误二、单项选择题1．人们公认的近代商业银行起源于（）。
A．英国伦敦B．意大利的威尼斯C．荷兰阿姆斯特丹D．法国巴黎2．公认的第一家现代商业银行是（）。
A．米兰银行B．阿姆斯特丹银行C．英格兰银行D．汉堡银行3．商业银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票的市场价格高于票面价格而产生的溢价部分必须计入().A．资本盈余B．实收资本C．未分配利润D．公益金4．商业银行的期限较短、有大小不同发行额度的银行借据是指（）。
A．资本性债券B．资本性票据C．优先股D．可转换债券5．商业银行的期限较长、发行面额较大的债务凭证是指（）。
A．资本性债券B．资本性票据C．优先股D．可转换债券6．．可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposit，CDs)首创于（)。
A．英国英格兰银行B．美国第一银行C．汇丰银行D．美国花旗银行7．商业银行把自己办理贴现业务时买进的未到期票据，如短期商业票据、国库券等转卖给中央银行，获取现款，这种借款形式称为（）。
A．再贴现B．同业拆借C．回购协议D．直接借款7．银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差进行调剂资金头寸的短期借贷，这种借款形式称为（）。
B．同业拆借C．回购协议D．直接借款8．商业银行将其持有的有价证券，如国库券、政府债券等,暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业，并在将来约定的日期以约定价格购回，这种借款形式称为（）.A．再贴现B．同业拆借C．回购协议D．直接借款9．商业银行经营管理的目标是（）。
货币银行学第六章
第六章商业银行第一部分填空题1、1694年成立的英格兰银行是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
2、中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
3、商业银行主要通过以下两条途径产生：一是由旧式的高利贷转变而来，二是以股份制公司形式组建而成。
4、信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
5、商业银行的信用创造职能是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。
6、商业银行的业务大体上可以分为三类：资产业务、负债业务、中间业务及表外业务。
7、商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。
8、库存现金和存放在中央银行的款项库共同组成商业银行的准备金。
库存现金是商业银行用于应付日常提存的现金资产。
9、中国商业银行的资产业务一般分为以下几类：贷款、证券投资、现金资产和其他资产。
10、传统中间业务包括结算、租赁、信托信用卡、和代理。
11、狭义的表外业务大致可分为承诺业务、担保业务、贷款出售及资产证券化等资产转换业务，衍生工具的交易以及与证券的发行承销等有关的投资银行业务。
12、商业银行的经营原则是流动性、安全性和盈利性。
13、西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。
14、资产担保证券是商业银行将某些传统的非流动性贷款经过技术处理后重新组合为同质量并可分割的标准贷款组合，以此为本金与利息的现金收入保证来发行证券，即资产证券化。
其中，住房抵押贷款一般采用过手证券的形式。
15、1988年通过的巴塞尔协议对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。
第二部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
金融学专业_商业银行经营课程_06企业贷款
本章知识点： 企业贷款的种类 企业贷款理由分析 企业贷款信用分析 企业贷款的定价
本章重点和难点
企业贷款财务分析 企业贷款的定价
第一节 企业贷款的种类
一、短期借款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时 性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 。
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动 清偿的性质。 P108，进贷销还。
对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服 务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因 此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支 撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问 题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企 业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企 业管理局，为小企业提供担保。
如果该指标大于1说明企业偿付能力很强，不仅 能偿付现有债务，并能举借新债。
对现金流量的分析，是为了编制借还款计划。 陈p133
三、企业贷款担保分析
1、贷款担保的种类
抵押：是指借款人或第三人在不转移财产占有 权的情况下，将财产作为贷款的担保。
质押：指借款人或者第三人将其动产或权利移 交银行占有，将动产或权利作为贷款的担保。
作业
假设一个客户要求500万美元的信用额度， 贷款合同规定的利率为10%，客户实际 使用400万美元。按规定，客户对其未使 用的信用额度要支付1%的承诺费，同时， 银行要求客户必须存入相当于实际贷款 额20%和未使用额度5%的存款数（补偿 金额）。假定中央银行要求的存款准备 金率为10%.求银行贷款税前收益率。
中长期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎 的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。
放款额度的确定
1、根据借款人的实际需要，逐笔确定放款额度
金融学课件6 第六章商业银行及经管管理
商业银行的负债业务
活期账户 储蓄账户
商业银行的负债业务
3.借款业务（主动负债），包括：
•（1）从中央银行借款：再贴现与再贷款 •再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期票据向中央银行再次 申请贴现，也叫间接借款。 •再贷款，指商业银行以自身持有的证券、票据做抵押向中央银行取得的贷款，也 叫直接借款。 •（2）发行金融债券 •金融债券从发行目的看，可分为一般性债券和资本性债券。 •一般性债券，是商业银行为了解决其中长期资金来源而发行，以其自身资本做抵 押的担保债券，或以自身信用为保证发行的信用债券。 •资本性债券，也称次级债券，是商业银行为解决其资本金不足而发行，按照《巴 塞尔协议》规定可记入附属资本的长期次级债券。其偿还顺序落后于一般性债券， 但优先于股本。
混业经营分为两层含义 狭义上，银行业和证券业之间的交叉经营 广义上，银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务互相渗透交叉
（一）全能型商业银行与混业经营模式 经营模式分为德国式全能银行和美国式全能银行 德国式全能银行模式：一个法人拥有多种金融业务牌照（①银 行业在金融体制中占据主导地位②全能银行能够从事任何一种 或多种金融业务③银行广泛持有企业股权） 美国式金融控股金融模式：多个法人股权集合形成母子公子的 组织架构，母公司通过股权投资可以控制银行子公司、证券子 公司、信托子公司、保险子公司，涉及几乎
教堂
贸易对象
凭条相当于有了交易的功能，相当于货币 因为凭条只是一个收据，同时在交易中，教堂只认凭条不认人，所以凭条后来发展成 相对规范的划款凭证，就是支票的形式，开始提供支付转账服务。
第六章商业银行贷款业务管理
它的负债同主办单位资产负债表的负债分开，对主办
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单位的信用能力和灵活性没有较大的影响。
①项目贷款
项目贷款主要有以下两种类型：无追索权项目 贷款和有限追索权项目贷款。
无追索权项目贷款又称作纯粹的项目融资，在 该种方式下，贷款机构对项目的主办单位没有 任何追索权，只能依靠项目所产生的收益作为 还本付息的来源，并可在该项目的资产上设立 担保权益。此外，项目主办单位不再提供任何 信用担保，如果该项目中途停建或经营失败， 其资产或收益不足以清偿全部贷款，贷款人也 无权向主办单位追偿。
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一、贷款种类
5．按贷款的质量或风险程度分类 按照贷款质量或风险程度划分，银行贷款分
为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷 款、和损失贷款五类。 6．按银行发放贷款的自主程度分类 按发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以 分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。
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一、贷款种类
自营贷款是指银行以合法的方式筹集的资金自 主发放的贷款，贷款风险及贷款本金和利息的 回收责任都由银行自己承担，是商业银行最主 要的贷款。
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（1）短期贷款
⑧过渡性贷款 过渡性贷款是向建筑商或房地产发展商提供有抵押品
担保的一种短期贷款，用于支持住宅、公寓、办公楼、 购物中心和其他永久性建筑的融资需求。 ⑨票据贴现 它是指银行应客户要求，以现金或活期存款买进客户 持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。商业银 行贴现的票据主要包括：银行承兑汇票、商业承兑汇 票、商业期票和政府债券。为避免风险，我国商业银 行一般只接受银行承兑汇票和国库券的贴现。
质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或 第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。
保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承 诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一 般保证责任或连带责任而发放的贷款。
黄达《金融学》讲义：第六章 商业银行
第六章商业银行第一节商业银行的产生和发展商业银行的产生商业银行是产生最早的金融机构。
由货币兑换业（鉴定、兑换）－货币经营业（保管、汇兑）－近代银行（以吸存放贷为主）商业银行的发展高利贷－现代银行近代银行起源于中世纪的欧洲－意大利：1580年出现近代银行威尼斯银行。
英文bank的起源于意大利语“banko”坐长板凳的人。
16世纪西欧进入资本主义时期，这些银行不适应资本主义的发展。
其建立途径有两条：法律规定和资本家组建股份制银行（1694年成立的英格兰银行，资本120万英镑，利率4.5-6%）中国商业银行的产生和发展南北朝的寺院经营质押业务放高利贷，唐代的柜坊，明末清初的票号、钱庄相当普遍，基本是高利贷。
公元11世纪“银行”一词问世。
鸦片战争后，1845年，英国的丽如银行（外国银行），1897年通商银行，1904年户部银行（1912年改为中国银行），1907年交通银行－均为官商合办性质，同时民族资本的发展，私人银行发展。
国民党统治时期：四行二局一库新中国的银行体系：“大一统”的银行体系（1953－1978）－多元化的银行体系（1978－1992）－建立社会主义市场经济体制的金融机构体系（1993-至今）第二节商业银行的类型和组织模式商业银行的组织模式单一银行制总分行制控股公司制连锁银行制商业银行的类型全能型（德国、瑞士为代表）和职能分工型（美国、英国、日本为代表）混业经营和分业经营分业经营和混业经营的发展过程P207职能分工型商业银行（分业经营）美日英为代表法律限定金融机构必须分门别类、各有专司，商业银行主要经营短期工商信贷业务（发展过程：30年代前，33年《格拉斯－斯蒂格尔法》，防火墙作用）全能型商业银行（混业经营）德国、奥地利、瑞士为代表经营一切银行和金融业务，分工不明显发展趋势：由职能分工型向全能型转变：70年代后，金融自由化和金融创新英国：1986年通过《1986年金融服务法》(big bang),实施取消金融管制的全面改革。
第六章商业银行经营学(银行证券投资业务)
C + (Fv − P)/n ry = P
ry — 最终收益率 C — 息票收入 P — 债券购买价 Fv— Fv— 债券面值 实际持有期（ n — 实际持有期（年）
例 3：某行对某含息票债券采取购买后持有到 期的投资策略，该种债券每份面值10000 10000元 期的投资策略 ， 该种债券每份面值 10000 元， 息 票 每 年 支 付 600 元 ， 期 限 为 5 年 ， 当 前 市 价 为 9200元 问该债券的收益率为多少？ 9200元，问该债券的评级标准
投资等级 Aaa Aa A Baa AAA AA A BBB AAA AA A BBB B+ A+ A 质量最高， 质量最高，风险最小 质量高， 质量高，但财务状况比上面略弱 财务能力较强， 财务能力较强，但易受经济条件 变化的影响 中间等级，当期财务力量较强， 中间等级，当期财务力量较强， 但缺乏优异的投资特征 评级标准 BB B CCC~C DDD B C+ C~D+ D 具有投机特征， 具有投机特征，当期尚能支付利 息，但未来不确定 较高投机性， 较高投机性，对本金和利息的偿 付很不确定 高度投机， 高度投机，违约可能性很大 已经违约
2.资本市场工具 2.资本市场工具 中长期国债（ 10年或10年以上国债） 中长期国债（2-10年或10年以上国债） 年或10年以上国债 政府机构证券 市政债券或地方政府债券 公司债券（风险较大） 公司债券（风险较大） 公司股票
第二节 银行证券投资的风险和收益
一、 投资风险的测量
银行投资风险很多时候是可以预测和计量的。 银行投资风险很多时候是可以预测和计量的。投资 的风险在很大程度上取决于银行投资的预期平均收益P 的风险在很大程度上取决于银行投资的预期平均收益P和 收益的离中趋势 σp。
商业银行业务与经营教案
商业银行业务与经营教案第一章：商业银行概述1.1 商业银行的定义与功能1.2 商业银行的类型与组织结构1.3 商业银行的历史与发展趋势1.4 商业银行在社会经济中的作用第二章：商业银行的负债业务2.1 商业银行负债的组成与特点2.2 存款业务的管理与创新2.3 商业银行的借款业务2.4 负债风险的管理与控制第三章：商业银行的资产业务3.1 商业银行资产业务的种类与运作3.2 贷款业务的管理与风险控制3.3 投资业务的选择与管理3.4 商业银行资产负债匹配策略第四章：商业银行的中间业务4.1 中间业务的种类与特点4.2 支付结算业务的管理与创新4.3 代理业务的发展与拓展4.4 中间业务的风险管理与控制第五章：商业银行的风险管理5.1 商业银行风险的种类与特点5.2 信用风险的管理与控制5.3 市场风险的识别与应对5.4 操作风险的防范与控制第六章：商业银行的资本管理与优化6.1 商业银行资本的组成与重要性6.2 资本充足率的要求与计算6.3 资本管理的策略与方法6.4 商业银行资本优化的途径与实践第七章：商业银行的盈利模式与策略7.1 商业银行盈利模式的构成要素7.2 利息收入与非利息收入的业务策略7.3 商业银行的成本控制与利润提升7.4 商业银行的可持续发展与创新盈利模式第八章：商业银行的市场营销8.1 商业银行市场营销的理念与策略8.2 市场细分、目标市场与市场定位8.3 商业银行产品营销与服务营销8.4 商业银行营销渠道的选择与开发第九章：商业银行的客户关系管理9.1 客户关系管理的重要性与核心要素9.2 客户满意度与忠诚度的提升策略9.3 商业银行的客户服务与客户关怀9.4 商业银行客户关系管理的技术支持第十章：商业银行的监管与合规10.1 商业银行监管的基本原则与框架10.2 主要监管指标与监管要求10.3 商业银行的合规管理策略与流程10.4 商业银行应对监管变革的策略与实践第十一章：商业银行的科技创新与数字化转型11.1 商业银行科技创新的背景与趋势11.2 数字转型的核心理念与战略布局11.3 商业银行的金融科技应用案例分析11.4 商业银行数字化转型面临的挑战与对策第十二章：商业银行的国际化发展12.1 商业银行国际化的动因与模式12.2 商业银行跨国经营的战略选择12.3 商业银行国际业务的管理与风险控制12.4 商业银行国际化的发展趋势与挑战第十三章：商业银行的可持续发展13.1 商业银行可持续发展的内涵与重要性13.2 环境保护与社会责任的银行实践13.3 商业银行绿色金融产品与服务创新13.4 商业银行可持续发展评价体系与策略第十四章：商业银行的战略管理14.1 商业银行战略管理的过程与方法14.2 商业银行核心竞争力的构建与维护14.3 商业银行战略规划与战略实施14.4 商业银行战略管理的案例分析第十五章：商业银行的未来发展展望15.1 商业银行面临的宏观经济挑战15.2 金融科技对商业银行的影响与机遇15.3 商业银行业务模式的创新与转型15.4 商业银行在数字经济时代的未来发展重点和难点解析重点：商业银行的各类业务（负债、资产业务、中间业务）、风险管理、资本管理、盈利模式、市场营销、客户关系管理、监管与合规、科技创新、国际化发展、可持续发展、战略管理和未来发展展望。
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商业银行一、名词解释1．商业银行——商业银行又称存款银行或存款货币银行，是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2．表外业务——表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。
广义的表外业务包括中间业务（也称无风险业务），狭义的表外业务是指那些不直接改变资产负债，却能产生相应风险的潜在的资产负债活动。
3．票据贴现——是指顾客将未到期的票据提交银行，在扣除贴现利息后，从银行获取现款的一项银行业务。
4．原始存款——是指商业银行通过负债形成的、能够增加商业银行体系准备金的存款。
5．派生存款——是商业银行通过转账方式发放贷款时(即由银行增记借款客户的负债数额)所创造出来的存款。
6．商业银行的中间业务——是指银行不动用自己的资金，而是代理客户办理其委托事项并据以收取手续费的业务，传统的中间业务有汇兑、信用证、代理、承兑等业务。
7．资本充足率---是指商业银行自有资本占风险加权资产总额的比率，按《巴塞尔银行协议》的要求，这一比率要达到8%。
二、填空题1．丽如银行2．商业票据3．钱庄和票号、中国通商4．银行同业拆借5．信托6．转帐结算7．盈利性、流动性、安全性8．商业贷款理论9．预期收入理论10．可转换理论11．正常贷款12．关注贷款13．次级贷款14．可疑贷款、损失类贷款15．中央银行、商业银行16．汇兑、贴现三、单项选择1．A 2．B 3．D 4．B 5．B6．A 7．A 8．B 9．C 10．A11．A 12．B 13．C 14．C四、多项选择1．ABCD 2．BCD 3．BDBC 4．ABC 5．ABC6．BCD 7．ACD 8．CD 9．ABC 10．AB五、判断题1．对 2．错 3．错 4．对 5．错6．对 7．对 8．错六、问答题1．存款货币银行的业务有哪些？答：（1）负债业务：商业银行的负债业务就是指形成其资金来源的业务，亦即资金来源形成负债。
它是商业银行开展盈利性业务活动的前提和条件。
商业银行的全部资金来源包括自有资本金和吸收的外来资金两部分。
A．商业银行的自有资本：商业银行的自有资本一般包括成立时发行股票筹集的股份资本、公积金(分为资本公积金与盈余公积金两类)以及未分配的利润三部分。
B．商业银行的存款负债业务C．商业银行的非存款负债业务：主要有向中央银行借款、银行同业拆借、发行金融债券、结算过程中的短期资金占用。
（2）资产业务：商业银行的资产业务是指形成其资金运用的业务，即资金运用形成资产。
它是商业银行取得收益的主要途径。
A．现金资产，主要有在本国中央银行的存款准备金、库存现金、存放同业的资金、同业往来中的应收款B．贷款C．贴现D．证券投资（3）中间业务：所谓中间业务是指银行不动用自己的资金，而是代理客户办理其委托事项，并据以收取手续费的业务。
传统的中间业务有汇兑、信用证、代理、承兑等业务。
（4）表外业务：表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。
主要有以下几类：备用信用证、贷款承诺、票据发行便利、保函业务以及贷款销售等、代理融通业务、信用卡业务。
2．简述商业银行的经营原则答：（1）安全性原则。
安全性原则是指商业银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经受得起重大风险和损失，能随时应付客户提现。
商业银行保证其安全性的要求是：必须合理安排资产规模和结构，注重资产质量，通过保持一定比例的现金和持有一定比例的优质有价证券来改善商业银行的资产结构，提高商业银行抗风险能力；提高自有资本在全部资本中的比重；遵纪守法，合法经营，一旦发生风险可以得到中央银行的援助而免受更大的风险打击。
（2）流动性原则。
流动性原则是指商业银行随时保证可以以适当价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。
流动性包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。
商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种：一是实现资产的变现；二是通过负债的途径或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款方式筹得资金。
资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资本变现的成本越低，则该资产的流动性越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性越强。
商业银行提高负债的流动性主要是通过主动性负债来实现的。
（3）盈利性原则。
盈利性原则是商业银行的最终经营目标，这一经营目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。
商业银行实现盈利的途径主要有：尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；以尽可能低的成本获得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法和犯罪活动而造成银行的重大损失。
3．为什么说商业银行是一个特殊的企业，其特殊性表现在哪：答：商业银行是一个企业，是以最小的投入来获取最大的回报的、以盈利为目的的企业。
在这一点上，与一般工商企业没有什么不同。
但是，商业银行又是一个特殊的企业，其特殊性体现在：（1）它经营的商品是特殊的商品——货币，而货币又是一种国民经济的综合变量，其变化会受到多种因素的影响；（2）商业银行具有一些特殊的功能，如信用中介功能、支付功能、信用创造功能、政策调节功能、服务功能等，这些功能的发挥，使其在社会经济中的作用比一般的企业大得多。
（3）商业银行因其高负债经营的特点而具有特殊的风险。
（4）商业银行因具有“倒不得”的社会地位而具有获得来自于政策层面支持的特殊利益。
4．商业银行业务之间的关系如何？答：（1）信用业务与中间业务之间的关系首先，信用业务是中间业务的基础。
因为客户委托银行办理中间业务一般是以下述情况为前提的：即该客户与银行有存款或贷款的关系。
其次，中间业务的发展反过来又促进了信用业务的发展。
这是因为：一方面中间业务的发展使银行可以占用客户的资金，并从而增加银行的资金来源；另一方面，中间业务又往往与资产业务相交织，从而促进了资产业务的扩大。
（2）信用业务之间的关系商业银行的负债业务与资产业务之间的关系主要表现为①从信用业务的产生来看，负债业务是资产业务的基础。
因为商业银行运用资金前首先必须有一定数量的资金来源，这种来源主要是通过吸收存款汇集起来的。
②当银行业务发展到一定程度时，资产业务扩大也可以反过来引起负债业务的扩大。
这是因为，虽然有些存款是商业银行通过吸收银行体系外的现金或向中央银行借款形成的，但更多的存款则是商业银行通过发放贷款创造出来的，这种存款称为派生存款。
5．商业银行存款货币创造的制约因素有哪些？答：1)法定存款准备率.法宝存款准备率是由中央银行规定的,商业银行必须保有的存款准备金对其存款负债总额的比例.法定存款准备率由中央银行调控,它与货币乘数之间呈反比例关系.2)超额准备率.是指商业银行所保有的超额准备金对其活期存款的比例.超额准备率的影响因素较多,除了商业银行之外,中央银行和社会公众也对超额准备率产生一定的影响.超额准备率与货币乘数也是负相关的关系.第一,市场利率是保有超额准备金的机会成本;第二,再贴现率是商业银行向中央银行借入资金的成本;第三,社会公众对通货与定期存款的偏好程度,当社会公众偏好现金时,银行势必保有较多的超额准备金,若社会公众对定期存款的偏好增加时,银行超额准备金将随之降低.第四,社会资金需求愿望.3)通货比率.是银行体系之外的通货与活期存款的比例.通货比率上升意味着存款人将更多的存款转化为通货.通货比率与货币乘数也呈负相关关系.4)定期存款比率.是商业银行的定期存款对活期存款的比例,表明银行的存款负债结构.定期存款比率对货币乘数的影响较复杂:在狭义货币乘数模型中,定期存款比率与货币乘数是反方向变动的关系;而广义货币乘数模型中,两者则是同方向变动的.6、商业银行创造存款货币的前提条件有哪些？答：（1）部分准备金制度：该制度的实施使商业银行可以利用客户的资金发放贷款，从而产生派生存款。
（2）转帐结算：该制度使银行发放贷款不需要贷现金，只需要账上的货币即可，因此，一笔现金存款可以多倍地使用、扩张。
七、论述题1、论述商业银行管理理论的演变过程答题要点：为了实现商业银行业务经营流动性、安全性、盈利性的原则，商业银行在不同的历史发展阶段，形成了不同的经营管理理论，大致演变如下：（1）20世纪60年代之间的资产管理理论，包括：商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论。
（2）20世纪60年代开始的负债管理理论：包括购买理论、销售理论。
（3）20世纪70年代的资产负债综合管理理论（4）20世纪80年代的全面风险管理理论2．试对商业银行的两种经营模式（混业经营与分业经营）进行比较，并说明我国现阶段的选择及理由。
答题要点：（1）混业经营是指商业银行除了可以经营银行业务外，还可以跨证券，甚至保险行业开展业务活动。
分业经营指商业银行只能经营银行业务，甚至只能经营短期信贷业务。
（2）两种经营模式各有利弊病：混业经营的利：为客户提供多元服务，迎合顾客的需要；有利于银行增加竞争力；有利于业务之间进行盈亏互补。
弊：业务的专业性服务差；监管难度大，风险大。
分业经营的利：专业服务，效率高、服务精；避免业务间风险互相传播。
弊：不利于银行吸引客户；不利于满足客户多元化金融服务需求。
（3）随着金融的全球化、金融业的竞争加剧，全球范围内有混业经营的趋势。
（4）我国现阶段依然从法律框架上选择了分业经营，原因在于：监管水平问题、银行的经营体制、治理水平问题、宏观经济金融风险问题等等。