重点税源表填报说明
重点税源监控报表填报说明
附件22021年重点税源监控报表填报说明一、2021年重点税源企业报表填报说明●2021年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分别为:XXB表?2021年重点税源企业根本信息表?;B1表?2021年月重点税源企业税收信息〔月报〕表?;B2表?2021年月重点税源工业企业主要产品与税收信息〔月报〕表?;B3表?2021年季度重点税源企业财务信息〔季报〕表?;B4表?2021年季度重点税源房地产企业开发经营信息〔季报〕表?B5表?2021年企业调查问卷〔季报〕表?。
●2021年税务版软件任务的?企业主要涉税指标分析表?,包括税负类、财务分析类、能耗分析类、产品类、房地产类和其他类等分析指标,均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。
●计量和金额单位:除“税率〞指标为“百分数〞,“平均职工人数〞指标为“人〞外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,主要产品表中第三产业产品〔效劳〕如没有相应计量单位,可以不用填写,仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料等指标,本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数金额单位按万元后保存两位小数;各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
二、XXB表?2021年重点税源企业根本信息表?填报说明●?2021年重点税源企业根本信息表?〔简称?根本信息表?〕是记录和反映重点税源监控企业根本情况的报表。
共33项指标,另附17个备用字段。
?根本信息表?年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正过失。
本表局部为选项式指标,请严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下:〔一〕企业根本属性1.企业主代码:〔必填〕企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码,由企业所在地行政区划代码〔前6位〕加企业法人单位代码〔9位或12位〕组成。
全国重点税源企业税收财务信息表
附件1:全国重点税源企业信息表填报讲明全国重点税源企业监控治理内容设置三张信息表,名称分不为:?全国重点税源企业全然信息表?〔简称全然信息表或01表〕、?全国重点税源企业税收财务信息表?(简称企业表或02表)和?全国重点税源企业物资劳务纳税信息表?〔简称物资劳务表或03表〕。
填报要求如下:一、?全国重点税源企业全然信息表?填表讲明全国重点税源企业全然信息表?是记录和反映重点税源监管企业属性关系的全然情况表,共计32项内容,其中前23项由企业填报,后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。
?全国重点税源企业全然信息表?按年核定一次,应用到年内所有报表期,除变更事项及填报错误,期间不做调整,随?企业税收财务信息表?和?企业物资劳务纳税信息表?一起上报;各项信息的填报讲明如下:二、?全国重点税源企业税收财务信息表?(企业表)全国重点税源企业税收财务信息表?是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表,共计119项指标,其中80项税收指标,39项财务指标,各项指标的填报要求如下:1.数据来源。
02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位。
02表的金额单位,除“适用税率〞〔90行〕为百分数外,其他工程指标的金额单位均为万元。
3.小数位数。
维持两位小数或按指标要求填写。
4.填写要求。
02表各项指标应逐行填列,对没有数据的工程填“0〞,不要留空行。
各项指标中,对注明关系式的指标,相关数据应满足关系式的要求;对未列明关系式的指标,相关数据之间逻辑关系要求正确。
特不情况不能满足关系式的须附书面讲明。
5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区,同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中心企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标;地税局负责采集营业税、地点税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
重点税源报表填报指南
重点税源报表填报指南
1. 税务机关要求:根据税收征收管理法等有关法律法规及税务机关规定,各级税务机关应根据财政部、地方财政部门的要求,对重点税源加强稽查检查。
2. 报表格式:重点税源报表应当按照税务机关统一规定的格式填写。
3. 填报内容:重点税源报表填报内容应包括纳税主体名称、税务登记号、应纳税额、已缴税额等。
4. 填报资料:填报者应准备好本企业或机构发生上年度应交税费的征收凭证和纳税申报表以及相关会计凭证(如出租收入、营业收入、利润、财务费用等)。
5. 填报时间:填报者应按照规定的时限填写重点税源报表,超期不提交者将被处以罚款。
《重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表(B2表)》(附填表说明)
A06362《2019年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表(B2表)》【分类索引】业务部门收入规划核算司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据(表单来源)政策规定表单【政策依据】《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表制度有关事项的通知》(税总收便函〔2017〕126号)《国家税务总局收入规划核算司关于2018年重点税源监控报表有关事项的通知》(税总收便函〔2018〕10号)【表单】2019年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表(主要产品月报表)重点税源B2表企业名称:企业主代码:单位:万元【表单说明】●《重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品(服务)产销存和相关税收情况的报表。
●重点税源企业有涉及产品编码中的产品(服务)填写本表,如产品编码中没有的产品可以不填报本表。
●企业按软件系统设置的产品编码选择本企业生产的产品品目进行填报。
●当期数据由企业按月填报,累计数据由系统自动生成。
●企业自产自用的产品不必填报,仅填报最终产品的有关数据。
●计量单位:系统在相应的产品后自动带出,无需填写。
●金额单位:万元(价格单位:元)。
●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示,其中:单列均为本年数,双数列均为上年同期数。
各项指标口径说明如下:1.产品名称指企业所生产销售产品或提供服务的名称,根据软件任务的产品编码选择填写。
2.计量单位指软件任务规定填报产品的数量单位。
软件任务自动设定计量单位,没有计量单位的,由企业填报本企业核算的计量单位,第三产业企业可以不填报计量单位。
3.期初产品库存量指本年或上年1月初产成品的库存数量。
4.本期产品产量(购进量)指企业本年或上年同期当月生产的产品数量,对于主要产品表所列征收资源税的矿产品,应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量,精矿数量换算原矿数量时,可按选矿比加损失率换算。
重点税源企业报表填报说明
重点税源企业报表填报说明一、重点税源分析说明如何撰写?重点税源分析说明每季度写一次,第四季度包括全年的分析说明。
内容包括:(一)需要填工业产品表的企业:当期生产产品多少,期初存货,上年同期生产多少,当期比上年同期增加或减少,当期销售多少,上年同期生产多少,当期比上年同期增加或减少,当期产品单价,上年同期产品单价,当期比上年同期增加或减少。
(二)增值税收入分析:缴纳税款多少,税负率,税款与上年同期相比增加或减少百分之几,原因,销售收入多少,当期比上年同期增加或减少百分之几,原因,累计抵扣固定资产进项税额,预计下季度缴纳税款多少。
(三)企业所得税收入分析:实现销售收入,缴纳企业所得税多少,成本多少,成本增加或减少对利润的影响,预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分别为:XXB表《重点税源企业基本信息表》;B1表《重点税源企业税收信息(月报)表》;B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表》;B3表《重点税源企业财务信息(季报)表》;B4表《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》B5表《重点税源企业调查问卷(季报)表》。
2011年1-2月只有4张表,3月区局重新下任务。
●计量和金额单位:除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,产品表没有计量单位的,由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位,本表的金额单位除价格外一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标,要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下:一、企业基本属性1.企业主代码:(必填)企业主代码由企业所在地行政区划代码(前6位)加企业法人单位代码(9位或12位)组成。
重点税源企业报表填报说明
一、重点税源分析说明如何撰写?重点税源分析说明每季度写一次,第四季度包括全年的分析说明。
内容包括:(一)需要填工业产品表的企业:当期生产产品多少,期初存货,上年同期生产多少,当期比上年同期增加或减少,当期销售多少,上年同期生产多少,当期比上年同期增加或减少,当期产品单价,上年同期产品单价,当期比上年同期增加或减少。
(二)增值税收入分析:缴纳税款多少,税负率,税款与上年同期相比增加或减少百分之几,原因,销售收入多少,当期比上年同期增加或减少百分之几,原因,累计抵扣固定资产进项税额,预计下季度缴纳税款多少。
(三)企业所得税收入分析:实现销售收入,缴纳企业所得税多少,成本多少,成本增加或减少对利润的影响,预计下季度缴纳企业所得税多少。
二、2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分别为:XXB表《重点税源企业基本信息表》;B1表《重点税源企业税收信息(月报)表》;B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表》;B3表《重点税源企业财务信息(季报)表》;B4表《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》B5表《重点税源企业调查问卷(季报)表》。
2011年1-2月只有4张表,3月区局重新下任务。
●计量和金额单位:除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,产品表没有计量单位的,由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位,本表的金额单位除价格外一律为万元。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标,要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下:一、企业基本属性1.企业主代码:(必填)企业主代码由企业所在地行政区划代码(前6位)加企业法人单位代码(9位或12位)组成。
全国重点税源企业税收财务信息表填报说明
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源:各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位:除“适用税率”(88行)为百分数外,其他项目指标的金额单位均为万元,对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。
3.小数位数:保留两位小数。
4.填写要求:各项指标应逐行填列,对没有数据的项目填“0”,不要留空行。
5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标,增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。
非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报,填写当月发生数,金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报,填写当季累计数。
时点数(如期末欠税余额、资产负债表中指标)按期末数填写。
XX年重点税源企业报表填报说明
XX年重点税源企业报表填报说明2018年重点税源企业报表填报讲明●2018年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分不为:XXB表《重点税源企业差不多信息表》;B1表《重点税源企业税收信息(月报)表》;B2表《重点税源工业企业要紧产品与税收信息(月报)表》;B3表《重点税源企业财务信息(季报)表》;B4表《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》B5表《重点税源企业调查咨询卷(季报)表》。
●计量和金额单位:除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,金额单位一律为万元(价格除外)。
●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写;金额单位按万元后保留两位小数;各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径讲明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情形,不得将控股企业数据纳入本表的范畴内。
XXB表《重点税源企业差不多信息表》填报讲明●《重点税源企业差不多信息表》(简称《差不多信息表》)是记录和反映重点税源监控企业差不多情形的报表。
共27项指标,另附13个备用字段。
《差不多信息表》年内一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项填写的指标,要严格按照软件任务所列内容选择填写。
各指标填报讲明如下:一、企业差不多属性1.企业主代码:(必填)企业主代码是重点税源监控系统唯独的企业识不码,由企业所在地行政区划代码(前6位)加企业法人单位代码(9位或12位)组成。
要求按照企业税务登记证上的代码填写。
假如一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的,应按其不同的纳税登记识不代码分户填报。
2.企业名称:(必填)要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写,不得简化。
3.国民经济行业类不代码:(必填)执行国家统计局标准(GB/T4754-2002)国民经济行业分类标准。
重点税源报表简要填报说明
重点税源报表简要填报说明2011年重点税源企业报表填报说明●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分别为:XXB表《信息表》;B1表《税收(月报)表》;B2表《工业企业工业产品(月报)表》;B3表《财务(季报)表》;B4表《房地产(季报)表》B5表《企业景气调查(季报)表》。
●计量和金额单位:除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,产品表没有计量单位的,由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位,本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写;金额单位按万元后保留两位小数;各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
XXB表《信息表》填报说明●《重点税源企业基本信息表》(简称《基本信息表》)是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共27项指标,另附35个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标,要严格按照软件任务所列内容选择。
8.企业财务核算方式及报表期:⑴独立核算按月编制财务报表:选此项的企业必须按月填报B1表,按季填报B3、B5表;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表;⑵独立核算按季编制财务报表:选此项的企业仍须按月填报B1表(应缴税收按季度发生额填入本月栏,已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏),按季填报B3、B5表;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表;⑶非独立核算不编制财务报表:选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。
全国重点税源企业信息表填报说明
全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表,名称分别为:《全国重点税源企业基本信息表》(简称基本信息表或息表》(简称企业表或02表)和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》(简称货物劳务表或 03表)。
填报要求如下一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表,共计 32项内容,其中前23项由企业填报,后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。
《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次,应用到年内所有报表期,除变更事项及填报错误,期间不做调整,随《企业税收财务信 息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报;各项信息的填报说明如下:附件1:01表)、《全国重点税源企业税收财务信二、《全国重点税源企业税收财务信息表》(企业表)《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表,共计119项指标,其中80项税收指标,39项财务指标,各项指标的填报要求如下:1.数据来源。
02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2•金额单位。
02表的金额单位,除“适用税率” (90行)为百分数外,其他项目指标的金额单位均为万元。
3•小数位数。
保留两位小数或按指标要求填写。
4•填写要求。
02表各项指标应逐行填列,对没有数据的项目填“0 ”,不要留空行。
各项指标中,对注明关系式的指标,相关数据应满足关系式的要求;对未列明关系式的指标,相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
5. 国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区,同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标;地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
财税实务:关于重点税源调查表的填写
关于重点税源调查表的填写
1、第60行利润总额:
(1)实行“据实预缴的纳税人”按照《企业所得税月(季)预缴纳税申报表》(A类)第4项的“利润总额”填写本期数,其中从事房地产开发企业可以在本
行填写本期取得预售收入计算出的预计利润。
(2)实行“按上一纳税年度应纳税所得额的平均数预缴的纳税人”和实行“按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人”季度按照B3《财务信息季报表》中“利润表”的第17行“利润总额”分析填报本期数。
月度则根据企业会计制
度核算的企业利润表中的“利润总额”指标填报本月数,不核算利润表的企业可以比照填报。
“适用于核定征收管理办法缴纳企业所得税的纳税人” 必须季度按照B3表《财务信息季报表》中“利润表”的第17行“利润总额”填报累计数。
月度则
根据企业会计制度核算的企业利润表中的“利润总额”指标填报本月数,不核算利润表的企业可以比照填报。
(审核公式:60(累计栏)=财务季报表“利润表”项目17行指标)(按季审核)(房地产企业除外)
2、第67行。
实际应纳企业所得税额:。
全国重点企业税源状况月报表填表说明
6
按增值税纳税申报表附列资料表一第7行适用税率的销售额填写
按简易征收方法征税物资销售额
7
按增值税纳税申报表附列资料表一第14行适用征收率的销售额填写
免、抵、退方法出口物资销售额
8
按增值税纳税申报表第7行相应的销售额填写
免税物资及劳务销售额
9
按增值税纳税申报表附列资料表一第18行免税物资或免税纳税人出口物资按规定免征消费税的销售额,按纳税申报表的有关项目填写。
消费税从价计征适用税率(%)
18
税用税率率的对应项目按消费税纳税申报表对应栏适用税率填写。
消费税从量计征适用单位税额(元)
19
按消费税纳税申报表对应栏适用单位税额填写。
按税率(税额)运算应纳消费税
20
按消费税纳税申报表对应栏应纳税额填写。
因外购或托付加工准予扣除应税消费品已纳税额
21
指外购或托付加工应税消费品用于连续生产应税消费品,按消费税纳税申报表对应栏扣除税额填写。
按政策规定减征消费税额
22
指纳税人按一定减征的消费税额。
应纳消费税(23=20-21-22)
23
23=20-21-22
六、资源税单位税额(元)
24
按资源税纳税申报表对应栏适用单位税额填写
应纳资源税
25
按资源税纳税申报表对应栏应纳税额填写
七、计征营业税的收入
26
按营业税纳税申报表第7栏对应经营项目“应税营业额”填写
免征营业税的收入
27
按营业税纳税申报表第6栏对应经营项目“减免税项目”填写
营业税税率(%)
28
按营业税纳税申报表第8栏对应经营项目适用税率填写
重点税源网上直报操作说明书
每天只看目标,别老想障碍
•
3、
。20.9 .101:28 :3501:2 8Sep-2 01-Sep-20
❖ 六、应纳税调整额
❖ 反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而 多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确 认的实际调整数填写。调增税款填正数,以应 纳税款抵退税填负数。
❖ 例如:营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、 退税等所产生的各种非常规税额调整内容,但 不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调 减用负数,根据主管税务机关确认数填写。( 严禁在此项冲减前期填报差错)
❖ ●重点税源报表填报的各项指标均为本企业实 际情况,除特别情况外(如统一核算增值税的 总公司、汇总下级缴纳企业所得税等)不得将 控股企业(独立纳税控股企业)数据纳入报表 的范围内。财务表的口径要以独立核算的企业 为主,不要合并其他独立核算企业的财务报表 ,并且原则上要与税收表的口径相同,与企业 历史时期上报数据口径相同。
成功登录后,点击页面 中的“网上纳税服务”模 块,展开“网上纳税申 报”节点,点击“重点 税源网上录入财务报表 ”
二、选择任务
可以下载填报说明
登录直报服务器,页面中显示了需要填报的 重点税源任务,并显示出了每个报表任务的 类型和最后发布日期。由于在重点税源报表 服务器上存在两年的重点税源任务,因此, 在填报数据之前,请确定所选择的是正确的 任务
五、审核数据
(一)自动审核
当保存数据、计算报表、汇总以及切换报表时系统都 会自动检查当前报表的数据是否正确,如果存在没有 通过审核的数据,则弹出上面所示对话框。此时系统 并不强行要求用户立即更正,选【否】可以继续其它 的操作
如果选【是】,系统将在报表的下侧显示错误信息窗 口,罗列错误信息,每一错误信息由所在报表代号和 相应的审核提示信息组成,企业可根据错误信息提示 进行修改
税源信息表填表说明
税源信息表填表说明封面填写口径1. “主管税务机关”按实际情况填写。
2. “计算机代码”栏填写已在地税部门办理税务登记的纳税人在地税征管系统中的计算机代码,也就是办理纳税申报时申报表上的计算机代码。
3.“税务登记证号”栏与纳税人税务登记表中记载的税务登记证号保持一致。
4. “纳税人名称”栏填写纳税人在《企业法人营业执照》、《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”后加盖纳税人公章。
5. “法定代表人签字”栏由企业法定代表人签字。
6.纳税人整套税源普查表中均应在纳税人名称上加盖纳税人公章。
7.纳税人整套税源普查表必须以纳税人公章进行册封。
1表一基础表填表口径一、基础表是所有参与普查的纳税人都应填写的表格,也是普查需要首先填写的表格。
内容主要来源于纳税人的组织机构代码证、工商营业执照、税务登记证、公司章程、验资报告、财务会计制度。
该表分为基本资料、存款账户信息、常用联系人、企业组成三部分。
二、表中有关栏目的填写说明:1.“计算机代码”栏填写已在地税部门办理税务登记的纳税人在地税征管系统中的计算机代码,也就是办理纳税申报时申报表上的计算机代码。
2.“纳税人识别号”栏填写纳税人税务登记证号码。
3.“纳税人名称”栏填写纳税人在《企业法人营业执照》、《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”。
4.“组织机构代码”栏填写纳税人组织机构代码证号,“组织机构代码”指技术监督部门为纳税人核发的组织机构统一代码,字长9位。
未办理组织机构代码证的纳税人可不填此栏。
5.“登记注册类型”栏即经济类型,按营业执照的内容填写;如为分支机构,按总机构的经济类型填写。
要填写完整的名称,标准如下26.“税务登记类型”栏按照办理税务登记时填报的文书类型填写,分为单位登记、个体登记、税务登录、报验登记、临时税务登记、扣缴义务人登记。
7.“批准设立机关”栏填写工商行政管理机关、民政等核发营业执照或其他核准执业证件部门的名称。
8.“证照名称”栏根据工商行政管理机关核发的营业执照或民政等部门核准的其他执业证件的名称填写,分为企业法人营业执照、中华人民共和国企业法人营业执照、联合行医执照、社会办医行医执照、个体行医执照、企业营业执照、临时营业执照、执照副本、个体工商户营业执照、特种行业执照、合伙企业营业执照、个人独资企业营业执照、其他批准证件类别。
(完整版)最新重点税源报表填报说明
最新重点税源监控报表填报说明●B1表《重点税源企业税收信息(月报)表》(简称《税收月报表》)是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。
其中3-124行所列指标为总局设置指标, 125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是,表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径,即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款,税款所属期主要为上期的应缴税款;本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款,该税款一般在下期申报缴库。
●《税收月报表》中,1-12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额,累计数由系统自动计算生成。
各项指标填报说明如下:(一)国内增值税指标3.按适用税率征税销售额:填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额(销货退回的销售额用负数表示,不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额)。
包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。
(重要提示:由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业,不填此项)4.其中:未开票销售额:一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料(一)》的“未开票销售额”的当月销售额小计数填写。
5.按简易征收办法征税销售额:填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。
【财务管理税务规划 】重点税源监控报表填报说明
{财务管理税务规划}重点税源监控报表填报说明附件 22013 年重点税源监控报表填报说明一、2013 年重点税源企业报表填报说明●2013 年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为 6 张报表,分别为:XXB 表《2013 年重点税源企业基本信息表》;B1 表《2013 年月重点税源企业税收信息(月报)表》;B2 表《2013 年月重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表》;B3 表《2013 年季度重点税源企业财务信息(季报)表》;B4 表《2013 年季度重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》B5 表《2013 年企业调查问卷(季报)表》。
●2013 年税务版软件任务的《企业主要涉税指标分析表》, 包括税负类、财务分析类、能耗分析类、产品类、房地产类和其他类等分析指标,均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。
●计量和金额单位:除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,主要产品表中第三产业产品(服务)如没有相应计量单位,可以不用填写,仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料等指标,本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数金额单位按万元后保留两位小数;各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
二、XXB 表《2013 年重点税源企业基本信息表》填报说明●《2013 年重点税源企业基本信息表》(简称《基本信息表》)是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共 33 项指标,另附17 个备用字段。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标,请严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下:(一)企业基本属性1.企业主代码:(必填)企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码,由企业所在地行政区划代码(前 6 位)加企业法人单位代码(9 位或 12 位)组成。
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(25)有形动产租赁服务,下分:A有形动产融资租赁;B有形动产经营性租赁(包括B1光租业务、B2干租业务、B3其他有形动产经营性租赁);
(26)鉴证咨询服务,下分:A认证服务;B鉴证服务;C咨询服务。
指纳税组织、单位的财务负责人。对于非法人独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。
23.联系电话:(必填)
填写本企业填报重点税源报表人员电话。
24.电子信箱:(必填)
填写本企业财务负责人电子信箱。
25. 企业地址:(必填)
填写本企业经营所在地的详细地址。
26.邮政编码:(必填)
指企业目前执行的会计准则是否为2006年财政部发布的企业会计准则。根据实际情况选择“是”或“否”。
18.营业税改增值税应税服务类型:(营业税改增值税试点地区相关企业填报)
(10)交通服务业,下分:陆路运输服务(11)、水路运输服务(12)、航空运输服务(13)、管道运输服务(14)四个分类,分别为:
(0)非出口退税企业
(1)实行免抵退税办法的生产企业;
(2)实行免退税办法的商贸企业;
(3)实行免税办法的小规模纳税人。
16.国家统计局规模以上工业企业:
指国家统计局确定的规模以上工业企业,根据实际情况选择“是”或“否”。
17.是否执行2006年企业会计准则:(独立核算、编制会计报表的企业必填)
(11)陆路运输服务,下分:A公路运输;B缆车运输;C索道运输;D其他陆路运输。
(12)水路运输服务,下分:A程租业务;B期租业务;C其他水路运输。
(13)航空运输服务,下分:A湿租业务;B其他航空运输服务。
(14)管道运输服务,
(20)部分现代服务业,下分:研发和技术服务(21)、信息技术服务(22)、文化创意服务(23)、物流辅助服务(24)、有形动产租赁服务(25)、鉴证咨询服务(26)等六个分类,分别为:
B4表《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》
B5表《重点税源企业调查问卷(季报)表》。
●2012年税务版软件任务中《企业主要涉税指标分析表》,在税负类、财务分析类、能耗分析类分析指标的基础上,增加产品类和房地产类等分析指标,均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。
●计量和金额单位:
除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,产品表新增部分第三产业产品(服务)如没有相应计量单位,可以不用填写,仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、外购原材料成本等指标,本表的金额单位除价格外一律为万元。
19.主管国税机关(必填):指本表所上报的县级国家税务局。本指标由系统直接产生。
20.主管地税机关(必填):指本表所上报的县级地方税务局。本指标由系统直接产生。
21.法定代表人:(必填)
指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。
22.财务负责人:(必填)
填写本企业经营所在地邮政编码。
27.监控级次:本指标为方便各地分级监控的需要而设:1表示纳入总局监控的企业,2表示纳入省级局监控的企业,3表示纳入地市级局监控的企业,4表示纳入县级局监控的企业。各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业,如上报税务总局,必须填报原实际监控的级次(省级或省级以下)。
(1)总局监控;
(1)小型微利企业优惠;
(2)高新技术企业优惠;
(3)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠;
(4)过渡期的优惠;
(5)其他优惠。
14.企业所得税国、地税征收隶属关系:(必填)(核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写)
(1)国税征收;
(2)地税征收。
15. 增值税出口退税方式:(根据纳税人实际情况选项填写)
(21)独立预缴企业所得税的纳税人;
(22)按比例预缴的汇总纳税成员企业:指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业(如中石油、中石化等系统的下属子公司);
(23) 汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人:指统一核算并集中预缴企业所得税的企业;
(24)上报上级公司预缴企业所得税的企业:指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业,此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标;
2012年重点税源企业报表填报说明
●2012年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分别为:
XXB表《重点税源企业基本信息表》;
B1表《重点税源企业税收信息(月报)表》;
B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表》;
B3表《重点税源企业财务信息(季报)表》;
(21)研发和技术服务,下分:A研发服务;B技术转让服务;C技术咨询服务;D合同能源管理服务;E工程勘探服务。
(22)信息技术服务,下分:A软件服务;B电路设计和测试服务;C信息系统服务;D业务流程管理服务。
(23)文化创意服务,下分:A设计服务;B商标著作权转让服务;C知识产权服务;D广告服务;E会议展览服务。
(4)不缴纳消费税的纳税人。
11.营业税缴纳方式:(根据纳税人实际情况选项填写)。
(1)按法定税率,独立缴纳营业税的纳税人;
(2)核定征收(按税率或税额),独立缴纳营业税的纳税人;
(3)汇总下级公司缴纳营业税的纳税人;
(4)其他方式缴纳营业税的纳税人;
(5)不缴纳营业税的纳税人。
(14)上报上级公司预缴所得税的企业:指财务独立核算,企业所得税由上级单位集中预缴的企业,此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标;
(15)总分机构纳税人中的总机构纳税人;
(16)总分机构纳税人中的分支机构纳税人。
(20)实行按上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴的纳税人:下分(21)、(22)、(23)、(24)、(25)、(26)子项:
(40)按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。
(41)总分机构纳税人中的总机构纳税人;
(42)总分机构纳税人中的分支机构纳税人;
(43)其他纳税人。
(50) 不缴纳企业所得税的纳税人
13. 企业所得税优惠政策形式:(根据纳税人实际情况选项填写,享受两项或两项以上优惠政策的企业,选择优惠额度大一项政策填报)
⑵独立核算按季编制财务报表:选此项的企业仍须按月填报B1表(应缴税收按季度发生额填入本月栏,已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏),按季填报B3、B5表;如果是工业企业还必须按月填报B2表,房地产经营开发企业必须按季填报B4表。按照重点税源财务报表编报范围,下分:
A:编报汇总报表 B:编报合并报表 C:编报本企业报表
●小数位数
“税率”按软件任务设置的保留小数位填写;金额单位按万元后保留两位小数;各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明
⑶非独立核算不编制财务报表:选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。
9.增值税缴纳方式:(根据纳税人实际情况选项填写)
(10)表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人,分(11)、(12)、(13)子项:
12. 企业所得税缴纳方式:(根据纳税人实际情况选项填写)。
(10)实行据实预缴的纳税人,下分(11)、(12)、(13)、(14)、(15)、(16)子项:
(11)独立预缴企业所得税的纳税人;
(12)按比例预缴的汇总纳税成员企业:指一些按比例就地预缴成员企业,如:大庆油田、胜利油田;
(13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人:指集中预缴企业所得税的总公司,如:金融行业、中石油、中石化总公司等;
(20)表示按简易办法缴纳增值税的纳税人(含小规模纳税人);
(30)表示其他方式缴纳增值税的纳税人;
(90)表示不缴纳增值税的纳税人。
10.消费税缴纳方式:(根据纳税人实际情况选项填写)。
(1)按法定税率(额)缴纳消费税的纳税人;
(2)代扣代缴消费税义务人;
(3)按其他方式缴纳消费税的纳税人;
1.企业主代码:(必填)
企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码,由企业所在地行政区划代码(前6位)加企业法人单位代码(9位或12位)组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的,应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
2.企业名称:(必填)
要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写,不得简化。
●《重点税源企业基本信息表》(简称《基本信息表》)是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共28项指标,另附17个备用字段。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标,要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下:
一、企业基本属性
(2)省级监控;
(3)市级监控;
(4)县级监控。
28.企业国地税属性(由软件自动生成)。
⑴国有经济绝对控股:国家资本(股本)大于50%的企业;
⑵国有经济相对控股(包含协议控股):国家资本(股本)所占比例虽未大于50%,但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业(相对控股);或者虽不大于其他经济成分,但根据协议规定,由国家拥有实际控制权的企业(协议控股)。