集团会计核算及管理制度
会计核算及管理制度
第一章总则
一、为了规范混凝土有限公司（以下简称公司）的会计核算，真实、完整地
提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他有关法律、法规和规章，并结合公司的实际情况，制定本制度。
二、公司各部门、下属各单位，都必须遵守、执行本制度。
三、公司的会计核算以人民币为记账本位币。
四、公司的会计记账采用借贷记账法。
五、公司的会计期间分为年度、季度和月度；年度以上年的12月25日至本
年的12月24日为会计期间、月度以上月25日至本月24日为会计期间。公司各部门、下属各单位需分期结算账目和编制财务会计报告。
六、公司执行总裁全面领导公司的财务会计工作，公司财务总监全面负责公
司的财务会计工作。
七、公司的会计核算，须遵循以下基本原则。
1、以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2、按照交易或事项的经济实质进行会计核算、不应当仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
3、会计核算方法前后各期保持一致，不得随意变更。如确需变更，须在会计报表附注中予以详细说明。
4、会计核算须按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。
5、会计核算应及时进行，不得提前或延后。
6、会计核算须以权责发生制为基础。
7、各项财产在取得时按照实际成本计量。未经上级批准、不得随意调整其账面价值。
8、收入与其成本、费用应相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。
9、合理划分收益支出与资本性支出的界限。
10、遵循稳健原则，不得多计资产或收益、少计负债或费用。
11、上述未尽事宜，根据实际情况另行上报公司财务管理中心审批执行。
第二章会计管理体制
一、公司设财务管理中心，负责公司的会计核算、财务管理及审计工作，指
导各单位的财务会计工作，监督各单位的财务收支及公司规章制度的执行情况，并负责对各单位的会计人员进行培训和考核。
二、公司财务总监全面负责公司的财务会计工作，并对公司执行总裁、董事
会负责。
三、公司的财务会计核算采取“垂直管理、分级核算、逐级汇总”的原则。
四、各级机构的行政领导及其直系亲属不得兼作会计、出纳工作，资金的往
来必须由财务人员操作，行政领导人有监督的责任。
五、财务会计审计
1、公司董事会负责设立内部审计组织，对所属各单位进行定期和不定期的审
计，并在审计过程中完成各项监督、稽核、考核和检查工作，所属各单位必须予以配合。审计人员完成审计工作后出具审计报告，提出整改要求和审计建议，与各单位作必要的沟通和交流后，及时、书面报告给公司财务总监及执行总裁、董事会。审计人员有责任对所审计单位审计后的整改工作进行指导、帮助、监督和检查。
2、审计报告须客观、公正、用词准确。
3、审计的内容包括但不限于以下方面：
A、财务会计内部控制制度的合理性、有效性。
B、会计核算制度的遵循情况。
C、费用支出的合理性、合法性、合规性。
D、资金使用的效率、效益情况。
E、资产的保值、增值情况。
4、内部审计组织对审计中发现的违法、违纪、违规行为，须及时汇报公司财
务总监、执行总裁、董事会。
5、公司对各单位的审计分为定期和不定期，具体审计时间由公司董事会统一安排。
六、财务会计工作各岗位之间须有一定的相互牵制和稽核关系，如会计凭证
的制作与审核不得为同一人；出纳人员不得兼管客户往来账目、费用账目等的记账工作；银行存款余额调节表必须由记录银行存款帐以外的人员核对。
七、会计工作的交接
1、财务会计人员调动或离职，必须将其负责处理和保管的会计资料全部移交
给接替人员，重要或未了事项要有书面说明，双方交接要有移交清单，没有办清交接手续的，不得调动或离职。移交人员对移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
2、公司总账会计、下属各单位财务执行经理的交接由公司财务总监或其授权
人员监交；其他人员的交接由公司总账会计或其授权人员监交。
3、移交人在办理移交手续前，必须做好以下几项准备工作：
A、已经受理的经济业务尚未编制会计凭证的，应当填制完毕。
B、尚未登记的账目，应当登记完毕。
C、整理应当移交的各项资料，对重要或未了事项写出书面说明。
D、编制移交清单，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、
印章、现金、支票簿、文件、其它会计资料和物品等内容。
E、实行电算化会计的，移交人员还应当在移交清册上列明会计软件名
称及使用密码、会计软件数据磁盘及其他有关资料。
4、接替人员要按移交清单逐项核对点收：
A、现金要根据会计账簿有关记录进行点交、库存现金必须和日记账记
录保持一致。不一致时，应当编制现金余额调节表。
B、银行存款的移交须保证账簿记录与银行对账单记录保持一致；银行
日记账余额与银行对账单余额保持一致，不一致时，应当编制银行存款余额调节表。
C、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必须完整无缺，如
有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责；
D、各种财产物资和债权债务的明细账户余额须核对相符，必要时，可
抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对相符；
E、会计电算化工作，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接，
并更换密码。
5、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名。移交清单上须
注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清单页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当一式三份，交接双方各执一份，公司财务管理中心存档一份。
6、接管人员应当继续处理移交的未了事项，继续使用移交的会计账簿，不
得自行另立新账。
第三章会计科目
公司各单位须按本制度的规定，设置和使用会计科目，不得自行增设、减少或合并会计科目。
一、资产类
现金
银行存款
其他货币资金
内部往来
短期投资
应收票据
应收账款
坏账准备
预付账款
其他应收款
原材料
低值易耗品
待摊费用
长期投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
在建工程
无形资产
递延资产
二、负债类
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
应付工资
应付福利费
应交税金
应付利润
其他应交款
预提费用
长期借款
应付债券
长期应付款
三、所有者权益类
实收资本
资本公积
盈余公积
本年利润
利润分配
四、成本类
生产成本
制造费用
---人工费
福利费
办公费
交通费
差旅费
业务招待费
通讯费
水费
电费
土地租金
折旧费五、损益类
产品销售收入
产品销售成本
产品销售费用
---人工费
福利费
办公费
业务招待费
交通费
差旅费
通讯费
广告费
宣传费
产品销售税金及附加
其他业务收入
其他业务支出
管理费用
---人工费
福利费
办公费
交通费
差旅费
业务招待费
通讯费
折旧费
坏账准备
税金
低值易耗品摊销
递延资产摊销
劳动保险费
财务费用
---利息收入
利息支出
手续费
投资收益
补贴收入
营业外收入
营业外支出
所得税
以前年度损益调整
第四章会计核算政策及处理方法
一、货币资金的核算
1、遵守银行结算制度，各单位不得出租、出借账户，不得签发空头支票，不得签发远期支票。
2、除规定范围可使用现金进行收付外，均应通过银行转账结算。
3、公司根据自身情况，核定各单位库存现金额度为10000元，超过部分要在当天送存银行。
4、钱款收付完毕后要在收据、发票、报销单上注明“现金（银行）收讫”或“现金（银行）付讫”字样，并加盖出纳人员印章。
5、每日终了，在收支业务全部登帐后，计算出当日的现金收入合计数、现金支出合计数及现金结余数，并与库存现金进行核对，做到现金日清月结。
6、月末结出本月银行存款收入、付出的合计数和结存数，并由出纳人员与银行对帐单逐笔核对，编制银行存款余额调节表。
7、公司下属的各搅拌站取得的销售货款，须及时足额上缴公司总部，不得坐支和截流；各搅拌站经营所需的资金，由公司总部根据需要和资金状况实时下拨到各搅拌站。
下属搅拌站的账务处理：
上缴公司销售货款时，
借：内部往来-公司总部贷：应收账款科目收到公司下拨的资金时，
借：现金（银行存款）贷：内部往来—公司总部公司总部的账务处理：
收到下属搅拌站上缴的销售款时，
借：现金（银行存款）等、贷：内部往来-XX站拨付资金到下属搅拌站时，
借：内部往来-XX站、贷：现金（银行存款）等
二、存货的核算
1、存货是指在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2、存货在取得时，须按照实际成本入账。
3、存货（低值易耗品除外）的发出，采用全月一次加权平均法确定其实际成本。
4、公司下属单位应每月25日对存货盘点一次，并据以进行相应在账务处理。
5、公司各单位在期末时不计提存货跌价准备。
三、应收账款的核算
1、本科目核算公司因销售产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
2、本科目应设置以下明细科目：
A、未结算
B、已结算
C、已收款
D、坏账损失
收到客户的销货款时，借记“银行存款”等科目，贷记“应收账款-已收款（XX 客户/XX项目）”科目；退回客户的销货款时，以红字做相同的会计分录，其他明细科目的核算请参照“坏账损失的核算”及“收入的核算”的部分内容。
3、本科目应按“XX客户/XX项目”设置项目，进行辅助核算。
4、公司应于每年年度终了，对应收账款进行全面检查，并按规定计提坏账准备。
四、坏账损失的核算
1、公司采用备抵法核算坏账损失。
2、坏账准备的计提比例：按期末累计未结算额（包含预结算）的3%及累计未收款额的2%计提坏账准备、每期终了调整一次。会计分录如下：
提取（补提）坏账准备时：借：管理费用---坏账准备
贷：坏账准备
冲减多计提的坏账准备时：借：坏账准备
贷：管理费用---坏账准备
3、坏账损失的确认：
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产偿债后，确实不能收回。
B、债务单位撤销、资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回。
C、因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务，确实无法收回。
D、因债务人逾期未履行偿债义务超过2年，经核查确实无法收回。
E、债务人在法院判决生效后，6个月内仍无法偿付债务的。
4、对确实无法收回的应收款项，经公司董事会批准作为坏账损失，冲销计提的坏账准备。会计分录为：
借：坏账准备
贷：应收账款-坏账损失（XX客户/XX项目）
5、已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。
五、固定资产的核算
1、固定资产的标准：指使用期限超过去1年的房屋、建筑物、机器、机械、
运输工具以及与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在5000元以上，且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。
2、折旧的提取：按直线法计提折旧，残值率按5%估计，固定资产计提折旧年
限如下：
房屋、建筑物 50年
运输工具 10年
生产设备 10年
机器机械 10年
临时设施 10年
电子设备 5年
3、下列固定资产不计提折旧
A、房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定资产。
B、以经营租赁方式租入的固定资产。
C、已提足折旧继续使用的固定资产。
D、按规定单独估价作为固定资产入账的土地。
4、固定资产折旧费按照“谁使用、谁承担”的原则分摊。公司总部管理核
算的但由下属单位使用的固定资产的折旧费，由总部财务部门按月将应计折旧费转账至各下属单位，“转账通知单”须附“折旧费计提明细表”。
账务处理如下：
总部财务：借：内部往来----XX站
贷：累计折旧
下属单位：借：生产成本（制造费用）---折旧费
贷：内部往来----公司总部
5、各单位财务会计部门要建立固定资产明细账，注明使用地、使用人。
6、固定资产管理应责任到人，属个人借用的，要办理有关借用手续，人员变动时要办理移交。
7、固定资产的非正常报废、转让或转出，须报公司财务管理中心转呈董事会审批。
8、公司各单位在期末时不计提固定资产减值准备。
六、低值易耗品的核算
1、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、
玻璃器皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器。
2、低值易耗品的摊销方法：一次摊销法。
3、发生购置低值易耗品经济业务时：
借：管理费用（制造费用）---低值易耗品摊销
贷：现金（银行存款）等科目
七、工资薪金的核算
1、公司各单位支付给职工的工资、奖金等工薪费用，须通过“应付工资”科目核算，不得直接计入损益类科目。
2、支付工资、奖金时，借记“应付工资”等科目、贷记“现金”（银行存款）等科目。
3、月度终了时进行分配，借记“管理费用”（制造费用）等科目、贷记“应付工资”科目。
4、月末，按当月应付工资总额的14%计提福利费，用于支付职工的医疗卫生费用、职工困难补助和其他福利费等；计提时，借记“管理费用（制造费用）”科目，贷记“应付福利费”科目。
5、公司各单位每月不计提工会经费及职工教育经费。
八、内部往来的核算
1、“内部往来”科目核算公司内部各单位之间因提供产品、劳务，代收、代付，以及其他各种应收（付）、暂收（付）业务、上缴管理费等产生的债权债务。
2、本科目应按公司内部各单位设置明细账，进行明细核算。
3、公司下属各单位之间直接发生的内部往来业务，都须通过“内部往来-公司总部”明细科目核算；公司下属各单位之间不直接进行往来核算。
4、公司合并报表后，该科目的余额应为零。
5、本科目为两性科目，借方余额反映尚未收回的内部债权；贷方余额反映尚未支付的内部债务。
6、公司总部财务须每月与下属各单位对“内部往来”账户进行核对一致，制作“内部往来余额调节表”。
7、公司下属各单位每月产生的损益不通过本科目上转其所属的公司。
九、应付账款的核算
1、本科目核算公司因购买材料、商品和接受劳务等而应付给供应单位的款项。
2、本科目应设置如下二级明细科目
A、应付主料款
B、应付辅料款
C、应付柴油款
D、应付设备款
E、应付泵运费等，同时按供应单位设置三级明细账，进行明细核算。
3、公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未入库，根据有关凭证，借记“原材料”等科目，贷记本科目；退货时以红字做相同的会计分录。公司支付货款、或开出、承兑商业抵付应付账款，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目。
4、公司将应付账款划转出去，或者确实无法支付的应付账款，直接转入资本公积，借记本科目，贷记“资本公积-其他资本公积”科目。
十、应缴税金的核算
1、公司各单位须按国家规定设置“应缴税金”各明细账户，并按税务部门
规定按期及时足额计提、缴纳各项税金。
2、公司下属各搅拌站，由于享受国家规定的免征增值税政策，月末结账前
须足额将本月的“应缴增值税”转入“补贴收入”。暨：
借：应缴税金---应缴增值税
贷：补贴收入
3、“应缴个人所得税”由公司下属各单位按月计提、由公司总部按税收管辖集中缴纳。各下属单位的应缴个人所得税额，计提时，
借：应付工资等科目
贷：应缴税金---应缴个人所得税；月末结账后各下属单位须将本月的个税明细资料及时上传至公司总部财务部门，以供汇总缴纳税金。公司总部通过银行缴纳完个人所得税金后，须将为各下级单位缴纳的税金足额转账至各下级单位，“转账通知单”须附有完税凭证的复印件；公司总部代下属单位缴纳税金时，
借：内部往来---XX站
贷：银行存款等科目；
各下属单位收到公司总部转来的代缴税金的“转账通知单”及附件后，
借：应缴税金---应缴个人所得税
贷：内部往来---公司总部
4、“应缴企业所得税”由公司总部汇总核算及缴纳，下属单位不进行企业所得税的核算。
5、由于享受国家规定的免征企业所得税政策，公司不再计提应缴企业所得税金。
6、其他税费按国家税法及有关规定计缴。
十一、销售收入的核算
1、销售收入的确认原则：
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施控制。
C、与交易相关的经济利益能够流入。
D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
2、公司各搅拌站提供商砼应以甲方签字认可的砼销售票为依据预确认当期
收入。由于砼销售票数量较多，各搅拌站可以每月汇总确认销售收入，但应妥善存放原砼销售票，以供随时检查和核对。预确认当期收入时，借记“应收账款-未结算（XX客户/XX项目）”科目，贷记“产品销售收入-XX产品”科目。
3、与甲方办理正式结算后，以甲方实际认可的结算金额为依据即时调整原
确认的销售收入与结算单的差额。项目结束时，最终确认的销售收入与结算金额
须相等。
收到甲方确认的结算单时，按预确认的收入金额，红字借记“应收账款-未结算（XX客户/XX项目）”，同时按甲方认可的结算额蓝字借记“应收账款-已结算（XX客户/XX项目）”，按上述差额红字或蓝字贷记“产品销售收入-XX产品”。
4、收入的确认及调整，均需有合理合法的依据；严禁无任何凭据的情况下
调整及确认收入。
5、“产品销售收入”科目须按产品类别（砼标号）设置二级科目，进行明细
核算。
6、期末，将“产品销售收入”科目的余额转入“本年利润”科目，结转后
该科目应无余额。
十二、生产成本的核算
1、本科目核算公司生产各种产品所发生的各项生产费用。
2、本科目设置以下二级明细科目：
A、主要材料“主要材料”二级科目下按材料种类设置三级明细科目
B、辅助材料
C、制造费用
3、发生的各项生产费用，按成本核算对象（砼标号）设置项目，进行辅助核算，以便与收入配比。
4、生产费用发生时，借记本科目，贷记“原材料”等科目。
5、由于公司产品的特殊性，每期发生的生产成本，应全额转入“产品销售成本”，结转后该科目无余额。
十三、制造费用的核算
1、本科目核算公司为生产产品而发生的各项间接费用，包括工资和福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、物料消耗、劳动保护费等。公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用，应当作为期间费用，不在本科目核算。
2、发生的制造费用，借记本科目，贷记“应付工资”、“累计折旧”等科目。
3、制造费用应于每期末时，分配计入成本核算对象，借记“生产成本”科目，贷记本科目。
4、公司选用“按产品产量”对制造费用进行分配。
5、本科目应按不同费用项目设置专栏，进行明细核算；同时按不同部门设置项目，进行项目辅助核算。
6、本科目期末无余额。
十四、期间费用的核算
1、公司的期间费用包括产品销售费用、管理费用和财务费用。期间费用直接计入当期损益，并在利润表中分别项目列示。
2、“产品销售费用”和“管理费用”应按不同费用项目设置专栏，进行明细核算；同时按不同部门设置项目，进行项目辅助核算。
3、公司发生的期间费用，借记“产品销售费用”、“管理费用”等科目，贷记“现金”、“应付工资”等科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，借记“银行存款”等科目，贷记“财务费用-利息收入”科目。
4、期末，应将期间费用的余额转入“本年利润”科目，结转后期间费用科目无余额。
十五、所得税费用的核算
由于享受国家规定的免征企业所得税政策，公司在免税期间不进行企业所得税的核算。
第五章会计账簿
一、账簿的设置
1、总分类账
2、现金日记账
3、银行存款日记账
4、“生产成本”、“制造费用”明细账
5、“产品销售费用（经营费用）”、“管理费用”、“财务费用”明细账
6、“应收账款”、“应付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”、“预收账款”、“预付账款”
7、“应交税金”、“其他应交款”明细账
8、“库存商品”明细账：数量金额式
9、“固定资产”明细账
10、其他账户明细账
二、每年2月28日前，公司各单位须及时将上年度各类会计账簿打印、装订完毕；签章、贴花（印花税）划销；并妥善保管以供随时查阅。
三、账簿的核对
1、账证核对：核对会计账簿记录与记账凭证的时间、凭证字号、内容、账
户、数量金额是否一致，记账方向是否相符；
2、账账核对：核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符；
包括：总账有关账户的余额核对
总账和明细账核对
总账与日记账核对
3、账实核对：核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符；
包括：现金日记账余额与实际库存数相核对，编制现金盘存表；
银行日记账余额和银行对账单相核对，并编制银行存款余额调节表
应收应付款明细账金额和有关债务、债权单位或个人核对；
各种库存物资、固定资产等实物的盘点与账面数量、金额的核对等。
第六章财务会计报告
一、财务会计报告是反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。包括会计报表、财务情况说明书及会计报表附注。
二、公司各单位应按公司财务管理中心的要求及时、完整上报内部财务会计报告，报表格式、报表项目不得自行修改。
三、须对外提供财务会计报告的单位应按国家统一的会计制度要求定期编制财务会计报告，编制和报送的要求应符合当地财税部门的要求。
四、会计报表应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料填制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
五、会计报表按照“分级编制、逐级汇总”的原则编制。
六、会计报表应加具封面，须有财务负责人和编报人的签名、单位印章、上报日期。
七、财务情况说明书至少应对下列情况作出说明
1、生产经营的基本情况。
2、利润实现情况。
3、期间费用发生及重要项目的增减情况。
4、资金增减和周转情况。
5、对财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
6、相关财务会计指标。
八、内部会计报表的分类
1、资产负债表（月报）
2、利润表（月报）
3、经营分析表（月报）
4、制造费用明细表（月报）
5、销售费用明细表（月报）
6、单位产品成本明细表（月报）
7、应付帐款帐龄分析表（月报）
8、应收帐款帐龄分析表（月报）
9、项目经营分析表（季报）
10、制造费用分析表（季报）
11、销售费用分析表（季报）
12、单位产品成本分析表（季报）
九、内部会计报表根据公司管理的需要随时增减或修订。
十、内部会计报表格式详见：附件1。
第七章、附则
1、本制度的解释权归公司财务管理中心。
2、本制度自2020年1月1日起执行。
3、此前有关财务会计核算方面之规定与本制度有不符之处，以本制度为准。
4、本制度未尽之处，以财政部发布的《企业会计制度》和《企业会计准则》之规定为准。
策划部管理制度与规范
策划部管理制度与规范
前言 顾问公司也好，广告公司也好，策划部的印象总是重技术、轻管理。现在当我站在这个部门的管理者的角度，不得不重新审视这个问题，当前最紧要的是缺乏一个尺度作为评价员工工作进度和成效的指标，完善业绩考评标准，规范业务管理、加强培训机制，增强部门凝聚力，这些都是我们面临的课题。 策划部团队管理目标 通过有效管理使策划部成员加强三个方面的能力，最终打造一支多功能型团队： 1、技术专长； 2、解决问题和决策技能，能够发现问题，提出解决问题的建议，并权衡这些建议， 然后做出有效选择； 3、聆听、反馈、解决冲突及处理人际关系。 策划团队行为理念 我们有权利批评想法，但不批评具体的人；不管别人同意与否，我们有权说出我们的想法；冲突会产生，我们有权从冲突中学习并成熟起来；我们有权希望别人能够克服逃避现象并解决冲突；我们有权希望团队成员能够参与团队活动并越来越投入工作；我们有权希望所有的团队成员都享受平等的权利；没有任何一个成员的想法比其他人的想法更伟大；所有的人都必须接受同样的监督；我们有权希望团队成员放弃他们在团队外所拥有的权力（职位和头衔）；我们有权表达我们的感受而不必被告知我们“应该”如何感受；我们有权预料团队建设的过程可能要花很长一段时间，其间我们可能会不时地犯些错误。
策划部岗位设置与职能描述 一、部门设置 策划部是公司市场研究、营销策划、广告推广工作等方面决策创新和创新决策的职能部门、参谋部门。 二、部门职能 1、职能综述： 1）在公司利益前提下进行市场研究、营销策划、广告推广策划、广告设计与发布执行等工作，不得有损公司利益； 2）协助公司高层进行银丰公司形象体系的规划与建设，使公司的服务形象战略――方向准确、目标清晰、发展势头长盛不衰； 3）负责组织公司各项目的策划和创意沟通会。 2、职能分述： 1）市场研究领域 ◆进行持续性的市场研究，包括具体项目研究和宏观市场研究； ◆不断了解和掌握市场研究领域的新理念、新理论、新方法和新软件； ◆建立“纸媒”形式和“电子”版的双套数据库、资料库。 2）营销与广告策划领域 ◆负责公司各项目的前期市场调研、策略制定及文案撰写工作，提供科学、翔 实、系统性的市场调研和营销策划提案； ◆负责公司各项目的广告研究、广告策略制定、广告创意及文案撰写工作，提 供目标明确、个性鲜明、结构合理、系统化的广告推广方案、广告运动策划 方案（包括品牌建设与规划）、媒体组合方案、广告创意方案等； ◆不断了解和掌握营销、广告、品牌、营销管理等方面的新思想、新理论和新 方法，创造性地融入先进作业模式和框架体系； ◆不断清楚地了解广告制作、广告媒介，以及新材料、新技术、新媒体形式与 新投放方法，更多地节约广告成本和提高广告效率。
商业地产集中运营管理制度
商 业 地 产 全 程 运 营 合 集 购物中心土地开发的配置 .............. 错误！未定义书签。海鼎对购物中心的运作增值分析........ 错误！未定义书签。租店签约内容及注意事项 .............. 错误！未定义书签。购物中心的市场行销计划 .............. 错误！未定义书签。谈商业地产的招商管理要诀 ............ 错误！未定义书签。租赁业务与电子商务之二 .............. 错误！未定义书签。店铺组合营销形式的实施 .............. 错误！未定义书签。购物中心的市场研究方法 .............. 错误！未定义书签。实施租赁策略及运用方式 .............. 错误！未定义书签。购物中心的招商指标分析 .............. 错误！未定义书签。购物中心租赁契约的制定 .............. 错误！未定义书签。租赁业务与电子商务之三 .............. 错误！未定义书签。商业街店铺组合营销形式的实施........ 错误！未定义书签。实施商业街租赁策略及运用方式........ 错误！未定义书签。谈商业街的招商管理................... 错误！未定义书签。高端租户细节上的考虑................. 错误！未定义书签。对商业街商铺租赁期限的分析 .......... 错误！未定义书签。制订商业街物业招商谈判策略 .......... 错误！未定义书签。商业街招商管理制度参考样本 .......... 错误！未定义书签。 1页
商业街招商的原则及其准备过程........ 错误！未定义书签。商业街物业招商方式渠道确定 .......... 错误！未定义书签。商业街招商管理与商业地产的运营...... 错误！未定义书签。商业街招商方案实施中的细节 .......... 错误！未定义书签。实施店铺组合营销的方法步骤 .......... 错误！未定义书签。商业街统一招商管理原则 .............. 错误！未定义书签。实施商业街租赁策略及运用方式........ 错误！未定义书签。商业街租金和消费者导向的计划........ 错误！未定义书签。某定位高档的商厦招商方案参考........ 错误！未定义书签。租赁业务与电子商务之一 .............. 错误！未定义书签。租金和消费者导向的计划 .............. 错误！未定义书签。家居经营模式掀起革命风暴 ............ 错误！未定义书签。建材销售新亮点：体验式营销 .......... 错误！未定义书签。建材营销的IT观察.................... 错误！未定义书签。购物中心建立特色才能胜出 ............ 错误！未定义书签。论中国MALL发展的适存性 ........... 错误！未定义书签。购物中心集资的基本性质 .............. 错误！未定义书签。统一招商管理的十项基本原则 .......... 错误！未定义书签。购物中心建设与其战略选择 ............ 错误！未定义书签。购物中心的管理和信息化 .............. 错误！未定义书签。购物中心管理合约的制定 .............. 错误！未定义书签。评估购物中心价值的方法 .............. 错误！未定义书签。购物中心管理的团队合作 .............. 错误！未定义书签。购物中心中财务管理职责 .............. 错误！未定义书签。购物中心并不是一种业态 .............. 错误！未定义书签。购物中心类型之客源范围 .............. 错误！未定义书签。独门精品店型购物中心................. 错误！未定义书签。购物中心管理事项与重点 .............. 错误！未定义书签。购物中心经营管理的模式 .............. 错误！未定义书签。 2页
会计核算管理制度完整版样本
会计核算管理制度 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表, 并按有关的规定办理会计事务。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。人民币同其它货币折算, 按国家规定的会计制度规定办理。外币折合成本位币记帐和编制财务报表。公司采用的会计处理方法, 前后各期必须一致, 非总经办同意, 任何人不得随意改变。 一、存货包括各种原材料、配件、包装物、在产品、自制 半成品、产成品等。存货按实际成本计价, 采用加权平均方法, 核算原则: 1、购入: 按照买价加运输费、装卸费、保险费、途中合 理损耗、入库前的整理挑选等计价。 2、自制: 按照制造过程中的各项实际支出计价。 3、委外加工: 按照实际发出的原材料或半成品加运输费、 装卸费、保险费和加工费计价。 二、低值易耗品包括辅料库、油品库、工装库。公司使用
一次性摊销方法。 三、公司对资产实行实地、实物盘点, 各部门每月末进行盘点, 每年6月和12月进行两次停产静态盘点清查, 财务部负责监督盘点工作, 对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货, 要及时查明原因, 处理方法: 1、盘盈: 冲减管理费用。 2、盘亏、损毁和报废的存货, 扣除过失人或保险公司的赔偿款和残料价值之后, 计入管理费用。需要出具报告, 并上报税务机关审核批准后方可处理, 按国家规定程序办理。 3、存货毁损属于非正常损失的部分, 扣除保险公司和残料价值后, 计入营业外支出。 四、成本科目( 生产成本、制造费用) 及成本核算 1、生产成本: 包括直接材料( 原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等) 、直接人工( 生产工人工资、补贴) 、制造费用( 车间为组织和管理生产所发生的费用) 。期末如有余额则表示企业尚未加工完成的在产品成本。 2、制造费用: 生产车间( 部门) 为生产成品和提供劳务而发生的各项间接费用。包括: 车间发生的机物料消耗、车间管理人员的工资等、车间计提的固定资产折旧、车间支付的办公费、水电费、劳保费等。
万科地产销售折扣管理办法
万科地产销售折扣管理办法 1目的：为规范集团所属房地产公司的销售折扣行为。 2范围：适用于集团范围内房地产公司的自售产品情形，不包括委托代售。 3职责： 3.1本办法由集团财务管理部和企划部解释，并对执行情况进行检查、监督。 3.2各地公司或区域中心、相关部门负责具体执行。 4.1遵循的原则 4.1.1谨慎性原则：谨慎制订、使用销售折扣方案，严禁销售折扣的随意性。 4.1.2利益最大原则：销售折扣方案应以项目综合收益最大为目的，兼顾销售节奏、销售数量、销售 收入和项目利润的关系。 4.1.3例外管理原则：公开发售中作为销售策略的普遍性折扣为一般折扣；任何超出一般折扣以外的 折扣为特别折扣。特别折扣按销售特例程序管理。 4.2一般性折扣 4.2.1一般性折扣方案及折扣比例由公司销售部门和财务部门共同制订，并报公司总经理
批准。属区域中心的，由区域中心决定是否经中心负责人批准。 4.2.2制定折扣方案须经过深入市场调查和测算，比较目标售价与折扣后的平均售价水平，并综合考 虑对公司经营计划和利润体现的影响。 4.2.3制定折扣方案应适当考虑鼓励一次性付款方式，以减少按揭办理事务、控制按揭担保风险。分 期付款方式不享受销售折扣优惠。 4.2.4“万客会”会员的购房优惠视同一般折扣，按一般性折扣的程序制定方案并执行。各公司根据 具体情况决定是否给予“万客会”会员购房优惠。 4.2.5销售部门须定期分析销售折扣对销售计划、销售进度的影响，并及时调整折扣方案、控制销售 节奏。 4.2.6销售折扣作为一种商业折扣，必须按实际成交价及折后价确认销售收入和应收帐款的入帐金 额。 4.2.7销售部门须妥善保管项目历次的销售定价表、销售折扣文件及资料，以便备查。 4.3 销售特例 4.3.1 销售特例指与公司有业务关系的特殊客户认购公司产品，其要求的销售折扣比例超过一般折扣 比例的行为。内部职员认购本集团产品视同销售特例。 4.3.2 关系客户购房的折扣比例，可比一般折扣比例增加最多三个百分点。特殊情况的必须以专题报 告报公司总经理批准；内部职员认购的折扣比例，按《万科职员内部购房优惠办法》的规定执行。 4.3.3 销售特例的折扣，由公司业务对口部门提出书面申请（内部职员由本人申请）、由销售人员填制《销售特例审批表》，经公司销售部门、财务部门审核，由公司第一负责人最终批准。
企划部门管理规定
企划部门管理规定集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]
企划部管理制度 一、目的 为保证部门工作高效有序的开展，特制定以下管理制度。 二、范围 本制度适用于企划部全体员工 三、职责 1、企划部经理负责管理制度的裁决； 2、企划部全体员工负责制度的监督、执行； 四、工作程序 1、日常管理制度 1) 严格遵守国家法律法规，遵守公司各项规章管理制度； 2) 遵守公司考勤制度，上下班按时打卡；不能及时打卡的需及时告知部门经理并由部门经理签字确认； 3) 如遇工作需外出和请假，须部门经理在请假单上签字认可。请假须以书面形式提前半天向领导报备；不能书面请假的，须以电话形式报备，事后补交书面假条； 4) 有重要活动或事项需请假时，须将工作以书面形式交代给同事代理工作事项。请假期间须保持手机畅通； 5) 部门员工对公司机密资料要严格保密，严禁泄露，如有违反按公司制度处罚条例执行； 6) 注意个人仪容仪表，上班着装要整洁、卫生； 7) 严禁办公室打闹、嬉戏，提倡讲普通话、举止文明、谈吐优雅； 8) 注意办公室个人卫生，文件资料归档管理，保持办公桌面整洁； 9) 开会时，严禁迟到，电话调成振动或静音状态，除重要电话外，开会期间其他电话一律免接；
2、沟通管理制度 1) 企划部门内部每周一次例会，会议时间为每周一上午10：00（特殊情况另行通知）。 2) 重要会议都由文案人员或助理做会议记录，对形成重要决议的，下次会议时须对上次会议事项进程进行回顾，确认事件达成进度，对未达成部分进行问题分析； 3) 企划部与相关部门的工作沟通，尽量采取书面形式，重要事项交相关部门负责人签字确认需其配合完成的工作时间进度； 4) 与公司内、外沟通工作的过程中，工作交接、业务往来等重要事项尽量采用书面形式，如不能采取书面形式的，采用电子邮件方式，并保留记录，以便日后核对； 5) 与招商、商管等各相关部门定期沟通，就相关问题进行讨论； 6) 如其他部门需企划部配合的工作，其他部门需先知会或以工作联络函形式告知企划部负责人，再由企划部负责人根据各工作轻重缓急来安排本部门工作。 7) 上下级需逐层汇报，严格杜绝越级上报。 3、工作效率管理制度 1) 每周一例会前提交本周工作计划表，确定本周工作内容、完成时间进度，及上周完成情况进行总结，确认工作完成情况，对未完成工作，进行原因分析，并督促尽快完成； 2) 实施工作进度管理。公司对外宣传、企业文化（品牌）推广等工作，都需制定工作进度表，交部门经理及相关职能部门，协调相关职能部门，及时推进工作进度，提高工作效率。平面设计工作也严格按照进度开展工作。 3) 制定年度、半年度、季度营销策划方案及活动推广费用预算方案，年度方案需在当年11月底出台下一年全年营销策划方案及费用预算；半年度与季度营销方案及费用预算需根据市场趋势及公司实际情况在年度方案上作相应调整； 4、宣传推广费用管理制度 1) 所有费用根据每次活动推广费用预算执行，预算与实际费用差额尽量控制在±10%； 2) 费用最终由总经理审批后方可执行；
房地产开发公司规章制度大全
xxxx地产开发有限公司 规章制度 第一章总则 为适应公司发展需要，保护公司股东和债全权人的合法权益，维护公司正常的工作、经济秩序，促进公司不断发展壮大，全面推动公司以提高经济效益为中心的各项工作，保证公司各项工作任务的顺利完成，根据《公司章程》结合企业经营管理的实际情况，制定本规章制度。 第二章组织机构 第一条股东会：公司股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，依照公司《章程》行使职权。 第二条董事会：董事会对股东会负责，董事长是公司法定代表人，代表公司行使职权。董事会参加人员：董事长、董事。监事列席董事会。 第三条监事会：依照公司《章程》行使权力。 第四条总经理办公会：参加人员为总经理、副总经理、工程技术负责人、财务负责人、必要时各部、室负责人可列席。 第五条公司机构设立办公室、财审部、工程部、拆迁部、销售部、物业分公司。 第三章工作职责 第一条公司董事会职责： 一、决定公司经营计划和投资方案。
二、制定公司年度财务预、决算方案，利润分配方案和弥补亏损方案。 三、决定内部管理机构的设置和职工报酬事项。 四、由董事长提名，董事会通过，聘任或解聘公司总经理，副总经理、工 程技术负责人、财务负责人。 五、制定公司的基本管理制度。 六、负责召集公司股东会，向股东会报告年度工作。 七、执行股东会的决议。 第二条监事会职责：对董事会成员、总经理履行公司职务时，违反法律、法规或公司章程的行为进行监督，检查公司财务。 第三条总经理办公会职责： 一、组织实施公司的经营管理工作，组织实施股东会、董事会决议。 二、组织实施公司年度经营计划和项目投资方案。 三、组织实施公司董事会授予的其它工作。 四、拟订公司内部管理机构设置方案，拟订公司的基本管理制度，制订公司内部管理的各项规章。 五、聘任或解聘公司部门负责人。 第四条公司业务办公会议职责：讨论研究公司一般性日常工作及业务，汇报工作情况，接受工作任务及其他临时性任务，参加人员：正副总经理、办公室主任、部室正副经理和公司技术负责人、财务负责人。 第五条公司各级职责： 一、职务、岗位职责： 董事长职责 （一）代表公司依法行使法定代表人权力，承担民事义务。
会计核算管理制度(最全)复习过程
学习资料 目录 1范围 2引用文件 3术语和定义4职责 5会计核算原则6资产 7负债 8所有者权益9收入 10成本和费用11会计差错更正12附录 13附表
会计核算管理制度 1目的和范围 规范会计核算工作，统一核算方法，为公司财务部进行账务处理提供明确依据，特制定本制度，本制度适用于**公司财务部及其他部门专职或兼职相关会计核算岗位。 2 引用文件 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《增值税会计处理规定》及国家其他有关法律和法规。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本制度： 3.1 期末：是指月末、季末、半年末和年末。 3.2 前期：上一个或几个会计年度。 3.3 账面余额：是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目（如累计折旧、相关资产的减值准备等） 4 职责 4.1 财务部经理：负责会计核算制度的审核并报总经理审批 4.2 财务部：负责《会计核算管理制度》的修订和维护 5 会计核算的原则 5.1 记账本位币：人民币,采用借贷复式记账法。 5.2 会计期间：本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 5.3 统一核算的原则：是指公司各部门要遵循相同的会计政策，统一会计核算方法，统一报表口径，统一会计核算科目。 5.4 坏账损失核算方法：备抵法核算坏账损失。
5.5 存货记价方法：存货取得时按实际成本计价；库存商品进、销、存采用个别计价法计价。 5.6 固定资产折旧方法：年限平均法，预计净残值率为3% 5.8 无形资产的摊销方法：年限平均法，无残值。 5.9 低值易耗品的摊销方法：一次转销法。 5.10 待摊费用（长期待摊费用）的摊销方法：直线法。 5.11 所得税会计处理方法：应付税款法。 5.12 固定资产计价：历史成本法。 5.13 公司在会计核算时，应当遵循以下基本原则： ——会计核算应以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。 ——公司的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。确须变更的，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度，并在附注中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。 ——除按《企业会计准则》规定应按公允价值计量的资产外，各项资产的入账价值均按照实际取得时的历史成本入账。其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。 ——公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。 ——会计核算以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期
会计核算管理制度(最全)
目录 1范围 2引用文件 3术语和定义4职责 5会计核算原则6资产 7负债 8所有者权益9收入 10成本和费用11会计差错更正12附录 13附表
会计核算管理制度 1目的和范围 规范会计核算工作，统一核算方法，为公司财务部进行账务处理提供明确依据，特制定本制度，本制度适用于**公司财务部及其他部门专职或兼职相关会计核算岗位。 2 引用文件 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《增值税会计处理规定》及国家其他有关法律和法规。 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本制度： 3.1 期末：是指月末、季末、半年末和年末。 3.2 前期：上一个或几个会计年度。 3.3 账面余额：是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目（如累计折旧、相关资产的减值准备等） 4 职责 4.1 财务部经理：负责会计核算制度的审核并报总经理审批 4.2 财务部：负责《会计核算管理制度》的修订和维护 5 会计核算的原则 5.1 记账本位币：人民币,采用借贷复式记账法。 5.2 会计期间：本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 5.3 统一核算的原则：是指公司各部门要遵循相同的会计政策，统一会计核算方法，统一报表口径，统一会计核算科目。 5.4 坏账损失核算方法：备抵法核算坏账损失。
5.5 存货记价方法：存货取得时按实际成本计价；库存商品进、销、存采用个别计价法计价。 5.6 固定资产折旧方法：年限平均法，预计净残值率为3% 5.8 无形资产的摊销方法：年限平均法，无残值。 5.9 低值易耗品的摊销方法：一次转销法。 5.10 待摊费用（长期待摊费用）的摊销方法：直线法。 5.11 所得税会计处理方法：应付税款法。 5.12 固定资产计价：历史成本法。 5.13 公司在会计核算时，应当遵循以下基本原则： ——会计核算应以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。 ——公司的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。确须变更的，变更后的会计处理方法必须符合现行会计制度，并在附注中说明会计处理方法的变更原因、变更后对公司财务状况和经营成果的影响等。 ——除按《企业会计准则》规定应按公允价值计量的资产外，各项资产的入账价值均按照实际取得时的历史成本入账。其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。 ——公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。 ——会计核算以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的
(完整word版)企划部管理规章制度
企划部管理规章制度 第一章、企划部部门职能： （一）负责公司市场推广策略的研究、策划、组织、实施及相关业务协调与管理； （二）建立并维护公司推广信息管理系统，研究与公司有关的宏观环境动态、行业状况、需求变化及市场竞争格局，收集市场信息，提交研究报告，拟定应对策略； （三）编制公司年度市场营销活动方案及年度广告策划方案，撰写与设计各类广告文案，统一制作广告宣传品，选择广告形式及传播媒体，评估广告效果，统一管理各区域市场广告推广工作； （四）编制公司年度产品销售促进预算及实施计划与方案，管理与组织实施公司及各区域市场产品促销活动，评估促销效果，改进促销方案； （五）负责公司企业整体形象及形象设计网站美化. （六）依据公司发展战略、市场目标、企业形象制定相应的公共关系计划，策划与实施公关活动，调动社会资源为企业的发展服务；（七）根据市场动态、企业发展及资源状况，研究制定公司品牌策略及品牌规划方案，根据公司决策组织资源投入，负责企业形象与品牌管理。 第二章、企划部部门职责： （一）开展市场调研，分析市场信息，掌握竞争对手的活动情况；
（二）把握公司动态，策划并指导及进行效果评估； （三）参与公司广告的媒介选择、内容审核、协助公司选择最佳媒介；（四）组织公司新闻报道，开展公关活动，对其进行正面的形象宣传；（五）策划、实施各类企业文化，以及企业形象的推广活动； （六）与其它部门配合策划并组织公司内部各种联谊活动，丰富员工业余文化生活，调动员工积极性，增强员工对市场的向心力和凝聚力；（七）按照公司安排，做好公司的整体策划； （八）完成主管领导交办的其它临时工作。 第三章、企划部各岗位职责： 一、企划部部长职责： 全面负责公司企划纲要及企划工作计划的制定和实施； （一）根据公司发展需要，统筹策划、组织拟订公司中远期经营发展宣传推广规划及广告宣传活动的总体要求，结合公司的销售情况和竞争对手的动态及市场需求，有针对性的制定促销方案，准确有效地发布广告宣传信息； （二）制订本部年度、季度、月度企划部的工作计划； （三）对上次活动结果进行考核，对本次活动方案进行审核； （四）组织召开部门工作例会，并督导本部门人员的各项工作；（五）负责企划人员的选拔、考核、培养、推荐； （六）密切当地新闻媒体工作关系，塑造企业形象 （九）审核各类广告的设计稿件，公司软件宣传文章的组织及写作；（十）解决广告宣传推广中出现的各种意外问题；
万达商业地产股份有限公司,管理制度汇编,(20XX,版)
竭诚为您提供优质文档/双击可除 万达商业地产股份有限公司,管理制度 汇编,(20XX,版) 篇一：公司管理制度汇编20xx版(总目录) ****公司 管理制度汇编 （20xx版） （三）****公司制度 目录 目录................................................. ................................................... .. (2) 第一章****组织架构及职责................................................. ......................错误！未定义书签。 第一节****组织架构................................................. ...........................错误！未定义书签。
第二节部门、岗位设置及人员编制................................................. .....错误！未定义书签。 第三节公司与部门职责................................................. ........................错误！未定义书签。 第二章人力资源制度................................................. .................................错误！未定义书签。 第一节总则................................................. ..........................................错误！未定义书签。 第二节制度建设................................................. ...................................错误！未定义书签。 第三节编制管理................................................. ...................................错误！未定义书签。 第四节人事管理权限................................................. ...........................错误！未定义书签。
财务核算管理制度
财务核算管理制度 1目的 为了加强公司财务管理和经济核算工作，强化财务内部监督和控制职能，保护股东及投资方的合法权益，建立现代企业制度，根据相关财经法规规定，结合大连建筑企业工程有限公司客观实际，特制定本制度。 2范围 本制度适用于公司、所属分公司、全资子公司。 3引用文件 3.1《中华人民共和国会计法》 3.2《企业财务通则》 3.3《会计基础工作规范》 4管理内容 4.1总则 4.1.1公司财务管理的基本要求：贯彻集团公司统一的财务管理制度，并按照集团公司的财务发展战略，建立健全本公司内部财务管理制度，有效控制财务风险，组织财务活动，处理财务关系，为实现集团公司对控股公司财务管理工作的提升提供财务支持。
4.1.2公司财务管理的基本内容是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，为股东创造最大投资收益。 4.1.3公司应切实作好财务管理各项基础工作，依法计算并缴纳国家各项税收，如实反映公司财务状况和经营成果，建立健全财务核算体系，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、税务等有关部门的检查监督。 4.1.4公司财务管理应体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理相结合、权力分隔制约与分工合作相结合的原则。 4.1.5公司实行“基层单位为成本中心，公司为利润中心”的财务管理体制，各基层单位在公司总经理授权的职责范围内，对发生经营业务的收支进行核算、管理，各相关职能部室进行检查和监督。股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。 4.1.6公司的财务会计机构为财务部，具体负责公司财务管理和会计核算工作。 4.2财务收支审批制度 4.2.1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。建立健全财务收支审批制度是财务会计工作的关键环节。 4.2.2公司财务收支审批人员：总经理、总会计师、财务部长、经总经理授权的副总经理、基层单位经理、机关部室负责人。
企划部职责流程及管理制度
企划部职责流程及管理制度企划部职责与权限： 1、编制企业策划工作的年度计划并实施； 2、进行策划并编制各类策划案（泛指集团的各个经营项目的各种类型策划案）； 3、编制可行性研究报告； 4、编制项目具体实施计划（包括责任分配表、时间分配表、反馈分配表等）； 5、发现潜在和现实的危机并向决策层及时提出预防和消除的意见； 6、培育和发展企业的创新机制； 7、负责企业专家系统的建立、维护和使用（包括专业咨询公司、广告公司的协作关系）。 企划部业务流程： 遵循"整理、判断、创新、策划、决策、实施"十二字展
开 1、策划课题提出（可由集团总裁、总经理、企划部提出）； 2、创意与策划案编制； 3、第一轮决策（由董事长或总经理审批）； 4、可行性研究报告编制； 5、第二轮决策（会议制或董事长/总经理审批制）； 6、具体实施计划编制； 7、动态控制（包括随时修正计划）。 企划部管理制度： 1、业务制度－－ a. 档案管理制度建立（各类form、fax、letter、file 等）； b. 文案报审制度建立（请印单、工作联系单、工程发包单、工程验收单、签呈等）。
2、管理制度－－ a. 保密制度建立（在某些情况下，需签定保密协议）； b. 作息制度建立（按工时或计件制区分，灵活管理）； c. 电脑管理制度建立（需设置密码权限）； d. 奖罚制度建立（服从集团相关制度）。 3、部门的建设－－ a. 部门的文化建设； b. 学习与培训的条件创造。 实施策略： 在前期，采用企划部经理＋企划部美工（2人）的工作模式； 在中期，采用企划部经理＋企划部美工＋企划部秘书（3人）的工作模式；
房地产公司经营管理制度[详细]
XX房地产公司 经营管理制度 编写说明 1、本制度所包含的任何条款,由公司行政办公室负责解释. 2、本制度经批准下发,即为公司最高行动准则,公司所属员工必须严格遵守执行. 3、本制度在执行中,由于部门工作内容、职责的变化需要修订、增删汇编中相关条款的,须先通知行政办公室,由行政办公室报公司领导批准后统一进行修正. 第一部分公司概览 第一章公司组织机构图
第二章公司各职能部门岗位设置 一、行政办公室 (一)办公室主任 (二)办公室文员 (三)办公室驾驶员 二、财务部 (一)经理 (二)主办会计 (三)出纳 三、工程部 (一) 经理 (二)各专业工程师 (三)档案资料员 四、开发部 (一)经理 (二)专业人员 五、经营管理部 (一)经理 (二)预算工程师 (三)档案管理员
六、销售部 (一)销售经理 (二)销售代表 第二部分各部门岗位职责 第一章行政办公室岗位职责 一、办公室工作内容 (一) 公司人事管理工作 1、协助公司领导制定、控制、调整公司及各部门的编制、定员; 2、协同各部门办理员工的招聘工作,为各部门提供符合条件的员工; 3、协助公司领导和各部门做好员工的考核、转正、任免、调配等工作; 4、协同各部门对员工进行培训,提高员工的整体素质及工作能力; 5、负责员工工资的管理工作; 6、负责正式员工劳动合同的签订; 7、负责保存员工相关个人档案资料; 8、负责为符合条件的员工办理养老保险和大病统筹等相关福利; 9、根据工作需要,负责招聘临时工及对其的管理工作; 10、负责为员工办理人事方面的手续和证明. (二) 公司行政管理工作 1、制定公司行政管理制度、汇编公司各项制度、监督检查各部门执行的情况; 2、负责对员工进行遵守劳动纪律的教育及考勤工作的管理;
部门管理策划方案
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部门管理策划方案 【篇一：企划部岗位职责及部门管理制度(全)】 广富百货企划部岗位职责 企划可以说是管理功能中最基本的要素，是启动企业的引擎，是从构思到规划到实施的全过程，是进行企业管理、市场营销、品牌管理等一切事务的基础。 企划部是企业策划业务的归口部门，是企业的决策参谋机构，其主要任务是通过企划和企划的实施保持企业的可持续性发展。 一、企划部经理岗位职责 1、行政隶属 上级主管：企划部总监 直接下属：企划主管、宣传主管、文案专员 2、主要职责 1）全面管理公司cis（企业形象）系统的统一制定、设计和实施规划； 2）执行总公司运营方针并按需要组织策划公司统一实施的大型企划方案，检查和监督方案的落实；开展公司营销企划工作，配合公司营销工作和其他各项工作的开展。接受其他部门的监督和指导； 3）负责塑造品牌精神、传递品牌文化，使品牌与顾客之间建立精神层面的深度联系； 4）负责品牌的宣传与推广，制定广告策略并负责落实，提升品牌竞争力；编制企业广告战略，编制广告营销策划方案；编制广告预算，制定广告费用的使用管理程序并实施广告费用管理；
16）负责营运本部企划的日常工作管理及企划部与其他部门的协调。 二、企划主管岗位职责 1、隶属关系 上级主管：企划经理 直接下属：无 2、主要职责 1）协助企划经理运营本部企划的日常工作管理并完成公司规定的各项工作任务，抓好主管的专项业务并向经理汇报结果； 2）负责视觉识别系统（vi）的设计制作和执行标识系统实施方案的落实； 3）负责地区门店的形象设计； 4）企划活动中常用标准道具的设计及使用说明； 5）大型企划活动全国性通用的快讯设计稿及媒体广告稿的制作； 6）负责公司企划形象介绍画册的设计和制作； 7）对标识系统的目的、意义、特征、寓意进行文字创作和理论培训； 8）负责对全公司标识系统统一实施结果的检查和管理； 9）对各地区广告投入及规划细则、工作计划的建档管理； 10）设计小组成员，参与公司的各项设计工作。 三、宣传主管岗位职责 1、隶属关系 上级主管：企划经理 直接下属：无
房地产公司经营管理制度汇编大全
人事管理制度 总则 为了加强公司人事管理，使人事管理标准化、制度化,特制定本制度. 人事管理机构及内容 一、公司的人事管理工作由办公室具体负责。 二、办公室在人事管理上直接向总经理负责，与各部门的关系是协调、指导、服务的关系。 三、人事管理的主要内容是: （一）协助公司领导制定、控制、调整公司及各部门的编制、定员; （二）协同各部门办理员工的招聘工作，为各部门提供符合条件的员工； （三）协助公司领导和各部门做好员工的考查、任免、调配工作； （四）协同各部门对员工进行培训，提高员工的素质和工作能力； （五）统一管理和调整员工的薪金; （六）保存员工的个人档案资料； 为员工办理人事方面的手续和证明等。 四、管理部门每半年对公司业务主管以上的管理人员进行一次考核,综合其基本情况和主要业绩，对各种能力做出评估，听其上下级对其的评估,填出《员工培训(考核)报告》，为公司储备和提供人才. 员工招聘
一、员工招聘 （一）ＸX房地产开发有限公司将遵循公平、平等、竞争、择优的原则,面向社会公开招聘，所聘员工一律实行劳动合同制. （二）聘用的基本条件 1、想品德端正,遵纪守法，作风正派. 2、具有高中以上文化程度(其中大专以上者占2/3以上），并具有与所 聘岗位相适应的专业知识，能力和技术知识、水平。 3、有开拓创新意识，有事业心和责任感。 4、身体健康、五官端正、举止文明。 （三）招聘程序 1、员工的招聘须严格按照公司规定的编制、名额进行，各部门增加人 员须向办公室提出用人计划，经总经理或董事会批准后实施。 2、应聘人员填写《求职申请表》，并附上工作简历,职称证书和最高文凭 （A4纸)复印件。 3、办公室面试、审查、签署意见。 4、部门经理进行面试、审查、签署意见。 5、副总经理、总经理审核，签署意见。 6、批准录用后，由办公室安排签订劳动合同。 7、具体程序按《员工调入、调出管理规定》有关条办理。 二、劳动合同 （一）试用期新员工一般要经过三个月试用期，试用期内双方签订《用工协议》，待转为正式员工后签订劳动合同。
万科地产销售折扣管理办法
万科地产销售折扣管理办法 1 目的：为规范集团所属房地产公司的销售折扣行为。 2 范围：适用于集团范围内房地产公司的自售产品情形，不包括委托代售。 3职责： 3.1 本办法由集团财务管理部和企划部解释，并对执行情况进行检查、监督。 3.2 各地公司或区域中心、相关部门负责具体执行。 4.1遵循的原则 4.1.1谨慎性原则：谨慎制订、使用销售折扣方案，严禁销售折扣的随意性。 4.1.2利益最大原则：销售折扣方案应以项目综合收益最大为目的，兼顾销售节奏、 销售数量、销售收入和项目利润的关系。 4.1.3例外管理原则：公开发售中作为销售策略的普遍性折扣为一般折扣；任何超出 一般折扣以外的折扣为特别折扣。特别折扣按销售特例程序管理。 4.2 一般性折扣 4.2.1一般性折扣方案及折扣比例由公司销售部门和财务部门共同制订，并报公司总 经理批准。属区域中心的，由区域中心决定是否经中心负责人批准。 4.2.2制定折扣方案须经过深入市场调查和测算，比较目标售价与折扣后的平均售价 水平，并综合考虑对公司经营计划和利润体现的影响。 4.2.3制定折扣方案应适当考虑鼓励一次性付款方式，以减少按揭办理事务、控制按 揭担保风险。分期付款方式不享受销售折扣优惠。 4.2.4 “万客会”会员的购房优惠视同一般折扣，按一般性折扣的程序制定方案并执 行。各公司根据具体情况决定是否给予“万客会”会员购房优惠。 4.2.5销售部门须定期分析销售折扣对销售计划、销售进度的影响，并及时调整折扣 方案、控制销售节奏。
4.2.6销售折扣作为一种商业折扣，必须按实际成交价及折后价确认销售收入和应收 帐款的入帐金额。 4.2.7销售部门须妥善保管项目历次的销售定价表、销售折扣文件及资料，以便备查。 4.3 销售特例 4.3.1 销售特例指与公司有业务关系的特殊客户认购公司产品，其要求的销售折扣比 例超过一般折扣比例的行为。内部职员认购本集团产品视同销售特例。 4.3.2 关系客户购房的折扣比例，可比一般折扣比例增加最多三个百分点。特殊情况 的必须以专题报告报公司总经理批准；内部职员认购的折扣比例，按《万科职员内部购房优惠办法》的规定执行。 4.3.3 销售特例的折扣，由公司业务对口部门提出书面申请（内部职员由本人申请）、 由销售人员填制《销售特例审批表》，经公司销售部门、财务部门审核，由公司第一负责人最终批准。 4.3.4 属区域中心公司的，销售特例除按上述程序由本公司批准外，从区域中心管 理规定报区域中心审批。 4.3.5 集团购买、或外部客户一次性批量购房超过三套（含三套），可视具体情况决 定是否给予适当折扣，其折扣比例可根据成交数量按“利益最大原则”审慎拟定，并按上述销售特例的程序报总经理最终批准。 4.3.6 所有的销售折扣情况应在集团销售软件系统得到充分展示。各房地产公司须于 每季度末，编制《销售特例统计表》报本公司第一负责人及区域中心负责人。 4.3.7《销售特例审批表》等资料作为销售文件的组成部分，应随销售合同妥善保管。 5 附则 5.1 本办法未尽事宜，由各房地产公司或区域中心制订管理细则并报总部备案。 支持文件：《万科职员内部购房优惠办法》（VKCW03-14） 附1：《销售特例审批表》 附2：《销售特例统计表》 万科企业股份有限公司 二○○三年十二月二十日
企划部部门管理制度
企划部管理制度及部门职责 一、目的 为保证部门工作高效有序的开展，特制定以下管理制度。 二、范围 本制度适用于企划部全体员工 三、职责 1、企划部经理负责管理制度的裁决； 2、企划部全体员工负责制度的监督、执行； 三、企划部组织架构图 企划部隶属副总经理（卢丽英）直管，下属企划部经理，再由企业文化宣传、品牌推广、展厅宣传、电购宣传、平面设计、文案、客服等专员组成，并实行逐层汇报制。 四、工作程序 1、日常管理制度
1)严格遵守国家法律法规，遵守公司各项规章管理制度； 2)严格按照公司考勤制度考勤，上下班按时打卡；不能及时打卡的需及时告知 部门经理并由部门经理签字确认； 3)如遇工作需外出和请假，须部门经理在请假单上签字认可。请假须以书面形 式提前半天向领导报备。不能书面请假的，须以电话形式报备，事后补交书面假条。有违反者罚款5元/次； 4)有重要活动或事项需请假时，须将工作以书面形式交代给同事代理工作事 项。若因请假未移交工作造成工作失误，对当事人处以100-500元罚款。请假期间须24小时保持手机畅通； 5)部门员工对公司机密资料要严格保密，严禁泄露，如有违反按公司制度处罚 条例执行； 6)注意个人仪容仪表，上班着装要整洁、卫生； 7)严禁办公室打闹、嬉戏，提倡讲普通话、举止文明、谈吐优雅； 8)注意办公室个人卫生，文件资料归档管理，其他办公物品放办公桌抽屉，保 持办公桌面整洁； 9)下班时，需将座椅正面朝办公桌推进，归位靠拢办公桌； 10)开会时，严禁迟到，电话调成振动或静音状态，除重要电话外，开会期间其 他电话一律免接； 11)本部门处罚与公司行政处罚无冲突，罚款费用作为部门活动基金。 2、沟通管理制度 1)企划部门内部每周开2次会议，会议时间定为星期一下午14：00和星期五 上午10：00（特殊情况提前另行通知）。星期一开会主要布置本周工作内容，周五对本周工作进行总结检查和相关专业知识的讨论学习；（注：人员完善情况下） 2)重要会议都由文案人员或助理做会议记录，对形成重要决议的，下次会议时 须对上次会议事项进程进行回顾，确认事件达成进度，对未达成部分进行问题分析； 3)企划部与相关部门的工作沟通，尽量采取书面形式，重要事项交相关部门负 责人签字确认需其配合完成的工作时间进度；