财务核算管理制度
财务核算管理制度
会计核算管理措施一、总则1、为加强集团会计核算管理，建立规范旳会计核算秩序，提高会计工作旳质量和水平，充足发挥会计旳职能作用，更好地为集团经营管理服务，特制定本制度。
2、财务核算工作旳基本任务是及时、精确、完整地反映公司旳财务状况和经营成果；对公司旳各项经济业务旳合法性、合规性进行审核和监督；为公司所有者和管理者提供真实、完整旳会计信息；加强公司内部控制管理，提高公司经济效益。
3、公司按照《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》及《公司会计准则》中旳有关具体准则旳有关规定进行会计核算。
4、集团实行高度集中、统一管理，各项目公司独立核算旳财务管理体制。
二、会计核算旳基本前提1、会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2、会计核算以人民币为记帐本位币。
三、会计核算旳基本原则1、客观性原则各公司旳会计核算应当以实际发生旳经济业务为根据，如实反映公司财务状况、经营成果和钞票流量。
2、可比性原则各公司旳会计核算应当按照统一旳会计制度、会计解决措施进行，保证会计指标口径一致、互相可比。
3、一贯性原则各公司旳会计核算措施应当保持前后期一致，不得随意变更。
4、及时性原则各公司旳会计核算应当及时按月进行，不得提前或延后。
四、会计核算旳具体原则1、权责发生制原则各公司旳会计核算应当以权责发生制为基本。
凡当期已实现旳收入和已发生旳成本、费用，不管款项与否支付，都应作为当期旳收入和费用；凡不属于当期旳收入和费用，虽然款项已在当期收付，也不应作为当期旳收入和费用。
2、配比原则各公司进行会计核算时，收入、成本、费用应当互相配比，同一会计期间旳各项收入和与其有关旳成本、费用，应当在同一会计期间内确认。
3、历史成本原则各公司对各项资产旳计量应当按照获得时旳实际成本计量，其后各项资产如果发生减值，应当按规定计提相应旳减值准备。
4、划分收益性支出和资本性支出原则各公司进行会计核算时，应当合理划分收益性支出和资本性支出旳界线，凡支出旳效益仅及于本会计期间旳，应作为收益性支出；凡支出旳效益及于几种会计期间旳，应作为资本性支出。
公司财务核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务核算管理，确保财务数据的准确性和真实性，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于账务处理、财务报表编制、会计档案管理等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务核算的合法性。
2. 客观真实：财务核算应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 及时完整：财务核算应当及时、完整地记录公司的经济业务，确保财务信息的及时性和完整性。
4. 责任明确：财务核算人员应明确自己的职责，确保财务核算工作的顺利进行。
第二章财务核算职责第四条财务部负责公司财务核算工作的组织、实施和监督。
第五条财务核算人员应具备以下职责：1. 按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保会计信息的准确性。
2. 及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管工作。
5. 配合内部审计、外部审计等部门的审计工作。
第三章财务核算流程第六条财务核算流程如下：1. 原始凭证的审核：对收到的原始凭证进行审核，确保其合法性、真实性和完整性。
2. 账务处理：根据审核通过的原始凭证，进行账务处理，确保会计信息的准确性。
3. 财务报表编制：根据账务处理结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务分析：对财务报表进行分析，找出财务状况和经营成果的优缺点，为管理层提供决策依据。
5. 会计档案管理：对会计档案进行整理、归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
第四章财务核算监督第七条公司内部审计部门负责对公司财务核算工作进行监督，确保财务核算工作的合规性和有效性。
第八条财务核算人员应当接受内部审计部门的监督，配合审计工作，及时纠正财务核算中的错误。
集团公司财务核算管理制度
集团公司财务核算管理制度一、制度背景集团公司拥有多个子公司，为了加强公司财务管理，规范公司财务核算制度，特制定本制度。
二、制度目的本制度的目的在于：规范公司财务核算管理，提高财务管理效率，确保财务信息真实、准确、完整。
三、制度适用范围本制度适用于集团公司及其所有子公司的财务核算管理。
四、制度内容（一）会计制度1.会计归集制度在集团公司和子公司的会计核算中，归集科目必须与财务管理、成本管理、税务管理、审计管理等方面的要求相一致。
对于集团公司及其子公司而言，其资产、负债、所有权益和收入、费用应按会计准则和会计政策规定进行分录归集，以保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
2.财务报表制度集团公司及其子公司应按照会计法律法规和会计准则的规定编制财务报表。
各公司应根据自身业务规模、经济性质，编制适应本身要求的财务报表。
3.财务分析制度集团公司及其子公司应按照该公司的财务报表和财务分析报表对其财务状况进行分析，以及分析其业务活动。
通过财务分析来获得公司的经济状况、运营情况和利润情况等各项指标，为公司管理和决策层提供重要的参考数据。
（二）财务管理制度1.预算管理制度集团公司及其子公司应当按照公司的经营规模和发展阶段，制定企业年度预算计划。
各部门应制定预算计划，并定期调整。
并按照制定的预算计划进行全年经营管理活动。
2.区间核算制度集团公司及其子公司应定期进行区间核算，清算各单位的业务往来，确保公司各部门的会计信息正确、准确、完整。
并将核算结果进行记录、分析和报告，为公司管理层作出决策提供重要数据。
3.审计制度集团公司及其子公司应奉行公司外部审计和内部审计并行的原则。
各单位应按照审计计划，对各项财务活动进行日常监督和审计检查，并将审计结果及时报告公司领导。
4.风险管理制度集团公司及其子公司应协调风险管理，制定并执行公司的风险管理政策、制度和流程，通过风险管理，减少公司在经营过程中所面临的风险，提高公司的经济效益。
财务核算管理制度
财务核算管理制度财务核算管理制度是指为了规范和统一企业财务核算行为而制定的具有普遍约束力的规定和规则。
财务核算管理制度是企业经济管理制度中的重要环节，它直接关系到企业财务信息的真实、准确和完整，对于保障企业财务健康发展，提高财务管理水平具有至关重要的作用。
下面将从财务核算对象、财务核算职责、财务核算原则等几个方面详细介绍财务核算管理制度。
一、财务核算对象财务核算对象是指需要进行财务核算的各项资金、财产、经济业务等。
通常包括企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的项目。
财务核算对象的确定，对于财务核算的准确性和真实性起着决定性的作用。
二、财务核算职责财务核算职责是指企业各个部门和人员在财务核算过程中所承担的责任和任务。
财务核算职责的明确，可以确保各个环节的协同配合，减少事务的重复处理，提高工作效率和效果。
1.财务部门的职责财务部门是负责企业财务核算的具体部门，主要职责包括：编制财务核算制度和规定；监督和检查各项财务核算工作；进行财务报表编制和分析；提供财务信息给管理层和外部利益相关者等。
2.各部门的职责各个部门作为财务核算的参与者，负有各自的职责，主要包括：及时提供原始凭证；保证凭证的真实、准确和完整；按照制度和规定填制凭证；协助财务部门进行核算和分析等。
三、财务核算原则财务核算原则是财务核算活动必须遵守的基本准则和规范，它是财务核算的基础和前提。
合理的财务核算原则可以保证财务核算的准确性和可比性，从而为企业的决策提供可靠的依据。
1.会计实体原则会计实体原则是指企业应当作为一个独立的经济实体进行财务核算，独立核算和统一核算原则。
即企业财务核算应当以企业作为一个整体进行，而不以企业内的个别部门和项目分别核算。
2.会计等值原则会计等值原则是指企业财务核算中应该以货币等值为核算单位，即所有的经济业务都应按照货币等值进行核算，以便进行比较和分析。
3.会计成本原则会计成本原则是指企业财务核算中应当按照历史成本进行记账和核算，即企业的资产应当按照其购置成本进行计量，同时费用应当按照发生时的实际成本进行确认。
财务核算管理制度全文
财务核算管理制度全文一、总则为规范公司财务核算工作，保证财务数据的准确性和真实性，制定本制度。
二、财务核算目标1. 准确反映公司的财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的数据支持。
2. 确保公司的财务管理工作符合相关法律法规和会计准则的规定。
3. 提高公司财务管理的效率，优化公司经营成本。
三、财务核算主体公司财务核算的主体为公司财务部门，财务总监为财务核算的主要负责人。
四、会计政策公司遵循国家的会计准则和相关法律法规，保证会计政策的稳定性和一致性。
五、会计档案1. 公司设立会计档案室，进行会计凭证、账簿、报表等财务资料的归档管理。
2. 每笔会计凭证的原始凭证必须齐全并完整，且符合税法规定的强制要求。
3. 所有核算凭证和账簿必须保存至少十年以上，以备查阅和审计。
六、财务核算流程1. 收入核算- 收入来源：将公司的收入来源进行归类，确保对各项收入进行准确核算。
- 收入确认：按照合同约定，确保收入确认符合公司的财务政策和规定。
2. 成本核算- 成本分类：对公司各项成本进行分类核算，确保成本的准确核算。
- 成本分摊：对间接费用进行合理分摊，确保成本分摊的公正和合理。
3. 资产核算- 资产管理：对公司所有资产进行定期盘点和核对，确保资产的真实性和完整性。
- 资产变动：对资产的购置、报废、转让等进行准确记录和登记，确保资产变动的及时性和准确性。
4. 费用核算- 费用分类：对公司各项费用进行分类核算，确保费用的准确核算。
- 费用监控：对费用的支出进行严格控制和监控，确保费用的合理性和有效性。
5. 财务报告- 日常报表：制作日常报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保及时反映公司的财务状况。
- 季度报表：制作季度报表，对公司的财务状况进行总结和分析，为公司的决策提供参考。
七、财务核算控制1. 财务控制：加强公司的内部控制，建立健全的财务管理制度和流程，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 风险控制：对公司的财务风险进行定期评估和分析，及时采取措施加以应对和防范。
事业单位财务管理核算制度
事业单位财务管理核算制度一、概述事业单位财务管理核算制度是指在事业单位财务管理活动中，按照国家有关法律法规、规章制度和标准、管理要求等规定，依据经济业务的实际情况，采用一定的会计政策和核算方法，实现对财务资源的管理和利用的过程。
二、财务管理制度1. 点值管理制度点值管理制度是指根据机构、职能、岗位的不同，按照一定的比例分配总经费，形成各单位的经费管理制度。
事业单位应制定科学合理的点值管理制度，确保各项工作的纵向、横向协调，提高资源运用效益。
2. 指标管理制度指标管理制度是指以事业单位的任务和规模为基础，对相关指标进行设定、监控、调整的管理模式。
事业单位应根据自身实际，确立各项指标，重点关注收支、资产、负债等方面的管理，实现经济效益和社会效益的平衡。
3. 效益管理制度效益管理制度是指以经济效益为主导，以社会效益为补充，按照一定的机制和管理方式，在经营管理过程中，优化资源配置，提高效益水平。
事业单位应制定科学合理的效益管理制度，充分发挥公共服务职能的作用，同时保证经济效益的合理性与稳定性。
4. 预算编制与执行制度预算编制与执行制度是指按照事业单位年度工作计划和业务计划，结合财务收支情况，制定预算计划，并进行动态监控、执行和管理的制度。
事业单位应根据实际情况，制定合理的预算编制与执行制度，确保各项工作按照计划顺利开展。
5. 会计核算与财务报告制度会计核算与财务报告制度是指按照会计原则和规范，对事业单位的财务收支进行记录、核算、报告的管理制度。
事业单位应构建完善的会计核算与财务报告制度，确保财务数据的真实、全面、准确，为财务管理决策提供科学依据。
三、核算方法1. 现金制度现金制度是指在事业单位的财务管理过程中，按照实际收支情况，结合现金预算，应用现金银行账户，进行管理盘点、凭证登记、凭证审核、日记账、总账、报表填制等操作。
现金制度的核算方法简单明了，实现了对资金流动的全面掌控，便于管理与监管。
2. 记账制度记账制度是指在事业单位的财务管理过程中，按照实际收支情况，应用记账凭证，进行管理盘点、凭证登记、凭证审核、日记账、总账、报表填制等操作。
财务核算部门管理制度
财务核算部门管理制度第一章总则第一条为规范财务核算部门的管理行为，保障财务核算工作的顺利进行，增强部门运行效率，特制定本管理制度。
第二条财务核算部门负责公司的财务核算工作，对公司的财务状况进行监控和分析，为公司的决策提供财务支持。
第三条财务核算部门应当严格遵守国家法律法规，遵循会计准则，按照真实、准确、完整的原则开展财务核算工作。
第四条财务核算部门应当加强内部管理，完善制度，加强风险控制，保障公司的财务安全。
第二章财务核算部门的职责第五条财务核算部门的主要职责包括：制定公司财务核算政策和流程，负责公司的财务报表编制和审计，负责公司的收支管理和费用控制，负责公司的财务分析和预测。
第六条财务核算部门应当建立健全的财务核算体系，规范公司的财务核算工作流程，保证财务数据的及时性、准确性和可靠性。
第七条财务核算部门应当建立健全的财务内部控制体系，明确职责分工，规范操作流程，加强监督和检查，提高财务管理的效率和效果。
第八条财务核算部门应当认真履行监督职责，及时发现问题，及时解决问题，确保公司的财务安全。
第三章财务核算部门的组织架构和人员配备第九条财务核算部门应当建立合理的组织架构，明确各岗位职责和权限，保证财务核算工作的顺利进行。
第十条财务核算部门应当按照业务需求和工作量，合理配置人员，确保财务核算工作的质量和效率。
第十一条财务核算部门应当对员工进行培训和考核，提高员工的专业技能和工作能力，保证财务核算工作的顺利进行。
第四章财务核算部门的工作流程第十二条财务核算部门应当按照公司的财务核算政策和流程，开展相关的财务核算工作，包括：财务会计、成本会计、财务报表编制和审计、财务分析和预测等。
第十三条财务核算部门应当严格遵守财务核算流程，保证财务数据的真实、准确、完整，确保公司的财务信息透明和可靠。
第十四条财务核算部门应当及时处理公司的财务问题，积极配合其他部门开展相关工作，确保公司的财务安全。
第五章财务核算部门的监督和检查第十五条公司应当建立健全的财务监督和检查机制，对财务核算部门的工作进行监督和检查，发现问题及时处理。
财务管理制度核算办法
财务管理制度核算办法一、总则为规范企业财务管理制度，加强财务信息核算和审计管理工作，保证财务信息的真实、准确、及时，特制定本办法。
二、核算范围1. 财务管理制度核算办法适用于企业所有财务管理相关部门和人员。
2. 核算范围包括企业资产、负债、权益、成本、费用、收入和利润等各项财务数据。
三、核算准则1. 财务数据真实准确核算人员应当严格按照企业会计准则和相关法律法规要求，确保财务数据的真实、准确、完整。
任何形式的假冒伪劣、隐瞒、夸大和造假行为均应严厉禁止。
2. 核算周期及时性财务数据应当按照规定的周期进行核算，确保财务数据的及时性，避免因拖延或错过核算周期导致财务信息不准确或失真。
3. 合规合法性财务数据应当严格遵守国家有关法律法规和企业内部制度的规定，确保数据的合规合法性。
4. 经济合理性财务数据应当体现经济合理性，不得存在明显的虚报或压低成本费用。
四、核算流程1. 财务数据登记核算人员应当按照规定的科目和账户进行财务数据的登记，确保实现原始凭证的原始记录和账务凭证的真实性。
2. 数据分类将登记的财务数据按照不同的类别进行分类，确保相关数据能够清晰呈现。
3. 数据记录将分类后的财务数据记录到相应的账册或系统中，确保财务数据的规范和完整。
4. 数据汇总按照规定的周期对已记录的财务数据进行汇总，形成报表或结算单据。
五、核算工具1. 会计软件企业应当拥有适用的会计软件，为财务数据的核算提供便利和保障。
2. 电子表格对于少量数据的核算，也应当使用电子表格进行记录和汇总。
六、审计管理1. 审计机构企业应当委托专业的审计机构对核算过程和结果进行审计，确保财务数据的真实和准确。
2. 审计监督企业内部管理部门应当加强对核算工作的监督，确保核算工作符合规定和要求。
七、责任与处罚1. 责任追究对于严重违反财务管理制度核算办法的人员，应当按照企业相关制度进行追究责任。
2. 处罚措施对于违规行为，应当依照企业相关规定进行严格的处罚，包括但不限于书面警告、停职、降职、开除、经济赔偿等。
财务管理会计核算制度财务核算管理制度
财务核算管理制度财务部二〇一二年七月第一章总则第一条目的加强企业会计核算管理，建立规范的核算秩序，提高会计工作的质量和水平，充分发挥会计的职能作用，更好地为本企业经营决策和经营管理服务。
第二条适用范围房地产置业企业、物业管理企业均适本制度。
第三条职责财务核算部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况。
第二章会计核算管理的基本要求第四条按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、国税发【2009】31号文、物业管理企业会计核算补充规定进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第五条会计核算期间：1月1日——12月31日。
第七条记账本位币：人民币。
第八条记账基础：债权发生制，计量属性：历史成本法。
第九条固定资产折旧计提方法：平均年限法（直线法）。
第十条低值易耗品摊销：一次摊销法。
第八条记账凭证应在业务发生后及时录入并取得完整的原始凭证，不得积压。
第九条会计资料，应定期打印装订成册；存储会计电子数据的移动硬盘、U盘存储介质也应作为会计档案进行管理。
第十条定期对账：会计账套记录的有关数字与库存实物、货币资金、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。
第三章会计核算管理的具体要求第十一条资产类核算管理要求1、现金管理：执行本企业费用报销制度，借款还款制度，资金做到日清月结，保留不低于5万元的备用现金。
2、银行存款：按照银行结算管理制度，定期核对并打印银行对账单，超出5000元的支出笔支出业务必须通过对公账户转账办理。
银行存款按照基本户、一般户、按揭保证金户进行明细分类。
按揭贷款保证金是银行在按揭贷款过程中按照贷款总额的一定比例向开发商收取的钱，并承担按揭贷款的连带保证责任，直至房产证办理出来并完成抵押登记后，银行才将按揭贷款保证金退回开发商。
无论企业是否代办房产证，都应建立房产证办理登记台账，根据办理房产证情况向银行申请退回按揭贷款保证金事宜。
3、应收票据：核算因转让、销售开发产品等收到的银行承兑汇票。
财务核算管理制度及流程
财务核算管理制度及流程一、背景财务核算管理是企业内部管理的重要部分，用于收集、整理、统计、分析和报告企业经济活动的财务数据。
财务核算管理制度及流程是对于企业财务活动的规范和标准，它旨在确保财务数据的准确性、合法性和完整性，并帮助企业管理人员做出正确的经营决策。
二、财务核算管理制度1. 财务核算政策为了确保财务数据的准确性和合法性，企业应该制定财务核算政策，规定财务数据的收集、分析和报告方式。
财务政策应该遵循国家法律法规和会计准则的要求。
2. 财务报表制度财务报表是对企业财务状况和经营成果的反映，它是管理人员进行经营决策的重要依据。
为了准确反映企业的财务状况，企业应该制定财务报表制度，规定财务报表的编制要求、审核程序和披露要求。
3. 财务内部控制制度财务内部控制制度是为了确保企业财务数据的安全和准确性而制定的一系列制度和程序。
它包括财务数据的记录、审核、授权和报告等环节，以及财务人员的职责和权限。
企业财务内部控制制度应该遵循国家法律法规和会计准则的要求，确保内部控制的有效性和可靠性。
三、财务核算管理流程1. 财务数据收集企业应该建立完善的财务数据收集流程，确保财务数据的准确性和完整性。
财务数据的来源包括财务票据、账簿、银行流水账单、税务文件等，财务人员应该按照规定对这些资料进行核对和整理，确保所有数据的正确性和完整性。
2. 财务数据处理财务数据处理是指对财务数据进行分类、汇总、核算和调整等操作。
在财务数据处理之前，应该对数据进行严格的审核，确保数据的准确性和合法性。
处理完后，财务人员应该根据企业所制定的财务报表制度，编制各类财务报表，并进行内部审核和确认。
3. 财务报告和分析财务报告和分析是财务核算的最终目的，通过报告和分析，可以帮助企业管理人员了解企业的财务状况和经营成果，并做出正确的经营决策。
企业应该根据制定的财务报表制度，编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行内部审核和确认。
财务核算管理制度(最全)
财务核算管理制度(最全)一、制度目的本制度的目的是规范公司财务核算管理行为，保障公司财务数据真实准确、合法合规，为公司管理决策提供准确可靠的数据支持。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有财务核算管理活动，包括但不限于：资金管理、会计凭证管理、财务报表编制、内部控制等方面。
三、财务核算管理职责1. 财务人员应当具有必要的会计、审计知识和操作技能；2. 财务人员要严格执行会计准则、现金管理制度、财务报告制度，保证财务数据的准确性、完整性、及时性；3. 财务人员要安排好内部审核、稽核和风险控制工作，建立完善的内部控制制度。
四、资金管理1. 资金收付必须及时、准确地入账，并备存有票据，以备查核；2. 资金收付应按照公司制定的资金计划进行，不得越权使用资金；3. 严格执行财务管理制度，对资金操作实行多级审核制度，确保资金使用的安全。
五、会计凭证管理1. 凭证必须真实准确、合法合规，内容应简明清晰；2. 凭证必须按照规定程序制作、审核、签字、归档；3. 凭证要按照时间顺序归档，确保发现问题时可及时查询、核对。
六、财务报表编制1. 财务报表应当真实反映公司的经营状况，不得夸大或隐瞒；2. 财务报表编制应当严格按照会计准则和相关规定进行，准确计算各项数据；3. 对财务报表进行审核时应遵循“四重审核”原则。
七、内部控制1. 建立健全的内部控制制度，参照COSO框架进行设置、执行和监控；2. 内部控制制度要适应公司实际情况，形成科学完整的制度体系，确保公司风险管理和内部控制的有效性；3. 对内部控制进行评估和改进，及时发现并解决内部控制问题。
八、违反规定的处理对于发现的违反本制度的行为，公司将视情节轻重进行相应处罚，包括但不限于口头警告、书面警告、责令改正、暂停职务、降职或辞退。
本制度最终解释权归公司所有。
企业财务核算管理制度
企业财务核算管理制度第一节总则第一条为规范企业财务核算管理，维护企业财务安全和合法权益，提高财务管理水平，订立本规章制度。
第二条本规章制度适用于本企业全部部门和人员。
全部部门和人员均有责任遵守并执行本规章制度。
第三条财务核算是企业管理的紧要构成部分，必需严格依照相关法律法规和会计准则进行。
第二节财务核算职责第四条财务部门是负责企业财务核算的职能部门。
其重要职责包含：1.负责编制和完善企业财务制度和财务流程；2.负责日常记账和账务处理；3.负责企业资产和负债的管理和核算；4.负责编制企业财务报表；5.负责财务数据的分析和报告等。
第五条各部门的负责人是财务核算的责任主体，应确保其部门的财务数据及时、准确地录入财务系统，并依照规定的程序和要求进行核对和审核。
员工在工作中产生的各种财务票据、凭证等必需依照规定的流程和要求进行保管和报账，而且保证其真实性和准确性。
第三节财务核算流程第七条财务核算流程包含以下环节：1.日常业务活动的凭证录入：各部门负责人及时将其部门的业务活动凭证录入财务系统；2.凭证审核与记账：财务部门进行凭证审核，并进行准确记账；3.财务报表编制：财务部门依据记账数据编制财务报表；4.财务报表审核与分析：财务部门进行财务报表的审核和分析，并编制相关报告；5.财务报表公布与存档：财务报表必需依照规定时间公布，并进行存档备查。
第八条凭证录入环节应确保凭证的真实性、准确性和完整性，凭证中的账务科目应与实际业务相符。
第九条凭证审核与记账环节应确保凭证的合规性和准确性，审核人员应认真核对凭证信息，并进行准确的记账处理。
第十条财务报表编制环节应依据会计准则和相关规定进行，确保财务报表的准确性和可靠性，并在编制财务报表时进行必需的调整和摊销。
第十一条财务报表审核与分析环节应对财务报表进行全面的审查和分析，发现问题及时提出，确保财务报表的真实性和合规性。
财务报表公布与存档环节应依照规定时间在企业内部公布并进行存档备查，以备后续审计和查询。
财务核算管理制度
财务核算管理制度为正确反映企业财务状况和经营成果，加强财务监督，根据《企业会计制度》制定本核算方法。
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会计核算制度规定篇一一、总则（一)为了规范公司的会计核算，提高会计核算水平，保证会计信息质量，根据***颁布的《企业会计准则》《企业会计准则应用指南》( 2006年）等财会法规，结合公司具体情况，制定本会计***策。
（二）本会计***策的制订遵循以下九项原则：1、适用性原则。
即确定的会计***策必须适应本公司的所有权性质、经营规模及行业特点、发展阶段和管理水平等若干理财环境。
2、可靠性原则。
本公司根据实际发生的交易或事项进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的所有会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实、可靠、完整。
3.关联性原则。
公司提供的会计信息与财务会计报告使用者的经济决策需求相关，有助于财务会计报告使用者评价或预测公司的过去、现在或未来状况。
4.可理解性原则。
本公司提供的会计信息清晰明了，易于财务会计报告使用者理解和使用。
5、可比性、一致性原则。
本公司提供的会计信息应当具有可比性。
同一公司不同时期的相同或相似的交易或者事项，应当采用一致的会计***策、不得随意变更。
确需变更的，在附注中说明。
6、实质重于形式的原则。
本公司按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不仅以交易或者事项的法律形式为依据。
7、重要性原则。
公司提供的会计信息应当反映与公司财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或事项。
8.谨慎性原则。
公司应对交易或事项进行谨慎的会计确认、计量和报告，不应高估资产或收入或低估负债或费用。
9.时效性原则。
企业应当对已经发生的交易或者事项及时进行确认、计量和报告，不得提前或者延期。
（三）公司会计采用的会计***策，在每一会计期间和前后各期应当保持一致，不得随意变更。
财务核算管理制度
财务核算管理制度导言：财务核算管理制度是一个组织内部的重要运营规范，它的目的是确保财务数据的准确性和可靠性，促进企业的财务管理无缝衔接。
本文将围绕财务核算管理制度展开详细分析，包括其定义、重要性、内容、实施和监督等方面。
一、财务核算管理制度的定义财务核算管理制度是组织内部将财务核算活动规范化、制度化的指导性文件。
它包括了企业内部财务活动的诸多方面，如会计准则遵循、财务报表编制和审计要求等。
财务核算管理制度的制定旨在规范企业的财务活动，确保财务数据真实、准确，真实反映企业经营状况和财务状况。
二、财务核算管理制度的重要性1. 确保财务数据准确性：财务核算管理制度能够规范财务活动，从源头上保证财务数据的准确性，避免了错误的数据录入和统计，提高了财务数据的精度和可靠性。
2. 改善内部流程效率：财务核算管理制度对流程进行了规范，使得财务活动具备了可操作性，提高了财务核算的效率，减少了财务数据处理的时间和成本。
3. 提高风险抵御能力：财务核算管理制度要求建立完善的财务控制体系，加强对财务数据的监督，以及对内部财务风险的防控。
这种制度化的管理方式能够帮助企业及时发现潜在风险，采取相应的措施进行应对，降低风险发生的概率和影响。
三、财务核算管理制度的内容1. 会计准则：财务核算管理制度应确保企业内部财务数据的记录和报告符合相关的国际、国家、地方的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和中国新会计准则等。
2. 经费支出管理：财务核算管理制度要求对经费支出进行明确的预算和审批程序，并建立相应的审核机制，确保支出合规、合理。
3. 财务报表编制要求：财务核算管理制度要求财务报表按照一定的格式、内容和时间要求进行编制，确保报表准确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
4. 资源利用效率：财务核算管理制度要求规范企业内部资源的利用，降低浪费，提高利用效率，实现企业可持续发展。
四、财务核算管理制度的实施1. 制定：财务核算管理制度需要由企业内部的财务部门和管理层合作制定，并纳入企业的管理体系中。
财务核算管理制度
财务核算管理制度第一章总则第一条制定目的为规范企业财务核算工作，加强财务管理，提高财务核算的准确性、及时性和可靠性，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业所有的财务核算工作，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素的确认、计量、记录和报告。
第三条核算原则（一）实际成本原则：各项资产、负债和费用应以实际发生的成本作为核算依据。
（二）权责发生制原则：收入、费用的确认应遵循权责发生制原则。
（三）一致性原则：会计核算方法应保持一致，不得随意变更，确需变更的，应按照企业内部管理决策程序批准。
（四）完整性原则：财务核算应涵盖企业所有经济业务，确保财务信息的完整性。
第二章核算流程第四条制定核算方案根据企业经营特点和财务管理要求，制定财务核算方案，明确核算范围、方法、周期等。
第五条确认和计量（一）资产确认：资产应在其预期能够带来经济利益时予以确认。
（二）负债确认：负债应在预期会导致经济利益流出企业时予以确认。
（三）收入确认：收入应在企业履行了合同中的履约义务，且经济利益流入企业时予以确认。
（四）费用确认：费用应在企业发生商品或服务时予以确认。
第六条记录和报告（一）财务记录：按照核算方案，对各项资产、负债、收入、费用进行记录。
（二）财务报表：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（三）财务分析：对财务报表进行分析，为管理层提供决策依据。
第三章核算资料管理第七条建立健全财务核算资料档案，确保资料的完整性、真实性和可靠性。
第八条财务核算资料应按照企业内部管理要求进行保存和归档，保存期限不得少于五年。
第九条财务核算资料的使用应遵循企业内部管理规定，确保资料的安全和保密。
第四章责任制第十条财务部门是财务核算的责任部门，负责组织、实施和监督财务核算工作。
第十一条各部门应积极配合财务部门开展财务核算工作，提供真实、完整的财务数据。
第十二条内部审计部门应定期对财务核算工作进行审计，确保财务核算的准确性和合规性。
财务核算管理制度
财务核算管理制度
1.会计制度：明确了企业财务核算的基本原则和规范，如会计主体、
会计期间、账务处理、账簿记录等。
2.财务报告制度：确定了财务报表的编制、审核和发布的程序和要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.预算管理制度：规定了预算编制的方法、程序和要求，包括预算控制、预算执行和预算调整等。
4.成本核算制度：明确了成本的分类、核算方法和成本控制的要求，
包括直接成本、间接成本、生产成本和经营成本等。
5.固定资产管理制度：规定了固定资产的购置、报废、变动和清查等
程序和要求，确保固定资产的准确、完整和安全。
6.税务管理制度：确立了税务管理的规范和程序，包括税务登记、税
务申报、税务检查和纳税申报等。
7.账务处理的流程和规范：明确了账务处理的流程、环节和责任人，
如凭证的填制、原始凭证的保管和分类账的编制等。
8.审计与监察制度：规定了审计的程序和要求，包括内部审计、外部
审计和监察等，以保障财务核算的准确和合规。
同时，财务核算管理制度也有助于加强风险控制，防止财务失误和违
规行为的发生。
通过严格的制度规定和内部控制，可以有效防止财务造假、侵占资金和虚报损益等行为的发生。
总之，财务核算管理制度是企业运行的基础和核心，它不仅是财务工
作的规范和准则，也是企业内部控制和监督的重要手段。
只有建立完善的
财务核算管理制度，才能确保企业财务信息的准确和可靠，为企业健康发展提供有力的支持。
财务日常核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务核算工作，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算人员，以及其他涉及财务核算工作的相关人员。
第三条财务核算工作应遵循国家相关法律法规、会计准则和公司内部规章制度。
第二章财务核算岗位职责第四条财务核算人员应具备以下职责：1. 严格遵守国家法律法规、会计准则和公司内部规章制度，确保财务核算工作的合规性。
2. 负责公司财务凭证的审核、登记、汇总和报送工作。
3. 负责公司财务账簿的登记、核对和保管工作。
4. 负责编制财务报表，对财务数据进行分析和报告。
5. 负责公司资产、负债、所有者权益的核算和管理。
6. 参与公司预算编制、执行和考核工作。
第三章财务核算流程第五条财务核算流程如下：1. 凭证审核：对原始凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性、完整性。
2. 记账：根据审核后的凭证，及时、准确地进行记账。
3. 对账：定期进行账账、账实、账表核对，确保账务准确无误。
4. 编制报表：根据账务数据，编制月度、季度、年度财务报表。
5. 分析报告：对财务数据进行分析，提出改进建议，为公司决策提供依据。
6. 财务档案管理：对财务凭证、账簿、报表等资料进行整理、归档和保管。
第四章财务核算要求第七条财务核算应满足以下要求：1. 真实性：财务数据应真实反映公司的经济业务活动。
2. 准确性：财务数据应准确无误，确保财务报表的真实性。
3. 及时性：财务核算工作应按时完成，确保财务信息的及时传递。
4. 规范性：财务核算工作应严格按照国家相关法律法规、会计准则和公司内部规章制度执行。
第五章监督与考核第八条公司应建立健全财务核算监督机制，对财务核算工作进行定期检查和考核。
第九条对财务核算工作中存在的问题，应及时进行整改，确保财务核算工作的规范性和有效性。
第六章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
财务会计核算管理制度
财务会计核算管理制度一、制度目的为规范公司财务会计核算管理，保证财务数据的准确性、真实性、完整性、及时性，加强内部控制，提高企业财务经营管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司财务会计核算管理，所有涉及财务数据处理的部门和人员均应严格执行。
三、基本原则1.真实性原则：财务数据应真实、准确地反映企业经济业绩；2.完整性原则：财务数据应完整、全面地反映企业经济业绩；3.可比性原则：财务数据应具有可比性，保持会计核算连续性和一致性；4.时间性原则：财务数据应及时、准确地进行处理和报告；5.内部控制原则：财务管理应加强内部审计和控制，建立专业财务管理部门。
四、会计核算方法1.记账方法：严格执行“借贷平衡”的会计核算方法；2.时间匹配原则：所有支出、收入必须按照时间匹配原则确认和计入账户；3.实物计价原则：企业资产应根据其实际价值计算；4.手续性科目计算方法：所有关于企业经济业绩的交易必须在相应时间内进行确认和登记。
五、各类交易处理规定1.资产类交易处理规定：按照实际价值计算，确认并计入资产账户；2.负债类交易处理规定：确认并计入负债账户；3.所得类交易处理规定：确认并计入所得账户；4.支出类交易处理规定：确认并计入支出账户；5.其他类交易处理规定：按照实际情况做出相应的处理。
六、内部管理体系1.财务管理流程：建立正规有效的财务管理流程，健全财务管理系统；2.财务审计制度：建立独立的财务审计部门，实行财务审计制度；3.费用控制制度：建立成本控制制度，保持企业收入和成本的平衡；4.登记制度：所有的接收和发放都应在清单中登记，并进行备案。
5.内部信息披露制度：上级部门要提供必要的财务信息以进行监督和调整。
七、违规处理办法对违反本制度的行为和行为人，公司应当依法予以处理，具体处理办法包括但不限于口头批评、书面通报批评、记过、撤职、辞退等。
八、附则1.本制度自颁布之日起生效；2.对本制度的解释权归公司董事会所有；3.本制度的修改权归公司董事会所有。
制定财务核算管理制度
制定财务核算管理制度财务核算管理制度是指企业在进行财务核算工作时所遵循的一系列规范和程序。
这些规范和程序旨在确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，为企业的决策提供真实可靠的依据，保护企业的财务利益。
一、制度目的和依据(一)目的：财务核算管理制度的制定目的在于规范企业的财务核算工作，确保财务信息的准确、完整和可靠，为企业管理者提供真实可靠的财务信息，以便决策管理。
(二)依据：制定财务核算管理制度的依据包括相关的法律、法规、财务会计准则以及企业内部的财务管理规定。
二、财务核算组织和职责分工(一)财务核算组织：企业应设立财务核算部门，负责企业的财务核算工作。
(二)职责分工：财务核算部门的主要职责包括财务会计、成本会计、预算会计和税务会计等方面的工作。
具体分工可根据企业的需要和实际情况进行调整。
三、财务核算流程和程序(一)财务核算流程：财务核算的基本流程包括：收集凭证、登记凭证、汇总凭证、录入账簿、审核和调整、编制报表和报送报表等。
(二)财务核算程序：具体的财务核算程序包括：1.收集凭证：财务核算部门收集与企业业务相关的财务凭证，包括收款凭证、付款凭证、发票等。
2.登记凭证：将收集到的凭证按照一定的顺序和格式进行登记，包括凭证号码、日期、金额、摘要、借贷方向等。
3.汇总凭证：将登记的凭证进行汇总，按照科目进行分类，同时计算各科目的借贷方向及金额。
4.录入账簿：将汇总的凭证录入到相应的账簿中，包括总账、明细账、辅助账等。
5.审核和调整：对录入的凭证进行审核，发现错误或不规范的地方进行调整，确保财务信息的准确性和合规性。
6.编制报表：根据录入的财务信息，编制相应的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
7.报送报表：将编制好的财务报表报送给相关部门，包括税务部门、监管机构等。
四、内部控制机制(一)内部控制目标：确保财务核算的准确性、完整性和可靠性，防止财务欺诈和误操作。
(二)内部控制要求：明确财务核算的责任和权限，建立完善的内部控制流程和制度，实施财务核算的监督和检查。
财务会计核算管理制度
财务会计核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范和指导企业财务会计核算管理工作，确保财务信息准确、完整、及时提供给管理层和外部利益相关者，为企业经营决策和财务分析提供可靠依据。
二、适用范围本制度适用于公司财务部门及相关部门，涵盖了企业财务会计核算工作的全过程。
三、规范原则1. 依法合规：遵守相关财务会计法规和政策，确保会计核算工作符合法律法规的要求。
2. 准确性和完整性：保证财务信息准确、完整，反映真实的经济状况和财务业绩。
3. 时效性：财务信息应及时提供给管理层和外部利益相关者，满足决策和分析的需要。
4. 保密性：对财务信息进行保密，防止泄露给未授权的人员或机构。
5. 可追溯性：财务会计核算工作应该可以被追溯和审计，确保其可靠性和可验证性。
四、财务会计核算流程1. 财务会计准则的选择和应用：根据企业的性质、规模和所处行业的特点，选择适用的财务会计准则，并按照准则的规定进行会计核算。
2. 会计账簿的建立和管理：建立适应企业需要的会计账簿，确保会计凭证的准确记录和分类。
3. 凭证的登记和审核：根据经济业务的发生，及时登记凭证，并进行审核，确保凭证的真实性和合法性。
4. 账务处理和调整：根据凭证的内容进行账务处理，包括分录、汇总、调整等，确保会计账簿的准确性和完整性。
5. 财务报表的编制和审核：根据会计准则和财务报表编制规范，及时编制财务报表，并进行审核，确保报表的准确性和完整性。
6. 财务分析和决策支持：基于财务报表数据，进行财务分析和决策支持，为管理层提供决策依据。
五、数据管理和安全措施1. 数据管理：建立和维护财务会计数据的管理系统，确保数据的完整性、准确性和可靠性。
2. 数据备份和恢复：定期进行数据备份，并建立相应的恢复机制，防止数据丢失和丢失。
3. 数据安全控制：对财务会计数据进行权限控制和访问控制，防止未授权人员的访问和篡改。
4. 审计跟踪和监督检查：建立审计跟踪系统，定期进行内部审计和监督检查，发现问题及时处理。
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财务核算管理制度1目的为了加强公司财务管理和经济核算工作，强化财务内部监督和控制职能，保护股东及投资方的合法权益，建立现代企业制度，根据相关财经法规规定，结合大连建筑企业工程有限公司客观实际，特制定本制度。
2范围本制度适用于公司、所属分公司、全资子公司。
3引用文件3.1《中华人民共和国会计法》3.2《企业财务通则》3.3《会计基础工作规范》4管理内容4.1总则4.1.1公司财务管理的基本要求：贯彻集团公司统一的财务管理制度，并按照集团公司的财务发展战略，建立健全本公司内部财务管理制度，有效控制财务风险，组织财务活动，处理财务关系，为实现集团公司对控股公司财务管理工作的提升提供财务支持。
4.1.2公司财务管理的基本内容是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，为股东创造最大投资收益。
4.1.3公司应切实作好财务管理各项基础工作，依法计算并缴纳国家各项税收，如实反映公司财务状况和经营成果，建立健全财务核算体系，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、税务等有关部门的检查监督。
4.1.4公司财务管理应体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理相结合、权力分隔制约与分工合作相结合的原则。
4.1.5公司实行“基层单位为成本中心，公司为利润中心”的财务管理体制，各基层单位在公司总经理授权的职责范围内，对发生经营业务的收支进行核算、管理，各相关职能部室进行检查和监督。
股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。
4.1.6公司的财务会计机构为财务部，具体负责公司财务管理和会计核算工作。
4.2财务收支审批制度4.2.1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。
建立健全财务收支审批制度是财务会计工作的关键环节。
4.2.2公司财务收支审批人员：总经理、总会计师、财务部长、经总经理授权的副总经理、基层单位经理、机关部室负责人。
4.2.3审批人员的审批权限：总经理的审批权限：公司财务开支的各类款项（个别款项除外）必须严格执行总经理“一支笔制度”。
总会计师的审批权限：由主管财务的总会计师行使财务收支的最终审批权。
财务部长的审批权限：财务部长作为公司财务核算和财务监督的执行者行使财务审核权，任何款项的收支必须经财务部长审批签字后方可送交总会计师审批。
基层单位经理的审批权限：基层单位是款项收支的第一审批人，基层单位的款项收支必须经基层单位经理审批后，方可到总经理处审批。
机关部室负责人的审批权限：机关部室负责人是本部款项收支的第一审批人，部室的款项收支必须经部室负责人审批后，方可到总经理处审批。
4.2.4财务收支审批程序：首先由经办人提出申请，经本部门领导审核是否符合有关规定，是否符合本部门的财务收支计划或费用预算计划，经财务部审核后再送交公司总经理签批同意后，根据其具体情况安排资金，送交财务部长审批，最后送交总会计师审批。
凡付款程序和手续不健全的，财务人员不予付款。
对以下费用支付程序重点说明：发放工资、奖金、补贴等，按正常请款程序外，发放后的明细清单要及时返回到财务部门。
支付设备车辆维修费时，请款手续中一定要附有维修项目及材料、配件工时明细单，在指定单位以外的单位修车，要附有外委通知单。
4.2.5在办理申请用款中的注意事项：申请用款依据的原始业务资料，必须齐全且手续完备；申请用款必须由经办人员填写统一要求的请款使用申请单，内容须完整确切，请款、用款签批手续完备；字迹工整清晰，请款单金额、内容涂改的，必须重新填写审批；原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称及盖章、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
以上内容填写不完整的，财务部门不予受理。
4.2.6从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开票单位盖有发票专用章、公章的原始凭证复印件，并注明与原件相符及原来凭证的号码、金额和内容等，由公司总经理批准后，才能代作原始凭证。
如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经本部门主管领导核实，由公司总经理批准后，代作原始凭证。
4.2.7“请款单”不允许领导签字与经办人（请款人）签字同为一人，凡同一人签字的“请款单”一律无效，财务部门不予受理。
4.2.8对个别款项的说明：个别款项是指公司日常发生次数较多，强制性款项、固定款项，主要指备用金的提取、账户间调款、税款等由总会计师、财务部长签字后可支付。
4.2.9对授权的说明：书面授权：总经理出差离开本市或虽未离开本市，但较长时间无法到单位工作时，总经理应签署书面授权书，授权公司总会计师代表总经理行使审批权。
口头授权：总经理由于开会或其他原因暂时离开公司，可以以口头形式授权公司总会计师代表总经理行使审批权。
但此类款项必须是急用的，同时总会计师必须立即以电话或其他形式转告总经理。
4.3内部财务管理体系4.3.1会计核算必须遵循会计信息质量要求原则，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠；会计核算的内容包括:款项和有价证券的收付；财务的收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
4.3.2公司财务部是公司进行会计核算和实施内部会计监督的主体，对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权纠正；发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度规定有权自行处理；无权处理的，应当立即向公司总经理报告，请求查明原因，做出处理。
4.3.3财务部根据国家统一的会计制度、法律和法规的要求，结合公司具体情况，建立、健全公司的内部财务管理制度；制定财务工作计划并分析计划的执行情况，提出改善经营管理的具体措施和建议；审查或参与公司经济合同、协议及其他文件的拟订、签订并监督其执行情况。
4.3.4财务部的权限：具体制定公司内部财务管理办法，组织和指导各基层单位的会计核算。
遵守国家财经纪律和财务会计制度，如实反映公司的财务状况和经营成果，监督检查国内公司财务运作和财务收支情况，依法计算交纳国家税收并向上级有关部门报送财务报告。
所办理的业务事项，如发现违反财务制度，财务部有权拒绝付款和执行，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法行为，必须坚决拒绝执行，属重大事项发生的由财务负责人直接向公司总会计师、总经理和集团财务部汇报；财务人员对于违反法律、法规、制度的事项仍给予执行，并造成一定经济后果的，又不向财务负责人汇报的，应退出所从事的会计岗位。
4.4会计岗位及职责4.4.1财会工作岗位的划分：财会工作岗位的划分本着从实际出发，职责分明，内部控制，协作配合的原则。
本公司会计岗位划分为：会计主管、预算、工程收入核算、材料核算、工资核算、单项工程成本核算、淡水收入核算、固定资产核算、往来款项核算、稽核、总账报表、档案管理、税务管理、投资企业管理会计、融资管理会计、出纳。
4.4.2财会主管岗位：按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定，负责组织公司财务人员的会计核算，实行会计监督，会同有关部门管好固定资产和流动资产，认真组织分析财务成果和资金计划完成情况。
4.4.3预算岗位：负责财务预算的编制、分项预算的汇总编制，全面负责公司预算工作的落实检查。
公司设立预算管理委员会，组织领导公司预算管理工作，负责公司预算管理目标的制定、预算方案的审定和预算工作的组织协调、考核等工作。
4.4.4工程收入核算岗位：负责公司各项工程单项收入的核算、按月进行工程收入跟踪，充分体现各基层单位单项工程收入的真实性、准确性。
4.4.5材料核算岗位：做好工程材料的签收工作；严格按工程项目编号进行材料费用的分摊，在材料量较大的情况下也要尽力将工作做细，确保单项工程成本的准确性；按时整理装订材料档案。
4.4.6工资核算岗位：审核工资发放表，根据规定计提劳动保险费，按成本核算对象正确进行工资分配；正确及时结算职工代扣代发款。
4.4.7单项工程成本核算岗位：组织成本核算、设置账户、运用科目工作；按月进行工程成本跟踪监测，随时掌握工程进展情况，充分体现各基层单位单项工程成本的真实性、准确性；通过单项工程成本核算，为公司工程成本分析提供资料。
4.4.8淡水收入核算岗位：负责公司淡水收入核算的账务处理，及时进行收付款结算，不产生坏账，对于款项回收有难度的，要尽可能了解款项回收的难点，及时向有关领导汇报。
4.4.9固定资产核算岗位：负责固定资产的总分类核算和明细分类核算，正确计提折旧费用；办理固定资产的增、减、转移、封存等核算工作；参与固定资产的清查、盘点工作，编制清查报告，办理账务处理手续。
4.4.10往来款项结算岗位：负责往来款项结算的核算和管理，严格登记各类应收、应付；暂收、暂付；预收、预付明细账，负责登记往来明细分类核算，并及时核对，及时清算。
对无法收回或支付的款项，应查明原因，按规定报批处理，负责监督、考核各基层单位工程款回收情况。
4.4.11稽核岗位：负责对公司会计事项的检查，复核会计凭证、账目、会计报表、监督会计事务处理。
审查各项财务收支和会计凭证、账簿、报表是否合法、内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，是否符合会计制度规定。
4.4.12总账报表岗位：管理和登记总账、根据规定的会计科目设置总账账户，并及时汇总和登记，月末编制总账科目余额试算平衡表，并与明细账进行核对后，按规定编制年、季、月度会计报表，保证账证、账账、账表相符。
4.4.13档案管理岗位：负责对各岗位的凭证进行编号、整理、装订、保管，整理总账、明细账和各类报表，并定期归档。
4.4.14税务管理岗位：负责公司纳税事项，按时向税务机关申报纳税：负责代扣代缴税金的完税证明的办理。
4.4.15投资企业管理会计：负责按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定，对投资企业各项经济业务实施会计核算，实行会计监督，编制预算、分析财务成果等。
4.4.16融资管理会计：负责融资项目的成本测算、实施融资预算、制定融资方案，负责对融资资料进行汇总分析，分析公司融资风险，开拓融资渠道。
4.4.17出纳岗位：按照国家有关规定办理银行和现金收付业务；序时登记银行和现金日记账，随时掌握银行存款余额，不签发空头支票；保管库存现金和有价证券，严格执行保密纪律，确保库款安全完整；保管有关印章，空白收据和支票，对签发支票所有的印章，实行章票分管，以便分清责任。
4.5财务内部控制与稽核4.5.1加强和规范公司的内部控制，有利于提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，实现公司的经营发展战略。