财务核算管理制度
财务核算管理制度
会计核算管理措施一、总则1、为加强集团会计核算管理，建立规范旳会计核算秩序，提高会计工作旳质量和水平，充足发挥会计旳职能作用，更好地为集团经营管理服务，特制定本制度。
2、财务核算工作旳基本任务是及时、精确、完整地反映公司旳财务状况和经营成果；对公司旳各项经济业务旳合法性、合规性进行审核和监督；为公司所有者和管理者提供真实、完整旳会计信息；加强公司内部控制管理，提高公司经济效益。
3、公司按照《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》及《公司会计准则》中旳有关具体准则旳有关规定进行会计核算。
4、集团实行高度集中、统一管理，各项目公司独立核算旳财务管理体制。
二、会计核算旳基本前提1、会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2、会计核算以人民币为记帐本位币。
三、会计核算旳基本原则1、客观性原则各公司旳会计核算应当以实际发生旳经济业务为根据，如实反映公司财务状况、经营成果和钞票流量。
2、可比性原则各公司旳会计核算应当按照统一旳会计制度、会计解决措施进行，保证会计指标口径一致、互相可比。
3、一贯性原则各公司旳会计核算措施应当保持前后期一致，不得随意变更。
4、及时性原则各公司旳会计核算应当及时按月进行，不得提前或延后。
四、会计核算旳具体原则1、权责发生制原则各公司旳会计核算应当以权责发生制为基本。
凡当期已实现旳收入和已发生旳成本、费用，不管款项与否支付，都应作为当期旳收入和费用；凡不属于当期旳收入和费用，虽然款项已在当期收付，也不应作为当期旳收入和费用。
2、配比原则各公司进行会计核算时，收入、成本、费用应当互相配比，同一会计期间旳各项收入和与其有关旳成本、费用，应当在同一会计期间内确认。
3、历史成本原则各公司对各项资产旳计量应当按照获得时旳实际成本计量，其后各项资产如果发生减值，应当按规定计提相应旳减值准备。
4、划分收益性支出和资本性支出原则各公司进行会计核算时，应当合理划分收益性支出和资本性支出旳界线，凡支出旳效益仅及于本会计期间旳，应作为收益性支出；凡支出旳效益及于几种会计期间旳，应作为资本性支出。
公司财务核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务核算管理，确保财务数据的准确性和真实性，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于账务处理、财务报表编制、会计档案管理等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务核算的合法性。
2. 客观真实：财务核算应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 及时完整：财务核算应当及时、完整地记录公司的经济业务，确保财务信息的及时性和完整性。
4. 责任明确：财务核算人员应明确自己的职责，确保财务核算工作的顺利进行。
第二章财务核算职责第四条财务部负责公司财务核算工作的组织、实施和监督。
第五条财务核算人员应具备以下职责：1. 按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保会计信息的准确性。
2. 及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管工作。
5. 配合内部审计、外部审计等部门的审计工作。
第三章财务核算流程第六条财务核算流程如下：1. 原始凭证的审核：对收到的原始凭证进行审核，确保其合法性、真实性和完整性。
2. 账务处理：根据审核通过的原始凭证，进行账务处理，确保会计信息的准确性。
3. 财务报表编制：根据账务处理结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务分析：对财务报表进行分析，找出财务状况和经营成果的优缺点，为管理层提供决策依据。
5. 会计档案管理：对会计档案进行整理、归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
第四章财务核算监督第七条公司内部审计部门负责对公司财务核算工作进行监督，确保财务核算工作的合规性和有效性。
第八条财务核算人员应当接受内部审计部门的监督，配合审计工作，及时纠正财务核算中的错误。
集团公司财务核算管理制度
集团公司财务核算管理制度一、制度背景集团公司拥有多个子公司，为了加强公司财务管理，规范公司财务核算制度，特制定本制度。
二、制度目的本制度的目的在于：规范公司财务核算管理，提高财务管理效率，确保财务信息真实、准确、完整。
三、制度适用范围本制度适用于集团公司及其所有子公司的财务核算管理。
四、制度内容（一）会计制度1.会计归集制度在集团公司和子公司的会计核算中，归集科目必须与财务管理、成本管理、税务管理、审计管理等方面的要求相一致。
对于集团公司及其子公司而言，其资产、负债、所有权益和收入、费用应按会计准则和会计政策规定进行分录归集，以保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
2.财务报表制度集团公司及其子公司应按照会计法律法规和会计准则的规定编制财务报表。
各公司应根据自身业务规模、经济性质，编制适应本身要求的财务报表。
3.财务分析制度集团公司及其子公司应按照该公司的财务报表和财务分析报表对其财务状况进行分析，以及分析其业务活动。
通过财务分析来获得公司的经济状况、运营情况和利润情况等各项指标，为公司管理和决策层提供重要的参考数据。
（二）财务管理制度1.预算管理制度集团公司及其子公司应当按照公司的经营规模和发展阶段，制定企业年度预算计划。
各部门应制定预算计划，并定期调整。
并按照制定的预算计划进行全年经营管理活动。
2.区间核算制度集团公司及其子公司应定期进行区间核算，清算各单位的业务往来，确保公司各部门的会计信息正确、准确、完整。
并将核算结果进行记录、分析和报告，为公司管理层作出决策提供重要数据。
3.审计制度集团公司及其子公司应奉行公司外部审计和内部审计并行的原则。
各单位应按照审计计划，对各项财务活动进行日常监督和审计检查，并将审计结果及时报告公司领导。
4.风险管理制度集团公司及其子公司应协调风险管理，制定并执行公司的风险管理政策、制度和流程，通过风险管理，减少公司在经营过程中所面临的风险，提高公司的经济效益。
财务核算管理制度
财务核算管理制度财务核算管理制度是指为了规范和统一企业财务核算行为而制定的具有普遍约束力的规定和规则。
财务核算管理制度是企业经济管理制度中的重要环节，它直接关系到企业财务信息的真实、准确和完整，对于保障企业财务健康发展，提高财务管理水平具有至关重要的作用。
下面将从财务核算对象、财务核算职责、财务核算原则等几个方面详细介绍财务核算管理制度。
一、财务核算对象财务核算对象是指需要进行财务核算的各项资金、财产、经济业务等。
通常包括企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的项目。
财务核算对象的确定，对于财务核算的准确性和真实性起着决定性的作用。
二、财务核算职责财务核算职责是指企业各个部门和人员在财务核算过程中所承担的责任和任务。
财务核算职责的明确，可以确保各个环节的协同配合，减少事务的重复处理，提高工作效率和效果。
1.财务部门的职责财务部门是负责企业财务核算的具体部门，主要职责包括：编制财务核算制度和规定；监督和检查各项财务核算工作；进行财务报表编制和分析；提供财务信息给管理层和外部利益相关者等。
2.各部门的职责各个部门作为财务核算的参与者，负有各自的职责，主要包括：及时提供原始凭证；保证凭证的真实、准确和完整；按照制度和规定填制凭证；协助财务部门进行核算和分析等。
三、财务核算原则财务核算原则是财务核算活动必须遵守的基本准则和规范，它是财务核算的基础和前提。
合理的财务核算原则可以保证财务核算的准确性和可比性，从而为企业的决策提供可靠的依据。
1.会计实体原则会计实体原则是指企业应当作为一个独立的经济实体进行财务核算，独立核算和统一核算原则。
即企业财务核算应当以企业作为一个整体进行，而不以企业内的个别部门和项目分别核算。
2.会计等值原则会计等值原则是指企业财务核算中应该以货币等值为核算单位，即所有的经济业务都应按照货币等值进行核算，以便进行比较和分析。
3.会计成本原则会计成本原则是指企业财务核算中应当按照历史成本进行记账和核算，即企业的资产应当按照其购置成本进行计量，同时费用应当按照发生时的实际成本进行确认。
财务核算管理制度全文
财务核算管理制度全文一、总则为规范公司财务核算工作，保证财务数据的准确性和真实性，制定本制度。
二、财务核算目标1. 准确反映公司的财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的数据支持。
2. 确保公司的财务管理工作符合相关法律法规和会计准则的规定。
3. 提高公司财务管理的效率，优化公司经营成本。
三、财务核算主体公司财务核算的主体为公司财务部门，财务总监为财务核算的主要负责人。
四、会计政策公司遵循国家的会计准则和相关法律法规，保证会计政策的稳定性和一致性。
五、会计档案1. 公司设立会计档案室，进行会计凭证、账簿、报表等财务资料的归档管理。
2. 每笔会计凭证的原始凭证必须齐全并完整，且符合税法规定的强制要求。
3. 所有核算凭证和账簿必须保存至少十年以上，以备查阅和审计。
六、财务核算流程1. 收入核算- 收入来源：将公司的收入来源进行归类，确保对各项收入进行准确核算。
- 收入确认：按照合同约定，确保收入确认符合公司的财务政策和规定。
2. 成本核算- 成本分类：对公司各项成本进行分类核算，确保成本的准确核算。
- 成本分摊：对间接费用进行合理分摊，确保成本分摊的公正和合理。
3. 资产核算- 资产管理：对公司所有资产进行定期盘点和核对，确保资产的真实性和完整性。
- 资产变动：对资产的购置、报废、转让等进行准确记录和登记，确保资产变动的及时性和准确性。
4. 费用核算- 费用分类：对公司各项费用进行分类核算，确保费用的准确核算。
- 费用监控：对费用的支出进行严格控制和监控，确保费用的合理性和有效性。
5. 财务报告- 日常报表：制作日常报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保及时反映公司的财务状况。
- 季度报表：制作季度报表，对公司的财务状况进行总结和分析，为公司的决策提供参考。
七、财务核算控制1. 财务控制：加强公司的内部控制，建立健全的财务管理制度和流程，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 风险控制：对公司的财务风险进行定期评估和分析，及时采取措施加以应对和防范。
事业单位财务管理核算制度
事业单位财务管理核算制度一、概述事业单位财务管理核算制度是指在事业单位财务管理活动中，按照国家有关法律法规、规章制度和标准、管理要求等规定，依据经济业务的实际情况，采用一定的会计政策和核算方法，实现对财务资源的管理和利用的过程。
二、财务管理制度1. 点值管理制度点值管理制度是指根据机构、职能、岗位的不同，按照一定的比例分配总经费，形成各单位的经费管理制度。
事业单位应制定科学合理的点值管理制度，确保各项工作的纵向、横向协调，提高资源运用效益。
2. 指标管理制度指标管理制度是指以事业单位的任务和规模为基础，对相关指标进行设定、监控、调整的管理模式。
事业单位应根据自身实际，确立各项指标，重点关注收支、资产、负债等方面的管理，实现经济效益和社会效益的平衡。
3. 效益管理制度效益管理制度是指以经济效益为主导，以社会效益为补充，按照一定的机制和管理方式，在经营管理过程中，优化资源配置，提高效益水平。
事业单位应制定科学合理的效益管理制度，充分发挥公共服务职能的作用，同时保证经济效益的合理性与稳定性。
4. 预算编制与执行制度预算编制与执行制度是指按照事业单位年度工作计划和业务计划，结合财务收支情况，制定预算计划，并进行动态监控、执行和管理的制度。
事业单位应根据实际情况，制定合理的预算编制与执行制度，确保各项工作按照计划顺利开展。
5. 会计核算与财务报告制度会计核算与财务报告制度是指按照会计原则和规范，对事业单位的财务收支进行记录、核算、报告的管理制度。
事业单位应构建完善的会计核算与财务报告制度，确保财务数据的真实、全面、准确，为财务管理决策提供科学依据。
三、核算方法1. 现金制度现金制度是指在事业单位的财务管理过程中，按照实际收支情况，结合现金预算，应用现金银行账户，进行管理盘点、凭证登记、凭证审核、日记账、总账、报表填制等操作。
现金制度的核算方法简单明了，实现了对资金流动的全面掌控，便于管理与监管。
2. 记账制度记账制度是指在事业单位的财务管理过程中，按照实际收支情况，应用记账凭证，进行管理盘点、凭证登记、凭证审核、日记账、总账、报表填制等操作。
财务核算部门管理制度
财务核算部门管理制度第一章总则第一条为规范财务核算部门的管理行为，保障财务核算工作的顺利进行，增强部门运行效率，特制定本管理制度。
第二条财务核算部门负责公司的财务核算工作，对公司的财务状况进行监控和分析，为公司的决策提供财务支持。
第三条财务核算部门应当严格遵守国家法律法规，遵循会计准则，按照真实、准确、完整的原则开展财务核算工作。
第四条财务核算部门应当加强内部管理，完善制度，加强风险控制，保障公司的财务安全。
第二章财务核算部门的职责第五条财务核算部门的主要职责包括：制定公司财务核算政策和流程，负责公司的财务报表编制和审计，负责公司的收支管理和费用控制，负责公司的财务分析和预测。
第六条财务核算部门应当建立健全的财务核算体系，规范公司的财务核算工作流程，保证财务数据的及时性、准确性和可靠性。
第七条财务核算部门应当建立健全的财务内部控制体系，明确职责分工，规范操作流程，加强监督和检查，提高财务管理的效率和效果。
第八条财务核算部门应当认真履行监督职责，及时发现问题，及时解决问题，确保公司的财务安全。
第三章财务核算部门的组织架构和人员配备第九条财务核算部门应当建立合理的组织架构，明确各岗位职责和权限，保证财务核算工作的顺利进行。
第十条财务核算部门应当按照业务需求和工作量，合理配置人员，确保财务核算工作的质量和效率。
第十一条财务核算部门应当对员工进行培训和考核，提高员工的专业技能和工作能力，保证财务核算工作的顺利进行。
第四章财务核算部门的工作流程第十二条财务核算部门应当按照公司的财务核算政策和流程，开展相关的财务核算工作，包括：财务会计、成本会计、财务报表编制和审计、财务分析和预测等。
第十三条财务核算部门应当严格遵守财务核算流程，保证财务数据的真实、准确、完整，确保公司的财务信息透明和可靠。
第十四条财务核算部门应当及时处理公司的财务问题，积极配合其他部门开展相关工作，确保公司的财务安全。
第五章财务核算部门的监督和检查第十五条公司应当建立健全的财务监督和检查机制，对财务核算部门的工作进行监督和检查，发现问题及时处理。
财务管理制度核算办法
财务管理制度核算办法一、总则为规范企业财务管理制度，加强财务信息核算和审计管理工作，保证财务信息的真实、准确、及时，特制定本办法。
二、核算范围1. 财务管理制度核算办法适用于企业所有财务管理相关部门和人员。
2. 核算范围包括企业资产、负债、权益、成本、费用、收入和利润等各项财务数据。
三、核算准则1. 财务数据真实准确核算人员应当严格按照企业会计准则和相关法律法规要求，确保财务数据的真实、准确、完整。
任何形式的假冒伪劣、隐瞒、夸大和造假行为均应严厉禁止。
2. 核算周期及时性财务数据应当按照规定的周期进行核算，确保财务数据的及时性，避免因拖延或错过核算周期导致财务信息不准确或失真。
3. 合规合法性财务数据应当严格遵守国家有关法律法规和企业内部制度的规定，确保数据的合规合法性。
4. 经济合理性财务数据应当体现经济合理性，不得存在明显的虚报或压低成本费用。
四、核算流程1. 财务数据登记核算人员应当按照规定的科目和账户进行财务数据的登记，确保实现原始凭证的原始记录和账务凭证的真实性。
2. 数据分类将登记的财务数据按照不同的类别进行分类，确保相关数据能够清晰呈现。
3. 数据记录将分类后的财务数据记录到相应的账册或系统中，确保财务数据的规范和完整。
4. 数据汇总按照规定的周期对已记录的财务数据进行汇总，形成报表或结算单据。
五、核算工具1. 会计软件企业应当拥有适用的会计软件，为财务数据的核算提供便利和保障。
2. 电子表格对于少量数据的核算，也应当使用电子表格进行记录和汇总。
六、审计管理1. 审计机构企业应当委托专业的审计机构对核算过程和结果进行审计，确保财务数据的真实和准确。
2. 审计监督企业内部管理部门应当加强对核算工作的监督，确保核算工作符合规定和要求。
七、责任与处罚1. 责任追究对于严重违反财务管理制度核算办法的人员，应当按照企业相关制度进行追究责任。
2. 处罚措施对于违规行为，应当依照企业相关规定进行严格的处罚，包括但不限于书面警告、停职、降职、开除、经济赔偿等。
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财务核算管理制度1目的为了加强公司财务管理和经济核算工作，强化财务内部监督和控制职能，保护股东及投资方的合法权益，建立现代企业制度，根据相关财经法规规定，结合大连建筑企业工程有限公司客观实际，特制定本制度。
2范围本制度适用于公司、所属分公司、全资子公司。
3引用文件3.1《中华人民共和国会计法》3.2《企业财务通则》3.3《会计基础工作规范》4管理内容4.1总则4.1.1公司财务管理的基本要求：贯彻集团公司统一的财务管理制度，并按照集团公司的财务发展战略，建立健全本公司内部财务管理制度，有效控制财务风险，组织财务活动，处理财务关系，为实现集团公司对控股公司财务管理工作的提升提供财务支持。
4.1.2公司财务管理的基本内容是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，为股东创造最大投资收益。
4.1.3公司应切实作好财务管理各项基础工作，依法计算并缴纳国家各项税收，如实反映公司财务状况和经营成果，建立健全财务核算体系，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、税务等有关部门的检查监督。
4.1.4公司财务管理应体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理相结合、权力分隔制约与分工合作相结合的原则。
4.1.5公司实行“基层单位为成本中心，公司为利润中心”的财务管理体制，各基层单位在公司总经理授权的职责范围内，对发生经营业务的收支进行核算、管理，各相关职能部室进行检查和监督。
股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。
4.1.6公司的财务会计机构为财务部，具体负责公司财务管理和会计核算工作。
4.2财务收支审批制度4.2.1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。
建立健全财务收支审批制度是财务会计工作的关键环节。
4.2.2公司财务收支审批人员：总经理、总会计师、财务部长、经总经理授权的副总经理、基层单位经理、机关部室负责人。
4.2.3审批人员的审批权限：总经理的审批权限：公司财务开支的各类款项（个别款项除外）必须严格执行总经理“一支笔制度”。
总会计师的审批权限：由主管财务的总会计师行使财务收支的最终审批权。
财务部长的审批权限：财务部长作为公司财务核算和财务监督的执行者行使财务审核权，任何款项的收支必须经财务部长审批签字后方可送交总会计师审批。
基层单位经理的审批权限：基层单位是款项收支的第一审批人，基层单位的款项收支必须经基层单位经理审批后，方可到总经理处审批。
机关部室负责人的审批权限：机关部室负责人是本部款项收支的第一审批人，部室的款项收支必须经部室负责人审批后，方可到总经理处审批。
4.2.4财务收支审批程序：首先由经办人提出申请，经本部门领导审核是否符合有关规定，是否符合本部门的财务收支计划或费用预算计划，经财务部审核后再送交公司总经理签批同意后，根据其具体情况安排资金，送交财务部长审批，最后送交总会计师审批。
凡付款程序和手续不健全的，财务人员不予付款。
对以下费用支付程序重点说明：发放工资、奖金、补贴等，按正常请款程序外，发放后的明细清单要及时返回到财务部门。
支付设备车辆维修费时，请款手续中一定要附有维修项目及材料、配件工时明细单，在指定单位以外的单位修车，要附有外委通知单。
4.2.5在办理申请用款中的注意事项：申请用款依据的原始业务资料，必须齐全且手续完备；申请用款必须由经办人员填写统一要求的请款使用申请单，内容须完整确切，请款、用款签批手续完备；字迹工整清晰，请款单金额、内容涂改的，必须重新填写审批；原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称及盖章、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
以上内容填写不完整的，财务部门不予受理。
4.2.6从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开票单位盖有发票专用章、公章的原始凭证复印件，并注明与原件相符及原来凭证的号码、金额和内容等，由公司总经理批准后，才能代作原始凭证。
如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，经本部门主管领导核实，由公司总经理批准后，代作原始凭证。
4.2.7“请款单”不允许领导签字与经办人（请款人）签字同为一人，凡同一人签字的“请款单”一律无效，财务部门不予受理。
4.2.8对个别款项的说明：个别款项是指公司日常发生次数较多，强制性款项、固定款项，主要指备用金的提取、账户间调款、税款等由总会计师、财务部长签字后可支付。
4.2.9对授权的说明：书面授权：总经理出差离开本市或虽未离开本市，但较长时间无法到单位工作时，总经理应签署书面授权书，授权公司总会计师代表总经理行使审批权。
口头授权：总经理由于开会或其他原因暂时离开公司，可以以口头形式授权公司总会计师代表总经理行使审批权。
但此类款项必须是急用的，同时总会计师必须立即以电话或其他形式转告总经理。
4.3内部财务管理体系4.3.1会计核算必须遵循会计信息质量要求原则，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、资料可靠；会计核算的内容包括:款项和有价证券的收付；财务的收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
4.3.2公司财务部是公司进行会计核算和实施内部会计监督的主体，对违反《会计法》和国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权纠正；发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度规定有权自行处理；无权处理的，应当立即向公司总经理报告，请求查明原因，做出处理。
4.3.3财务部根据国家统一的会计制度、法律和法规的要求，结合公司具体情况，建立、健全公司的内部财务管理制度；制定财务工作计划并分析计划的执行情况，提出改善经营管理的具体措施和建议；审查或参与公司经济合同、协议及其他文件的拟订、签订并监督其执行情况。
4.3.4财务部的权限：具体制定公司内部财务管理办法，组织和指导各基层单位的会计核算。
遵守国家财经纪律和财务会计制度，如实反映公司的财务状况和经营成果，监督检查国内公司财务运作和财务收支情况，依法计算交纳国家税收并向上级有关部门报送财务报告。
所办理的业务事项，如发现违反财务制度，财务部有权拒绝付款和执行，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法行为，必须坚决拒绝执行，属重大事项发生的由财务负责人直接向公司总会计师、总经理和集团财务部汇报；财务人员对于违反法律、法规、制度的事项仍给予执行，并造成一定经济后果的，又不向财务负责人汇报的，应退出所从事的会计岗位。
4.4会计岗位及职责4.4.1财会工作岗位的划分：财会工作岗位的划分本着从实际出发，职责分明，内部控制，协作配合的原则。
本公司会计岗位划分为：会计主管、预算、工程收入核算、材料核算、工资核算、单项工程成本核算、淡水收入核算、固定资产核算、往来款项核算、稽核、总账报表、档案管理、税务管理、投资企业管理会计、融资管理会计、出纳。
4.4.2财会主管岗位：按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定，负责组织公司财务人员的会计核算，实行会计监督，会同有关部门管好固定资产和流动资产，认真组织分析财务成果和资金计划完成情况。
4.4.3预算岗位：负责财务预算的编制、分项预算的汇总编制，全面负责公司预算工作的落实检查。
公司设立预算管理委员会，组织领导公司预算管理工作，负责公司预算管理目标的制定、预算方案的审定和预算工作的组织协调、考核等工作。
4.4.4工程收入核算岗位：负责公司各项工程单项收入的核算、按月进行工程收入跟踪，充分体现各基层单位单项工程收入的真实性、准确性。
4.4.5材料核算岗位：做好工程材料的签收工作；严格按工程项目编号进行材料费用的分摊，在材料量较大的情况下也要尽力将工作做细，确保单项工程成本的准确性；按时整理装订材料档案。
4.4.6工资核算岗位：审核工资发放表，根据规定计提劳动保险费，按成本核算对象正确进行工资分配；正确及时结算职工代扣代发款。
4.4.7单项工程成本核算岗位：组织成本核算、设置账户、运用科目工作；按月进行工程成本跟踪监测，随时掌握工程进展情况，充分体现各基层单位单项工程成本的真实性、准确性；通过单项工程成本核算，为公司工程成本分析提供资料。
4.4.8淡水收入核算岗位：负责公司淡水收入核算的账务处理，及时进行收付款结算，不产生坏账，对于款项回收有难度的，要尽可能了解款项回收的难点，及时向有关领导汇报。
4.4.9固定资产核算岗位：负责固定资产的总分类核算和明细分类核算，正确计提折旧费用；办理固定资产的增、减、转移、封存等核算工作；参与固定资产的清查、盘点工作，编制清查报告，办理账务处理手续。
4.4.10往来款项结算岗位：负责往来款项结算的核算和管理，严格登记各类应收、应付；暂收、暂付；预收、预付明细账，负责登记往来明细分类核算，并及时核对，及时清算。
对无法收回或支付的款项，应查明原因，按规定报批处理，负责监督、考核各基层单位工程款回收情况。
4.4.11稽核岗位：负责对公司会计事项的检查，复核会计凭证、账目、会计报表、监督会计事务处理。
审查各项财务收支和会计凭证、账簿、报表是否合法、内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，是否符合会计制度规定。
4.4.12总账报表岗位：管理和登记总账、根据规定的会计科目设置总账账户，并及时汇总和登记，月末编制总账科目余额试算平衡表，并与明细账进行核对后，按规定编制年、季、月度会计报表，保证账证、账账、账表相符。
4.4.13档案管理岗位：负责对各岗位的凭证进行编号、整理、装订、保管，整理总账、明细账和各类报表，并定期归档。
4.4.14税务管理岗位：负责公司纳税事项，按时向税务机关申报纳税：负责代扣代缴税金的完税证明的办理。
4.4.15投资企业管理会计：负责按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定，对投资企业各项经济业务实施会计核算，实行会计监督，编制预算、分析财务成果等。
4.4.16融资管理会计：负责融资项目的成本测算、实施融资预算、制定融资方案，负责对融资资料进行汇总分析，分析公司融资风险，开拓融资渠道。
4.4.17出纳岗位：按照国家有关规定办理银行和现金收付业务；序时登记银行和现金日记账，随时掌握银行存款余额，不签发空头支票；保管库存现金和有价证券，严格执行保密纪律，确保库款安全完整；保管有关印章，空白收据和支票，对签发支票所有的印章，实行章票分管，以便分清责任。
4.5财务内部控制与稽核4.5.1加强和规范公司的内部控制，有利于提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，实现公司的经营发展战略。