公司信贷概述

第一章公司信贷概述

【知识点1】公司信贷相关概念

图1-1

【看图说话】

1.信贷的含义最为宽泛。

2.教材提及的直接融资和间接融资，从严格意义上讲是指融资的方式。凡是通过中介机构的融资就是间接融资；凡是资金提供方和资金需求方直接接洽的就是直接融资。

3.信贷本身是个中性词；站在银行角度看就是银行信贷，站在公司的角度看就是公司信贷；内容都一样。

4.如果将银行资产、负债业务都算在内，就是广义的银行信贷含义；如果只是提及银行的资产业务或某些表外业务，则是狭义的银行信贷含义。

5.赊欠从银行角度来讲，就是给公司提供类似透支的资金便利；而从公司的角度来说，就是提供或利用赊销。

【例题1·多选题】广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（）。

A.存款

B.贷款

C.担保

D.承兑

E.赊欠

[答疑编号1937010101]

『正确答案』ABCDE

【例题2·单选题】下列属于直接融资的行为有（）。

A.何某向工商银行借款100 000元，专门用于其企业的工程结算

B.A公司向B公司投入资金8 000 000元，并占有B公司30%的股份

C.A公司通过融资机构向B公司借款600 000元

D.何某通过金融机构借入资金120 000元

[答疑编号1937010102]

『正确答案』B

『答案解析』融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接进行协议的融资活动为直接融资。四个选项中，只有选项B没有通过金融机构，而是与资金需求单位直接进行协议，所以，选项B是直接融资行为。本题的正确答案为B。

① 信贷定义的展开讲解

② 信贷承诺：实质性信贷承诺；非实质性信贷承诺

【例题·单选题】下列有关信用证的说法不正确的是（ ）。 A.银行根据信用证相关法律规范的要求开立 B.银行必须依照客户的要求和指示办理 C.这是一个有条件承诺付款的书面文件 D.信用证专指国际信用证

[答疑编号1937010103]

『正确答案』D

『答案解析』根据信用证的定义，信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证，而不是专指国际信用证。所以，选项D 的叙述是错误的，选项D 符合题意。

【知识点2】公司信贷的基本要素 图1-2

1.交易对象

图1-3

2.信贷产品

信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。主要包括：

① 贷款

② 承兑

③ 信用支持

④ 担保/保函

⑤ 信用证

⑥ 承诺

3.信贷金额

信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。

4.信贷期限

（1）信贷期限有广义和狭义两种。

① 狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。

② 广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。

③ 在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

图1-4

【看图说话】

1.各期具体含义

2.补充说明

① 签订合同→建立额度→提款

② 有时会出现贷款全部还清，但合同尚未到期失效的情况。

（2）《贷款通则》有关期限的相关规定

① 贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。

② 自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。

自营贷款的含义后面会介绍。

③ 票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

之所以不超过6个月，这是因为银行承兑汇票的最长期限就是6个月。

④ 不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。

⑤ 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

短期贷款≤1

中期贷款≤

长期贷款≤3年

5.贷款利率和费率

贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。

图1-5

【看图说话】

1.固定利率和浮动利率对比

固定利率在利率上扬时，可以锁定成本；但当利率下浮时，则无法享受其带来的融资成本的节省。

浮动利率可以随行就市，当利率下行时较为有利，但利率上扬时，则会相应产生更多的融资成本。

2.基准利率

① 基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。

② 通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式。

③ 我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

3.《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定

4.利率结构。

差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。利率档次是利率差别的层次。

利率结构→利率差别→利率档次

我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。

图1-6

图1-7

外汇贷款利率是随行就市。

e.g. LIBOR+ XX BP

5.利率表达方式。

分、厘、毫都是十进制。

6.计息方式。

① 单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息。

② 复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。