公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。
第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。
第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。
第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。
第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。
第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。
第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。
第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。
发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。
第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。
第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。
第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。
第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。
第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。
第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。
第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。
公司应收账款管理制度全套
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，防范风险；2. 事前审查，事中监控，事后处理；3. 严格执行，责任到人。
第二章组织机构与职责第四条公司财务部门负责应收账款管理的日常工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督各部门执行应收账款管理制度；3. 负责应收账款的核对、催收和坏账处理；4. 定期分析应收账款状况，提出改进措施。
第五条各部门应积极配合财务部门开展应收账款管理工作，具体职责如下：1. 销售部门：负责客户信用评估、销售合同签订、发货通知等；2. 采购部门：负责采购合同签订、付款通知等；3. 生产部门：负责产品生产、检验、入库等；4. 仓储部门：负责产品储存、出库等。
第三章客户信用管理第六条公司应建立客户信用评估制度，对客户进行信用等级划分，合理确定信用额度。
第七条客户信用评估应考虑以下因素：1. 客户的财务状况；2. 客户的信誉历史；3. 客户的支付能力；4. 行业背景及市场环境。
第八条销售部门在签订销售合同时，应严格按照客户信用等级和信用额度执行。
第四章应收账款事前管理第九条销售部门在签订销售合同时，应明确约定付款期限、付款方式、违约责任等内容。
第十条销售部门在发货前，应向财务部门提交《应收账款发货通知单》，经财务部门审核无误后，方可发货。
第十一条财务部门在收到《应收账款发货通知单》后，应及时登记应收账款账目。
第五章应收账款事中管理第十二条销售部门在合同履行过程中，应密切关注客户信用状况，如发现异常情况，应及时报告财务部门。
第十三条财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第十四条财务部门在发现应收账款逾期时，应及时向销售部门发出《应收账款催收通知单》。
第十五条销售部门在收到《应收账款催收通知单》后，应积极催收，确保款项及时回收。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
公司应收账款内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务产生的应收账款，包括产品销售、服务提供等。
第二章应收账款管理原则第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收账款管理合法合规。
2. 安全性原则：加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全。
3. 及时性原则：及时进行应收账款的确认、核算和回收，提高资金回笼效率。
4. 真实性原则：确保应收账款信息的真实、准确、完整。
第三章应收账款管理职责第四条公司各部门职责如下：1. 销售部门：- 负责销售合同的签订和执行；- 负责客户信用评估和应收账款催收；- 及时反馈客户信用状况和应收账款回收情况。
2. 财务部门：- 负责应收账款的核算和监督；- 负责应收账款的分析和报告；- 负责坏账准备金的计提和核销。
3. 审计部门：- 定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性和准确性；- 对应收账款管理过程中存在的问题提出改进建议。
第四章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程如下：1. 事前控制：- 销售部门在签订销售合同时，应进行客户信用评估，确定信用等级；- 财务部门根据销售合同和客户信用等级，制定应收账款回收计划。
2. 事中管理：- 销售部门定期跟进客户信用状况和应收账款回收情况；- 财务部门对应收账款进行核算和监督，确保账实相符。
3. 事后处理：- 销售部门负责应收账款的催收工作；- 财务部门对逾期应收账款进行追讨，并按相关规定计提坏账准备金。
第五章应收账款风险控制第六条公司应采取以下措施控制应收账款风险：1. 建立健全客户信用评估体系，对客户进行信用评级；2. 严格执行销售合同，明确应收账款回收期限和方式；3. 加强应收账款催收工作，确保资金及时回笼；4. 定期进行应收账款审计，及时发现和纠正问题。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
公司的应收账款管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。
第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。
第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。
第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。
第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。
第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。
公司财务会计应收账款管理制度
公司财务会计应收账款管理制度1. 引言本制度旨在规范公司财务会计部门对应收账款的管理和核算，确保应收账款的准确性和及时性，提高公司的资金回收效率。
2. 定义2.1 应收账款指由公司销售商品或提供服务而应收的款项，包括信用销售、预付款转为应收款等。
2.2 应收账款管理指对公司应收账款的收款、核对、核算和追踪等一系列操作和流程的管理。
3. 应收账款管理流程3.1 销售订单与合同签订•销售部门与客户协商，达成销售订单并签订合同。
•确定账期和收款方式。
3.2 发货及开具发票•发货部门按照销售订单准备货物，并出具相应的发票。
•发票应由财务会计部门进行审核，确保发票信息准确无误。
3.3 发票核对及账款确认•财务会计部门应对发票进行核对，确认发票的正确性并登记入账。
•核对发票内容与销售订单、合同等相关文件的一致性。
3.4 客户付款核销•财务会计部门根据客户实际付款情况进行核销，及时更新应收账款余额。
3.5 应收账款追踪与催款•财务会计部门根据应收账款的情况进行追踪，并及时进行催款工作。
•对长期拖欠款项的客户，应及时与销售部门协商制定应对措施。
3.6 坏账核销•对于无法收取的应收账款，财务会计部门应及时将其列为坏账，并进行核销。
4. 应收账款管理制度的执行与监督4.1 制度执行•公司财务会计部门应严格按照本制度进行应收账款的管理及核算工作。
•销售部门应配合财务会计部门，及时提供销售订单、合同等相关文件。
4.2 内部控制与监督•公司应建立完善的财务内部控制制度，确保应收账款管理的有效性。
•财务部门应定期进行内部审计, 检查各个环节的执行情况。
4.3 外部审计•公司应定期聘请独立的审计机构对应收账款管理制度的执行情况进行审计。
•审计结果将被用于改进制度和流程，并提出合理化建议。
5. 相关责任人及职责5.1 财务会计部门•负责应收账款管理制度的制定与执行。
•负责审查和登记发票，核实并确认应收账款。
5.2 销售部门•负责与客户签订销售订单和合同，明确账期和收款方式。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
公司对应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
公司应收账款管理制度
XX股份有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为保障应收账款安全、及时回收，确保公司权益，减少坏账损失,明确应收账款管理的基本原则，特制订本制度。
第二条本制度适用于所有产品销售的货款回收。
第三条财务部应收会计应及时跟踪应收款的进度，对逾期货款应当及时通知销售部相关人员做好货款催收工作。
第四条销售部相关人员负责收回全部货款。
第五条公司按照客户信用管理制度约定的结算政策确认应收账款的期限。
第二章关注类应收账款处理第六条销货产生的应收货款，销售部经理应与客户沟通，敦促尽快还款，应收账款过期15天尚未收回，视同“关注类应收账款”。
第七条“关注类应收账款”发生后，业务人员应于应收款转为关注类应收账款后2日内将相关情况和需要相关部门协助的报告书面提交销售经理和分管副总批示，经批示后，交相关业务员处理。
第八条“关注类应收账款”处理期间，经办人与相关部门应充分配合，必要时借阅有关部门的账册、资料，并请求有关部门主管或人员配合查证，该部门主管或人员不得拒绝或借故推拖。
第九条相关部门协助业务部处理“关注类应收账款”，若货款过期30天尚未能处理完毕，分管副总应指令暂停生产新单，特殊情况下需报请总经理核准后方可生产及发货。
第三章催收款的处理第十条货款逾期30天后应转为催收款，销售经理应于3日内将其未能回收的原因及对策书面提交副总经理，转呈总经理核示。
第十一条货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。
第四章准呆账的处理第十二条因销货而发生的应收账款过期180天或者客户有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。
1、客户已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
2、客户因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
3、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
4、其他货款的回收明显有重大困难的情形。
第十三条准呆账的处理仍以销售部为主，根据所配合的法律程序，由总经理组织以专案研究处理。
第十四条经总经理与法律顾问商议，认为有依法处理的必要者，再签移法律顾问依法处理。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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**公司应收账款管理制度
1 目的
为保证公司最大限度占领市场，同时以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，形成一整套规范化的对应收账款的事前、事中、事后控制程序，特制定本办法。
2 适用范围
本公司对客户销售产品所产生的应收账款处理，均依照本规定进行管理。
3 职责
财务部负责应收账款核算，对应收账款进行分析，对主要配套客户定期对账，业务部门负责建立客户档案，负责维修客户往来账的核对和向财务提供所需数据。
4 具体内容
4．1客户资信管理制度
客户档案的建立由业务部门完成，客户信息档案包括：客户基础资料、信用等级、业务状况、交易现状等。
信用政策是应收账款管理制度的主要组成部分，它包括配件部制订的《经销商信用管理办法》和销售部制订的《配套信用管理办法》。
4.2应收账款形成与核算
4．2．1制订销售订单
根据《订单管理办法》，销售部合同管理员接到业务员需货传真或电话通知，在确定可以供货的情况下，根据用户需求编制销售订单。
4.2.2制发货单
根据销售部制订的《发货流程管理制度》，销售部合同管理员将订单依次交财务人员和销售主管领导审核、签字，在欠款额小于规定额度（配套单位和有铺底的维修用户）或有足够余额（一般用户，款到发货）情况下通知销售制票员开具《发货清单》。
其中：
延伸库发货管理遵照销售部制订的《延伸库管理办法》，由销售制票员制《远程仓库调拔单》。
零杂件让售遵照公司《物资让售管理制度》。
销售部合同管理员根据用户需求编制销售订单，销售主管签字，产销计划部确认，财务部对价格进行审核后，由产销计划部开具《销售清单》。
4．2．3制销售发票
财务部将已发货的《发货清单》、《销售清单》查对无误后加盖发票专用章，将相应联次交与提货人提货，同时交制票员开具发票，并将客户信息、发货单号及时与用友系统进行核对，无误后编制会计凭证，形成应收账款。
4．2．4应收账款核算：
4．3应收账款收回
4．3．1收到客户货款后，应进入用友填制收款单后方可填制凭证。
4．3．2如收到现金，直接进入用友系统填制收款单及现收凭证减少客户应收账款，凭证打印一式二份。
4．3．3收到银行承兑后,应先将承兑汇票复印二份后将原件和一份复印件交与银行出纳后，用剩下的复印件作相应账务处理减少应收账款。
4．3．4客户从银行转账或电汇款项，凭盖有银行转讫的进账单核对客户名称后作相应的收款账务处理。
4．4 销售退货,调账处理及三包索赔考核办法
4．4．1销售产品退回后，应把产品先行退到待处理库，在质量部有关人员检查核对以后出示《退货产品处理意见单》，将《退货产品处理意见单》交与销售部三包服务汇总，并办理完所有审批流程后交财务部有关人员作退货的账务处理。
4．4．2 应收账款一旦形成，在准确无误的情况下，一般不能随意调整应收款项，如确因业务需要调整，应由业务人员出具调账报告和相关凭据，经销售领导和财务领导签字认可后方可调账。
4．4．3三包索赔由质量部按公司《三包索赔考核办法》执行，财务部根据质量部提供的数据进行账务处理。
4．5应收账款对账处理
4．5．1对于维修客户，由业务员上门对账，至少每季度要核对一次，业务员出差回来后，应向财务人员交具客户对账单（此单是我单位应收账与客户的核对表），对账单上必须加盖客户单位公章，在配合财务人员核对清楚后方可报账。
财务销售会计将不定期对对账结果进行抽查。
4．5．2对于配套客户，我公司驻厂业务人员每月应与对方财务人员核对账目，以保证公司的发票能够及时上账回款，出差回来后，应与销售会计及时核对账目方可报销。
我单位重点配套客户，财务部应根据公司需要，按配套厂家要求，每年派出会计人员上门核对账目，出具审计报告，报主管领导审批后，及时账务处理，保证应收账款的准确性。
4.6 应收账款交接制度
业务人员岗位变动，必须对经手的应收账款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收账款在内的交接手续，交接不清的，不得离岗。
4.7 应收账款分析
每月10号前由销售管理岗位提交上月应收账款分析报告，主要内容包括应收账款的总体概况，上月回款以及应收账款的逾期情况说明。
对风险账款及时与业务部门沟通，并落实应收账款风险控制措施，管理应收风险
5 本办法由公司财务部负责解释。