商业银行全面风险管理-PowerPointPresen
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第九章 商业银行风险管理 《商业银行经营管理》PPT课件
信用风险可以分为道德风险和企业风险。
2.市场风险管理
• 市场风险是指在交易平仓变现所需期 间内，交易组合的市场价值发生负面 变化的风险。
• 市场风险主要包括流动性风险、外汇 风险/（利率风险）
3.流动性风险
• 流动性风险是指银行在需要时无法以正常 成本获得流动性资金的风险。 （1）流动性风险的衡量： （2）流动资产比率 流动资产/借入资金总额 流动资产/不超过4周的借入资金总额 流动资产/不超过1周的借入资金总额
住友银行1996 2.6亿美元
长期资本管理公司1998 4.4亿美元
违归内 未经授权及隐匿的期
容
货交易；隐匿亏损
违规者 交易员及结算主管， 新加坡附属机构
危机诱 催缴保证金 发
操作风 险诱因分析
越权商品交易达10 使用金融衍生工具，使
年以上
用杠杆作用等
分行办公室职员 高层管理战略家
文件被误送到财务 市场 办公室
• 运作风险：商业战略风险、内部体系和运 作风险、技术风险、错误管理
• 环境风险：法律风险、政策风险、金融基 础设施、国家风险
• 突发事件风险：政治风险、传染风险、经 济危机、其他外部风险
1.信用风险
信用风险：是指交易对手未按合同承诺履行合 同义务或信用评级下降给金融机构带来损失 的可能性。
信用风险对银行来讲，是指借款者在贷款到期 时，不愿或不能偿还贷款本息，或者由于 借 款者评级下降而给银行带来损失的可能性。
• 第五，专家制度在对借款人进行信用分析时，难 以确定共同要遵循的标准，造成信用评估的主观 性、随意性和不一致性。
2.Z评分模型和ZETA评分模型
• （1）Z评分模型 • Z评分模型（Z-score model）是美国纽约大学斯特商学
2.市场风险管理
• 市场风险是指在交易平仓变现所需期 间内，交易组合的市场价值发生负面 变化的风险。
• 市场风险主要包括流动性风险、外汇 风险/（利率风险）
3.流动性风险
• 流动性风险是指银行在需要时无法以正常 成本获得流动性资金的风险。 （1）流动性风险的衡量： （2）流动资产比率 流动资产/借入资金总额 流动资产/不超过4周的借入资金总额 流动资产/不超过1周的借入资金总额
住友银行1996 2.6亿美元
长期资本管理公司1998 4.4亿美元
违归内 未经授权及隐匿的期
容
货交易；隐匿亏损
违规者 交易员及结算主管， 新加坡附属机构
危机诱 催缴保证金 发
操作风 险诱因分析
越权商品交易达10 使用金融衍生工具，使
年以上
用杠杆作用等
分行办公室职员 高层管理战略家
文件被误送到财务 市场 办公室
• 运作风险：商业战略风险、内部体系和运 作风险、技术风险、错误管理
• 环境风险：法律风险、政策风险、金融基 础设施、国家风险
• 突发事件风险：政治风险、传染风险、经 济危机、其他外部风险
1.信用风险
信用风险：是指交易对手未按合同承诺履行合 同义务或信用评级下降给金融机构带来损失 的可能性。
信用风险对银行来讲，是指借款者在贷款到期 时，不愿或不能偿还贷款本息，或者由于 借 款者评级下降而给银行带来损失的可能性。
• 第五，专家制度在对借款人进行信用分析时，难 以确定共同要遵循的标准，造成信用评估的主观 性、随意性和不一致性。
2.Z评分模型和ZETA评分模型
• （1）Z评分模型 • Z评分模型（Z-score model）是美国纽约大学斯特商学
商业银行风险管理概述PPT课件
第13页/共37页
监管原则——CAMEL（原则）
• 是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也 采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进 行监管：
C— capital Adequacy(资本) A— asset Quality(资产质量) M—management（管理水平） E— Earnings(盈利能力) L— Liquidity（资产流动性）
第31页/共37页
2004新资本协议的特 点
• 特点： • 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度
安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理 系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平； • 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与 风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建 设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象； • 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。
IRB高级法 银行提供的估量值 银行提供的估量值 银行提供的估量值
期限（M）
委员会规定的监管指标或者 由各国监管当局自己决定允
许采用银行提供的估计值 （但不包括某些风险暴露）
银行提供的估计值 （但不包括某些风险
暴露）
第28页/共37页
监管的原则：
1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维 持资本水平的战略； 2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行 监测和确保满足监管资本比率的能力； 3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要 求银行持有高于最低标准的资本； 4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水 平。
监管原则——CAMEL（原则）
• 是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也 采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进 行监管：
C— capital Adequacy(资本) A— asset Quality(资产质量) M—management（管理水平） E— Earnings(盈利能力) L— Liquidity（资产流动性）
第31页/共37页
2004新资本协议的特 点
• 特点： • 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度
安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理 系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平； • 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与 风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建 设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象； • 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。
IRB高级法 银行提供的估量值 银行提供的估量值 银行提供的估量值
期限（M）
委员会规定的监管指标或者 由各国监管当局自己决定允
许采用银行提供的估计值 （但不包括某些风险暴露）
银行提供的估计值 （但不包括某些风险
暴露）
第28页/共37页
监管的原则：
1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维 持资本水平的战略； 2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行 监测和确保满足监管资本比率的能力； 3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要 求银行持有高于最低标准的资本； 4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水 平。
商业银行风险管理教材(PPT79页)
产造成损失的可能性。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
第十章 商业银行风险管理PPT课件
法律风险是指在商业银行的日常经营活动中，因为无法满足或违反法律
要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商 业银行造成经济损失的风险。
战略风险是指商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程
中，不适当的规划和战略决策可能影响商业银行的发展
13
2020/12/7
商业银行盈利能力
理水平和能力，而作为银行的高层管理人员团队 的风险管理的理念，决定了该银行风险管理的机 制、文化、方法以及风险管理可能提升的程度 • 对银行风险管理理念科学的理解，至少应该把握 以下四个方面的内容：
信用风险的种类
信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用 风险，结算信用风险，信用价差风险等。
（1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的
信用风险。
（2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷
款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于 商业贷款。
商业银行风险分类
5
2020/12/7
• 根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。 比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性 风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将 风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然 风险等。
• 按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的 风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、 流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、 战略风险八大类。
• 损益表和收益的会计方法
▫ 拨备经常是在风险已经转为可能的或几乎确定的损 失时才予以记录。
• 收益的市场方法
▫ 任何金融资产的市场价值都可以通过贴现现金流算 得。
• 风险调整的业绩
要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商 业银行造成经济损失的风险。
战略风险是指商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程
中，不适当的规划和战略决策可能影响商业银行的发展
13
2020/12/7
商业银行盈利能力
理水平和能力，而作为银行的高层管理人员团队 的风险管理的理念，决定了该银行风险管理的机 制、文化、方法以及风险管理可能提升的程度 • 对银行风险管理理念科学的理解，至少应该把握 以下四个方面的内容：
信用风险的种类
信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用 风险，结算信用风险，信用价差风险等。
（1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的
信用风险。
（2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷
款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于 商业贷款。
商业银行风险分类
5
2020/12/7
• 根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。 比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性 风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将 风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然 风险等。
• 按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的 风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、 流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、 战略风险八大类。
• 损益表和收益的会计方法
▫ 拨备经常是在风险已经转为可能的或几乎确定的损 失时才予以记录。
• 收益的市场方法
▫ 任何金融资产的市场价值都可以通过贴现现金流算 得。
• 风险调整的业绩
商业银行全面风险管理培训教材(PPT 50页)
- 13 -
1.1 金融机构风险管理
案例 德克萨斯州银行危机 巴林银行倒闭事件 长期资产管理公司倒闭
- 14 -
德克萨斯州银行危机：1980—1989年（1/4）
1980到1989年之间：美国德克萨斯州有425家商业银行倒闭，其中包括该州10 家最大的银行控股公司中的7家（还有另外的2家最大的银行控股公司与该州 以外的银行合并）。
- 28 -
2.3 对全面风险管理的认识：体系
全面风险管理 体系
公司治理 模块
风险战略与 制度模块
技术与信息 模块
资本管理 模块
内控与审计 模块
董事会 董事委员会 风险文化 风险政策 IT 工具/模型 绩效评价 资本配置 内控合规 独立审计
高管层 管理委员会 风险战略 风险制度
流程
职能风险部 业务风险部
国 家 风 险
市 场 风 险
操 作 风 险
风险与收益
纯粹风险
投机性风险
流 动 性 风
法 律 风 险
声 誉 风 险
险
-6-
2.风险有哪些类别（2/3）
风险金字塔
更
系统性
风险
少
控
商业
监督与
战略
法律
制
风险
风险
力
声
誉
风
险
信用 风险
市场 风险
操作 风险
流动性 风险
-7-
2.风险有哪些类别（3/3）
全面风险管理框架
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
1.1 金融机构风险管理
案例 德克萨斯州银行危机 巴林银行倒闭事件 长期资产管理公司倒闭
- 14 -
德克萨斯州银行危机：1980—1989年（1/4）
1980到1989年之间：美国德克萨斯州有425家商业银行倒闭，其中包括该州10 家最大的银行控股公司中的7家（还有另外的2家最大的银行控股公司与该州 以外的银行合并）。
- 28 -
2.3 对全面风险管理的认识：体系
全面风险管理 体系
公司治理 模块
风险战略与 制度模块
技术与信息 模块
资本管理 模块
内控与审计 模块
董事会 董事委员会 风险文化 风险政策 IT 工具/模型 绩效评价 资本配置 内控合规 独立审计
高管层 管理委员会 风险战略 风险制度
流程
职能风险部 业务风险部
国 家 风 险
市 场 风 险
操 作 风 险
风险与收益
纯粹风险
投机性风险
流 动 性 风
法 律 风 险
声 誉 风 险
险
-6-
2.风险有哪些类别（2/3）
风险金字塔
更
系统性
风险
少
控
商业
监督与
战略
法律
制
风险
风险
力
声
誉
风
险
信用 风险
市场 风险
操作 风险
流动性 风险
-7-
2.风险有哪些类别（3/3）
全面风险管理框架
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
第1章 商业银行风险管理基础ppt课件
参考答案：ACD
2021/4/22
4.风险管理与商业银行经营(把握标题)
（1）承担和管理风险是商业银行的基本 Nhomakorabea职能，也是商业银行业务不断创新发展的原 动力。商业银行依靠专业化的风险管理技能。
两个例子： 开发和管理基金；
外汇交易和衍生品交易
2021/4/22
（ 2 ）作为商业银行实施经营战略的手段， 极大改变商业银行的经营管理模式。 从片面追求利润转向实现“经风险调整的 收益率”最大化； 从定性分析为主转向定量分析为主； 从分散风险管理转向全面集中管理
1.2 商业银行风险的主要类别
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把 风险分为以下八类： 1．信用风险 2．市场风险 3．操作风险 4．流动性风险 5．国家风险 6．声誉风险 7．法律/合规风险 8．战略风险
2021/4/22
巴塞尔
巴塞尔位于莱茵河湾与德法两国交界处， 是连接法国、德国和瑞士的最重要交通枢纽， 三个国家的高速公路在此交汇。
全面风险管理模式20世纪80年代后1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成1全球的风险管理体系2全面的风险管理范围3全程的风险管理过程4全新的方法5全员的风险管理文化coso全面风险管理框架美国的coso委员会即美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会committeesponsoringorganizationstreadwaycommission
2021/4/22
1．1．3商业银行风险管理的发展
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内 部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加 放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑 不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必 须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度 看风险，即要实行全面风险管理。
2021/4/22
4.风险管理与商业银行经营(把握标题)
（1）承担和管理风险是商业银行的基本 Nhomakorabea职能，也是商业银行业务不断创新发展的原 动力。商业银行依靠专业化的风险管理技能。
两个例子： 开发和管理基金；
外汇交易和衍生品交易
2021/4/22
（ 2 ）作为商业银行实施经营战略的手段， 极大改变商业银行的经营管理模式。 从片面追求利润转向实现“经风险调整的 收益率”最大化； 从定性分析为主转向定量分析为主； 从分散风险管理转向全面集中管理
1.2 商业银行风险的主要类别
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把 风险分为以下八类： 1．信用风险 2．市场风险 3．操作风险 4．流动性风险 5．国家风险 6．声誉风险 7．法律/合规风险 8．战略风险
2021/4/22
巴塞尔
巴塞尔位于莱茵河湾与德法两国交界处， 是连接法国、德国和瑞士的最重要交通枢纽， 三个国家的高速公路在此交汇。
全面风险管理模式20世纪80年代后1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成1全球的风险管理体系2全面的风险管理范围3全程的风险管理过程4全新的方法5全员的风险管理文化coso全面风险管理框架美国的coso委员会即美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会committeesponsoringorganizationstreadwaycommission
2021/4/22
1．1．3商业银行风险管理的发展
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内 部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加 放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑 不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必 须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度 看风险，即要实行全面风险管理。
商业银行的风险管理课件(PPT66页)
– 银行根据客户要求 – 客户向银行下单 – 先报价后平仓
• （二）银行自营外汇买卖。如果银行外汇交易员 在某种货币的买进和卖出的金额不匹配时，即银 行持有了多头或者是空头头寸，这种敞口头寸， 就是外汇的受险部分，受到国际金融市场上汇率 波动的影响。
11
• 三、外汇买卖风险的预测方法
• 银行发生外汇风险，不外乎两个原因：一是持有 多头或空头外汇头寸；二是外汇资产负债总量、 结构不相等。当银行的某种外汇净头寸不等于零 时，不曾预期的汇率变动就有可能导致其取得收 益或发生损失。汇率的波动幅度越大，外汇净头 寸的风险就越大。
• 外汇净头寸的计算公式为：
N E [A ( F T ) X L ( F ) X ] N( F T )X P
12
银行面临的汇率风险分析
NET
汇率变化
NET>0
NET=0
NET<0
外汇净多头头寸 外汇净头寸为零 外汇净空头头寸
外汇贬值
受损
无影响
获利
外汇升值
获利
无影响
受损
13
• 四、外汇买卖风险管理方法 • （一）限额管理
4
银行风险的一般表现
一、金融效率递减，甚至出现负效率。 二、信贷不良资产数额大。 三、银行资本充足率不断降低。 四、金融机构内部管理混乱。
5
后果或危害：
1．威胁银行业的生存与发展； 2．加剧财政收支矛盾。 3．金融资源配置机制紊乱。 4．容易造成由经济问题而影响政治、
社会的安定团结。
6
银行在国家金融体系中占主宰地位 银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱
第六章 商业银行的风险管理
1
风险的概念
银行风险——是银行业务经营和管 理中因不确定因素导致事后造成的损 失或不利于银行目标实现的各种因素 的总称。
• （二）银行自营外汇买卖。如果银行外汇交易员 在某种货币的买进和卖出的金额不匹配时，即银 行持有了多头或者是空头头寸，这种敞口头寸， 就是外汇的受险部分，受到国际金融市场上汇率 波动的影响。
11
• 三、外汇买卖风险的预测方法
• 银行发生外汇风险，不外乎两个原因：一是持有 多头或空头外汇头寸；二是外汇资产负债总量、 结构不相等。当银行的某种外汇净头寸不等于零 时，不曾预期的汇率变动就有可能导致其取得收 益或发生损失。汇率的波动幅度越大，外汇净头 寸的风险就越大。
• 外汇净头寸的计算公式为：
N E [A ( F T ) X L ( F ) X ] N( F T )X P
12
银行面临的汇率风险分析
NET
汇率变化
NET>0
NET=0
NET<0
外汇净多头头寸 外汇净头寸为零 外汇净空头头寸
外汇贬值
受损
无影响
获利
外汇升值
获利
无影响
受损
13
• 四、外汇买卖风险管理方法 • （一）限额管理
4
银行风险的一般表现
一、金融效率递减，甚至出现负效率。 二、信贷不良资产数额大。 三、银行资本充足率不断降低。 四、金融机构内部管理混乱。
5
后果或危害：
1．威胁银行业的生存与发展； 2．加剧财政收支矛盾。 3．金融资源配置机制紊乱。 4．容易造成由经济问题而影响政治、
社会的安定团结。
6
银行在国家金融体系中占主宰地位 银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱
第六章 商业银行的风险管理
1
风险的概念
银行风险——是银行业务经营和管 理中因不确定因素导致事后造成的损 失或不利于银行目标实现的各种因素 的总称。
商业银行全面风险管理培训教材.ppt
可接受 自我保险 预留储备 增加监督
- 11 -
主要内容
一、商业银行为什么需要全面风险管理 二、什么是商业银行的全面风险管理 三、我行全面风险管理的实践与展望
- 12 -
一、商业银行为什么需要全面风险管理 金融机构风险管理：案例与启示 风险管理演进：理论与监管的视角
- 13 -
1.1 金融机构风险管理
➢ 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动 而使本行表内和表外业务发生损失的风险
➢ 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外 部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险
➢ 流动性风险是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和 未来所需资金而对本行经营所产生的风险
- 16 -
长期资产管理公司倒闭ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ1998 （3/4）
长期资产管理公司被业界誉为“梦幻组合”，从1994年3月成立到1997年底，长 资已将投资者每一美元的投资变成了三美元
长资股本不足5亿美元，但是利用15倍的杠杆比率投资，结果一旦失败，则杠 杆比率的负效应立即将高风险变为现实的惨败
投机者同行竞争对手增多, 这无形中加大了投机风险。同时，东南亚等一些国 家和地区对对冲基金的防范与反击，例如98年8月份台湾下令禁止索罗斯旗下 的对冲基金进人；香港政府在外汇市场和股市主动出击,与对冲基金针锋相对
两个错误帐户和里森一人身兼交易与清算二职 ，为里森日后隐瞒其他交易员 的失误行为提供了机会。
巴林银行在1994年底发现资产负债表上显示5000万英镑的差额后，仍然没有 警惕到其内部控管的松散及疏忽。
1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌。至2 月23日，里森的日经期货多头风险部位已达6万余口合约。里森为巴林所带来 的损失终于达到了86000万英镑的高点，造成了世界上最老牌的巴林银行终结 的命运。
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2、内部控制阶段（Internal Control）
内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两个部 分，前者在于保护企业资产、检查会计数据的准确 性和可靠性；后者在于提高经营效率、促使有关人 员遵守既定的管理方针。
商业银行全面风险管理体系
二、什么是全面风险管理
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3、内部控制结构阶段（Internal Control Structure） 三个方面：控制环境、会计控制制度和控制程序
二、什么是全面风险管理
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风险管理的内涵
1、是一个过程，它持续地流动于银行之内。 2、全面风险管理是由人员来实施的。 3、全面风险管理被应用于银行战略的制定中。 4、全面风险管理应用于整个银行。
商业银行全面风险管理体系
企业全面风险管理框架图
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商业银行全面风险管理体系
二、什么是全面风险管理
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谢！
（3）事项识别
（4）风险评估
商业银行全面风险管理体系
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1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。20.9. 820.9.8 Tuesda y, September 08, 2020
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2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。04:1 5:0604: 15:0604 :159/8/ 2020 4:15:06 AM
风险管理能力决定银行的竞争力。
商业银行全面风险管理体系
一、为什么需要全面风险管理
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（二）银行失败的教训 巴林银行 中行开平案件 中行河松街支行高山案 中行双鸭山四马路支行银承案 。。。。。。。
商业银行全面风险管理体系
一、为什么需要全面风险管理
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（三）国际惯例
2004年9月，COSO正式发布《企业风险管理－整 体框架》（ERM）
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3、越是没有本领的就越加自命不凡。 20.9.80 4:15:06 04:15S ep-208-Sep-20
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4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的 错儿。 04:15:0 604:15: 0604:1 5Tuesday, September 08, 2020
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 20.9.82 0.9.804 :15:060 4:15:06 Septe mber 8, 2020
《萨班斯——奥克斯法案》 《巴塞尔新资本协议》
商业银行全面风险管理体系
Overview
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1. 为什么需要全面风险管理？ 2. 什么是全面风险管理？ 3. 案例分析
商业银行全面风险管理体系
二、什么是全面风险管理
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（一）企业风险管理模式的发展过程
1、内部牵制阶段（Internal Check）
内部牵制主要以流程设计和岗位分工，辅之以交叉 检查，达到防范操作失误和内部人操纵等的目的。
全面风险管理是一个过程，涵盖银行境内外、各类风 险种类、各个业务单位、各个业务产品（包括表内和表外 业务）和各个员工等风险因素的全过程，进行全面、有效 地识别、计量、监测和控制，在单一风险的有效管理的基 础上，立足于银行整体的角度进行全面的汇总和整合，实 现对组合风险的管理，形成统一的管理体系。
商业银行全面风险管理体系
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 9月8日 星期二 上午4 时15分6 秒04:1 5:0620. 9.8
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 20年9 月上午4 时15分 20.9.80 4:15Se ptembe r 8, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年9 月8日星 期二4 时15分6 秒04:1 5:068 September 2020
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。8-Sep-208 Sep tember 202020.9.8
• 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异 纸上画饼充饥，无补于事。Tuesday, September 08, 2020
商业银行全面风险管理体系
Overview
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1. 为什么需要全面风险管理？ 2. 什么是全面风险管理？ 3. 案例分析
商业银行全面风险管理体系
二、什么是全面风险管理15来自企 业 全 面 风 险 管 理 框 架 （ Enterprise Risk Management）
谢 （1）风险管理环境
（2）目标设定
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商业银行全面风险管理
——体系与案例
演讲人： 厦门国际银行内部稽核 郭奕明
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Overview
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1. 为什么需要全面风险管理？ 2. 什么是全面风险管理？ 3. 案例分析
商业银行全面风险管理体系
一、为什么需要全面风险管理
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（一）银行的特性
银行是经营风险的机构，核心是通过风险和收益的权衡 获取风险对价。
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9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。上午 4时15 分6秒上 午4时1 5分04: 15:0620 .9.8
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。9/8/20
20 4:15:06 AM04:15:062020/9/8
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。9/8/20
谢 谢 大 家 20 4:15 AM9/8/2020 4:15 AM20.9.820.9.8
企 业 全 面 风 险 管 理 框 架 （ Enterprise Risk Management）
（1）风险环境:风险文化、风险偏好、政策和组织架构 （2）目标设定——风险目标，保证与公司的使命和愿
景相一致，符合银行的风险偏好。 （3）事项识别——识别可能对公司产生影响的所有潜
在事项。风险或机遇。 （4）风险评估——要对识别的风险进行评估
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二、什么是全面风险管理
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企 业 全 面 风 险 管 理 框 架 （ Enterprise Risk Management）
（5）风险应对——避免风险、接受风险、降低风险和 分散风险
（6）控制活动——内部控制政策和程序 （7）信息与沟通——信息平台，员工明晰职能和责任。 （8）监控——多层面的监督。
4、内部控制整体框架阶段（Internal ControlIntegrated Framework） 五个部分组成：控制环境、风险评估、控制活动、 信息和沟通。
5、全面风险管理（ Enterprise Risk Management ）
商业银行全面风险管理体系
二、什么是全面风险管理
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（二）风险管理的内涵