人生的资产负债表 (2)

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2020年国家开放大学电大《个人理财》形成性考核及答案参考

1、（B）指的是个人买卖基金、股票、债券等证券类理财产品，以期规避风险、获得收益，使个人货币资产保值和增值的行为。

A个人理财B个人证券理财C投资D个人银行理财2、下列对家庭生命周期各阶段的理财建议，不适合的是（B）A家庭衰老期尽量不要承担贷款B投资于股票的资产比例应随户主年龄的增加而上升C家庭形成期和衰老期相对而言都需持有较高比例的流动性资产D家庭成长期需要并且应该利用房屋贷款、汽车贷款等各项贷款3、下列关于投资者风险承受能力的说法，不正确的是（D）A不同人的风险承受能力不同B退休老人的风险承受能力通常低于中年人C投资期限越长，风险承受能力越强D长期财务目标弹性越大，风险承受能力越弱4、（ A ）是个人理财最基础的理论，个人理财追求的目标是使客户在整个人生过程中合理分配财富，达到人生的效用最大化。

A、生命周期理论B、资产组合理论C、资本资产定价理论D、期权定价理论5、证券选择理论是由（B）首先提出来的。

A莫迪利亚尼B马科维茨C夏普D默顿6、信托的发源地是（A）A英国B美国C中国D法国1、人民币理财产品具体可分为（AC）两大类A人民币投资人民币收益理财产品B外币投资人民币收益理财产品C人民币投资外币收益理财产品D外币投资外币收益理财产品2、个人银行理财产品的种类包括：（ ABD ）A、人民币理财产品B、外汇理财产品C、储蓄理财产品D、卡类理财产品3、证券投资依赖的投资工具根据期限长短、风险收益的特征与功能的不同可分为（ABCD）A货币市场工具B固定收益的资本市场工具C权益证券工具D衍生工具4、当前，我国的个人外汇理财手段主要有（ABCD）A银行个人外汇理财产品B个人外汇交易C B股D外汇信托5、教育投资可以分为（）两类。

（AB）A、客户自身的教育投资B、对子女的教育投资C、基础教育投资D、高等教育投资6、艺术品投资有别于其他投资的特征主要有：（ABCD ）A、艺术品投资是一种经济、文化并驾齐驱的投资行为B、艺术品投资风险小、较安全C、艺术品投资基本不受政治的影响，基本上不会出现贬值的现象D、艺术品是可以以“零散资金”投资而获取“规模性”回报的投资项目1、个人理财的核心是根据理财者的资产状况和风险偏好来实现需求与目标。

画好你的人生财富曲线图

转] 画好你的人生财富曲线画好你的人生财富曲线年轻时不必理财，多赚钱才是硬道理。

现在考虑几十年后退休有意义吗？谁知道时间会改变什么。

只要努力工作、勤俭节约，就不需要专门理财。

生死由命，富贵在天，买保险没用。

只有10%的投资者能赚到钱？我还是老老实实存银行吧！如果钱不是用来花的，那挣钱干什么？理财不如买彩票，反正都是靠运气。

没学过经济、金融，所以不适合投资理财。

我父母健康、家有储蓄、我工作稳定，没什么好担忧的。

婚姻能解决的问题，为何还要自己辛苦拼命？上述说法，你会在后面的小框里划“√”还是“×”？如果有任何一个你坚定的划“√”，那我建议你认真阅读这篇文章。

金融危机不仅让人们的财富缩水，似乎也动摇了对理财的信心，而这比起投资亏损更可怕。

如果你所有选项都是“×”，那更需要读下去，因为只具有理财意识不意味着能管理好一生的财富。

今天，经济是否真的复苏？股市进入牛市初级阶段还是仍处熊市？对于这些问题的争论还在占据眼球，但对于一生的财富管理来说，朝夕之争是否有意义？2007年《钱经》曾经抛出这样的问题：股市涨了，但你的财务问题解决了吗？如今，我们再多问一次，希望您能对财富管理之于人生的意义再次思考。

如果你从未想过描绘自己一生的财富曲线并管理它，那么可能的结果是：20-30 挣钱少，还年轻，有父母资助，没必要理财；30-40 工作忙，买房、买车、结婚、生子，没时间理财；40-50 职场瓶颈出现、父母健康恶化、子女教育开支剧增，没精力理财；50以后紧衣缩食，担心生病，担心通货膨胀，担心儿女不孝，担心……事实上，也许仅是观念的改变加一些简单的技巧，就可以让你画出更好的人生财富曲线。

完美曲线如何复制？人们每天忙忙碌碌，在不停创造财富的同时，也在消耗自身所创。

很少有人意识到，自己在不经意间已然勾勒出一条人生财富曲线：或剧烈波动，或舒缓平坦，或意犹未尽，或已然成型。

人生财富曲线，最简单的理解就是在人生的不同阶段，用收入减去支出后所形成的走势图，它记录的是人一生财富的变化。

资产负债表水平分析与垂直分析PPT课件(46页)

或有负债及其分析
或有负债的种类或有负债披露的特点
通过会计报表附注，披露或有负债形成的原因、性质、可能性及对报告期后公司财务状况、经营成果和现金流量的可能影响。
作业题
分析资料：根据某上市公司年度报告分析要求：资产负债表主表水平分析与垂直分析指出影响资产价值的会计变更
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13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。
优点：资本成本最低
缺点：财务风险较大
适用范围：企业资产流动性很好且经营现金流量较充足。
流动资产非流动资产
流动负债
非流动负债所有者权益
第四节资产负债表项目分析
一、主要资产项目分析（一）货币资金 1、分析货币资金发生变动的原因销售规模变动信用政策变动为大笔现金支出做准备资金调度所筹资金尚未使用
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8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！
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9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。
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10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。
2、分析货币资金规模及变动情况与货币资金比重及变动情况是否合理
结合以下因素：货币资金的目标持有量资产规模与业务量企业融资能力企业运用货币资金的能力行业特点

人生有两张资产负债表

人生有两张资产负债表作者：李郁怡来源：《海外星云》2009年第13期5月26日，新加坡博览中心第二会展场，一张门票人民币4000多元的演讲，吸引亚洲10余国、4000多名听众。

台上，两名极不对称的讲者来回走动。

《富爸爸穷爸爸》畅销作家罗伯特·清崎(RobertKiyosaki)，身着深蓝色合身西装、十足老板派头，他的亲妹妹惠美·清崎(Barbara EmiKiyosaki)，则是剃发、黄色僧服、红色袈裟，以比丘尼身份站台。

人生前半段：兄要金钱、妹要灵修若非两年前惠美因心脏病开刀，这对兄妹就像平行的两条线，永远搭不在一起。

兄妹均日裔美籍、均出生于夏威夷、父母相同、在同一个家庭长大。

高中之后，两人生涯却分道扬镳，罗伯特从军打越战，其后回到美国本土创业成功，却因挥霍而失去事业与第一次婚姻；惠美则参加反战运动，其后成为单亲妈妈，仰赖社会福利金过活，没有“正职”，主要“工作”是研究性灵，并从事社会服务，后来赴印度出家。

清崎兄妹在新加坡现场接受媒体采访时，回溯他们目标迥异的人生前半段。

“我想要有钱，拥有金钱带来的自由。

”罗伯特说自己退伍后，追求金钱，与朋友合资开公司赚到百万美元，开始追逐名车、女人，结果付出了事业与婚姻失败的代价。

当他开着奔驰车与第二任妻子约会时，其实快到破产边缘。

惠美则相反：“我一心追求精神圆满，相信只要步上灵修之路，一切会顺其自然，我会找到养活自己的方法。

”她回忆，某年，当哥哥销售一笔房地产就赚了4.6万美元时，她却到餐厅当服务生，花好几个月时间才存足4000美元旅费，到印度去灵修。

1985年，兄妹重逢。

看到剃度的妹妹，罗伯特问道：“你是怎么了?”看到富裕却失去方向的哥哥，惠美也回敬同一句话。

之后，清崎兄妹再度走上各自的路，多年没有见面。

期间，罗伯特写作《富爸爸穷爸爸》赚进大笔财富，惠美却得了癌症。

1998年，她得知自已罹癌，“我吓坏了，我根本不知到哪里找钱支付医疗费用，我这辈子设法培养技能，让我可以有益众生，根本没考虑过钱的事。

第二章个人理财需求与规划

第二章个人理财需求与规划【本章重点知识】1. 个人理财需求的内容、程序。

2. 个人理财的目标体系及其特点。

3. 个人理财规划的内容和流程。

4. 资产负债表和现金流量表的财务分析。

5. 个人或家庭的风险属性和风险影响因素。

第一节个人理财需求分析一、个人理财需求的内容人生的理财需求大致可以分为五类。

（一）实现收入和财富的最大化（二）进行有效消费（三）满足对生活的期望（四）确保个人财务安全（五）为退休和遗产积累财富二、个人理财的目标（一）短期目标短期目标是指那些需要客户每年制定和修改的，并在较短时期内（一般5年以内）实现的愿望。

比如将日常生活开支的减少，用于购买自己的汽车，或为自己增加人力资本的培训积蓄经费等。

（二）中期目标中期目标是指那些制定后在必要时可以进行调整，并希望在一定时期内（一般6〜10年）实现的愿望。

比如子女教育经费的筹集、购房首付款的积累等。

（三）长期目标长期目标是指那些通常一旦确定，就需要客户通过长时期（一般10年以上）的计划和努力才能实现的愿望。

典型的长期目标如退休生活保障计划、遗产计划与管理等。

表2.1处于个人/家庭不同生命周期的理财目标三、制定个人理财目标应注意的问题（一）区分必要目标和期望目标个人理财的必要目标是指在正常的生活水平下，必须要完成的计划或者满足的支出；期望目标是指在保证正常的生活水平情况下，期望可以完成的计划或者满足的支出。

（二）制定理财目标要遵循原则必须针对不同个体的具体情况来确定理财目标的合理性，除了要区分理财目标是否必需以外，在制定理财目标时还必须了解以下几个基本原则。

1. 制定理财目标要具体化，并且要明确财务目标。

2. 将现金储备作为理财目标之一。

（三）理财目标必须具有合理性和可实现性（四）分清目标的先后顺序和主次关系（五）改善个人/家庭总体财务状况比仅仅创造投资收益更重要（六）短期目标、中期目标和长期目标要同时兼顾，不可厚此薄彼四、合理的理财目标体系特点综上所述，一个合理的理财目标体系应该具备以下几个特点。

1第1章个人理财概述(第三版)

债券
住房按揭贷款
金融资产基金
（以市场价值非账
期货
面价值）外汇
其他Βιβλιοθήκη 合计长期负债汽车按揭贷款 1年期以上经营贷款 1年期以上装修贷款 1年期以上民间贷款其他
自住房产
合计
投资性房产
负债合计
100%
实物资产汽车收藏品其他合计
资产净值=总资产-总负债（代表家庭的财富总体水平）
资产合计
第1章个人理财规划概述
课程认知
• 本课程主要从个人理财基础、基本流程、投资管理和退休及遗产计划等方面阐述了理财规划的基本原理和内容。
• 个人理财在我国是一个新兴的领域，但是在西方发达国家已经形成了较为完整的服务体系。目前我国的很多金融机构都开始发展自己的个人理财业务，但是政策的限制使得它们往往只能提供或者更专注于某一类金融业务，这与个人理财全方位服务的要求出现了背离。
• 最终成绩= 课堂表现（10%）+考勤（10%） + 作业（20%） + 期末成绩（60%） • 课堂表现：学生积极主动回答问题，回答一次加1分 • 考勤：请假一次扣0.5分，迟到一次扣1分，旷课一次扣2分；全勤（且无迟到
早退）另加5分； • 作业：主要指个人作业及课堂案例展示； • 期末成绩：闭卷考试；
综合性运用
教育规划‖长期动态规划养老规划‖长期动态规划
CONTENTS
个人理财的必要性
目录
个人理财规划的整体思路
个人理财规划的流程设计
流程
1 设立财务目标，选择财富路径 2 摸清财务状况，建立家庭资产负债表 3 明确收支走向，建立家庭损益表 4 力行财务体检，调整财务行为 5 监控实施过程，动态循环往复

人生就像一张资产负债表

生就像一张资产负债表2008-11-20 13:26:05| 分类：原创与习作|举报|字号订阅从事经济和金融工作的人对资产负债表那是再熟悉不过的了。

然而，它所喻含的人生哲理是否有身切的领悟和铨释呢？当静心沉思回味人生的历程，就会发现：每个人的一生都像一张资产负债表。

一项资产的获得，总是通过另一项资产的减少或者负债的增加来实现的。

这也就是人们总是习惯于以拥有资产特别是物质资产的多少，忽略资产与负债总是如影随形，来判断人生成败的原因。

所有的资产负债表第一项都是相同的，那就是令人又爱又恨的——现金即“钱”。

不无遗憾的是，很多人只看到这第一项，就对报表的所有者，即报表主人浅薄地下判断、贴标签，戴上有色眼镜指指点点称此人为穷人或富人，却看不到这项资产增多之下所背负的债务，比如辛劳、风险、担心，甚至违法犯罪；或者另一些无形资产，比如与家人团聚享受天伦之乐和充实丰富知识时间的减少。

父母，是我们一出生就获得的原始资产，相应地，我们也迎来一项长期负债，它叫做赡养。

爱人，这是我们人生的一项最大抉择，其影响类似于两家企业合并，因为资产增加了一倍，但负债也增加了一倍。

此外它还衍生出更多的资产和更多的负债，比如激情、快乐、亲密、稳定、和睦，再比如磨合、冲突、担心、放弃一定的自由和自我。

再随后就是子女，这更是重量级的资产，同时也是重量级的负债——可能是一个人后半生最大的操劳和牵挂。

有些人的资产负债表上还会有丰富的人生阅历，与之相伴的负债自然是大量的磨练，或许有远离故土的孤独。

还有健康，这是每个人都需要的基本资产，当然由坚持锻炼这项负债来维护其平衡。

正如企业有大小，人生的资产负债也各不相同。

有人平静地度过一生，资产和负债都较少；也有人波澜壮阔，拥有大量的资产和大量的负债。

其实，判断人生的不是资产，而是资产减掉负债的剩余，那才是我们的净资产。

我们可以通过增加自己的无形资产，来使人生充满盈余。

这些宝贵的无形资产就是平衡的心态、宽容、感激、善良、乐观、努力……一个人的一生，无不在各种实践活动中亲力亲为地编制、平衡、完善、充实着自己的资产负债表。

如何读透三张财务报表

如何读透三张财务报表财务报表是反应企业经营状况和财务状况的重要⼯具，我们可以将财务报表分为⼀个中⼼、两个基本点的⽅法来分析。

下⾯店铺⼩编来为你具体介绍如何分析，希望对你有所帮助。

⼀个中⼼，两个基本点：中⼼为资产负债表，两个基本点我利润表和现⾦流量表，利润表反映资产负债表中未分配利润的增减变化(净利润本年累计数=资产负债表中未分配利润期末数-期初数);现⾦流量表反映资产负债表中货币资⾦的增减变化(现⾦及现⾦等价物的净增加额=现⾦的期末余额-现⾦的期初余额)。

从会计报表的⾓度来讲，资产负债表所表现出来的就是“对称”之美，利润表所表现出来的是“⾼度”之美，⽽现⾦流量表所表现出来的是“健康”之美。

资产负债表说明⼈⽣需要努⼒去创造出⼀个好的“底⼦”，损益表说明⼈⽣需要做出⼀番事业，也就是要有⼀个好“⾯⼦”，现⾦流量表说明⼈⽣需要规划好，要会过"⽇⼦".三张报表的项⽬都是活泼、跳跃的。

⽐如现⾦跳啊跳，跳成了原材料、固定资产、⽆形资产以及管理费⽤等;原材料跳啊跳，跳成了在产品、产成品;固定资产跳啊跳，以折旧和减值的形式跳进了利润表;产成品跳啊跳，以收⼊成本的⽅式跳进了利润表;现⾦跳啊跳，跳进了现⾦流量表——其实，它们都在跳舞……资产负债表恒等式，好⽐⼀只⼤柜⼦，左边装资产，右边装负债和所有者权益;利润表恒等式，好⽐装在所有者权益⾥⾯的⼩抽屉，收⼊就是流⼊⼩抽屉，成本费⽤就是流出⼩抽屉，余下来的作为本年利润留在⼩抽屉中，是所有者权益的⼀个重要组成部分。

解读资产负债表资产负债表是财务报告中唯⼀的主表，为什么这么说呢?因为要是没有利润表，通过对净资产的期末数与期初数进⾏⽐较，照样可以计算出当年的利润数额;要是没有现⾦流量表，通过对货币资⾦的期初期末余额增减的⽐较，也是可以计算出当年的现⾦及现⾦等价物净增加额。

多了这两张表，只是多了明细反映⽽已。

解读利润表为什么要有虚账户?实际上所有的虚账户都是实账户"本年利润"的明细账户，说明企业净资产增减变化的原因。

非财务人员轻松读懂财务报表ppt课件

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三、现金流量表——企业的日子（了解）
经营活动产生的现金流量---日常生产经营投资活动产生的现金流量---新建厂或构建固定资产筹资活动产生的现金流量
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四、预测算表
1.预算表(月初)
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制定的目标
人员共同参与
总经理与营销
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：本月预算（或调整）数据及关键指标
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在读测算利润汇总表时，我们最为关心的是目前的销量和利润，与月初的预算和全年的预算有多少差距。同时结合品管的附加值表，是否需要在经营上做出调整，销量进度是否与月初预算成比例、原料价格变动走势，以及折让支付进度，配方的变动，都是影响利润的因素。
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资产负债表的实质
资产负债表分为左右两方，左方资产，右方为负债及所有者权益。全部项目按偿还期限顺序排列。
资产负债表是反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况的报表。
其表达的经济实质是：资金运用=资金来源
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资产负债表为我们提供的信息
1.企业的实力：企业有多少流动资产、非流动资产 2.企业的负债：了解到本企业的负债情况，有多少流动负债，是
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2、收入
按企业经营业务的主次不同：
主营业务收入——为完成其经营目标所从事的经常性活动所获得的收入。其他业务的收入 ——为完成其经营目标所从事的经常性活动相关的活动所实现的收入。
企业从事日常活动的性质不同（销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入）
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中国保险网络大学银行保险从业人员销售服务制式培训(初级)答案

答案+我名字•【1】世界上最早制定与洗钱相关法律的国家是（）。

日本美国德国荷兰••【2】下列关于社会风险说法不正确的是（）。

贯穿于人类物质活动的始终社会风险是无法规避的根源于人类自身的实践活动是客观必然的，无时不在，无处不在••【3】金融市场最基本、最重要的功能是（）。

融通货币资金调节经济规避风险资源配置••【4】下列关于交易的决策权，正确的是（）。

银行只提供建议，最终决策权在客户客户提供建议并作出决策，银行不参与银行提供建议并作出决策，客户不参与客户只提供建议，最终决策权在银行••【5】在风险的构成要素中，造成损失的直接的或外在的原因有属于（）。

风险因素风险事故损失风险概率••【6】自然人银行账户之间单笔或当日累计划转人民币（）万元以上，金融机构应该报告这一大额可疑交易。

50406070••【7】下列选项中，属于可疑交易的行为是（）。

客户在被告知某交易肯定会被报告后，仍愿意进行该交易认真清点存入的大笔现金与交易相关的信函是复印件，而不是原件代理人、律师或财务顾问持相应的授权委托书行使代理行为••【8】投资者之所以卖出看涨期权，是因为他预期这种金融资产的价格在近期内将会（）。

上涨下跌不变以上都是••【9】按风险标的分类，生、老、病、死是人生的必然现象，属于（）。

人身风险财产风险责任风险信用风险••【10】在书写邮件时，不需要考虑的问题是（）。

是否中途转换方向写作的目的、收件人的信息收件人阅读邮件的时间写作的要点、收件人可能质疑的问题••【11】按期权的到期日分类，金融期权可分为（）。

美式期权和欧式期权现货期权和期货期权看涨期权和看跌期权溢价期权和平价期权••【12】下列选项中，属于反洗钱三阶段的有（）。

识别侦查处理评估••【13】个人理财的基础是（）。

个人风险偏好个人财务报表个人现金流量表个人资产负债表••【14】家庭理财中，资产配置金字塔从下向上的顺序排列为（）。

紧急备用金、保本理财、价值投资、保障保险、风险投资紧急备用金、保本理财、保障保险、价值投资、风险投资紧急备用金、保障保险、保本理财、价值投资、风险投资紧急备用金、保障保险、价值投资、保本理财、风险投资••【15】个人理财业务兴起于（）。

个人理财(重点知识整理)

❖个人理财是指如何制订合理利用财务资源、实现个人人生目标的程序，即制定、安排、实施和管理的各方面总体协调的财务计划的过程。

【概念】❖个人理财要求处理好自己的钱财，合理安排资金，在各个人风险可以接受范围内实现资产增值的最大化。

【概念】❖个人理财的特性：个人性计划性主动性长期性风险性•生活理财：核心在于根据个人的消费性资源状况和消费偏好来实现个人的人生目标。

•投资理财：核心在于根据个人的投资性资源状况和风险偏好来实现个人的人生目标。

❖个人理财的作用：1、平衡现在和未来的收支2、提高生活水平3、抵御风险和灾害•个人理财的目标：建立一个财务安全健康的生活体系，实现人生各阶段的目标和理想，最终实现财务的自由。

❖具体又分为两大目标：财务安全和财务自由。

❖（一）理财观不同，财务安全的含义也不同：❖1、从生活理财角度看，所谓财务安全就是指现有的财务资源足以应对现在和未来和生活支出。

❖2、从投资理财角度看，所谓财务安全就是指要保障个人财务资源原有价值不受损失。

（即保值、增值问题）❖（二）财务自由，是表示个人在不用为一份薪水而工作的前提下其财务资源就可以满足个人生活所需的状态，但并不是指个人拥有大笔的实际物质财富才能达到。

财务自由是个人理财所追求的第二层次目标。

❖个人理财动机是人们管理人个财务资源的原因。

【概念】个人理财动机可以概括地为理性动机和感性动机。

理性动机包括获得收益、资金流动、防范风险、融资便利；感性动机包括被他人赞美、被社会承认及自我满足等。

【重点】了解个人的投资风险偏好❖风险偏好就是人对风险的态度,是对一项风险事件的容忍程度,一般分为风险喜好者；风险中性者；风险厌恶者。

（一）人的风险偏好和个人的财富、教育、性别、年龄、婚姻等因素有关；（二）风险偏好和风险承受能力不同；（三）人随着年龄的增大，对风险承受能力降低，会逐渐失去从一项巨大投资失败中恢复过来的潜力，所以了解自己的风险偏好是非常重要的。

重点】理财目标❖个人理财目标就是在一定期限内，给自己设定一个个人净资产的增加值，即一定时期的个人理财目标，同时有计划地安排资产种类，以便获得有序的现金流。

从财务报表分析中看出企业的经营状况

从财务报表分析中看出企业的经营状况一份财务报表放在你面前，你应该如何去看，看不懂怎么办？做好财务报表分析对于企业经营者来说是十分重要的，那么我们应该分析报表中的哪些地方来看出经营状况呢？财务有三大报表：资产负债表、利润表和现金流量表。

1、资产负债表：其中的主要内容看存货反映你的库存产品的多少；看应收帐款反映你的债权有多少；看货币资金反映现有的资金余额；看应付帐款反映你的债务有多少.2、利润表其中主要内容看主营业务收入反映一定时期销售情况的好坏；看主营业务成本反映一定时期的成本高低情况；看管理费用反映在管理方面存在的问题.3、现金流量表：它主要记录了企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税收等活动的现金流动情况，也就是反映了主营业务的现金收支状况。

评价企业财务状况的指标主要有：（1）销售利润率：反映企业销售收入的获利水平。

计算公式：销售利润率=利润总额/产品销售净收入×100%产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额。

（2）总资产报酬率：用于衡量企业运用全部资产获利的能力。

计算公式为：总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%（3）资本收益率：是指企业运用投资者投入资本获得收益的能力。

计算公式：资本收益率=净利润/实收资本×100%（4）资本保值增值率：主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。

计算公式：资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额×100%资本保值增值率=100%，为资本保值；资本保值增值率大于100%，为资本增值。

（5）资产负债率：用于衡量企业负债水平高低情况。

计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额×100%（6）流动比率：衡量企业在某一时点偿付即将到期债务的能力，又称短期偿债能力比率。

计算公式：流动比率=流动资产/流动负债×100%速动比率：是指速动资产与流动负债的比率，它是衡量企业在某一时点运用随时可变现资产偿付到期债务的能力。

中级银行从业资格《个人理财》试题及答案62

2022年中级银行从业资格《个人理财》试题及答案1、［题干］下面关于信托的说法,不正确的选项是()。

A.信托财产按约定条件由受托人进行管理或处置B.委托人是信托财产的合法所有者C.信托财产的受益人只能是委托人本人D.信托目的有可能达到或实现【答案】C【解析】信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。

如果合同有约定,则在信托合约生效后几个月,委托人(受益人)可以转让信托受益权。

因此,信托财产的受益人可以是委托人以外的人。

应选项C错误。

2、［题干］下面属于个人资产负债表的资产项目的是()。

A.公共事业费用B.个人信用卡支出C.住房贷款D.投资【答案】D【解析】属于个人资产负债表的资产项目的是投资。

3、［题干］A公司拥有一写字楼,配套设施齐全,对外出租。

全年租金3000万元,其中含代收的物业管理费200万元,水电费为500万元。

如果A公司于承租方签订合同,租金为3000万元。

应纳房产税为()A.300万元B.320万元C.340万元D.360万元【答案】D【解析】应纳房产税=3000X12%=360万元4、［题干］对于高资产净值客户,商业银行可以通过私人银行业务满足其投资需求。

()【答案】对【解析】私人银行业务是专门为高资产净值客户提供个人财产投资与管理的综合性服务。

5、［题干］关于理财的经济目标和人生价值目标以及它们之间的关系,以下说法正确的有()。

A.客户的理财需求往往比较明确,理财师不需要通过过多的询问和引导就能够清晰的了解B.商业银行在为客户做理财规划时,只需要考虑客户理财的经济目标,没有必要关注其背后的精神追求C.客户的经济目标是具体的,可用金钱来衡量的,理财师可以帮助客户通过科学的规划来实现D.经济目标是客户实现人生价值目标的基础°E,不同年纪的客户和不同性别的客户,在理财目标上侧重点不一样【答案】C,D,E【解析】选项A,客户的理财需求往往是潜在的,或不明确的,这需要专业理财师在与客户接触沟通中,询问、启发和引导才能逐步了解、清晰和明确；选项B,为了全面深入准确地了解客户,从而制定出有针对性和有效的理财方案,理财师应该尝试了解客户经济目标背后的精神追求,或经济目标和人生价值目标之间的关系。

财务经理面试问题及答案

财务经理面试问题及答案1.在财务管理、预算管理、投资融资等方面，你有哪些经验，请详细介绍。

请介绍工作中的具体事例。

2.你觉得自己最大的长处为何?你觉得自己最大的弱点(缺点)是什么?3.在目前的工作上，你觉得做的比较好的是哪些方面?比较困难的部分在哪里?4.请谈谈在工作时曾经令你感到十分沮丧的一次经验。

5.你觉得你的经理(或同事)会给你什么样的?6.对于工作表现不尽理想的人员，你会以什么样的激励方式来提升其工作效率?7.你与同事之间的相处曾有不愉快的经历吗?8.请描述目前***行业内的财务管理状况是怎样的?9.你对于我们公司了解多少?10你认为这个***行业在未来5年内的趋势如何?11.你的工作通常能在时限内完成吗?12.对于明知实施后会引起反弹的政策，你仍能贯彻到底吗?13.你认为成功的定义是什么?14.你觉得他人的肯定对你很重要吗?以预算与成本核算这样性质的工作而言，通常是容易引起各部门的一些意见的，你如何让自己1保持冲劲、坚持原则呢?15.请谈谈工作中比较会令你感到无力感的部分。

16.什么样的管理风格是你所欣赏的?17.你如何做出决策?如果上级不同意你的决策时你会如何处理?如果下级不服从你的决策时你会如何处理?18.谈谈最近一次因为工作而情绪失控的情形。

19.如果你接到某个部分的埋怨电话，要求追加部分费用预算，你确知无法立刻办理他的问题时，你会如何处理?20.你曾经与晋升的机会失之交臂吗?以后你对这类事情会如何处理呢?财务经理面试问题及解析1、你认为财务管理在现代企业管理中应当处于何种位置?发挥何种作用?企业管理以财务管理为核心,它是通过价值形态对企业资金活动的一项综合性的管理,渗透和贯串于企业统统经济活动之中。

企业资金的筹集、使用和分配,都与财务管理有关;企业的生产、经营、进、销、存每一环节都离不开财务的反映和调控。

财务管理是为了维护企业利润最大化,优秀的财务管理对企业而言犹如一张极富粘性的网，任何的风吹草动都会由它直接触动企业的中枢神经财务管理是直接向管理层提供第一手的信息。

个人金融综合理财规划与服务管理解决方案

个人金融综合理财规划与服务管理解决方案第1章个人金融综合理财规划概述 (3)1.1 理财规划的重要性 (3)1.2 理财规划的基本原则 (4)1.3 理财规划的流程与方法 (4)第2章个人财务状况分析 (5)2.1 个人资产负债表 (5)2.1.1 资产分类 (5)2.1.2 负债分类 (5)2.2 个人现金流量表 (5)2.2.1 现金收入分析 (5)2.2.2 现金支出分析 (5)2.3 财务比率分析 (6)2.3.1 资产负债率 (6)2.3.2 流动比率 (6)2.3.3 投资收益比率 (6)2.3.4 生活支出比率 (6)第3章风险管理与保险规划 (6)3.1 风险识别与评估 (6)3.1.1 个人基本信息分析 (6)3.1.2 财务状况分析 (7)3.1.3 风险识别 (7)3.1.4 风险评估 (7)3.2 风险规避与转移 (7)3.2.1 风险规避 (7)3.2.2 风险转移 (7)3.2.3 风险分散 (7)3.3 保险产品选择与规划 (7)3.3.1 保险产品类型 (7)3.3.2 保险需求分析 (7)3.3.3 保险产品选择 (7)3.3.4 保险规划实施 (7)3.3.5 保险规划调整 (8)第4章投资规划 (8)4.1 投资目标与风险承受能力 (8)4.1.1 确定投资目标 (8)4.1.2 评估风险承受能力 (8)4.2 投资渠道分析 (8)4.2.1 股票投资 (8)4.2.2 债券投资 (8)4.2.4 金融衍生品投资 (8)4.2.5 海外投资 (9)4.3 资产配置策略 (9)4.3.1 资产配置的基本原则 (9)4.3.2 资产配置的方法 (9)4.3.3 资产配置的实践 (9)4.3.4 资产配置的注意事项 (9)第5章退休规划 (9)5.1 退休需求分析 (9)5.1.1 退休生活期望 (9)5.1.2 退休生活开销预测 (10)5.1.3 健康状况评估 (10)5.2 退休储蓄与投资策略 (10)5.2.1 退休储蓄计划 (10)5.2.2 投资组合构建 (10)5.2.3 投资策略调整 (10)5.3 社保与商业养老保险规划 (10)5.3.1 社保养老保险 (10)5.3.2 商业养老保险 (10)5.3.3 养老保险规划调整 (10)第6章教育金规划 (10)6.1 教育需求分析 (10)6.1.1 家庭教育支出预算 (10)6.1.2 教育目标设定 (11)6.2 教育储蓄与投资策略 (11)6.2.1 教育储蓄工具选择 (11)6.2.2 教育投资组合构建 (11)6.2.3 教育金投资风险管理 (11)6.3 教育金保险规划 (11)6.3.1 教育金保险产品选择 (11)6.3.2 教育金保险投保策略 (11)6.3.3 教育金保险与其他理财工具的搭配 (11)第7章税务规划 (12)7.1 个人所得税政策解读 (12)7.1.1 个人所得税的基本要素 (12)7.1.2 个人所得税优惠政策 (12)7.2 税务筹划的基本方法 (12)7.2.1 合理选择纳税方式 (12)7.2.2 利用税收优惠政策 (12)7.2.3 节税工具的选择与运用 (12)7.3 投资与税务规划 (12)7.3.1 投资税务规划原则 (12)7.3.2 投资产品税务分析 (12)第8章财产传承规划 (13)8.1 遗嘱与遗产税问题 (13)8.1.1 遗嘱的重要性 (13)8.1.2 遗产税概述 (13)8.2 信托与家族信托 (13)8.2.1 信托概述 (13)8.2.2 家族信托 (13)8.3 财产传承策略与工具 (13)8.3.1 财产传承策略 (13)8.3.2 财产传承工具 (13)第9章信用管理与债务规划 (14)9.1 信用评估与维护 (14)9.1.1 信用评分的重要性 (14)9.1.2 信用评估体系 (14)9.1.3 信用维护策略 (14)9.2 债务管理策略 (14)9.2.1 债务分类与评估 (14)9.2.2 债务优化方法 (14)9.2.3 债务偿还策略 (14)9.3 信用消费与分期付款规划 (14)9.3.1 信用消费的原则与风险 (14)9.3.2 分期付款策略 (14)9.3.3 信用消费与分期付款的合理规划 (15)第10章理财服务与管理 (15)10.1 理财师选择与评价 (15)10.1.1 理财师的资质审查 (15)10.1.2 理财师的服务能力评估 (15)10.1.3 客户反馈与评价机制 (15)10.2 理财服务内容与模式 (15)10.2.1 理财规划服务内容 (15)10.2.2 理财服务模式创新 (15)10.2.3 理财产品选择与推荐 (16)10.3 理财规划调整与跟踪监控 (16)10.3.1 定期理财规划调整 (16)10.3.2 财务状况动态监控 (16)10.3.3 客户沟通与报告 (16)第1章个人金融综合理财规划概述1.1 理财规划的重要性在当今经济快速发展的时代，个人财务状况的稳健与成长已成为人们关注的焦点。