现金流量表格式

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财务报表年报现金流量表格式

财务报表年报现金流量表格式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务报表年报中的现金流量表是公司财务状况的重要组成部分，它反映了公司在特定时间段内现金的流入和流出情况。

现金流量表主要分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

下面我们来详细介绍一下财务报表年报中现金流量表的格式。

一、经营活动现金流量经营活动现金流量反映了公司在经营过程中与现金相关的收入和支出情况。

通常包括以下项目：1.销售商品、提供劳务收到的现金：主要包括公司在销售产品或提供服务时，客户付款所得到的现金。

2.收到的税费返还：指公司在经营活动过程中获得的政府相关补助或奖励等。

3.收到的其他与经营活动有关的现金：除上述两项外，还包括与公司经营活动有关的其他现金收入。

4.购买商品、接受劳务支付的现金：主要包括公司在购买原材料、设备等时所支付的现金。

5.支付给职工以及为职工支付的现金：涉及公司为员工支付的薪资、奖金等现金支出。

6.支付的税费：包括公司在经营活动中支付的税费、手续费等。

二、投资活动现金流量投资活动现金流量反映了公司在投资活动中与现金相关的收入和支出情况。

主要包括以下项目：1.购得固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：指公司购买固定资产、无形资产或其他长期资产支付的费用。

2.投资支付的现金：公司在投资过程中支付的现金支出。

3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金：指公司处置固定资产、无形资产或其他长期资产所得到的现金。

4.取得投资收益收到的现金：公司取得投资收益所得到的现金。

以上是财务报表年报中现金流量表的主要格式和内容，通过对这些数据的分析，可以帮助投资者更好地了解公司的财务状况和经营情况。

公司管理层也可以通过现金流量表的分析，评估公司经营的现金流动状况，做出更好的经营决策。

【写满2000字】第二篇示例：财务报表是公司向外界展示其财务状况和经营成果的重要工具。

现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过反映公司在一定时期内的现金流出入情况，帮助投资者和管理层更好地了解公司的现金流动情况，从而做出更明智的决策。

现金流量表详解及实例

现金流量表一、现金流量表的编制基础现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变动的报表，它反映公司或企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息，表明企业获得现金和现金等价物的能力。

现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。

二、现金流量的分类通常按照企业经济业务的性质将企业在一定期间产生的现金流量划分为三类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三类。

考生应注意掌握每类现金流量的具体项目。

三、现金流量表的基本格式和编制方法（一）现金流量表的基本格式 P230 表 10-10（二）现金流量表的编制方法1.经营活动产生的现金流量的编制方法（1）间接法和直接法（2）经营活动现金流量各项目的内容资料：资产负债表、利润表和其他有关资料。

① "销售商品、提供劳务收到的现金"项目销售商品、提供劳务收到的现金＝销售商品、提供劳务产生的"收入和增值税销项税额" ＋应收账款项目本期减少额－应收账款项目本期增加额＋应收票据项目本期减少额－应收票据项目本期增加额＋预收账款项目本期增加额－预收账款项目本期减少额± 特殊调整业务例：某企业 2002 年度有关资料如下：（1）应收账款项目：年初数 100 万元，年末数 120 万元；（2）应收票据项目：年初数 40 万元，年末数 20 万元；（3）预收账款项目：年初数 80 万元，年末数 90 万元；（4）主营业务收入 6000 万元；（5）应交税金－应交增值税（销项税额） 1037 万元；（6）其他有关资料如下：本期计提坏账准备 5 万元（该企业采用备抵法核算坏账损失），本期发生坏账回收 2 万元，应收票据贴现使"财务费用" 账户产生借方发生额 3 万元，工程项目领用的本企业产品 100 万元产生增值税销项税额 17 万元，收到客户用 11.7 万元商品（货款 10 万元，增值税 1.7 万元）抵偿前欠账款 12 万元。

医院现金流量表直接法说明

借款收到的现金
反映医院举借各种短期、长期借款所收到的现金。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“短期借款”、“长期借款”等科目的记录分析填列
短期借款的贷方发生额+长期借款的贷方发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金
反映医院除上述项目之外收到的与筹资活动有关的现金。如果其他现金流入金额较大的，应当单列项目反映。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”等有关科目的记录分析填列。
业务活动产生的现金流量净额
按照“业务活动产生的现金流量”项下“现金流入小计”项目金额减去“现金流出小计”项目金额后的金额填列；如为负数，以“-”号填列。
业务活动现金流入-业务活动现金流出
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
反映医院出售、转让或者到期收回长期投资而收到的现金；不包括长期投资收回的利润、利息，以及收回的非现金资产。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“长期投资”等科目的记录分析填列。
管理费用/利息支出
支付的其他与筹资活动有关的现金
反映医院除上述项目之外支付的与筹资活动有关的现金，如融资租入固定资产所支付的租赁费。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“长期应付款”等有关科目的记录分析填列。
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
按照“筹资活动产生的现金流量”项下“现金流入小计”项目金额减去“现金流出小计”项目金额后的金额填列；如为负数，以“-”号填列。
财政基本支出补助收到的现金
反映医院接受财政基本支出补助取得的现金。本项目可以根据“零余额账户用款额度”、“财政补助收入”等科目及其所属明细科目的记录分析填列。
财政补助收入/基本支出补助的贷方发生额-（财政应返还额度/基本支出补助的期末余额-期初余额）

现金流量表编制口诀

现金流量表编制口诀
编制现金流量表需要注意的事项很多，可以通过以下口诀帮助记忆和理解：
一、现金流量表的编制目的
明确现金流入流出，财务状况看一遍。

二、记账方法
直接法和间接法，方法灵活运用。

三、直接法的编制步骤
先是经营活动现金流，成本加回收益减，再是投资和筹资，注意有无顺差赤。

四、间接法的编制步骤
利润表改动法，先是净利润部，再是工作废旧化，净利加废旧欢。

五、经营活动现金流的计算
销售产生的收入，减除成本花费钱，各种收入减开支，统计起来算一遍。

六、投资活动现金流的计算
出售资产获得现金，购买资产的开支治，计算一笔一笔来，别忘了考虑到付款。

七、筹资活动现金流的计算
股东投资进来的钱，债务融资的款，归还本金和支付息，也要计算一遍准。

八、现金流量表的格式
经营、投资、筹资分列项，现金变动合一展，首尾相减千万记，期初期末都看清。

九、重要的注解事项
非现金交易要披露，比如债务转资产。

利润表调整项目，也要补充说明。

十、财务报表的连贯性
资产负债和利润表，现金流量表相承接，一定要准确匹配，符合会计准则。

十一、总结要点
编制现金流量表不容忽，记住各项明细，不要掉以轻心哦！
以上是关于现金流量表编制的口诀，希望能够帮助你记忆和理解现金流量表的关键步骤和要点。

记住口诀后，多加练习和实际应用，对于编制现金流量表会更
得心应手。

现金流量表附表格式-概述说明以及解释

现金流量表附表格式-概述说明以及解释1.引言1.1 概述现金流量表附表是财务报表中的一项重要内容，用于详细展示企业的现金流量情况。

它是现金流量表的补充，通过对现金流量的进一步细分和分类，更加详细地呈现了企业在经营、投资和融资活动中产生的现金流量。

现金流量表附表的主要作用是帮助读者更好地理解和分析企业的现金流量状况，进一步揭示企业的经营活动和财务状况。

在现金流量表附表中，根据现金流量的来源和用途，将现金流量进一步细分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。

经营活动现金流量包括来自日常经营所产生的现金流入和流出；投资活动现金流量包括来自投资收益、投资支出等的现金流入和流出；融资活动现金流量包括来自借贷、发行股票等的现金流入和流出。

现金流量表附表的格式和要点可以根据实际情况进行调整，但一般包括以下内容：现金流量来源的明细、现金流量用途的明细、现金流量的变动情况、现金流量的调整项目等。

通过这些详细展示和分析，读者可以更加清晰地了解企业现金流量的组成和变动情况，从而更好地评估企业的偿债能力、经营管理水平以及财务风险。

总之，现金流量表附表在财务报表中具有重要的地位和作用。

它通过对企业现金流量的详细细分和分类，为读者提供了更加全面和准确的信息，使得读者可以更好地理解和分析企业的现金流量情况，为决策提供有力的依据。

1.2文章结构1.2 文章结构文章将按照以下结构进行展开：引言部分将概述本文的主题以及现金流量表附表的重要性。

接着介绍文章的结构安排，包括各个部分的内容和目的，以帮助读者了解整体框架。

正文部分将分为三个主要小节。

首先，我们将详细讨论现金流量表的定义和作用，探究它在财务报告中的重要性。

其次，我们将介绍现金流量表附表的概念和作用，强调其在补充与解释财务状况与经营活动相关信息方面的重要性。

最后，我们将重点探讨现金流量表附表的格式和要点，包括几个关键格式要点的介绍和解释，以帮助读者理解如何正确填写和解读现金流量表附表。

《企业会计准则第31号——现金流量表》及其指南、讲解2008.doc

企业会计准则第31号——现金流量表第一章总则第一条为了规范现金流量表的编制和列报，根据《企业会计准则——基本准则》，制定本准则。

第二条现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本准则提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物。

第三条合并现金流量表的编制和列报，适用《企业会计准则第33 号——合并财务报表》。

第二章基本要求第四条现金流量表应当分别经营活动、投资活动和筹资活动列报现金流量。

第五条现金流量应当分别按照现金流入和现金流出总额列报。

但是，下列各项可以按照净额列报：（一）代客户收取或支付的现金。

（二）周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出。

（三）金融企业的有关项目，包括短期贷款发放与收回的贷款本金、活期存款的吸收与支付、同业存款和存放同业款项的存取、向其他金融企业拆借资金、以及证券的买入与卖出等。

第六条自然灾害损失、保险索赔等特殊项目，应当根据其性质，分别归并到经营活动、投资活动和筹资活动现金流量类别中单独列报。

第七条外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。

汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列第三章经营活动现金流量第八条企业应当采用直接法列示经营活动产生的现金流量。

经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。

直接法，是指通过现金收入和现金支出的主要类别列示经营活动的现金流量。

第九条有关经营活动现金流量的信息，可以通过下列途径之一取得：（一）企业的会计记录。

（二）根据下列项目对利润表中的营业收入、营业成本以及其他项目进行调整：1. 当期存货及经营性应收和应付项目的变动；2. 固定资产折旧、无形资产摊销、计提资产减值准备等其他非现金项目；3. 属于投资活动或筹资活动现金流量的其他非现金项目。

现金流量表补充资料格式

流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位的支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债
表补充资料披露格式
本期金额上期金额
失（收益以“－”号填列）
取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
金额
现金等价物的披露格式如下：
本期金额上期金额
（三）现金和现金等价物的披露格式如下：
项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（一）现金流量表补ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ资料披露格式
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物期末余额减：现金等价物期初余额现金及现金等价物净增加额

现金流量表格式 (2)

现金流量表格式
现金流量表是用来展示企业或机构一定期间内现金流入和流出情况的财务报表。

下面是现金流量表的标准格式：
现金流量表
期初现金余额
+ 现金流入
- 销售收入
- 借款收到的现金
- 资本注入的现金
- 其他现金流入
= 总现金流入
- 现金流出
- 购买成本
1
- 付款给供应商
- 付款给员工
- 偿还债务
- 分红支付
- 其他现金流出
= 总现金流出
期末现金余额（期初现金余额+ 总现金流入- 总现金流出）
以上是现金流量表的标准格式，具体内容根据企业实际情
况可能会有所不同。

2。

企业会计准则第31号现金流量表应用指南.

《企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南一、现金及现金等价物现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

不能随时用于支付的存款不属于现金。

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。

现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。

权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。

企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。

现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。

二、现金流量表格式现金流量表格式分别一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等企业类型予以规定。

企业应当根据其经营活动的性质，确定本企业适用的现金流量表格式。

政策性银行、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当执行商业银行现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。

担保公司应当执行保险公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。

资产管理公司、基金公司、期货公司应当执行证券公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。

（一）一般企业现金流量表格式现金流量表会企03 表（二）商业银行现金流量表格式现金流量表会商银03表编制单位：年月单位：元（三）保险公司现金流量表格式现金流量表会保 03 表（四）证券公司现金流量表格式现金流量表会证 03 表三、现金流量表附注现金流量表附注适用于一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等各类企业。

（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

（三）现金和现金等价物的披露格式如下：。

事业单位现金流量表格式

竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位现金流量表格式篇一：事业单位如何编制现金流量表事业单位如何编制现金流量表文/于文振陈普成现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表（在事业单位现金流量表体系中的现金包括现金及现金等价物，即现金、银行存款、其他货币资金、三个月内的短期投资等）。

是企业对外报送的重要报表，但在事业单位财务报告体系中尚没有设立现金流量表。

随着事业单位财务体制的改革，特别是近几年事业单位依法多渠道筹资、投资的发展，笔者认为事业单位有必要增设现金流量表。

1事业单位编制现金流量表的必要性1.1事业单位管理者、贷款银行及其他财务信息使用者关心现金当前各事业单位都在依法进行多渠道筹集事业资金，一般都有银行等金融机构贷款。

贷款银行关心事业单位的偿债能力，关心事业单位的现金有多少。

事业单位的领导者、职工也非常关心现金，因为事业单位的发展建设、工资的发放等各项支付都取决于事业单位有多少可以支配的现金。

所以现金的增减变化是十分重要的，事业单位把现金流量作为会计信息的重要内容之一是必要的。

1.2现金流量表能够分析事业单位的财务状况资产负债表是一张时点报表，只是反映某个时点的资产、负债情况。

比较资产负债表虽然反映了各项目变化的结果，但不能反映变化的原因，也不能表明这些资产、负债能给事业单位带来多少现金。

收入支出表反映了报告期事业单位的收支情况，但难以反映现金收支的重大增减变化。

经营收入的增加肯定会引起流动资产的增加，但经营收入增加却不一定是现金的增加，很可能有大量的应收账款等；事业单位收取的各项收费要进行财政专户存储，只有由财政部门按计划核拨给事业单位后才能计入事业收入，所以收入支出表难以反映报告期事业单位实际收取多少现金；按规定事业单位要提取修购基金等，列入“事业支出”科目，但提取时并没有现金支出，所以收入支出表也难以反映报告期事业单位实际支出资金状况。

而现金流量表能将收入、支出同资产、负债、净资产的增减变化结合起来，反映了资金取得来源和资金流出用途的具体项目，说明了资产、负债、净资产的变动原因，对资产负债表和收入支出表起到补充说明的作用，现金流量表是联系资产负债表和收入支出表的桥梁和纽带。

企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南

企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

不能随时用于支取的存款不属于现金。

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。

现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资。

权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。

企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。

现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。

企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。

二、现金流量表格式及列示说明现金流量表格式分别一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等企业类型予以规定。

企业应当根据其经营活动的性质，确定本企业的适用现金流量表格式。

信托投资公司、租赁公司、财务公司、XXX应当执行商业银行现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。

担保公司应当执行保险公司现金流量表格式规定，若有特别需求，可以结合本企业的实际情形，进行必要调整和补充。

资产管理公司、基金公司应当执行证券公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。

一）普通企业现金流量表格式及列示说明1.经营活动产生的现金流量1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，反映企业本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金（包括销售收入和应向购买者收取的增值税销项税额）和本期预收的款项，减去本期销售本期退回商品和前期销售本期退回商品支付的现金。

企业销售材料和代购代销业务收到的现金，也在本项目反映。

2）“收到的税费返还”项目，反映企业收到返还的所得税、增值税、营业税、消费税、关税和教育费附加等各种税费返还款。

3）“收到其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业经营租赁收到的租金等其他与经营活动有关的现金流入，金额较大的应当单独列示。

企业会计准则－－现金流量表

企业会计准则－－现金流量表文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1998.03.20•【文号】财会字[1998]10号•【施行日期】1998.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】会计正文企业会计准则－－现金流量表（１９９８年３月２０日财会字〔１９９８〕１０号）引言１．本准则规范现金流量表的编制方法及其应提供的信息。

２．编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。

定义３．本准则使用的下列术语，其定义是：（１）现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

（２）现金等价物，指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（以下在提及“现金”时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物）（３）现金流量，指企业现金和现金等价物的流入和流出。

现金流量的分类４．现金流量应分为以下三类：（１）经营活动产生的现金流量；（２）投资活动产生的现金流量；（３）筹资活动产生的现金流量。

经营活动产生的现金流量５．经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。

６．经营活动流入的现金主要包括：（１）销售商品、提供劳务收到的现金（不包括收到的增值税销项税额；扣除因销货退回支付的现金）；（２）收到的租金；（３）收到的增值税销项税额和退回的增值税款；（４）收到的除增值税以外的其他税费返还。

７．经营活动流出的现金主要包括：（１）购买商品、接受劳务支付的现金（不包括能够抵扣增值税销项税额的进项税额；扣除因购货退回收到的现金）；（２）经营租赁所支付的现金；（３）支付给职工以及为职工支付的现金；（４）支付的增值税款（不包括不能抵扣增值税销项税额的进项税额）；（５）支付的所得税款；（６）支付的除增值税、所得税以外的其他税费。

公司财务报表的格式

公司财务报表的格式公司财务报表是反映公司经营状况、财务状况和现金流量的重要工具。

财务报表的格式是根据会计准则和规范要求而确定的，它提供了有关公司财务信息的清晰和一致的展示，帮助投资者、管理层和其他利益相关方了解公司的财务状况和经营绩效。

公司财务报表一般包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。

下面将逐一介绍这些财务报表的格式。

1. 资产负债表：资产负债表是反映公司在特定日期上的资产、负债和所有者权益状况的报表。

一般分为两栏式和多栏式两种格式。

（1）两栏式资产负债表：两栏式资产负债表将资产、负债和所有者权益分为两栏进行列示，左边列示公司的资产，右边列示公司的负债和所有者权益。

该格式适用于小型企业或个体工商户。

（2）多栏式资产负债表：多栏式资产负债表将资产、负债和所有者权益分为多个栏目进行列示，便于分析和横向比较。

该格式适用于大型企业或需要更详细信息的报告。

2. 利润表：利润表是反映公司一段时间内收入、成本和利润的报表。

一般按照时间顺序，从顶部到底部列示公司的收入、成本和利润。

利润表的格式一般包括以下几个要素：（1）营业收入：列示公司在特定时间内的总收入；（2）销售成本：列示与销售相关的直接成本和间接成本；（3）毛利润：计算公式为营业收入减去销售成本；（4）营业费用：包括销售费用、管理费用和财务费用等；（5）利润总额：计算公式为毛利润减去营业费用；（6）净利润：计算公式为利润总额减去所得税费用。

3. 现金流量表：现金流量表是反映公司一段时间内现金流入和流出的报表。

一般按照运营、投资和融资活动进行分类。

现金流量表的格式一般包括以下几个部分：（1）经营活动现金流量：列示与公司日常经营活动相关的现金流入和流出；（2）投资活动现金流量：列示与公司投资活动相关的现金流入和流出；（3）融资活动现金流量：列示与公司融资活动相关的现金流入和流出；（4）现金净增加额：计算公式为经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量的总和。

商业银行现金流量表格式(Word)

投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。请预览后才下载，期待你的好评与关注。）
商业银行现金流量表格式
表10－现金流量表会商银03表
编制单位：————年———月单位：元
项目
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计

会计报表常用格式

会计报表常用格式【原创实用版】目录1.会计报表的定义和作用2.会计报表的常用格式3.资产负债表的格式4.利润表的格式5.现金流量表的格式6.会计报表的编制方法和要求7.会计报表的分析和解读正文一、会计报表的定义和作用会计报表是企业会计信息的重要载体，它是通过对企业一定时期内的财务活动进行汇总、整理、反映，以揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的工具。

会计报表对于企业管理者、投资者、政府部门等外部利益相关者了解企业经营状况，进行经济决策具有重要意义。

二、会计报表的常用格式会计报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表有各自的格式要求，但通常都包含以下几个部分：报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、报表说明、报表数据和报表附注。

三、资产负债表的格式资产负债表是反映企业在某一特定时点财务状况的报表，主要包括资产项目和负债项目。

资产负债表的格式通常分为左右两栏，左栏列示资产项目，右栏列示负债项目。

资产和负债项目之下，再分为流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债等子项目。

资产负债表要求资产和负债项目的金额保持平衡。

四、利润表的格式利润表是反映企业在一定时期内经营成果的报表，主要包括收入项目、费用项目和利润项目。

利润表的格式通常分为上下两栏，上栏列示收入项目和费用项目，下栏列示利润项目。

收入和费用项目之下，再分为主营业务收入、主营业务成本、营业利润等子项目。

利润表要求收入和费用项目的金额计算准确，利润项目金额为正数。

五、现金流量表的格式现金流量表是反映企业在一定时期内现金流量的报表，主要包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

现金流量表的格式通常采用报告式结构，分别列示各项活动的现金流入和现金流出。

现金流量表要求现金流量项目的金额计算准确，现金流量净额为正数。

六、会计报表的编制方法和要求会计报表的编制要求遵循会计法规、会计政策和企业会计准则等规定。

编制方法主要包括：合理选择会计处理方法、正确划分会计期间、准确计算会计数据、完整列示会计项目、规范编制会计报表等。

财务报表年报现金流量表格式

财务报表年报现金流量表格式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务报表是反映企业经济活动和财务状况的一份重要文件，其中现金流量表是揭示企业现金收支情况的主要财务报表之一。

在财务报表的年报中，现金流量表起着至关重要的作用，能够帮助企业及时了解和分析自身财务状况，为经营决策提供重要参考。

现金流量表通常分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

下面我们来详细了解一下财务报表年报中的现金流量表格式和内容。

一、经营活动现金流量经营活动现金流量是企业主营业务产生的现金流入和流出情况。

在现金流量表中，通常会列出销售商品、提供劳务收到的现金、支付给职工的薪酬、支付的税费等与主营业务相关的现金收支情况。

同时还会列出利润总额、资产减值准备、长期待摊费用摊销等与经营活动有关的现金流出情况。

投资活动现金流量是企业进行投资活动所产生的现金流入和流出情况。

在现金流量表中，通常会列出购建固定资产、无形资产等长期资产支付的现金、出售固定资产、投资和收回投资所获得的现金等与投资活动有关的现金收支情况。

在财务报表的年报中，现金流量表的格式通常是按照上述三个部分逐一列示，然后将经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出金额进行汇总，得出本年度的净现金流量情况。

通过现金流量表的分析，企业可以了解到本年度的现金流入和流出情况，及时发现财务问题，调整经营策略，保持企业的财务健康。

在财务报表的年报中，现金流量表是一个重要的财务报表，它可以帮助企业及时了解和分析现金收支情况，为企业的经营管理提供重要参考。

企业在编制财务报表的年报时，要认真填写现金流量表，并根据现金流量表的数据进行深入分析，为企业的未来发展提供有力支持。

【2000字】第二篇示例：财务报表是一家企业在一定时期内的财务状况和经营业绩的总结和反映，其中现金流量表是其中的一个重要部分。

现金流量表主要反映了企业在特定时间段内的现金流入和流出情况，用以评估企业的资金流动情况和经营能力。

现金流量表完整版

现金流量表标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]【最新资料，WORD文档，可编辑】现金流量表学习目标学习完本章后，你应该能够1.指出现金流量表的目的2.区分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量3.按直接法编制现金流量表4.计算各类经营业务活动对现金的影响5.按间接法编制现金流量表W. T. 格兰特公司现金流量表年度止于1月31日（单位：千）19X819X7经营活动产生的现金流量：1从顾客处收到的现$1579320$1317218金……………………………………100578924 2其他收入收到的现金……………………………………(1683760)(1336428) 3对供应商和雇员的现金支付……………………………(21127)(16452) 4利息的现金支付…………………………………………(8459)(8143) 5税款的现金支付…………………………………………97047964 6其他，净额………………………………………………7经营活动产生的现金流入（流出）净(114265)(26917)额………………投资活动产生的现金流量：$ (26250)$ (25918) 8购置地产、厂房和设备…………………………………9证券投(2040)(5951)资…………………………………………………10其他，净2149(46)额………………………………………………11投资活动产生的现金流入（流出）净(26141)(31915)额………………筹资活动产生的现金流量：$ 152451$ 100000 12新增借款…………………………………………………36669944 13发售普通股………………………………………………(1760)(13823) 14偿还债务…………………………………………………(21141)(21139) 15支付股利…………………………………………………(11466)—16购入库藏股………………………………………………(252)(308) 17收回优先股………………………………………………12149874674 18筹资活动产生的现金流入（流出）净额………………19现金增加（减少）$ (18908)$ 15842额……………………………………20现金余额，年4985134009初…………………………………………$ 30943$ 4985121现金余额，年底…………………………………………W. T. 格兰特公司的经典案例对公司对外报告的信息略作了改动。

编制现金流量表的方法

编制现⾦流量表的⽅法⼀、现⾦流量表的概念和作⽤现⾦流量表是反映企业⼀定时期内现⾦流⼊和现⾦流出的会计报表，即是以现⾦为基础编制的财务状况变动表。

现⾦流量表的作⽤是：1.反映企业⼀定时期内的现⾦流动情况，说明现⾦流动的原因。

通过现⾦流量表反映现⾦从哪⾥来，⼜流到哪⾥去。

2.现⾦流量表能够说明企业的⽀付能⼒、偿还债务的能⼒、以及⽀付股利的能⼒。

通常情况下，报表的使⽤者⽐较关⼼企业的获利情况。

可能获利情况好，财务状况却不好，不能偿还到期债务。

相反，也可能获利情况不好，财务状况却很好，有⾜够的偿债能⼒。

因此，要正确反映企业的⽀付能⼒和偿债能⼒，就必须专门编制现⾦流量表。

3.现⾦流量表能够分析企业未来的现⾦流量。

4.现⾦流量表能够分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。

此外，现⾦流量表还能够提供企业⽐较完整的筹资和投资的信息。

⼆、现⾦流量的概念及类型编制现⾦流量表的⽬的，是为会计报表的使⽤者提供⼀定时期内的现⾦流⼊和现⾦流出的信息。

那么，什么是现⾦流量?企业的现⾦流动有哪些情况?(⼀)现⾦流量现⾦流量是指企业在⼀定期间内的现⾦流⼊和现⾦流出。

这⾥的现⾦概念与我们通常所说的现⾦不⼀样。

通常所说的现⾦是指纸币和硬币等现款，是狭义的现⾦概念。

⽽这⾥所说的现⾦则包括企业的库存现款、可以随时⽤于⽀付的银⾏存款以及现⾦的等价物。

具体来说，包括：1.库存现⾦。

它是指企业所持有的、可随时⽤于⽀付的现⾦。

2.银⾏存款。

它是指银⾏存款是企业存放在银⾏或其他⾦融机构的随时可以⽤于⽀付的存款。

由于某种原因不能随时提取(如定期存款)的存款，则不能作为现⾦流量表中的现⾦。

3.其他货币资⾦。

它是指企业存放在银⾏的有特殊⽤途的资⾦，或在途中尚未收到的资⾦。

如外埠存款、银⾏汇票存款、银⾏本票存款、信⽤卡存款、在途货币资⾦等。

4.现⾦等价物。

它是指企业所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知⾦额的现⾦、价值变动很⼩的投资。

现⾦等价物的特点是流动性强，并随时可以转换为现⾦。

公司财务表格式

公司财务表的格式
一、资产负债表
资产负债表是反映公司在某一特定日期财务状况的报表，包括资产、负债和所有者权益的状况。

资产负债表的基本格式如下：
二、利润表
利润表是反映公司在一定会计期间经营成果的报表，包括收入、费用和利润的情况。

利润表的基本格式如下：
利润表
编制单位：XXX公司
年度：XXXX年度
三、现金流量表
现金流量表是反映公司在一定会计期间现金流入和流出的报表，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。

现金流量表的基本格式如下：
现金流量表
编制单位：XXX公司
年度：XXXX年度。

如何查企业现金流情况报告

如何查企业现金流情况报告导言企业现金流情况是评估企业经营健康状况的重要指标之一。

现金流情况报告提供了企业某一特定时期内现金流入与现金流出的详细情况，有助于分析企业的盈利能力、偿债能力和经营稳定性。

本文将介绍如何查阅企业的现金流情况报告，并从中获取有价值的信息。

步骤一：查找上市公司财报首先，我们需要找到目标企业的财务报表。

对于上市公司，其财务报表是公开的信息，可以通过证券交易所的官方网站或财务信息查询平台进行查找。

例如，中国市场的投资者可以在中国证券监督管理委员会（CSRC）的网站上找到目标企业的财务报表。

步骤二：选择现金流量表在企业的财务报表中，现金流量表（或者现金流量表）是我们了解企业现金流情况的主要来源。

现金流量表将企业的运营、投资和融资活动分别列出，展示了企业在某一特定时期内的现金流入和现金流出情况。

步骤三：分析现金流量表一旦我们找到了目标企业的现金流量表，我们可以开始对其进行分析。

以下是一些关键指标和方法，帮助我们理解企业的现金流情况：1. 现金流量表的格式：现金流量表通常会分为“经营活动”、“投资活动”和“融资活动”三个部分，我们可以仔细阅读每个部分的内容，了解不同活动对企业现金流的影响。

2. 现金流量表的时间跨度：现金流量表一般会提供一段时间内的现金流情况，比如一年或一个季度。

我们可以通过比较不同时间段的现金流量表，了解企业现金流的变化趋势。

3. 现金流量表的项目：现金流量表列出了企业在一段时间内的现金流入和现金流出的各项具体项目。

我们可以关注与企业盈利能力和偿债能力相关的项目，例如销售收入、经营成本、债务偿还等。

4. 现金流量表的总体情况：通过计算现金流量表中现金流入和现金流出的总额，我们可以了解企业在特定时期内现金净流量的情况。

现金净流量是衡量企业现金运营状况的重要指标之一。

步骤四：比较与分析在获取了企业现金流量表的相关信息后，我们可以进行进一步的比较与分析，帮助我们更好地理解企业的现金流情况。