XXX公司资金管理制度

XXX公司

资金管理办法

本办法所称“资金”是指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资金。其他货币资金包括银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、银行本票存款、存出投资款、外埠存款等。

第一条公司在货币资金收支活动中，必须遵守财务制度，严格控制和监督货币的收支，纠错防弊。

第二条资金收入管理

一、各部门取得的货币资金收入应当及时送交财务部入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收入不入账。

二、现金出纳人员收取现金，必须在缴款单或收款收据上签字确认，现金收款收据由出纳开具并保管，据以登记现金日记账。

第三条资金支出管理

一、根据资金支付的性质，可将公司资金支付分经营性支付和非经营性支付。

二、经营性支付主要包括如下内容：

（一）经营性采购支出：主要是指为生产、销售而进行的物资采购；

（二）销售费用及日常经营管理费用：包括办公用品、通信费、交通费、差旅费、业务招待费、水电气费等；

（三）工资性支出：包括员工工资、奖金等；

（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、基金等；

（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出

（六）对外长，短期投资支出；

（七）其他支出

三、非经营性支付主要包括如下内容：

（一）与关联方的资金往来；

（二）对控股子公司的财务资助；

（三）其他非经常性资金支付项目，包括重大捐赠、重大诉讼理赔等。

四、公司货币资金支出必须逐渐审批，各级经办人必须签署意见并签字，严

禁越级审批。

五、公司资金支出的依据如下：

（一）国家政策法规、《公司章程》及管理制度；

（二）合法规范的单据；

（三）资金支出授权书规定的有权批准人的签批；

（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；

（五）其他相关文件。

六、公司资金支付业务的基本程序如下

（一）支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有有效经济合

同或相关证明；

（二）支付复核：复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否完备、支付方式是否

妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续；

（三）支付审批：审批人应当根据资金审批授权权限在授权范围内进行审批，不得越权审批，不符合规定的资金支付，应当退回。

（四）办理支付：出纳人员应当根据复核无误的支付申请按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

七、资金支出审批权限

日常生产经营物资采购及其他费用的资金支付：单笔金额在1000元以下的由分管副总审批，单笔金额在1000元至5万元由总经理审批，单笔金额在5万元至10万元（含）由总经理办公会审议，单笔金额在10万元以上的由董事会审议。

公司涉及重大投资、重大资产采购、重大损失等重大事项按“三重一大

集体决策制度”规定办理。

费用报销管理办法

第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司费用开支能严格控制在预算范围内，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门、子公司的费用支出。

第三条费用报销程序

（一）公司对费用进行归口管理，具体分工如下：

1. 财务部负责费用的报销与管理；

2. 综合部负责办公费、通信费、业务招待费、车辆费等费用的管理；

（二）责任界定

1. 经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责。

2. 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权退回经办人。

3. 部门（项目）负责人负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。

4. 部门（项目）负责人对报销项目的真实性、必要性负责。

5. 财务复核人员负责复核单据的合法性、真实性、审查报销内容是否符合相关标准。

（三）费用报销审批程序

1. 标准内费用审批，报销流程如下：

经办人→部门负责人→财务审核→总经理审批→报销

2. 超标准费用的审批、报销流程如下：超预算开支、预算外开支、专项费用必须先申请预算才能报销。

（四）所有费用均应在发生之日起十五个工作日内报销（出差人员自返回公司之日起计算，项目活动自结束之日起计算）。

办公费

第一条办公费是指公司因日常经营需要而购买的办公用品及其他办公性质的费用，如购买纸笔等办公文具用品、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需的用品等费用。

第二条办公费涉及物品由综合部在预算额度内统一购买、管理。

第三条各部门申请购置办公用品需填写《办公用品购置申请单》注明用途、数量、规格、型号，报综合部审核后执行。

第四条办公用品采购审批程序如下：各部门填写《办公用品购置申请单》或《办公用品维修单》报综合部审核，并经财务部复核后办理采购。

第五条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品；否则，由此发生的费用将不予报销。

业务招待费

第一条业务招待费是指因企业生产经营需要所发生的接待客户、合资合作方等活动和费用。

第二条业务招待费包括商务宴请、外事活动、公务接待、赠送纪念品等产生的费用。

第三条商务宴请和外事活动是指企业负责人因企业生产经营需要接待境内外客户、合作洽谈方、经贸交流团等人员的活动。商务宴请和外事活动应当遵循文明务实节俭、尊重国际惯例、促进企业发展的原则，商务宴请和外事活动参照《国有企业负责人履职待遇》标准执行。

第四条公务接待活动是指接待接待有关考察调研、检查指导和学习交流等人员的活动，公务接待活动参照党政机关公务接待标准执行。

第五条业务招待应当体现地方特色，供应家常菜，不得安排接待对象到私人会所、高消费餐饮、娱乐、休闲等经营场所活动。

第六条公司不得将业务招待费用以会议、培训、调研等费用名义虚列、隐匿。