致持牌法团有关加强高级管理层问责性的措施的通函A.引言
2021-2022年四川省攀枝花市注册会计审计真题(含答案)
2021-2022年四川省攀枝花市注册会计审计真题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(30题)1.集团项目组通过集团管理层获得重大敏感信息后，下列做法中不正确的是( )。
A.要求集团管理层告知组成部分管理层尚未知悉的、集团项目组注意到的可能对组成部分财务财务报表产生重要影响的事项B.如果集团管理层拒绝向组成部分管理层通报该重大敏感信息，集团项目组应与集团治理层进行讨论C.如果集团管理层拒绝向组成部分管理层通报该重大敏感信息且与集团治理层沟通无效，集团项目组应出具否定意见的审计报告D.如果集团管理层拒绝向组成部分管理层通报该重大敏感信息且与集团治理层沟通无效，集团项目应考虑是否建议组成部分注册会计师在该事项解决前不对组成部分财务报表出具审计报告2. 下列关于分析程序的用法中，不正确的是（）。
A.将分析程序用作风险评估程序B.将分析程序用作实质性程序C.将分析程序用作控制测试D.将分析程序用作对财务报表进行总体复核3. 留存收益包括盈余公积和未分配利润。
下面会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。
A.用税后利润弥补亏损B.资本公积转增股本C.提取法定公益金D.盈余公积转增股本4.注册会计师从总体规模为1 000个、账面价值为300 000元的存货项目中选取200个项目(账面价值50 000元)进行检查，确定其审定金额为50 500元。
如果采用比率估计抽样，注册会计师推断的存货总体错报为（）。
A.500元B.2 500元C.3 000元D.47 500元5.在了解乙公司对会计政策的选择和运用是否适当时，B注册会计师应当关注的重要事项不包括()。
A.对重大日后非调整事项的核算方法B.对重大和异常交易进行会计处理方法C.在缺乏权威性标准或共识的有争议的领域或新领域，采用重要会计政策产生的影响D.重要项目的会计政策和行业惯例6.（二）A注册会计师负责对甲公司20×8年度财务报表进行审计，在了解内部控制时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。
高级管理人员任职资格考试参考资料
高级管理人员任职资格考试参考资料参考资料一、单项选择题。
从中随机选择25题，每题1分。
1．«商业银行和农村信用社案件专制治理工作方案»要求各商业银行指定相应分支机构的负责人，组织查处的案件金额是指【】。
A：在1000万元以上B：在1000万元以下C：在100万元以上D：100万元以下2．存款人需要支取职工工资、奖金的，只能通过【】办理。
A：差不多存款帐户B：一样存款帐户C：临时存款账户D：专用存款账户3．商业银行内部操纵评判不包括以下哪项【】A：充分性B：合规性C：有效性D：准确性4．中资商业银行分支机构、合作金融机构非法人机构连续停止营业时刻【】为临时停业。
A：2天以上、3个月以内B：3天以上、3个月以内C：2天以上、6个月以内D：3天以上、6个月以内5．为了坚决遏制案件多发势头，爱护金融资产的安全，保证银行业正常经营和改革的顺利进行，银监会下发的文件是指【】。
A：关于国有商业银行进一步加强治理防范重大风险和案件的通知B：关于加大防范操作风险工作力度的通知C：关于印发«商业银行和农村信用社案件专制治理工作方案»的通知D：关于进一步加强银行业违法违规案件防范和惩戒的通知6．储蓄卡必须凭【】消费使用。
A：个人名章B：印鉴C：取款凭条D：密码7．流淌比率是反映企业【】的比率。
A：偿债能力B：营运能力C：获利能力D：资金周转8．按贷款风险分类法，借款人的还款能力显现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定缺失的贷款应归为【】。
A：正常B：关注C：次级D：可疑9．征收储蓄存款利息个人所得税和实行个人存款账户实名制的时刻分别是【】年。
A：一九九八，一九九九B：一九九九，二〇〇〇C：一九九九，二〇〇一D：一九九八，二〇〇一10．人民银行«关于明确外币利率有关问题的通知»中规定的大额外币存款是指单笔金额在【】美元以上的定期存款。
（最全）企业电焊工HSE风险识别测试题题库
（最全）企业电焊工HSE风险识别测试题题库企业电焊工HSE风险识别测试题题库（答案见109页）目录：一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、案例分析一、单项选择题（以下每题各有四个选项，但仅有一个是正确的,请将正确答案的序号填在括号内）1.所有管理体系标准都是以戴明模式为管理体系的运行模式,这决定了所有的管理体系能够实现( )。
A. 事故预防B. 持续改进C. 全员参与D. 以人为本2.标准Q/SY1002.1-2007为了加强对危险作业的控制,新增加的二级要素是( )。
A.协商与沟通B.作业许可C.合规性评价D.内部审核3.标准Q/SY1002.1-2007为了增强组织遵守国家法律法规的自觉性,实现依法经营新增加的二级要素是( )。
- 1 -A. 协商与沟通B. 作业许可C. 合规性评价D. 内部审核4.HSE管理中的相关方是指( )。
A.向组织提供产品的组织B.向组织提供服务的组织C.关注组织HSE绩效的组织D.接受组织产品的组织5.不属于最高管理者HSE职责的是( )。
A.主持管理评审B.任命管理者代表C.主持内部审核D.主持资源配置工作6.组织制定HSE承诺时，必须承诺的是（）。
A. 持续改进B. 源头治理C.体系管理D.全员参与7.HSE文化的含义是( )。
A.HSE文化是企业文化宣传材料中写出的内容B.HSE文化是最高管理者反复强调的HSE要求C.HSE文化是全体员工就HSE管理重要问题形成的共识D.HSE文化是安全文化8.最新的HSE管理体系标准规定的HSE资源有( )。
A. 4类B. 5类C. 6类D. 7类9.HSE体系文件分为( )。
A. 三个层次B.四个层次C. 五个层次 D 六个层次- 2 -10. 属于HSE管理体系最新标准的是( )。
A.ISO/CD14690B.GB/T19001-2008C.Q/SY1002.1-2007D.Q/CNPC104.1-200411.属于中国石油企业标准的是( )。
2015年司法考试真题及解析含答案和详细解析
1、“行政机关工作人员特别是各级领导干部依法行政的观念明显提高，尊重法律、崇尚法律、遵守法律的氛围基本形成”是（）的重要精神。
A关于《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》的说明B《中国共产党第十八届中央纪律检查委员会第五次全体会议公报》C《全面推进依法行政实施纲要》D2013年6月18日党的群众路线教育实践活动工作会议2、生产经营单位的主要负责人未履行法定安全生产管理职责但未导致生产安全事故的（）。
A.可以给予撤职处分B.责令限期改正C.直接予以行政罚款D.直接责令生产经营单位停产停业整顿3、有关公民信用记录的说法正确的是（）。
A加强阳光记录，全部公开透明B在惩戒与隐私保护之间保持平衡，避免公民信用记录被违法利用。
C信用记录事项应当不分标准，一视同仁，D任何国家机关都有权采集公民信息。
4、按照是否发行股份可以将公司分为（）。
A.股份有限公司、有限责任公司B.股份有限公司和有限责任公司和国有独资公司C.有限公司和无限公司D.人合公司和资合公司5、证明标准（）A.是法院调查证据所应达到的要求B.与证明责任没有关联C.是法律要求运用证据对案件事实加以证明所要达到的程度D.是法院裁判可考虑可不考虑的因素6、股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关依法登记的全体发起人（）。
A.认购的股本总额B.实收股本总额C.认购的股本总额和实收股本总额中较大的一个D.认购的股本总额和实收股本总额中较小的一个7、下列对中国古代传统文化在全民守法建设中的作用认识正确的是（）。
A吸收中华民主传统文化精华中的法治基因，推动社会主义法治信仰形成。
B封建文化与社会主义文化不符，应当摒弃。
C专制集权是古代社会的基本特点，不能学习。
D古代社会十分落后，文化思维与现代是难以合拍。
8、全民守法与法治社会的关系正确是（）A只有全民守法，才能真正实现法治社会。
B法治社会要求全体公民只遵守国家法律。
C只要法律体系完善，法治社会就会实现。
2023年司法考试真题及答案【卷一】
2023年司考试卷一提醒：本试卷为选择题，由计算机阅读。
请将所选答案填涂在答题卡上，勿在卷面上直接作答。
一、单项选择题。
每题所设选项中只有一种对旳答案，多选、错选或不选均不得分。
本部分含1—50题，每题1分，共50分。
1．全面依法治国，必须坚持人民旳主体地位。
对此，下列哪一理解是错误旳？CA．法律既是保障人民自身权利旳有力武器，也是人民必须遵守旳行为规范B．人民依法享有广泛旳权利和自由，同步也承担应尽旳义务C．人民通过多种途径直接行使立法、执法和司法旳权力D．人民主线权益是法治建设旳出发点和落脚点，法律要为人民所掌握、所遵守、所运用2．相传，清朝大学士张英旳族人与邻人争宅基，两家因之成讼。
族人驰书求援，张英却回诗一首：“一纸书来只为墙，让他三尺又何妨？万里长城今犹在，不见当年秦始皇。
”族人大惭，遂后移宅基三尺。
邻人见状亦将宅基后移三尺，两家重归于好。
根据上述故事，有关依法治国和以德治国旳关系，下列哪一理解是对旳旳？CA．在法治国家，道德通过内在信念影响外部行为，法律旳有效实行总是依赖于道德B．以德治国应大力弘扬“和为贵、忍为高”旳老式美德，不应借诉讼对利益斤斤计较C．道德可以令人知廉耻、懂礼让、有底线，良好旳道德气氛是依法治国旳重要基础D．通过立法将“礼让为先”、“勤俭节省”、“见义勇为”等道德义务所有转化为法律义务，有助于发挥道德在依法治国中旳作用3．全面依法治国规定加强和改善立法工作，完善立法体制。
下列哪一做法不符合上述规定？AA．改善法律起草机制，重要旳法律草案由有关部门组织全国人大专门委员会、全国人大常委会法工委起草B．完善立法协调沟通机制，对于部门间争议较大旳重要立法事项，引入第三方评估C．完善法规、规章制定程序和公众参与政府立法机制D．加强法律解释工作，及时明确法律规定含义和适使用方法律根据4．深入推进依法行政，规定健全依法决策机制。
下列哪一做法不符合上述规定？CA．甲省推行“重大决策风险评估”制度，将风险评估作为省政府决策旳法定程序B．乙市聘任当地著名律师担任政府法律顾问，对重大决策进行事前合法性审查C．丙区因发改局长立下“军令状”保证某重大项目不出问题，遂直接同意项目上马D．丁县教育局网上征求对学区调整、学校撤并等与群众切身利益有关事项旳意见5．某法院完善人民陪审员选任方式，在增长陪审员数量旳基础上建立“陪审员库”，随机抽选陪审员参与案件审理。
银行高管考试：农村信用社高管考试
银行高管考试：农村信用社高管考试（每日一练）1、多选内部控制评价中的符合性测试的形式有（）A、假定测试B、功能测试C、业务测试D、连贯测试正确答案：B, C2、多选《关于进一步加强银行业违法违规案件防范和查处（江南博哥）工作的通知》要求银行业建立案件责任追究制度。
对发生的案件，做到的四个“不放过”是指（）A、案件原因不查清不放过B、案件责任得不到处理不放过C、整改措施不落实不放过D、教训不吸取不放过正确答案：A, B, C, D3、判断题商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的10%。
（）正确答案：错4、问答题计算题：以一张面额为500万元，四个月后到期的银行承兑汇票办理贴现，贴现率为3.861%，请计算贴现额。
6.43万元。
正确答案：500-500×4×（3.861%÷12）＝493.565万元5、多选银行业监督管理机构依法履行对邮政储蓄机构的监管职责，对邮政储蓄机构经营的各项金融业务进行（）A、监督B、检查C、规范D、管理正确答案：A, B, D6、单选行的净利润等于（）。
A、利润总额-所得税B、营业利润+投资收益C、营业收入-营业支出D、营业利润+营业外收支净额正确答案：A7、单选根据巴塞尔银行监管委员会关于“统一资本计量与资本标准的国际协议”的原则，银监会决定，商业银行的次级定期债务可以计入（）中。
A、附属资本B、核心资本C、实收资本D、资本金正确答案：A8、多选银监会和银监局审批邮政储蓄机构经营金融业务的申请，可以依据有关规定，对其经营金融业务的（）作出特别限定。
A、种类B、适用对象C、适用范围D、条件正确答案：B, C9、多选关于商业银行贷款原则的表述，正确的有（）A、安全性、流动性和效益性三者目标具有相互替代效应B、安全性、流动性和效益性三者既有矛盾的一面，又有统一的一面C、安全性、流动性和效益性三者不可能同时达到最佳状态D、安全性、流动性和效益性三者不可能同时处于最差状态正确答案：A, B, C, D10、填空题严禁以任何形式对同一企业发放（）用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、（）等。
2021年保险高管最新题库含答案
保险高管最新题库1.【单选】如下哪一项不属于保险机构高档管理人员行为准则（）。
A.统筹兼顾, 妥善解决公司与客户、公司与员工、公司与股东、个人与公司之间利益关系B.树立科学发展观和对的业绩观, 创新进取, 努力提高所在机构发展质量、竞争能力和服务水平C.坚持科学决策、民主决策, 对的行使权力, 遵守决策程序, 尊重员工民主管理权利D、积极经营, 以公司赚钱为最后目的, 提高管理能力2.【单选】董事及高档管理人员审计不涉及（）。
A.任中审计B.离任审计C.重要审计D.专项审计3.【单选】保险机构董事、监事和高档管理人员应当通过中华人民共和国保监会承认（）测试。
A.保险法律法规B.保险业务知识C.保险法规及有关知识D.保险监管政策4、【单选】保险公司分公司、中心支公司总经理、副总经理和总经理助理应当具备哪些条件？（）A.大学本科以上学历；从事金融工作5年以上B.大学本科以上学历；从事经济工作5年以上C.大学本科以上学历或者学士学位；从事金融工作3年以上或者经济工作5年以上D.大学本科以上学历或者学士学位；从事金融工作5年以上或者经济工作8年以上5、【单选】保险机构应当与高档管理人员建立劳动关系, （）。
A.应当订立书面劳动合同B.可以订立书面劳动合同C.应当订立无固定期限劳动合同D.应当订立十年以上或者无固定期限劳动合同6.【单选】保险机构董事、监事和高档管理人员任职资格核准申请应当由（）或者依照《保险公司管理规定》指定筹划单列市分支机构负责提交。
A.保险公司B.保险公司、省级分公司C.保险公司、省级分公司、中心支公司D.保险公司及其支公司以上分支机构7、【单选】保险机构董事、监事和高档管理人员, 应当在人之前向中华人民共和国保监会提交书面材料不涉及（）。
A、拟任董事、监事或者高档管理人员身份证、学历证书等关于证书复印件, 有护照应当同步提供护照复印件B.中华人民共和国保监会统一制作董事、监事和高档管理人员任职资格申请表C.拟任高档管理人员劳动合同签章页复印件D.拟任高档管理人员自我鉴定及综合评价8、【单选】保险机构暂时负责人暂时负责时间不得超过（）。
内部审计练习题(带答案)
For personal use only in study and research; not for commercial useFor personal use only in study and research; not for commercial use内部审计练习题第一章强制性指南一、名词解释1.确认服务：是指内部审计师为了对机构、业务、流程、系统或其他对象提供独立意见或结论而做出的客观评价。
2.内部审计章程：内部审计章程是确定内部审计活动宗旨、权力和职责的正式文件。
它确立了内部审计部门在组织内部的地位，授权内部审计部门接触与业务开展相关的记录、人员和实物资产，界定内部审计活动的范围。
3.职业审慎：是指内部审计师在复杂的环境中，能运用自己的专业熟练性和技巧，识别损害组织利益的行为，对故意作假犯错、发生错误和遗漏、消极怠工、浪费、工作无效、利益冲突和不正当的行为，以及最可能发生违法乱纪现象的情形和活动保持警惕。
5. 外部服务提供者：是指独立于内部审计所在组织的个人或公司。
这些个人或公司拥有某一学科或领域的专门知识、技能和经验。
外部服务提供者丰富多样，包括精算师、会计师、评估师、证券专家、统计师、信息技术专家、组织外部审计师和其他审计机构。
6.风险：是影响组织目标实现事件发生的不确定性。
7.内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
二、判断题：（3、4、7、8、15、18、32、36、37、40正确，其他错误。
）1.客观原则要求勤恳地开展工作。
2.内部审计具有处罚权。
3.内部审计可以提出建议。
4.内部审计可以对被审计的对象进行评价。
5.内部审计独立性是内部审计职业道德要求。
6.内部审计章程是国际内部审计师协会（IIA）统一制定的。
7.内部审计可以向审计委员会报告工作。
广西2023全区国家工作人员学法用法考试答案
广西2023全区国家工作人员学法用法考试答案1.《党政领导干部生态环境损害责任追究方法〔试行〕》规定，受到责任追究的党政领导干部，单独受到引咎辞职、责令辞职和免职处理的，至少( )年内不得安排职务。
AA、一B、二C、三D、五题目详解【答案】A2.经营快递业务的企业或者其分支机构创办快递末端网点未向所在地邮政管理部门备案，情节严重的，处( )的罚款，并可以责令停业整顿。
AA、1万元以上5万元以下B、5万元以上10万元以下C、10万元以上15万元以下D、10万元以上20万元以下题目详解【答案】A3.2023 年3月11日第十三届全国人民代表大会第一次会议通过《中华人民共和国____案》，指出中国特色社会最本质的特征是 ( )。
AA中国____领导B社会制度C消费资料公有制D实现共同富裕题目详解【答案】A4.寄件人交寄快件，以下事项中不属于寄件人应当如实提供的是( )。
BA寄件人姓名、地址、联络B寄件人开户银行、账号、户名C收件人姓名〔名称〕、地址、联络D寄递物品的名称、性质、数量题目详解【答案】B5.根据《宪法》规定，我国现行的____地方有〔〕。
CA自治区、自治州、民族乡B自治区、自治县、民族乡C自治区、自治州、自治县D自治州、自治县、民族乡题目详解【答案】C6.根据《纪律处分条例》规定，党员组织迷信活动的，给予〔〕处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
D A通报批评B撤销党内职务C留党观察D撤销党内职务或者留党观察【答案】D7.《刑法修正案(九)》公布施行以后，养老院虐待老年人情节恶劣的，构成〔〕，对养老院判处分金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。
DA成心伤害罪B虐待罪C虐待别人罪D虐待被监护〔看护〕人员罪【答案】D8.《广西电力设施保护方法》规定，在距电力设施外围程度间隔 500米范围内进展作业的，应当征得〔〕部门的书面同意。
CA平安消费监视B公安机关C电力设施产权人或者电力行政管理D所在地县级以上人民政府【答案】C9.根据《广西民族教育促进条例》，高等学校应当开设党的〔〕课程。
“三法一指引”知识竞赛题库1
“三法一指引”知识竞赛题库第一部分单选题（17题）1.（）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：B2.（）应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：A3.（）应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：C4.商业银行在合规负责人离任后的（）工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
A十个B五个C三个D十五个答案：A5.商业银行（）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：B6.商业银行的（）负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：C7.参照《商业银行合规风险管理指引》执行的银行业金融机构是（）：A中资商业银行B外资独资银行C中外合资银行D农村信用合作社答案：D8.下列对合规风险管理描述不正确的是（）。
A合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
B合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。
C合规管理应具备相对的独立性，必要时可不予考虑合规风险与信用风险、市场风险和其他风险的关联性。
D合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。
答案：C9.下列合规管理职责由董事会负责的是（）。
A审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。
B制定书面的合规政策。
C贯彻执行合规政策。
D明确合规管理部门及其组织结构。
2答案：A10.下列哪项管理行为不符合《商业银行合规风险管理指引》的是（）。
A由合规部门负责人全面协调商业银行合规风险的识别和管理。
B由合规部门负责人分管高风险的信贷业务。
C由合规部门负责人监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责。
D由合规部门负责人定期向高级管理层提交合规风险评估。
“三法一指引”知识竞赛题库1
“三法一指引”知识竞赛题库第一部分单选题（17题）1.（）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：B2.（）应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：A3.（）应有效管理商业银行的合规风险，履行合规管理职责。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：C4.商业银行在合规负责人离任后的（）工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
A十个B五个C三个D十五个答案：A5.商业银行（）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：B6.商业银行的（）负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。
A监事会B董事会C高级管理层D部门负责人答案：C7.参照《商业银行合规风险管理指引》执行的银行业金融机构是（）：A中资商业银行B外资独资银行C中外合资银行D农村信用合作社答案：D8.下列对合规风险管理描述不正确的是（）。
A合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
B合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。
C合规管理应具备相对的独立性，必要时可不予考虑合规风险与信用风险、市场风险和其他风险的关联性。
D合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。
答案：C9.下列合规管理职责由董事会负责的是（）。
A审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施。
B制定书面的合规政策。
C贯彻执行合规政策。
D明确合规管理部门及其组织结构。
2答案：A10.下列哪项管理行为不符合《商业银行合规风险管理指引》的是（）。
A由合规部门负责人全面协调商业银行合规风险的识别和管理。
B由合规部门负责人分管高风险的信贷业务。
C由合规部门负责人监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责。
D由合规部门负责人定期向高级管理层提交合规风险评估。
2022司法资格考试（试卷一）考前冲刺试题D卷 含答案
2022司法资格考试（试卷一）考前冲刺试题D卷含答案考试须知：1、考试时间：180分钟，本卷满分为150分。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。
姓名：______考号：______一、单选题（本大题共50题，每题1分，共50分）1、任何公民，非经（）决定，并由公安机关执行，不受逮捕。
A、人民检察院批准或者人民法院；B、人民检察院C、人民法院D、国家安全机关2、诚信执法主要要求行政机关在执法行为作出过程中必须遵循（）原则。
A、信赖利益保护B、公平C、比例D、效率3、甲的生父母相继去世。
下列哪一说法是正确的？（）A、甲有权作为第一顺位继承人继承生父母的财产。
B、甲有权作为第二顺位继承人继承生父母的财产。
C、甲无权继承养父李某的财产。
D、甲可适当分得生父母的财产。
4、现阶段，在法律规定范围内的个体经济和私营经济等是（）A、具有资本主义性质的经济成分B、公有制经济的有益补充C、非社会主义的经济形式D、非公有制经济5、某景区多家旅行社、饭店、商店和客运公司共同签订《关于加强服务协同提高服务水平的决定》，约定了统一的收费方式、服务标准和收入分配方案。
有人认为此举构成横向垄断协议。
根据《反垄断法》，下列哪一说法是正确的？（）A、只要在一个竞争性市场中的经营者达成协调市场行为的协议，就违反该法B、只要经营者之间的协议涉及商品或服务的价格、标准等问题，就违反该法C、如经营者之间的协议有利于提高行业服务质量和经济效益，就不违反该法D、如经营者之间的协议不具备排除、限制竞争的效果，就不违反该法6、马克思主义关于“人民主权”的论述是社会主义法治理念的理论渊源之一。
下列哪一宪法原则准确体现了人民主权思想？（）A、国家尊重和保障人权B、中华人民共和国的一切权力属于人民C、中华人民共和国公民在法律面前一律平等D、中华人民共和国实行依法治国，建设社会主义法治国家7、多边投资担保机构是依据1988年生效的《多边投资担保机构公约》设立的国际金融机构。
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关提分题库及完整答案
2023年初级银行从业资格之初级银行管理通关提分题库及完整答案单选题（共50题）1、下列有关内部审计工作的考核与问责的说法中，错误的是( )。
A.董事会对未按要求进行整改的问题，进行督促，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险B.董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价C.董事会应建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序D.董事会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任【答案】 A2、银行提供银行产品或者银行服务，应当按照有关规定向消费者出具合法的交易凭证或者服务单据属于银行对消费者的主要义务中的（）。
A.遵守相关法律B.交易信息公开C.交易有凭有据D.交易留痕【答案】 C3、金融工具在金融市场上能够迅速地转化为现金而不致遭受损失的能力是指金融工具的（）。
A.收益性B.风险性C.流动性D.期限性【答案】 C4、银行业金融机构不得在营销产品和服务的过程中以任何方式（）。
A.隐瞒缺陷B.隐瞒收益C.夸大收益D.夸大风险【答案】 C5、( )应当有助于财务报表使用者了解发行方对发行的金融工具如何进行分类、计量和列示，并就金融工具对企业财务状况和经营成果影响的重要程度等作出合理评价。
A.金融工具权益的列报B.金融工具风险的列报C.金融工具信息的列报D.金融工具收益的列报【答案】 C6、商业银行开展内部控制评价时，应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少（）开展一次。
A.每年B.每两年C.每半年D.每三个月【答案】 A7、浮动汇率制度下，汇率决定取决于（）。
A.货币含金量B.商业银行C.中央银行D.外汇市场供求状况【答案】 D8、根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行( )应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
A.高级管理层B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 C9、（2018年真题）商业银行违反审慎经营规则，逾期未改正的，中国银监会可以采取的监管措施是（）。
香港 挖矿 制度
香港挖矿制度据港媒The Standard报道，香港证券及期货事务监察委员（SFC）负责执法部门的执行董事魏建新表示，SFC正关注加密货币的ICO（initial coin offering，首次代币发行）、交易和销售过程中的欺诈行为。
这已不是SFC第一次对ICO等行为表示“关注”了。
比如，早在2018年6月27日，SFC就在年度报告中称其会对加密货币和ICO进行“密切关注”。
SFC认为，区块链技术“伴随着风险”，因此会在必要的时候进行“干预”。
众所周知，香港采用的是英美法系，奉行“法不禁止皆可为”。
面对区块链这个新兴行业，香港的监管机构SFC也是在逐步探索，逐渐出台一些相对明确的监管措施，同时，向公众提醒甚至警告加密货币市场的潜在投资风险。
中国内地财经评论人肖磊认为，未来香港市场的监管态度可能会越来越严：“香港虽然对金融创新有一定的容忍度，但如果发现很难做到有效监管，存在较大的行业信息壁垒的时候，会显得比较保守。
”本文将从监管法规层面出发，解读香港监管机构在ICO、交易所及衍生品交易、STO、沙盒等监管方式和态势。
谨慎又开放的监管态度，高昂的合规成本，香港是加密世界的“避难圣地”吗？区块链“大逃港”虽然香港一直是国际金融中心，但香港之所以引起中国内地区块链行业的广泛注意，还要从2017年的8月底9月初说起。
2017年8月30日，中国互联网金融协会发布《关于防范各类以ICO名义吸收投资相关风险的提示》，2017年9月2日，互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室向各省市金融办（局），发布了《关于对代币发行融资开展清理整顿工作的通知》。
而载入中国区块链史册的一天，则是2017年9月4日，包括央行在内的七部委联合发布公告，将ICO明确定义为非法集资，严令禁止，导致币价暴跌，比特币中国、云币网等当时规模较大的加密货币平台关停。
一夜之间，区块链项目开始集体筹划“出海”。
次日，9月5日，香港SFC在官网发布了《有关首次代币发行的声明》，但是与内地监管的态度不同，SFC表示，“虽然在一般ICO中发售的数字代币通常被认为具有‘虚拟商品’的特点”，但根据个别ICO的事实及情况，其所发售或销售的数码代币可能属于《证券及期货条例》所界定的‘证券’，并受到香港证券法例的规管”。
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通函2016年12月16日致持牌法團有關加強高級管理層問責性的措施的通函A. 引言1. 《證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人操守準則》（《操守準則》）第9項一般原則表明，“持牌人或註冊人的高級管理層應承擔的首要責任，是確保商號能夠維持適當的操守標準及遵守恰當的程序。
在決定責任歸於何人，及某人需承擔何種程度的責任時，將須顧及到該名人士在特定的業務操作上的表面或實際的權力……”。
2. 因此，各高級管理人員必須有明確的職責範圍，及各高級管理人員必須完全知悉其在香港監管制度下的責任。
3. 本通函旨在：(a) 表明證監會對於誰人應被視為持牌法團高級管理層成員的看法（請參閱B及C部）；(b) 提升高級管理層對其監管責任及潛在法律責任的認知（請參閱D及E部）；(c) 表達證監會一般預期高級管理層的若干成員應尋求證監會核准他們成為負責人員（請參閱F部）；(d) 概述持牌法團董事會（董事會）的若干角色及責任（請參閱G部）；及(e) 就持牌法團（或申請牌照的法團）應在人力資源及組織架構方面呈交的資料，提供更多指引（請參閱H部）。
4. 本通函所載的措施與《證券及期貨條例》（該條例）的現有條文，以及證監會根據該條例訂立的附屬法例和發表的守則及指引是一致的。
B. “高級管理層”的涵義5. 證監會認為，持牌法團的高級管理層包括（除其他成員外）：(a) 法團的董事1，(b) 法團的負責人員，及(c) 我們稱為核心職能主管的人士（請參閱C部的闡述）。
1“董事”一詞在該條例附表1中被定義為包括幕後董事，及身居董事職位的人（不論該人實際職銜為何）。
6. 以上三種類別的職位不一定要分別由不同人士擔任。
例如，某人可同時擔任持牌法團的董事、負責人員及核心職能主管。
C. 核心職能主管7. 就本通函而言，“核心職能主管”一詞指獲持牌法團委任為（單獨或連同其他人）主要負責管理該法團以下任何職能（稱為“核心職能”，進一步說明載於附錄1）的人士：(i) 整體管理監督(ii) 主要業務(iii) 營運監控與檢討(iv) 風險管理(v) 財務與會計(vi) 資訊科技(vii) 合規(viii) 打擊洗錢及恐怖分子資金籌集8. 證監會認為，就持牌法團的每項核心職能而言，應至少有一人獲法團委任為負責管理該項職能的核心職能主管。
然而，證監會明白，持牌法團可能會按其商業及營運需要而採用不同的組織及管治架構。
例如，持牌法團可能會經適當考慮其營運規模及監控措施後，委任某人同時擔任多項核心職能的核心職能主管。
持牌法團亦可能會委任兩名或以上人士擔任核心職能主管，以共同管理某項特定核心職能（亦請參閱第28段）。
9. 在決定某人是否某項特定核心職能的核心職能主管時，持牌法團應考慮該名人士在該項核心職能上的表面或實際權力。
例如，若某人具備以下一項或多項特質，便可能是某項特定核心職能的核心職能主管：(a) 在法團內身居某職位，而該職位的權力足以令該名人士對該項核心職能的執行施加重大影響力；(b) 有權力就該項核心職能作出決定（例如承擔在預設範圍或限額之內的業務風險）；(c) 有權力就執行該項核心職能的特定部門、科組或職能單位分配資源或承擔開支；及(d) 有權力在高級管理層會議或與外界人士的會議等場合代表執行該項核心職能的特定部門、科組或職能單位。
10. 持牌法團亦應考慮該名人士的資歷。
就此而言，證監會一般期望核心職能主管應：(a) 直接向法團董事會或承擔法團整體管理監督職能的核心職能主管匯報；及(b) 對董事會或承擔整體管理監督職能的核心職能主管所設定的業務目標的執行或成效負責。
11. 證監會並無強制規定持牌法團須採用任何特定組織或管治架構。
持牌法團的董事會有責任為高級管理層（包括核心職能主管）就權力及責任的恰當轉授作出決定。
12. 核心職能主管不必是持牌法團的僱員。
但是，由於他們在持牌法團內擔當掌權職位，故不會是僅提供外判服務的外界人士。
他們可以身處香港或海外。
此外，視乎他們就法團業務所執行的特定職能而定，他們不一定是根據該條例獲發牌的人士。
13. 證監會不擬向並非持牌人或牌照申請人的核心職能主管施加監管批准規定。
然而，持牌法團應確保其僱用或委任以經營業務的任何人士，都是適當人選及具備履行該受僱職責或受委職責的資格（請參閲《操守準則》第4.1段）。
D. 高級管理層應有的操守標準14. 證監會多份守則和指引2均就持牌法團高級管理層的責任提供指導。
尤其是：(a) 《操守準則》第9項一般原則表明，持牌法團的高級管理層應承擔的首要責任，是確保法團能夠維持適當的操守標準及遵守恰當的程序。
(b) 《操守準則》第14.1段進一步指明，持牌法團的高級管理層應：(i) 適當地管理與法團的業務有關的風險，包括定期評核其風險管理程序；(ii) 了解有關法團的業務性質、其內部監控程序及風險承擔政策；(iii) 明白本身的權力及責任範圍。
(c) 《內部監控指引》表明，持牌法團的高層管理人員，包括其董事、行政總裁、董事總經理或其他負責運作管理的高層人員（視乎情況而定），須對法團的內部監控制度的完善程度和效用負上最終的責任。
《內部監控指引》亦就若干重要範疇，包括資料管理、監察事宜、審計和有關的覆核、運作監控及風險管理，提供特定的監控指引。
(d) 《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的指引》詳細載列對合規及監控職能的期望，這與負責管理打擊洗錢及恐怖分子資金籌集職能的核心職能主管尤其相關。
15. 若政策、常規及行動是由集團內其他公司決定或制訂，或與該等公司一起決定或制訂，持牌法團的高級管理層應審視該等政策、常規及行動是否適當並對其作出任何必要的修訂或更改，使該等政策、常規及行動能切合法團在香港進行的受規管業務活動。
2例如，《操守準則》、《適用於證券及期貨事務監察委員會持牌人或註冊人的管理、監督及內部監控指引》（《內部監控指引》）、《基金經理操守準則》、《企業融資顧問操守準則》、《提供信貸評級服務人士的操守準則》及《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的指引》。
E. 高級管理層的法律責任16. 根據該條例第IX部，如某受規管人士犯失當行為或曾在任何時間犯失當行為，或被認為並非擔任或留任同一類受規管人士的適當人選，則證監會可行使其紀律懲處權，制裁該名人士。
“受規管人士”一詞指屬或曾在有關時間屬以下任何類別人士的人：(a) 持牌人；(b) 持牌法團的負責人員；或(c) 參與持牌法團的業務的管理的人（不論該名人士是否持牌人）。
17. 持牌法團的高級管理層的所有成員（即使並非持牌人）因參與持牌法團的業務的管理，故此均屬受規管人士。
18. 如某持牌法團因作出某行為，而犯失當行為或曾在任何時間犯失當行為，而該行為是在參與該持牌法團的業務的管理的人的同意或縱容下發生，或是可歸因於該名人士的怠忽的，則該名人士亦犯失當行為（請參閱該條例第193(2)條）。
19. “失當行為”包括與某人進行他獲發牌或獲註冊進行的受規管活動有關的作為或不作為，而按證監會的意見，該作為或不作為是有損或相當可能有損投資大眾的利益或公眾利益的。
在就此而得出任何意見前，證監會應顧及其各項守則及指引（請參閱該條例第193(3)條）。
20. 此外，為考慮採取紀律行動，證監會在斷定某受規管人士（包括參與持牌法團的管理的人）是否適當人選時，除其他事宜外，亦會考慮該名人士現時或過往的行為（請參閱該條例第194(3)及第129條）。
舉例而言，如某核心職能主管未能確保持牌法團遵守證監會發表的守則或指引，考慮到該名人士在有關商號所負責的職務，有關缺失或會令人質疑該核心職能主管是否適當人選。
21. 證監會會否對一名受規管人士採取紀律處分行動，取決於每宗個案的具體事實。
在決定責任歸於何人，及高級管理層中某成員需承擔何種程度的責任時，證監會將考慮該名人士在特定的業務及營運上的表面或實際的權力，其在有關持牌法團所負責的職務、可能履行的監督職責，以及其對該法團或受其監督人士未能遵守《操守準則》一事的控制或知情程度（請參閱《操守準則》第9項一般原則及第1.3段）。
22. 證監會根據該條例第IX部可向某受規管人士施加的紀律制裁（例如撤銷或暫時吊銷牌照、罰款及譴責）是向其追究民事而非刑事的法律責任。
除可能受到紀律制裁外，持牌法團的高級管理層亦應注意其可能須承擔的刑事法律責任。
凡任何法團（不一定是持牌法團）被裁定犯該條例所訂的罪行，根據該條例第390(1)條，若該罪行經證明是在該法團的任何高級人員協助、教唆、慫使、促致或誘使下犯的，或是在該名人士的同意或縱容下犯的，或是可歸因於該名人士罔顧實情或罔顧後果的，則該名高級人員亦屬犯該罪行。
F. 負責某些核心職能的核心職能主管應擔任負責人員23. 一般而言，證監會期望負責整體管理監督職能及主要業務職能的核心職能主管應擔任其所監督的受規管活動的負責人員。
因為在大多數情況下，負責該等核心職能的核心職能主管都會積極參與或負責直接監管受規管活動的業務。
為免生疑問，證監會並不要求這兩項核心職能以外的核心職能主管須為負責人員。
證監會亦無規定每名負責人員均須為核心職能主管。
24. 在考慮現任或將出任整體管理監督職能的核心職能主管的負責人員申請時，證監會會就申請人能否通過《勝任能力的指引》內所載的行業經驗要求而對申請人在業界的整體工作資歷、擬進行的活動，以及持牌法團可運用的資源（包括系統及專業知識）等事宜作出全面評核。
如申請人已長時間擔任高級職位管理某個監控或營運職能（例如風險管理、合規、財務或營運監控），即使該名人士沒有進行或直接監督該受規管活動的經驗，亦可能獲核准成為負責人員，惟須受適當的發牌條件所規限。
一般在這種情況下，可能施加的發牌條件會規定該名人士應與另一名完全勝任的負責人員共同行事。
當積累了足夠的受規管活動經驗後，該名人士可根據該條例第134（1）條申請寬免遵守該項發牌條件。
證監會將會根據具體事實考慮每宗要求成為負責人員的申請或要求寬免的申請。
25. 關於發牌考試，《勝任能力的指引》附錄D及E現時就認可行業資格規定及有關本地監管架構的認可考試規定訂有多項豁免。
舉例而言，若負責人員申請人正在持牌法團內擔當相當高級的管理層角色，並具備充足的行業經驗及在有充分監控的環境下獲其他人員提供監管支援，便可能獲豁免而無須通過本地監管架構的認可考試。
3G. 董事會的角色及責任26. 持牌法團的董事會對法團的操守、營運及財務穩健性負有最終的責任。
董事會與高級管理層（包括核心職能主管）合作，以達致穩健及高效地營運法團的目標，及高級管理層須對董事會負責。
27. 任何董事會成員（不論其就有關持牌法團的業務而言是擔當執行還是非執行角色）均有責任就董事會權力的行使及轉授作出獨立的判斷。
董事會仍須對根據獲轉授的權力而作出的決定負責，並須設有制度及監控措施以監督根據獲轉授的權力而行事的人。