什么是应收账款融资
应收账款融资模式介绍
应收账款融资模式介绍应收账款融资是指企业通过将应收账款转让给金融机构或专业金融服务机构，以获取资金的一种融资模式。
应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，所形成的客户欠款。
企业可以通过将应收账款转让给金融机构，获得即时的资金，解决资金周转问题。
一、应收账款质押融资：应收账款质押融资是指企业将应收账款作为质押物，向金融机构借款。
金融机构根据企业的应收账款质量和信用状况，提供一定比例的贷款额度。
贷款额度一般为应收账款的70%~90%左右。
企业在获得贷款后，需要按照约定的期限和利率进行还款。
应收账款质押融资的优点在于相对灵活，企业仍然保有应收账款的所有权，可以继续进行销售活动。
同时，贷款额度一般较大，能够满足大额的融资需求。
然而，应收账款质押融资的缺点在于利率较高，且还款压力较大。
二、应收账款转让融资：应收账款转让融资是指企业将应收账款转让给金融机构或专业金融服务机构，获得即时的资金。
金融机构或专业机构在购买应收账款时，会收取一定的转让费用，同时根据应收账款的质量和信用状况，提供一定比例的融资额度。
应收账款转让融资的优点在于可以迅速获得资金，解决企业的资金周转问题。
同时，转让后的应收账款不再由企业承担坏账风险，降低了企业的经营风险。
此外，应收账款转让融资还可以提高企业的财务杠杆比率，提高企业的财务状况。
应收账款转让融资的缺点在于企业失去了对应收账款的控制权，可能会影响与客户的关系。
同时，由于转让费用和综合服务费用的存在，融资成本相对较高。
总的来说，应收账款融资是一种利用企业的应收账款获取资金的融资模式。
不同的应收账款融资方式适合不同的企业，需要根据企业的实际情况选择适合的融资方式。
同时，企业在选择应收账款融资时需要注意融资成本、还款压力、客户关系等因素的考虑，合理规划融资策略，确保企业的可持续发展。
财报中应收款项融资
财报中应收款项融资
财报中的应收款项融资是一个重要的报表项目，它主要反映企业以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
这一项目通常用于描述企业如何利用应收款项进行融资活动，如应收账款抵押融资和应收账款让售等。
应收账款融资是指企业将赊销而形成的应收账款有条件地转让给专门的融资机构，使企业得到所需资金，加强资金的周转。
这种融资方式可以让企业在短期内获取资金，以满足营运资金需求或其他投资计划。
在财报中，应收款项融资的金额通常是按照公允价值计量，并且其变动会计入其他综合收益。
这意味着，如果应收款项的公允价值发生变动，这一变动将反映在企业的综合收益中，而不是直接计入净利润。
此外，财报中还可能包含关于应收款项融资的更多详细信息，如融资机构、融资期限、利率等。
这些信息对于投资者和债权人来说非常重要，因为它们有助于评估企业的财务状况和融资能力。
请注意，具体的财报格式和内容可能因不同的会计准则和规定而有所差异。
因此，在解读财报时，建议仔细阅读相关的会计准则和规定，并结合具体的报表内容进行分析。
应收账款融资 新会计准则下应收账款融资会计处理刍议
应收账款融资新会计准则下应收账款融资会计处理刍议应收账款融资是企业常用的一种融资方式，它是指企业通过向金融机构或其他融资方出售其未来收款权，以获取资金支持的一种融资方式。
在新会计准则下，应收账款融资的会计处理也发生了变化，本文将对其会计处理方式进行探讨。
一、应收账款融资的基本概念应收账款融资是指企业将其未来应收账款的收款权出售给金融机构或其他融资方，以获取资金支持的一种融资方式。
这种融资方式的特点是快速、便捷、灵活，能够帮助企业快速获得资金支持，提高其资金利用效率。
二、应收账款融资的会计处理在新会计准则下，应收账款融资的会计处理方式发生了变化，主要表现在以下几个方面：1. 应收账款融资的确认在旧会计准则下，企业通过应收账款融资获得的资金被视为借款，因此在会计上需要对其进行借款确认。
而在新会计准则下，应收账款融资被视为一种销售行为，因此需要对其进行销售确认。
具体而言，企业在进行应收账款融资时，需要将其未来的应收账款出售给金融机构或其他融资方，同时将应收账款的确认权和风险转移给融资方。
因此，企业在会计上需要将其未来的应收账款确认为已销售的收入，同时将已出售的应收账款确认为已转移的收款权，以反映出这种销售行为的实质。
2. 应收账款融资的抵押在应收账款融资中，企业通常需要将其未来的应收账款作为抵押物，以获取融资方的支持。
在旧会计准则下，企业需要对其抵押的应收账款进行抵押确认，而在新会计准则下，企业需要对其抵押的应收账款进行抵押披露。
具体而言，企业在进行应收账款融资时，需要将其未来的应收账款作为抵押物抵押给融资方，以获得融资支持。
在会计上，企业需要对其抵押的应收账款进行披露，以反映出这种抵押行为的实质。
3. 应收账款融资的反向回购在应收账款融资中，企业通常需要在未来的某个时点回购其已出售的应收账款，以保障其未来的经营活动。
在旧会计准则下，企业需要对其反向回购进行负债确认，而在新会计准则下，企业需要对其反向回购进行资产确认。
应收账款供应链融资到底是什么
应收账款供应链融资到底是什么应收账款融资指以企业尚未到期的应收账款向金融机构办理融资的行为。
而供应链金融下的应收账款融资模式是指供应链上的中小企业为了获取资金来支持企业的正常运营，以与买方(债务企业)签订的真实贸易合同产生的应收账款为基础，金融机构为卖方(债权企业)提供的，以合同下应收账款回收所产生的现金流作为第一批还款来源的融资模式。
一、融资主体需求当前市场竞争激烈，当产品供应商销售长线产品或面对实力雄厚的经销商时，常常被迫采用赊销方式，供应商将产品卖给客户，客户不直接支付现金，形成大量应收账款，一段时间后才能收回"但是供应商需要支付产品生产加工花费的劳动成本，到期应付账款，存货质押融资到期本息或者提前进入下一生产运营周期所需资金，由此产生的资金缺口将会妨碍企业的正常生产经营及发展。
应收账款融资模式即是针对企业产品销售环节的现金缺口问题，为供应链上、中游的中小型债权企业提供融资服务。
应收账款融资模式下，债权企业、金融机构及债务企业均参与其中，债务企业为核心企业，凭借其在供应链中的较强实力及较好信用水平，在融资模式中起着反担保作用，若融资出现问题，债务企业将承担起弥补金融机构损失的责任，如此，金融机构的贷款风险得到有效控制。
二、融资方式目前国内金融机构常用的应收账款融资主要有三种方式：1、应收账款质押融资供应链上的供应商以应收账款的债权作为质押品向金融机构融资，当金融机构向供应商融通资金后，如果购买方无力付款或是拒绝付款，金融机构可向供应商要求偿还贷款资金的融资方式。
2、应收账款保理供应商将应收账款的债权出卖给金融机构，并通知买方直接支付货款给银行，由金融机构承担收账风险，对融资企业不附追索权的融资方式。
3、应收账款证券化即企业将未来能够产生稳定现金流的应收账款转化为在金融市场可以出售且流通的证券的融资方式。
三、运作流程1、货物交易中小企业及核心企业买卖双方进行货物交易。
2、应收账款单据发出。
应收账款融资的会计核算指的是什么
应收账款融资的会计核算指的是什么应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债权融资形式。
主要有应收账款抵借和应收账款出售两种形式。
随着我国市场经济体制日趋成熟，应收账款融资发展迅速，成为企业（特别是中小型企业）融资重要方式。
下面结合相关例题谈谈应收款项融资的会计处理。
一、应收账款抵借的会计核算应收账款抵借是指以应收账款作为担保品，向银行或其他金融机构取得借款。
借款比率按抵押应收账款客户的信誉和财务状况确定，我国通常为30%~80%不等。
欠款人所欠账款仍由企业收取，但企业应将收到的每笔账款额加上利息转交给发放借款的金融机构。
由于现行会计准则未对该项业务作出具体的账务处理规定，给会计人员进行账务处理带来很大不便。
对于应收账款抵借，目前国内会计界的普遍做法是保留原有“应收账款”科目金额不变，取得和偿还抵借款通过“短期借款”科目进行会计核算。
例1：A企业 2010年11月1日以应收账款1 000 000元作抵押向B信贷公司借得750 000元。
A企业按被抵押应收账款总额的0.5%支付B公司手续费 5 000 元。
借款合同规定：（1）抵押的应收账款仍由A企业负责收账并承担现金折扣、销售折让及退回和坏账损失；（2）A企业每月月底把收回的款项如数向B公司结算；（3）该项借款按 6%的年利率计息。
A企业会计处理为：（1）11月1日，向B信贷公司取得抵押借款750 000元。
借：银行存款 745 000财务费用—B公司手续费 5 000贷：短期借款—B公司750 000 （2）11月份收到客户偿还的账款600 000元，扣除现金折扣8 000元和销售折让及退回12 000元后，实收580 000元。
借：银行存款 580 000财务费用—现金折扣 8 000主营业务收入12 000贷：应收账款 600 000（3）将11月份实收款项580 000元偿还给B公司，另支付借款利息3 750元（750 000*6%/12）。
资产负债表应收账款融资科目
资产负债表应收账款融资科目1. 背景介绍资产负债表是一种按照特定格式排列的财务报表，用于展示公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
资产负债表包括多个科目，其中应收账款是一个重要的科目。
应收账款融资是指企业通过将其未来预期的应收账款权益转让给金融机构或其他投资者，以获得资金的一种方式。
应收账款融资科目在资产负债表中是一个重要的负债科目，它反映了企业通过应收账款融资所形成的负债。
2. 应收账款融资科目的定义应收账款融资科目是指企业通过将应收账款作为抵押或转让给金融机构或其他投资者，以获得资金的一种融资形式。
应收账款融资科目在资产负债表中属于负债部分，通常归类为非流动负债。
3. 应收账款融资科目的特点3.1 企业角色应收账款融资科目涉及到三个主要的角色：融资企业、融资机构和债权人。
融资企业是指需要融资的企业，融资机构是指提供融资服务的金融机构，债权人是指获得应收账款权益的投资者。
3.2 资金来源多样化应收账款融资科目可以从多个渠道获得资金，例如银行、非银行金融机构、资产管理公司等。
不同的融资来源有不同的利率、费用和条件，企业可以根据自身需求选择最适合的融资渠道。
3.3 期限灵活应收账款融资科目的期限可以根据企业的需求而设定，通常可以是短期或长期。
短期应收账款融资适用于企业短期资金周转的需求，而长期应收账款融资适用于企业长期资金需求。
3.4 风险管理应收账款融资科目涉及到债权人对应收账款的风险承担。
债权人在获得应收账款权益后，需要对应收账款的风险进行评估和管理，包括确认应收账款的真实性、债务人的信用等级和偿付能力等。
3.5 影响因素应收账款融资科目的规模受到多个因素的影响，例如企业的销售规模、销售政策、客户信用等级以及市场供求状况等。
这些因素将直接影响到应收账款的金额和质量，进而影响到应收账款融资科目的规模。
4. 应收账款融资科目的会计处理应收账款融资科目在资产负债表中属于负债部分，其会计处理可以简单概括如下：4.1 应收账款确认企业根据销售合同的约定和实际发生的业务，确认产生的应收账款金额。
应收账款融资 新会计准则下应收账款融资会计处理刍议
应收账款融资新会计准则下应收账款融资会计处理刍议应收账款融资是企业融资的一种重要方式，其主要特点是以企业的应收账款为抵押物，获得银行或其他金融机构的贷款。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计处理也发生了一些变化。
本文将就新会计准则下应收账款融资的会计处理进行探讨。
一、应收账款融资的定义与特点应收账款融资是指企业将其应收账款质押给银行或其他金融机构，以获得资金的一种融资方式。
应收账款融资的主要特点如下：1. 以应收账款为抵押物，获得贷款，不需要提供其他抵押物。
2. 资金使用灵活，企业可以根据自身的资金需求进行选择。
3. 费用相对较低，相对于其他融资方式，应收账款融资的费用较低。
4. 风险相对较高，如果企业的应收账款无法收回，将会面临较高的风险。
二、新会计准则下应收账款融资的会计处理在新会计准则下，应收账款融资的会计处理与旧会计准则有所不同。
具体来说，主要表现在以下几个方面：1. 应收账款融资的会计处理方式在旧会计准则下，应收账款融资的会计处理方式是以应收账款作为负债计入负债账户，同时以获得的贷款作为资产计入资产账户。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计处理方式是将质押的应收账款计入负债账户，同时将获得的贷款计入资产账户。
2. 应收账款融资的会计确认时间在旧会计准则下，应收账款融资的会计确认时间是在企业获得贷款时即确认。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计确认时间是在企业向银行或其他金融机构质押应收账款时即确认。
3. 应收账款融资的会计核算方法在旧会计准则下，应收账款融资的会计核算方法是按照融资金额的实际利率计提利息费用。
而在新会计准则下，应收账款融资的会计核算方法是按照质押的应收账款的账面价值计提利息费用。
三、新会计准则下应收账款融资的会计处理实例以下为某企业在新会计准则下进行应收账款融资的会计处理实例：某企业向银行质押应收账款100万元，获得贷款90万元，利率为5%。
假设企业在质押应收账款后还未收回应收账款。
应收账款融资科目核算内容
应收账款融资科目核算内容
应收账款融资是企业通过将应收账款以一定的比例抵押或转让
给金融机构，从而获得资金的一种融资方式。
应收账款融资的核算内容主要包括以下几个方面：
1. 应收账款确认
企业应当根据实际销售情况及约定的销售条件确认应收账款。
确认应收账款时，应当根据销售合同或其他相关协议确定应收账款的金额、期限、利率等相关条款。
2. 应收账款抵押/转让
企业将应收账款通过抵押/转让的方式融资时，需要将相关的应收账款转移到抵押/受让方名下，并签署相关协议和合同，明确双方的权利和义务。
3. 应收账款融资利率计算
应收账款融资利率的计算方式通常包括两部分：一是基准利率，即参考市场利率或政策性利率；二是贴水利率，即金融机构根据企业信用状况等因素进行的浮动利率调整。
4. 应收账款回购
应收账款融资到期后，企业需按约定时间和金额回购应收账款。
回购时需支付应收账款本金和利息等费用。
5. 应收账款融资会计核算
企业应当按照应收账款融资的相关协议和合同记账核算。
具体内容包括应收账款确认、应收账款转让/抵押、应收账款融资利息计提、
应收账款回购等，同时需按照财务会计准则和税收法规进行会计处理和报表编制。
总的来说，应收账款融资科目的核算内容比较复杂，涉及到多个方面，企业需要根据实际情况仔细核算，确保财务数据的准确性和合法性。
应收款项融资包含的内容
应收款项融资包含的内容
应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债权融资形式。
主要包括以下两种形式：
1. 应收账款抵借：企业以其销售形成的应收账款作为担保品，向银行或其他金融机构取得借款的融资方式。
对于应收账款抵借，目前国内会计界的普遍做法是保留原有“应收账款”科目金额不变，取得和偿还抵借款通过“短期借款”科目进行会计核算。
2. 应收账款出售：企业将应收账款让售给银行等金融机构，由其向客户收款的融资方式。
应收账款出售分为附追索权应收账款出售和无追索权应收账款出售两种情况。
综上，应收款项融资主要包含应收账款抵借和应收账款出售两种形式。
这些融资方式能够帮助企业有效地利用应收账款，提高资金利用效率，从而进一步推动企业的发展。
企业应收账款融资
证券化
01 02
定义
证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通 过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而 转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。
应收账款证券化
将应收账款转化为证券的过程，其中证券可以公开发行或私募发行。
03
风险管理
证券化的风险主要在于现金流不足和信用风险。
未来发展的趋势与挑战
数字化转型加速
随着数字化转型的加速，企业需要不断升 级和完善内部管理系统和业务流程，以适 应不断变化的市场需求和技术发展趋势。
VS
风险管理难度加大
随着应收账款融资的广泛应用，企业面临 的风险也将不断增加，如何有效管理风险 将成为企业面临的重要挑战。
THANKS FOR WATCHING
应收账款融资依赖于客户的信用状况。如果客户的信用 状况不佳，那么企业可能会面临无法按时收回资金的风 险。
风险控制措施
1 2 3
选择可靠的金融机构
企业应该选择信誉良好、实力雄厚的金融机构 进行合作，以确保其应收账款融资的安全性。
加强应收账款管理
企业应该加强对应收账款的管理，定期进行账 龄分析，及时催收账款，以确保其应收账款的 质量。
其整体运营效率。
风险
融资成本高
相比其他融资方式，应收账款融资的成本通常较高。这 是因为这种融资方式需要企业承担一定的风险，因此企 业需要为此付出更高的代价。
应收账款质量风险
在应收账款融资中，企业需要将应收账款作为抵押品。 如果应收账款的质量不高，那么企业可能会面临无法偿 还贷款的风险。
客户信用风险
提高企业的市场竞争力
通过及时收回应收账款，企业可以加快资金周转，提高企业的市 场竞争力。
会计准则对应收款项融资的定义
会计准则对应收款项融资的定义一、引言以会计准则对应收款项融资的定义是财务会计准则中的一个重要概念。
对应收款项融资的准确定义对于企业财务报告的准确性和透明度至关重要。
本文将介绍会计准则对应收款项融资的定义、确认条件、计量方法以及相关的会计处理。
二、定义根据《企业会计准则》第八号——应收账款，应收款项是指企业在正常经营活动中所形成的、可以收回预期收益的金融资产。
其中，对应收款项融资的定义为企业通过将应收款项转让给金融机构或其他方，以获取资金用于经营活动的一种融资方式。
三、确认条件根据会计准则，确认应收款项融资需要满足以下条件：1.应收款项必须已经形成，即存在应收账款的权益；2.应收款项必须已经转让给金融机构或其他方；3.融资交易具有明确的合同或协议，规定了双方的权益和义务；4.融资交易的价值可以可靠地确定。
四、计量方法对于已确认的应收款项融资，需要按照公允价值进行计量。
公允价值是指在市场上能够获得的交易对手愿意支付的金额。
根据会计准则，公允价值可以通过市场报价、最近的交易价格或者其他可靠的估算方法来确定。
五、会计处理对于应收款项融资的会计处理，根据会计准则的规定，需要分别对应收款项和融资负债进行会计处理。
1.应收款项的会计处理：确认应收款项融资后，企业将应收账款转为已转让的应收款项，并同时确认一笔应收款项融资收入，计入利润表。
同时，应将已转让的应收款项从应收账款中扣除。
2.融资负债的会计处理：确认应收款项融资后，企业将融资所得的资金作为融资负债，计入负债表。
同时，应根据融资的期限和利率确定相应的利息费用，并按照实际发生的利息支付情况进行会计处理。
六、实例分析以公司A为例，该公司需要资金用于扩大生产规模，通过将应收款项转让给银行，获得了100万元的融资。
根据会计准则对应收款项融资的定义和确认条件，公司A确认了该笔应收款项融资，并按照公允价值计量了该融资的金额。
对于会计处理，公司A将该笔融资收入计入利润表，并将已转让的应收款项从应收账款中扣除。
应收账款融资 会计处理
应收账款融资会计处理一、应收账款融资概述应收账款融资是指企业将其应收账款权益转让给金融机构或其他第三方，获得短期资金的一种融资方式。
这种融资方式可以帮助企业快速获取资金，解决资金周转困难的问题。
二、应收账款融资的会计处理应收账款融资涉及到企业出售应收账款权益，因此在会计处理上需要注意以下几个方面：2.1 应收账款转让会计处理1.转让应收账款确认资产减少和收入确认。
–应收账款转让后，应将转让的应收账款计入资产负债表中的非流动资产项下。
同时，应按照转让价款将转让的应收账款金额计入收入。
2.转让应收账款确认相关成本或费用。
–如果在应收账款转让过程中发生了相关成本或费用，应按照相关准则将其确认为费用，同时将其计入利润表。
2.2 应收账款回购会计处理1.应收账款回购确认资产增加和负债增加。
–应收账款回购时，企业将购回的应收账款计入资产负债表中的应收账款项下，并同时在负债项下增加应付账款。
这样可以反映回购应收账款的资金来源。
2.应收账款回购确认相关损益。
–应收账款回购可能导致相关损益的发生，例如回购价格高于或低于转让价格，在会计处理上需要将其确认为相关损益，计入利润表。
2.3 应收账款融资的成本会计处理应收账款融资涉及到成本，企业在会计处理上需要将其确认为相关费用。
1.应收账款融资发生的利息费用。
–应收账款融资通常会涉及到利息费用，企业在会计处理上需要按照相关准则将其确认为利息费用，并计入利润表。
2.应收账款融资的手续费用。
–如果应收账款融资涉及到手续费用，企业在会计处理上需要将其确认为费用，并计入利润表。
2.4 应收账款融资的风险会计处理应收账款融资可能涉及到一定的风险，企业在会计处理上需要将其充分考虑，并进行相应的会计处理。
1.应收账款融资的坏账准备金。
–由于应收账款融资的风险，企业需要按照相关准则提取坏账准备金，以应对可能发生的坏账损失。
坏账准备金需要计入利润表。
2.其他与风险相关的会计处理。
–对于其他与风险相关的情况，例如应收账款回购方无法履约，企业可能需要进行相应的会计处理，例如计提风险准备金。
概述企业应收账款融资
概述企业应收账款融资摘要：本文详细介绍了应收账款融资具有的优势，应收账款融资的种类与特点和应收账款证券化。
Abstract: this paper introduces the advantages of accounts receivable financing, accounts receivable financing types and characteristics of securitization and accounts receivable.中图分类号：C29文献标识码：A文章编号：应收账款可以分为广义和狭义两种，广义的应收账款包括应收销货款、分期应收账款、应收票据和其他应收账款；狭义的应收账款主要是指应收销货款，即企业对外销售商品产品或提供服务时因运用信用销售而导致的客户欠款。
本文所论述的是指生产加工型企业的狭义的应收账款，即生产加工型企业的应收销货款。
应收账款融资，即为企业利用应收账款进行的融资，是指资金的需要人（即筹资人，一般为供货企业）将赊销而形成的应收账款有条件地抵押或者转让给专门的融资机构，从而使以赊销为主要收款方式的企业得到所需资金并加强了资金的周转。
在这一过程中，应收账款作为企业的一项资产被用来抵押、保理或者是证券化，而企业通过这一过程取得自己所需要的资金，达到融资的目的。
一、应收账款融资具有以下优势：1．对企业整体的资信能力要求低。
在传统融资方式下，资金供给者主要关注的是资金需求者作为一个整体的资产、负债、利润和现金流量状况，即企业整体的资信能力，而较少考虑资金需求者某些特定资产的质量，这对于整体自信能力比较差的小企业来说非常不利。
但在应收账款融资方式下，资金供给者主要关注卖方企业的应收账款的质量，而非其资产负债表的状况，从而将企业本身的资信能力置于一个次要的位置，这正可以满足部分拥有畅销产品但整体资信能力较差的小企业的融资需求。
2．可以减轻小企业应收账款的管理负担。
应收账款融资
应收账款融资应收账款融资是指企业将尚未到期的应收账款转让给金融机构或专业机构，以获得资金的一种融资方式。
这种融资方式相对灵活便捷，能够帮助企业更好地调整资金运营，提高企业的流动性和周转效率。
本文将围绕应收账款融资展开探讨，并分析其利与弊。
首先，应收账款融资能够带来诸多好处。
企业通过将应收账款转让给金融机构或专业机构，可以迅速获取资金，解决资金周转不灵的问题。
特别是在经济周期下行的时候，企业面临的现金流压力较大，此时应收账款融资能够及时解决企业的流动性问题，保证企业的正常运营。
其次，应收账款融资不会增加企业的负债风险，因为这种融资方式实质上是将应收账款作为抵押物，获得的资金是由企业已有的债权所支持。
因此，这种融资方式相对于借贷融资来说，具有较小的负债风险和利息负担。
此外，应收账款融资可以提高企业的信用，增强企业在金融机构中的资信度，便于企业获得更多的融资支持。
然而，应收账款融资也存在一定的弊端和风险。
首先，由于应收账款属于企业的未到期资产，转让后企业失去了对这部分资产的控制权。
一旦金融机构或专业机构出现问题，可能会对企业的经营产生不利影响。
其次，应收账款融资所获得的资金往往较小，且融资期限相对较短。
对于需要大额长期资金的企业来说，应收账款融资可能并不适用，需要选择其他融资方式。
此外，应收账款融资还存在一定的费用，包括手续费、利息等，这对企业的资金利用率产生一定的压力。
针对以上问题和风险，企业在进行应收账款融资时需要注意一些事项。
首先，企业应该选择信誉较好、经验丰富的金融机构或专业机构进行合作，避免发生款项不能按时到账的情况。
其次，企业需要进行充分的风险评估，在选择融资机构时要考虑到其风险承受能力和偿付能力。
另外，企业在进行应收账款融资前，应充分了解相关的费用和手续，并进行准确的财务测算，确保融资成本与收益的平衡。
同时，企业要保持应收账款的稳定性和可信性，避免出现大额坏账，导致融资受阻。
总之，应收账款融资作为一种灵活且有效的融资方式，为企业提供了一种方便快捷的资金支持。
企业应收账款融资模式选择
企业应收账款融资模式选择一、应收账款融资模式应收账款融资是指企业通过将尚未收回的应收账款转让给金融机构，从而获得资金的一种融资方式。
根据融资模式的不同，应收账款融资可以分为保理融资、质押融资以及抵押融资三种主要形式。
保理融资是指企业将应收账款转让给保理公司，保理公司根据应收账款的真实性和可信度向企业提供融资支持。
质押融资是指企业将应收账款作为抵押物向银行等金融机构借款。
抵押融资是指企业将应收账款所对应的企业资产作为抵押物向银行等金融机构借款。
不同的融资模式有着各自的特点和适用范围，企业在选择应收账款融资模式时应当根据自身的资金需求、资金成本以及风险承担能力等方面进行综合考量。
1. 资金需求企业在选择应收账款融资模式时首先需要考虑的是自身的资金需求。
不同的融资模式提供的融资额度和灵活性是不同的，企业需要根据自身的资金需求合理选择融资模式。
如果企业对资金需求比较紧急，可以选择保理融资模式，因为保理公司通常能够更快地审核并提供融资支持；如果企业对资金需求相对较小，可以选择质押融资或抵押融资模式，这样可以更加灵活地控制融资额度。
2. 资金成本融资的成本是企业选择应收账款融资模式的重要考量因素。
不同的融资模式在融资成本方面有着明显的差异，企业需要对比不同融资模式的资金成本，从而选择出成本最低的融资模式。
一般来说，保理融资的成本相对较高，而质押融资和抵押融资的成本相对较低。
如果企业希望在融资过程中降低成本，可以选择质押融资或抵押融资。
3. 风险承担能力企业在选择应收账款融资模式时还需要考虑自身的风险承担能力。
不同的融资模式涉及的风险程度不同，企业需要根据自身的经营状况和风险偏好来选择合适的融资模式。
保理融资由于涉及到外部保理公司，可能存在一定的信用风险，而质押融资和抵押融资由于涉及到抵押物可能存在一定的资产风险。
企业需要根据自身的风险承担能力来选择适合的融资模式，从而降低融资过程中的风险。
4. 业务模式企业的业务模式对于应收账款融资模式的选择也有着重要影响。
应收账款融资是什么意思
应收账款融资是什么意思应收账款融资是什么意思应收款项融资是资产负债表中的报表项目，主要填列资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等，即业务模式为收取合同现金流量和出售金融资产对应的应收票据和应收账款等金额。
企业管理应收账款和应收票据的模式分为两种情况，第一种情况是企业持有目的就是收取合同现金流量，即以摊余成本计量的销售商品、提供劳务服务等收到的商业汇票(应收票据)，应收的款项(应收账款)。
比如企业销售商品对方赊销形成企业的应收账款，企业持有该应收账款的目的，就是等到合同约定的付款期限要求对方付款，并没有打算将该应收账款对外出售换取现金，或则企业对外销售商品收到对方提供的银行承兑汇票，企业持有该银行承兑汇票的目的是等到汇票到期日时，要求承兑银行进行付款，并没打算将该银行承兑汇票进行贴现。
这种模式下的应收账款和应收票据扣除计提的信用减值损失后填列在资产负债表“应收账款”和“应收票据”项目栏次。
第二种情况，企业持有应收账款或应收票据的目的，不仅仅是收取合同现金流量，还有出售的目的，同时要判读如果对外出售，是否满足金融资产终止确认的条件，如果不能满足出售终止确认条件的，需要确认为管理业务模式为收取合同现金流量(第一种情况)。
比如与银行签订应收账款无追索权保理总协议，需要资金时，向银行出售应收账款，这里的无追索权是指应收账款出售出去，无论以后该金融资产的购买方是否能向债务人收回款项，均与出售方无关系(有追索权是指到期债务人不还钱，可以要求原债权人清偿，更类是于抵押贷款);再比如需要资金时，将尚未到期的质量较好的银行承兑汇票贴现或背书转让给银行取得现金。
第二种模式下的应收账款及应收票据填入资产负债表“应收款项融资”项目栏次。
通过应收账款对外出售(转让)或对商业汇票(包括银行承兑汇票和商业承兑汇票)进行贴现，属于融资的一种方式。
应收账款融资的优劣势优势：(1)降低银行信用风险对传统信贷业务而言，银行所承担的信用风险来自于贷款对象中小企业内部管理体系不规范、不健全并且资产规模较小故在其不能盈利的时期，其剩余资金数额不足以偿还银行方贷款，而供应链应收账款融资业务还款方发生转移，由于中小企业将应收账款质押，应收账款到期后银行会直接向核心企业收取欠款，而相较于中小企业来说，核心企业规模较大且盈利较好，一般情况下不会出现无法偿还银行欠款的情况，所以对银行方来说，供应链应收账款融资降低了一定的信用风险。
应收账款融资理念
应收账款融资理念一、什么是应收账款融资呢？咱就说啊，应收账款融资就像是把你手里还没拿到手的钱提前变现。
你想想啊，你把东西卖给别人了，别人还没给你钱呢，这个钱就是应收账款。
然后你可以拿着这个去融资，就好比你跟别人说，“嘿，我有一笔钱马上要到账了，你先借我点钱呗，等钱到账了我就还你。
”只不过在商业里，这是一种很正规的金融操作啦。
这对企业来说可是个很有用的东西哦。
二、应收账款融资的好处呀1. 对企业资金流的好处企业经常会面临缺钱的情况，等着应收账款到账可能会错过很多机会。
比如说有个小工厂，它把产品卖给了一个大客户，但是要3个月后才能收到钱。
可这期间它又想进新的原材料扩大生产，没钱可咋整？这时候应收账款融资就派上用场了，它可以马上拿到钱去进原材料，这样生产就不会断，能赚更多的钱呢。
2. 对金融机构的好处金融机构也不傻呀，为啥要做应收账款融资呢？因为它可以通过评估企业的应收账款情况，来降低风险。
而且如果企业发展得好，金融机构还能和企业建立更长期的合作关系，以后还有更多赚钱的机会呢。
就像银行，它如果帮助了一个有潜力的企业度过资金难关，这个企业以后肯定会优先选择这家银行做更多的业务呀。
三、应收账款融资的风险1. 应收账款的真实性风险有的企业可能会虚报应收账款，比如说根本没有这笔交易，或者夸大了交易金额。
这就像你给别人讲了一个不存在的宝藏，然后想让别人投资一样，这是不诚信的，也会给金融机构带来很大的风险。
2. 债务方的信用风险即使应收账款是真实的，但是欠你钱的那个企业或者个人要是信用不好，还不起钱了，那可就麻烦了。
比如一个小公司把货卖给了一个大公司，然后用应收账款去融资，结果大公司突然破产了，那小公司拿什么去还融资的钱呢？这就是债务方信用风险带来的问题。
四、企业该怎么做好应收账款融资1. 做好应收账款的管理企业要清楚自己到底有多少应收账款，都是哪些客户欠的，什么时候到期。
就像你要清楚自己每个月有多少零花钱没到手，是哪个朋友欠你的，什么时候会还一样。
商业保理公司应收账款融资及其基本类型
一、应收账款融资的定义应收账款融资，是指资金的需要人（即筹资人，一般为供货企业）将赊销而形成的应收账款有条件地转让或质押给专门的融资机构，由其为企业提供融通资金、债款回收、销售分户账管理、信用销售控制以及坏账担保等单项或多项金融服务，从而使以赊销为方式的企业得到所需资金，加强资金的周转。
利用应收账款进行融资，在西方早已得到广泛应用，许多国家将其作为一个单独的行业成为金融业的一个重要组成部分，有专门的金融机构从事此项业务，是西方国家常规的融资渠道之一。
1月27日，李克强总理主持召开国务院常务会议，会议确定金融支持工业增效升级的措施，其中包括：确定鼓励拓宽融资渠道，鼓励扩大股权、债券等直接融资，大力发展应收账款融资。
国务院首次提出“大力发展应收账款融资”，给应收账款融资带来新的发展机遇。
二、应收账款融资的基本类型（一）应收账款保理融资1、定义应收账款保理融资，是指企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，以协议的形式有条件转让给银行或保理机构，由后者对企业提供贸易融资、应收账款管理、应收账款催收和坏账担保等综合性服务的业务。
2、分类（1）按有无追索权，可以分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理（又称回购型保理），是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，银行或保理机构可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。
无追索权保理（又称买断型保理），是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由银行或保理机构承担应收账款的坏账风险。
（2）按应收账款转让行为是否通知买方，可以分为明保理和暗保理。
明保理是指供应商与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，在转让之时即通知买方并由买方确认的保理业务。
暗保理是出口保理业务的一种，是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。
3、银行五类应收账款不得做保理融资《商业银行保理业务管理暂行办法》第13条规定，商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。
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关注应收账款质押拓宽企业融资途径②
什么是应收账款融资
2007年12月15日经济日报记者崔玉清
在金融市场发达国家，应收账款与存货融资是最基本的担保支持的商业贷款形式，也是很多中小企业主要的融资形式。
我国《物权法》明确规定，在应收账款上可以设立质权、用于担保融资的规定，为企业担保贷款开辟了一条新路。
应收账款与存货融资有什么特点？据专家观察，动产担保的国际最佳实践在总体上适用于应收账款融资，因此在我国开展应收账款融资之际，一些国家在动产担保方面相对成熟的作法为我们提供了借鉴。
国际美国货币监理署2000年出版的《应收账款与存货融资手册》，描述了关于应收账款与存货融资的基本原理和风险类型，并重点阐述了银行如何审慎管理这些风险。
应收账款与存货融资
应收账款与存货融资的基本形式是借款人以应收账款和存货(营运资产)为担保，为生产和营销融资。
贷款可通过存货变现直接偿还或者通过托收应收账款发票偿还。
贷款人依据借款人信用风险状况，对担保品实施不同程度的控制，以管理信用风险。
人民银行西安分行孙天琦向记者介绍，应收账款与存货融资与一般商业贷款的区别在于，“一般贷款的还款来源是商业经营产生的现金流，而应收账款与存货融资则是企业在正常的经营循环中相关资产变现的现金流。
”
与一般商业贷款相比，大多数应收账款与存货融资的违约风险较高。
这一点并不意外，因为这一形式通常是企业在无法获得一般商业贷款时才申请。
它的借款人财务实力一般比较弱，或者属于波动性高、季节性强的行业，或者企业本身正处于高速增长时期，具有杠杆率高、盈利能力不稳定、营运资金和现金储备有限、担保品价值不断变化等特点。
因此，应收账款与存货融资需要更加谨慎的监管。
美国的经验表明，通过对担保品和现金进行监控，结构合理的应收账款与存货融资交易才能降低违约风险。
而为了实施监控，银行必须具备丰富的管理经验，深入了解借款人所处的行业，建立良好的报告制度，并对担保品进行持续的监控。
对借款人和担保品评估
企业以自身的应收账款与存货进行担保融资，在与银行的贷
款合同到期时，企业如期足额归还贷款，则顺利完成整个担保贷款过程。
但应收账款与存货融资具有风险，且它的风险一般高于其他商业贷款的信用风险。
因此在发放应收账款与存货担保贷款时，银行能否对借款人和担保品进行有效的风险评估，就成了一个关键环节。
美国的《应收账款与存货融资手册》建议，对借款人的评估包括这样四个方面：第一是评估借款人的财务状况，重点分析借款人来自于应收账款和存货的现金流，而非经营活动产生的现金流；第二要评估借款人的经营周期，便于贷款人设计适合借款人的贷款，同时保护贷款人的利益；第三是评估借款人所处的行业，分析借款人财务状况和经营周期的变化是否归因于普遍的行业因素；第四要评估借款人的管理能力，发放贷款时，贷款人必须评估借款人的管理团队。
之后，还要进行现场审计，监管者需要更多关注应收账款和存货的质量和价值、银行控制权、监控系统，以及银行变现担保品的能力。
对担保品的评估则分为三种情况。
一是应收账款，应收账款的贷款担保率通常取决于应收账款的性质和质量。
贷款额一般为应收账款额的70%—80%，并且随风险呈反方向变化，即风险越大，可发放额就越小。
许多应收账款的质量取决于借款人客户的信用等级，因此《手册》建议，对应收账款的分析通常从分析借款人客户的财务状况开始。
贷款人和监管者在评估时应考虑：1、借款人客户基础的质量，即借款人客户中财务稳健的公司数量越多，客户基础质量越高。
2、借款人应收账款的集中度。
3、借款
人的逾期趋势。
4、稀释率的趋势和重要变化。
稀释风险指非现金信用会减少或稀释应收账款余额的可能性，销售退回或折扣、折让、坏账等都会产生稀释效应。
稀释率一般在5%左右，稀释率上升意味着产品质量下降，可能会导致借款人出现财务问题。
5、担保品是否合格，像很多应收政府款项、海外应收账款、关联交易以及冲抵账户(即借款人既卖给一个客户产品，又购买该客户产品)等担保品是不合格的。
另外，要特别注意动产抵押中存货和额外抵押的风险。
存货担保率通常比应收账款低，因为存货流动性弱、变现能力差，且存货供应商对存货拥有潜在的优先权。
存货必须可以销售才是合格的担保品，其融资贷款担保率通常在20%—65%之间，且随存货的类型和状态而改变。
从发达国家经验来看，应收账款融资与存货往往是难以分割的，监管者必须对担保品从应收账款向存货转变给予特别警惕，这往往是财务恶化或回收出现问题的信号。
对于额外担保，是指一些应收账款与存货融资的担保有时也包括固定资产，如设备和房地产，甚至包括无形资产。
计算困难企业或并购企业的借款基数时，通常会包括这些流动性较弱的担保物，但合同要将其占比控制在很小的比例。