会计实务：用友总分类账

用友总账操作流程大全!

用友总账操作流程大全！一、新建帐1、点击登录系统管理——点击系统下拉菜单注册——弹出系统管理员登录对话框(管理员Admin，密码为空)——确定;2、点击系统管理账套下拉菜单——建立——输入账套号——设置账套名称——设置账套径——设置会计期间——点击下一步——输入单位信息——核算类型——点击下一步——基础信息——科目编码设置长度。

3、点击权限——操作员——增加操作员并设置密码4、点击权限——设置帐套操作员的权限5、修改账套：以账套主管的身份注册，并选择相应的账套后——点击系统管理菜单下的修改——修改账套信息6、引入输出账套：系统管理下——引入、输出文件前缀名UfErpAct(引入时要账套号不能相同，以免覆盖账套)二、总帐系统1、总账——系统初始化——设置会计科目——录入期初余额——设置凭证种类填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)若已结转则要先消审。

消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除2、填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)3、审核凭证：退出总账账套重新注册更换操作人员进入账套——总帐系统——审核凭证——选择要审核的凭证(若有错则标错后修改)——记账。

4、结转期间损益：期末——转账定义——期间损益——输321——期末——期间损益结转——勾选要结转科目生成结账凭证——退出选操作人员登录——审核——记账5、月末处理或期末——结账6、现金日记账、银行日记账设置：总账系统——系统初始化设置——会计科目——编辑——指定会计科目——设置现金日记账、银行日记账科目7、支票登记簿：初始设置选项——勾选支票控制——总账——系统初始化——设置“票据结算”——出纳——支票登记簿——银行——新增8、出纳业务期末处理期初未达账：—出纳——银行对账单——银行对账期初录入——银行——银行对帐期初对话框——启用日期、输入余额——单击对账单期初/日记账期初未达项9、反结账：期末——结账——CTRL+SHIFT+F610、反对账：期末——对账——CTRL+H 凭证——恢复记帐前状态消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除11、年度结账：注册——选定需要进行建立新年度账套和上年的时间——系统管理——年度账——建立——进入创建年度账——确认12、年度账的引入前缀名为uferpyer ：系统管理——年度账——引入13、年度账结转：注册——系统管理(此时注册的年度应为需要进行结转的年度，如需将2005年的数据结转到2006年，则应以2006年注册进入)——年度账——结转上年数据14、清空年度数据：注册——系统管理——年度账——清空年度数据——选择要清空年度——确认三、UFO报表设置1、报表处理：启动UFO创建空白报表——格式菜单下——报表模板——数据——关键字设置、录入(左下角有格式和数据切换)——编辑菜单——追加表页2、报表公式设计：格式状态下(若数据状态下求和则不能生成公式)——自动求和选定向左向右求和3、舍位平衡公式：数据——编辑公式——舍位公式——舍位平衡公式对话框(舍位位数为1，区域中的数据除10;为2则除100。

会计实务：总分类账必须采用的账簿是哪种_0

总分类账必须采用的账簿是哪种总分类账采用的是分类账簿、活页账簿，日记账必须采用的是序时账簿、订本账簿。

1.分类账簿对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。

分类账簿按其提供核算指标的详细程度不同，又分为总分类账和明细分类账。

总分类账，简称总账，是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

明细分类账，简称明细账，是根据明细分类科目开设账户，用来登记某类经济业务，进行明细分类核算，提供明细核算资料的分类账簿。

2.序时账簿又称日记账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。

序时账簿是会计部门按照收到会计凭证号码的先后顺序进行登记的。

在会计工作发展的早期，就要求必须将每天发生的经济业务逐日登记，以便记录当天业务发生的金额。

因而习惯地称序时账簿为日记账。

序时账簿按其记录内容的不同，又分为普通日记账和特种日记账两种。

普通日记账是将企业每天发生的所有经济业务，不论其性质如何，按其先后顺序，编成会计分录记入账簿；特种日记账是按经济业务性质单独设置的账簿，它只把特定项目按经济业务顺序记入账簿，反映其详细情况，如库存现金日记账和银行存款日记账。

特种日记账的设置，应根据业务特点和管理需要而定，特别是那些发生繁琐、需严加控制的项目，应予以设置。

如：普通日记账、现金日记账、银行存款日记账。

按外形特征分类1.活页账活页式账簿，简称活页账，是将一定数量的账页置于活页夹内，可根据记账内容的变化而随时增加或减少部分账页的账簿。

活页账一般适用于明细分类账。

优点：可以根据实际需要增添账页，不会浪费账页，使用灵活，并且便于同时分工记账缺点：账页容易散失和被抽换。

2.订本账订本式账簿，简称订本账，是在启用前将编有顺序页码的定数量账页装订成册的账簿。

这种账簿，一般适用于重要的和具有统驭性的总分类账、现金日记账和银行存款日记账。

优点：可以避免账页散失，防止账页被抽换，安全。

用友T3总账常用操作手册

用友T3总账常用操作手册1。

如何对会计科目进行增加、修改和删除在设置财务会计科目中可以进行会计科目的增加、修改、删除等工作。

会计科目名称可以进行更改、科目编码不能进行更改；系统可以任意设置末级科目的平级科目，也允许增加末级科目的下级科目，增加以后，末级科目的金额会自动地转到最末级科目.注意：如果不指定银行、现金的总账科目,将无法进行出纳管理.在会计科目界面——>编辑-->指定科目——〉现金总账科目——〉银行总账科目——〉到”已选科目"栏中--〉确定2。

如何设置项目档案增加项目大类：增加——>在”新项目大类名称”栏输入大类名称—-〉屏幕显示向导界面——〉修改项目级次指定核算科目：核算科目-—〉【待选科目】栏中系统列示了所有设置为项目核算的会计科目--〉选中待选科目-—〉点击传送箭头到已选科目栏中——〉确定项目分类定义：项目分类定义-—〉增加——>输入分类编码、名称-—〉确定增加项目目录：项目目录-—〉右下角维护—->项目目录维护界面——〉增加-->输入项目编号、名称，选择分类—-〉输入完毕退出3.如何录入期初数据（1）输入末级科目（科目标记为白色）的期初余额和累计发生额。

（2）上级科目（科目标记为灰色）的余额和累计发生额由系统自动汇总。

(3）辅助核算类科目（科目标记为浅黄色）余额输入时,必须双击该栏，输入辅助账的期初明细。

（4)录入完毕后，可以试算、对账检查期初数据.如果需要在期初数据中录入自定义项的数值，应在总账—-〉设置—-〉其他中将自定义项为辅助核算设置大上对钩.4。

如何设置凭证打印格式（1）在（windows 98)中找到c:\windows\system32\ufcomsql\lgpzwb＊＊（**代表所要打印凭证的条数),在(windows 2000/xp）中找到c:\winnt\system32\ufcomsql\lgpzwb＊*（**代表所要打印凭证的条数），然后用UFO简表打开，调整到相对应的格式;（2)打开用友T3,总账系统--〉设置——〉选项—-〉账簿——>凭证，将外币金额式凭证的条数修改成和＊＊相同的数字；(3）在总账系统—->凭证—->打印凭证中进行设置即可。

会计实务：如何登记总分类账

如何登记总分类账
登记总分类账有三种方法，一是根据记账凭证直接登记（适合经济业务小的企业），二种是根据汇总记账凭证登记（不适合转账凭证比较多的企业），三是根据科目汇总表登记（适合经济业务多，量大的企业）。

如果你司的记账凭证比较多，就根据记账凭证做出科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账。

总账要根据记账凭证汇总表，每月登记1-3次，要根据公司的业务量大小自己确定
总帐用订本帐，根据记账凭证汇总表登记发生额,摘要：本期发生额
结出当月发生额和余额，总帐账户的余额与各明细帐要进行核对一致，
在摘要栏用”本月合计”表示,金额栏填写本月合计数,在下一行,用”累计”表示自年初到结算期累计发生额，并在该栏的上下画单红线。

根据科目汇总表登记总账的方法
1．根据经济业务分别编制收款、付款和转账凭证等记账凭证。

2．根据各种记账凭证定期编制科目汇总表。

科目汇总表可以逐日或定期汇总编制。

科目汇总表的编制方法如下：
1.科目汇总表的日期除按日汇总外，应写期间数，如×年×月×日至×日。

编
号一般按年填写顺序号。

会计科目名称排列应与总账顺序保持一致，以方便记账。

2.把汇总期间记账凭证的相同会计科目的借方金额和贷方金额分别相加，并填入汇总表中各该会计科目的同一方向栏内。

3.将每一会计科目的汇总金额填入汇总表后，应分别加总计算全部会计科目的借方发生额合计和贷方发生额合计，并填入表中最末行合计栏内。

4.注明本科目汇总表所汇总的记账凭证的起讫号数。

5.制证、复核、会计主管、记账等人员履行职责后应分别签章。

会计实务：总分类账的记账依据有哪些 (2)

总分类账的记账依据有哪些
总分类账的记账依据有哪些
总分类账是指按照总分类科目设置，公允货币计量单位进行登记，用来提供总括核算资料的账户。

总账的登记方法是由单位所采用的账务处理程序所决定的。

在不同的账务处理程序下，总账的登记依据和方法也有所不同。

总分类账可以依据记账凭证、汇总记账凭证、科目汇总表、多栏式现金日记账、多栏式银行存款日记账、通用日记账等进行登记。

简称总账。

是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。

总分类账的格式
总分类账是按照总分类账户分类登记以提供总括会计信息的账簿。

总分类账最常用的格式为三栏式，设置借方、贷方和余额三个基本金额栏目。

为了总括地、全面地反映经济活动情况，并为编制会计报表提供资料，一切单位都要设置总分类账。

总分类账必须采用订本式账簿。

总分类账一般按照会计科目的编码顺序，并为各
个账户预留账页。

总分类账的账页格式有三栏式和多栏式两种。

大多数总分类账一般采用借方、贷方、余额三栏式的订本账。

根据实际需要，在总分类账中的借贷两栏内，也可增设对方科目栏。

多栏式总分类账是把所有的总账科目合设在一张账页上，这种格式的总分类账，兼有序时账和分类账的作用，实际上多是序时账与分类账相结合的联合账簿，即日记总账。

在上述总分类账中的借、贷两栏内，也可根据实际需要增设“对方科目”栏。

用友总账子系统日常业务处理【会计实务操作教程】

按 F5键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上。
1．凭证头内容（1）凭证类别。可以输入凭证类别字，也可以参照输入。（2）凭证编号。一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证
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每月都从 0001号开始。对于网络用户，如果是几个人同时制单，系统先提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证保存时才给出；如果只有一个人制中或使用单用户版制单时凭证号即是正在填制的凭证的编号。系统同时也自动管理凭证页号，系统规定每页凭证有五条记录，当某号凭证不只一页，系统将自动在凭证号后标上分单号，如收－000l号 0002／0003表示为收款凭证第 0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。如果在启用账套时或在“账簿选项” 中，设置凭证编号方式为“手工编号” ，则用户可在此处手工录入凭证编号。（3）制单日期。即填制凭证的日期。系统自动取进入账务前输入的业务日期为记账凭证填制的日期，如果日期不对，可进行修改或参照输入。（4）附单据数。即输入原始单据张数。（5）凭证自定义项。凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息。用户根据需要自行定义和输入，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。 2．凭证内容（1）摘要。输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。（2）科目。必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。
（3）辅助信息。当科目具有辅助核算时，系统提示输入相应的辅助信
息。如果需要对所有录入的辅助项进行修改时，可双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗，可进行修改。对于要进行数量核算的科目，屏幕提示用户输入“数量” 、“单价” 。
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用友总账操作流程图

月末
13.自动转账
14.试算并对账
15.结账
16.会计档案备份
17. 打印各种账簿
开始下月工作
1.安装总账系统
老
2.进行数据转换建账
用
户
3.进入总账系统
4.建会计科目
5. 调整部门、个人、客户、供应商、项目目录
6. 财务分工及账簿选项调整
7.制单、记账
9.出纳管理
8.账簿管理
10.查询各种辅助账
11.自动转账
月末
12.试算并对账
13.结账
14.会计档案备份
15. 打印各种账簿
开始下月工作
11.自动转账
月末
12.试算并对账
13.结账
14.会计档案备份
15. 打印各种账簿
开始下月工作
第
二
1.完成上年各项工作
年
2.建新年度账
建账
3.进入总账系统 4.调整会计科目
5. 调整部门、个人、客户、供应商、项目目录
6. 结转上年余额
7.制单、记账
9.出纳管理
8.账簿管理
10.查询各种辅助账
1.安装总账系统 2.增加新账套
建账
3.进入总账系统
4.建会计科目
N 若使用辅助核算
Y
5.建立部门、个人、客户、供应商、项目目录
6.定义外汇 7.录入 8.设置及汇率期初余额凭证类别
9.制单、记账
11.出纳管理
.账簿管理
12.查询各种辅助账
13.自动转账
月末
14.试算并对账
15.结账
16.会计档案备份
17. 打印各种账簿

会计实务：总分类账和明细账之间的区别

总分类账和明细账之间的区别
1.二者的作用不同.总账提供的经济指标,是明细账资料的综合,对所属明细账起着统驭作用;明细账是对有关总账的补充.起着详细说明的作用;
2.二者反映经济内容的详细程度不一样.总账反映资金增减变化的总括情况,提供总括资料;明细账反映资金动动的详细情况,提供某一方面的详细资料;有些明细账还可以提供实物量指标和劳动量指标.
总分类账户与明细分类账的联系
1.登记账薄的原始依据相同,登记总分类账户与登记明细分类账户的记账凭证和原始凭证是相同的;
2.二者所反映的经济业务内容相同.
总分类账与明细分类账的平行登记要点
1.对于需要提供其详细指标的每一项经济业务,应根据审核无误后的记账凭证,记入总分类账户的同时,记入同期总分类账户所属的有关各明细分类账户.(依据相同)
2.登记总分类账及其所属明细分类账的方向应该相同.(方向一致)
3.记入总分类账户的金额与记入其所属的各明细分类账户的金额相等.(金额相等).
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

会计实务：总分类账的填写

总分类账的填写
总分类账的填写可以根据记账凭证逐日逐笔登记；也可以将一定时期的记账凭证汇总编制成“汇总记账凭证”或“科目汇总表”（或“记账凭证汇总表”），再据
以登记总账；还可以直接根据多栏式现金和银行存款日记账登记总账。

采用哪种方法登记总账，取决于企业所采用的会计核算组织形式。

详细内容将在第八章会计核算组织形式一章介绍。

但不论采用哪种方法登记总账，每月都应将本月发生的经济业务全部登记入账，并于月份终了结算出每个账户的本期借贷方发生额及其余额，与所属明细账余额的合计数核对相符后，作为编制会计报表的主要依据。

棋盘式总分类账主要是根据汇总记账凭证填入本期这两个对应科目发生额合计数。

登记科目时，先填入资产类科目，再填入负债及所有者权益类科目.也可以
按发生业务的先后顺序填写科目。

月末结账时，资产类科目的余额填写在横栏内，负债及所有者权益类科目的余额填写在竖栏内。

资产类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从横栏某资产类科目，找到它的期初余额和本期借方发生额，相加之后，减去该科目竖栏的贷方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末借方余额。

即：
期初借方余额+本期借方发生额－本期贷方发生额=期末借方余额。

会计实务：总分类账登记方法

总分类账登记方法
总分类账户和明细分类账户的平行登记
平行登记是指对发生的每一笔经济业务，都要根据相同的会计凭证，一方面登记入总分类账户的同时，另一方面登记入总分类账户所属的明细分类账户的一种记账方法。

平行登记的要点可归纳如下：
（一）方向相同
将经济业务记入总分类账户和明细分类账户，记账方向必须相同。

即总分类账户记入借方，明细分类账户也应记入借方；总分类账户记入贷方，明细分类账户也应记入贷方。

（二）依据相同
对发生的经济业务，都要以相关的会计凭证为依据，既登记有关总分类账户，又登记所属其明细分类账户。

（三）期间相同
对每项经济业务在记入总分类账户和明细分类账户的过程中，可以有先有后，但必须在同一会计期间（如同一个月）全部登记入账。

（四）金额相等。

会计实务：总分类账账页

总分类账账页总分类账帐页为订本式，带有页码，不允许缺页。

不能挖补涂改。

为了登记总账的方便，在总账账页分页使用时，最好按资产、负债、所有者权益、收入、费用的顺序来分页，在口取纸选择上也可将资产、负债、所有者权益、收入、费用按不同颜色区分开，以便于登记。

企业通常要设置的总账业务往往会有“现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、待摊费用、长期投资、固定资产、累计折旧、无形资产、开办费、长期待摊费用、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、应付利润、预提费用、长期借款、应付债券、长期应付款、实收资本( 股本 ) 、资本公积、盈余公积、未分配利润、本年利润、产品销售收入、产品销售成本、产品销售税金及附加、产品销售费用、其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出、以前年度损益调整、所得税”等。

总账的登记可以根据记账凭证逐笔登记，可以根据科目汇总表登记，也可以根据汇总记账凭证进行登记。

因工业企业会计核算使用的会计账户较多，所以总账账簿的需要量可能会多一些，购买时需多购置几本，但也要根据业务量多少和账户设置的多少购置。

因工业企业的存货内容所占比重较大，另外还要配合成本计算设置有关成本总账。

有关存货账户有：原材料、在途材料、材料采购、委托加工材料、低值易耗品、包装物、自制半成品、产成品等。

企业要根据账户设置相应的总账。

成本计算账户包括待摊费用、预提费用、辅助生产成本、废品损失、基本生产成本，企业也要根据成本计算账户设置相应的总账。

另外工业企业需设置的总账还有产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金及附加。

用友总账操作

总帐系统初始化一会计科目：点击“会计科目”进入会计科目设置。

在会计科目中增加明细即二级科目，但是：应收帐款，其他应收款，预收帐款应设为客户往来，不在此科目下增加二级科目。

将其二级科目录到客户档案里。

同样：应付帐款，其他应付款，预付帐款设置为供应商往来，其二级科目录到供应商档案里。

（注意：设为客户往来和供应商往来的不在此增加明细科目）方法：①直接增加明细科目的。

（例：增加“银行存款”明细。

点击“银行存款”→点击菜单中的增加—→进入会计科目新增—→输入科目编码100201 其中1002为银行存款编码01为新增二级科目编码，如果再增加第二个明细则为100202。

如此类推。

科目名称输入“建行”输你要增加明细的名称）—→点击“确定”即可。

若继续增加下一个，则再点击“增加”，操作同上。

②如何将应收帐款，其他应收款，预收帐款设为“客户往来”。

方法：双击“应收帐款” —→弹出一个界面，点击“修改”，之后在“客户往来”前打上“勾”再点击“确定”，返回即可。

其他两个操作一样。

③如何将应付帐款，其他应付款，预付帐款设置为“供应商往来”。

方法：双击“应付帐款” —→弹出一个界面，点击“修改”，之后在“供应商往来”前打上“勾”再点击“确定”，返回即可。

其他两个操作一样。

③指定科目：系统初始化→会计科目→编辑→指定科目→现金总帐科目（银行总帐科目）→双击1001现金（双击1002银行存款）→确认。

二凭证类别：凭证类别→选择你要用的凭证类别→确认(10.8以后可免，自动是记账凭证三客户分类根据贵公司的实际情况进行分类。

例：01 工业，02 商业，03 其他。

如果不进行分类，就设为00 无分类即可。

方法：进入客户分类—→点击增加—→输入编码（01或者00）—→输入名称—→点击菜单中的保存即可。

四客户档案（录设为客户往来的所有明细科目即应收帐款，其他应收款，预收帐款）方法：进入客户档案—→点击客户分类的下一级（如果你对客户进行了分类，则你选择此客户的分类）。

用友软件总账操作流程

用友通基础版培训讲义第一章总账系统初始建账l、增加操作员：桌面-→系统管理-→打开系统管理窗口-→系统S-→注册-→打开登录窗口-→用户名“admin”-→第一次进入密码为空-→确认-→权限0-→操作员u-→打开操作员管理窗口-→增加-→录入操作员编号、姓名、密码-→增加-→所有操作员增加完毕-→退出操作员增加窗口-→浏览所增的操作员-→正确无误-→退出操作员管理窗口-→二、基础档案设置：一、基础设置-→基本信息-→编码方案-→修改编码的方案2、基础设置-→基本信息-→数据精度-→修改精度3、基础设置-→机构设置-→部门档案-→增加-→输入编码-→输入部门名称-→保存4、基础设置-→机构设置-→员工档案输入职员名称-→选择所属部门-→回车5、基础设置-→往来单位-→地区分类-→输入编码-→输入地区名6、基础设置-→往来单位-→客户分类-→增加-→输入编码-→输入类别名称-→保存7、基础设置-→往来单位-→客户档案-→选择所属类别-→增加-→输入编号-→输入单位全称-→输入单位简称-→选择所属地区码-→税号-→开户银行-→帐号-→保存8、基础设置-→往来单位-→供应商分类-→增加-→输入编码-→输入类别名称-→保存9、基础设置-→往来单位-→供应商档案-→选择所属类别-→增加-→输入编号-→输入单位全称-→输入单位简称-→选择所属地区码-→税号-→开户银行-→帐号-→保存12、基础设置-→财务-→会计科目：-→三删除会计科目：1方法：选择需修改科目单击删除或右键单击该科目-→删除2应注意的问题：A、科目删除由下而上逐级删除B、科目-→经使用则不能删除四指定科目：会计科目窗口-→编辑E-→指定科目-→0现金总账科目-→待选科目栏中选1001现金-→点击C>-→送至已选科目栏-→0银行存款总账科目-→待选科目栏中选1002银行存款-→点击>-→送至已选科目栏-→确定9、凭证类别：1方法：基础设置-→财务-→凭证类别-→选择相应的类别-→确定2应注意的问题：,C、红字余额应以负号表示D、辅助核算的科目应双击该科目金额栏进入相应的辅助核算余额窗口进行录入E、余额录入完毕应点击试算,达到余额试算平衡F、双击金额栏可修改录入的余额第三章总账日常操作一、切换操作员：方法：1主操作界面-→文件F-→重新注册-→更换用户名-→录入密码-→确定2双击状态栏-→更换用户名-→录入密码-→确定二、填制凭证：1增加凭证的方法：总账系统-→填制凭证-→增加-→选择凭证类别-→修改制单日期-→录入附件数-→录入或调用摘要-→录入科目代码或参照-→录入借方金额-→回车-→录入科目代码或参照-→录入贷方金额或用“=”号键自动平衡借贷差额-→增加-→重复上述操作：7凭证的增行、删行：A、使用增行可在当前光标所在分录前插入g 条或多条分录B、使用删行可将当前光标所在分录行删除8常用凭证的生成：填制凭证窗口-→选择日常发生频率较高的凭证-→制单E-→生成常用凭证-→录入常用凭证代号-→录入常用凭证说明-→确定9常用凭证调用：若一张凭证填完后下一张凭证是己定义好的常用凭证-→制单E或F4-→调用常用凭证-→通过参照钮选择所需的常用凭证-→确定-→修改所调用凭证的金额注：调用常用凭证前不能点增加按钮10凭证的作废、删除、断号整理：作废：填制凭证窗口-→制单E-→作废／恢复删除整理：先将凭证作废-→填制凭证窗口-→制单E-→删除整理-→选择作废凭证所在的会-六、结账1方法：更换操作员为结账人-→总账系统-→月末结账-→选择结账月份-→对账-→系统自动进行账账核对-→对账完毕-→下-→步-→查看结账报告-→下-→步-→系统提示“通过月度工作检查”-→结账2应注意的问题：A、已结账月份不能再填制凭证B、还有未记账凭证则不能结账C、其他子系统匀己结账,总账才能结账七、科目汇总：总账菜单-→凭证v-→科目汇总-→选择需汇总凭证的会计期间-→调整科目汇总级次-→按凭证号汇总或按制单日期汇总-→汇总已记账或未记账或全部凭证-→汇总八、取消结账：-月份-→注意口包含未记账凭证的使用-→确定‘6、查询往来账：往来菜单 -→帐簿-→客户／供应商余额表或明细账等-→选择月份-→注意口包含未记账凭证的使用-→确定7、查询项目账：项目菜单 -→帐簿-→项目总帐/明细账及其他项目账-→选择月份-→注意口包含未记账凭证的使用-→确定。

会计实务：总账的登记实例图

总账的登记实例图
总账的登记实例图
总分类账的登记方法：总分类账是按每一个总分类科目开设账页，进行分类登记的账簿，它能总括地反映各会计要素具体内容的增减变动和变动结果，编制会计报表就是以这些分类账所提供的资料为依据的。

它一般采用三栏式账页格式。

总分类账的登记方法很多，可以根据各种记账凭证逐笔登记也可以先把各种记账凭证汇总编制成科目汇总表或汇总记账凭证，再据以登记总分类账。

关于总分类账的登记方法将在第八讲会计核算程序中作具体说明。

总帐
总账是一级财政中所有会计信息的总称，它包括了所有财政业务的关键业务数据和账务数据，每一笔业务在总账中都有总账凭证进行记载，每一个凭证的信息由业务发生时间、借方及贷方会计账户、各总账属性域、发生额、摘要等信息组成，总账是财政业务的最明细的结构化数据的集合。

总账会计
总账会计是以货币为主要计量单位，采用一系列专门的方法，对过去的交易或事项进行连续、系统、综合地核算和监督，提供经济信息，参与预测决策的一种管理活动。

会计是以货币为主要计量单位，对企业、事业、机关、团体及其他经
济组织的经济活动进行记录、计算、控制、分析、报告，以提供财务和管理信息的工作。

其岗位职责是根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事业经费总账会计的核算工作。

会计实务：总分类账科目余额表 (2)

总分类账科目余额表
总分类账科目余额表
总账科目余额就是在总账的一级科目的余额，如现金科目，就是现金科目的余额。

每个总账科目，凡使用的都会有科目余额，这个余额要与该科目的明细账的余额之和一致。

分类登记，登记方法取决于单位企业采用账务处理程序。

1，科目余额表的标准格式如下：
表格格式
科目名称期初余额本期发生期末余额
借方贷方借方贷方借方贷方
*****
合计
2，科目余额表的具体编制方法：
1、所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额；
2、只是在选项时有无包括已记帐凭证，就是范围，一般应选择包括未记帐的凭证。

3，做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。

科目余额表就是各个科目的余额，一般包括上期余额,本期发生额,期末余额.0。

通俗点说就是跟据汇总的凭证而形成的每个科目的余额，而这些科目分属于资产、负债和所有者权益，所形成的等式就是资产+负债=所有者权益。

作用就是用于查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息。

4，在账务处理程序中的第二步。

第一步就是编制会计分录。

你按上面所示列表即可编制科目余额表，期初余额直接在总账上抄，本期发生额是根据本月凭证进行汇总得出，资产类期末余额=期初余额借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=正数，余额在借方，负数则余额在贷方。

负债类期末余额=期初余额贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=正数，余额在贷方，负数则余额在借方。

科目余额表是为了做报表用的，所有本月凭证全部结转处理结束后才可以编制
例图如下：。

用友ERP财务软件实务操作教程第4章总账管理系统

4.4 结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也
应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此系统提供了“结账”
功能。结账只能每月进行一次。
第五节：本章小结
本章主要讲解总账系统，包括总账系统初始设置、总账系统的日常处理和期末处理。初始设置主要有会计科目、外币设置、期初余额、凭证类别、结算方式、分类定义等设置。总账系统的日常处理主要有出纳管理和凭证管理。凭证管理介绍了凭证的填制、删除、复制、签字、审核、记账、查询、常用凭证等功能；出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它包括现金日记账、银行存款日记账的查询、输出支票登记薄的管理以及银行对账功能等，并可对长期未达账款提供审计报告等功能。总账系统的期末处理主要是对期末账表进行查询和管理，转账定义，转账生成，对账和结账等功能的运用。
3.3 资金日报
此功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。
3.4 账薄打印
账薄打印主要是现金日记账和银行日记账的打印。
3.5 支票登记簿
在手工记账时，银行出纳通常建立支票领用登记薄，用来登记
支票领用情况，为此系统提供了“支票登记簿”功能，以供其详
细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。当应收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。只有在“会计

1.9 科目备查资
1、备查资料档案
其操作步骤为：（1）点击“增加”，可增加一个表结构信息，输入表编码、表名称、表属性等结构信息；“修改”“删除”可以修改、删除表结构信息。（2）右边显示该表的字段信息，新增表系统预制编码和名称两个文本字段。点击“增行”按钮，可增加一条字段信息。（3）输入字段名称，选择字段类型，如果选择数值型，还要选择保留小数位长。（4）“改行”、“删行”可修改、删除字段信息。

会计实务：什么叫总分类账

什么叫总分类账
总账就是将所有明细汇总后的账务名称（比如说：其他付应付款是根据应付的所有个人和所有公司总合计得出的）
总分类账就是将所以账户名称分别名细化（比如：其他应付款这个科目的总分类，就是个N人或个N单位名称设置账户名称的）
总分类账户是提供各种总括分类的核算资料的账户。

注释:总分类账户只用货币量度，它的特点就是总括。

对各项经济业务，通过
总分类账户进行核算，叫做总分类核算。

由于总分类账户没有实物指标，所以不可能对各种实物的动态进行核算和监督。

为了保证每一种物资不仅在价值表现上而且在实物表现上都能通过账户得到反映，也为了保证每一种非实物的资产和权益也在账户中得到反映，在应用总分类账户的同时，还必须应用明细分类账户。

特别总账
特别总账是应收/应付中产生的特殊业务。

根据业务类型在总账账簿中需要单
独列示，如预收账款，预付账款,，应收票据，其他自定义的业务等。

SAP系统中1个客户主记录对应1个统驭科目，但根据业务类型不同，需要将
同一客户的不同业务记账到多个统驭科目上，这时就必须借助特别总账标志来区。

会计实务：总分类账登记格式

总分类账登记格式
总分类账登记格式
总分类账的格式和登记方法如下:
1.概念总分类账简称总账，是按照总分类账户分类登记以提供总括会计信息的账簿,总账中的账页是按总账科目（一级科目）开设的总分类账户。

2.格式：三栏式。

3.登记方法：总分类账可以根据记账凭证逐笔登记，也可以根据经过科目汇总表或汇总记账凭证登记。

总分类账是按照总分类账户分类进行登记全部经济业务的账簿。

在总分类账中，应该按照会计科目的编码顺序分别设置账户，并为每个账户合理的预留出账页。

由于总分类账能够全面、总括的反映经济活动情况，并为编制会计报表提供资料，因此，任何单位都必须设置总分类账。

为了保证账簿资料的安全、完整，总分类账应使用订本式账簿。

总分类账一般是采用三栏式，即借方、贷方、余额三栏。

总分类账的登记可以直接根据记账凭证逐笔进行登记，也可以将一定时期的各种记账凭证编制成科目汇总表后，再根据科目汇总表登记总账。

一般是采用按照会计科目汇总表登记的方法。

每月都要将所发生的经济业务全部登记入账，月末
要结出总分类账中各个账户的本期发生额和余额，然后要与明细分类账进行核对相符，方可作为编制会计报表的主要依据。