国投广东生物能源有限公司年产15万吨木薯燃料乙醇项目结算工作方案

国投广东生物能源有限公司年产15万吨木薯

燃料乙醇项目结算工作方案

一、目的

为加强和规范国投广东生物能源有限公司（以下简称“公司”）年产15万吨木薯燃料乙醇项目竣工结算程序，提高审核工作效率，明确各单位、各部门的职责，维护工程建设各方的合法权益，根据国家有关法律、法规和国投集团有关规定，制定本结算方案。

二、工程结算工作原则

（一）准确高效原则：工程结算中的各项计算应准确、清晰、合规，体现出较高的专业水平；

（二）客观真实原则：工程结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，处理好质量、工期与成本的关系，按客观真实原则确定工程造价；

（三）廉洁奉公原则：工程结算工作中，公司职能部门应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德；

（四）可复查性原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。

三、项目结算组织结构

根据项目结算实际需要，组建由公司总经理担任组长的项目结算领导小组，具体安排详见附件1。

四、管理职责

（一）计划财务部为项目财务竣工决算归口管理部门

在监理单位、工程项目部、设备管理部、安健环部、综合办公室、跟踪审计审核后的结算书为基础核算工程合同最终结算价款，审核工程预付款、进度款、甲供材、乙供材、质保金等相关工程款项的支付与扣回；计划财务造价组对工程量、工程综合单价以及费用的合理性进行复审；各项违约金、罚款、水电费、税费、餐费、保险费等费用的按规定扣除。协助设备管理部完成项目工程固定资产的分类及归集。

（二）工程项目部负责公司的工程结算审查

根据项目设计要求对工程质量整体情况进行验收，出具整体验收报告；对工程结算档案完整性进行审查，对施工单位报送的结算资料（详见附件2）按项目概算名称（附件3），按设备购置费、主要材料费、安装费、建筑工程费分类汇总；同时对比项目概算对结算按概算内、概算外分类;对监理单位审核的工程量、综合单价及费用进行复审，主要审查项目的工程量计量、计价依据、费用计算的构成和合理、准确性；对违约金、罚款、水电费、甲供材领用等扣除项进行归集，并及时与财务人员进行核对，确保及时准确；不一致的，要及时查明原因。对项目造价的完整性负责，及时将结算书送公司领导批复。

（三）设备管理部对安装工程的竣工结算审查

参与土建和安装工程的竣工验收工作，对竣工结算安装工程的工程量准确性出具审查意见，对不合格或不实用的安装工程的竣工验收

情况签署意见；针对甲供材的管理要做到分施工单位、分单项工程、分单位工程进行归集并向财务提供相关凭证（附件4）。负责项目工程固定资产的分类及归集。

（四）储运中心提供甲供材领用出库量、退库量的相关凭证

提供甲供材领用审批单据，甲供材工程物资领用出库量、退库量等相关凭证。

（五）安健环部安全情况审查

负责根据合同的约定对已竣工工程的安全施工情况及文明施工情况签署考核意见,对单位工程安全文明施工措施费的实际使用情况进行打分评定（附件5）。

（六）综合办公室负责审查工程合同履行情况

负责审查工程施工的合同履行情况出具意见；涉及违约及纠纷事项出具律师意见；对工程结算档案整理及归档完整性的审查；审核后勤工作餐费用等项的扣除情况并出具意见，提供承包人人员及材料机械进场退场详细记录。

（七）工程施工单位负责建设项目工程结算的编制

施工单位应在工程具备竣工验收条件时立即申请竣工验收，提前做好竣工结算的各项准备工作，并在工程竣工验收后一个月内，将内容完整的结算资料上报业主，报监理单位审核。竣工结算工程量由施工单位根据广联达软件规定的格式自行申报公司工程项目部，并附详细支撑性材料。

竣工结算申报材料包括竣工结算工程签证单、竣工结算工程量计算单、图纸（只提供图纸编号）、设计通知单、三方会签单和竣工及中间验收证明等。要求各标段竣工结算工程量申报表中各项目要有编

号、有支撑性材料（须编号），每一个工程量有依据、编号可查，对于无支撑性材料或支撑材料不全的申报项目不予结算。

对于变更索赔费用，施工单位必须按要求编制合同外结算（内容包括：变更、索赔事项和原因、详细变更、索赔支撑性文件资料、变更、索赔费用计算资料等）。为便于监理单位、业主审核工作的顺利进行,各施工单位必须在竣工结算前一个月内将所有变更、索赔项目进行统一申报,之后，监理公司、本公司不再受理新申报的变更、索赔项目。

甲供材料纳入工程结算，允许使用量、实际领用量，报监理单位审核。

（八）监理单位负责公司的建设项目工程结算工程量初审

监理单位负责核实工期延误原因，对工程合同闭环确认、依据性资料的及时性、规范性、有效性、真实性、准确性、完整性负责。督促组织施工单位及时办理工程竣工验收，负责审核施工单位提交的竣工资料，为工程及时结算创造条件；以工程合同为依据，负责受理承包商的工程结算书，负责核实结算单位工程项目的工程量及价格。

（九）跟踪审计单位负责公司的建设项目工程结算价款审定

以合同为依据，核实结算的工程项目工程量；核实甲供材料的实际需用量，并根据设备管理部提供的甲供材料领用量核实工程合同结算价款；负责组织处理结算审核过程中发生的争议问题，合理确定工程造价；对结算真实性、准确性、合法合规性、公平公正性负责。

（十）结算咨询机构负责项目结算指导

结算咨询机构提供项目结算指导，对项目结算资料的完整、合规、准确性提供意见，对于工程量的计量及价格的确定进行跟踪指导。

（十一）总经理办公会是项目结算的决策机构，负责项目结算最终审批。

五、竣工结算资料

工程竣工结算资料主要包括施工单位、业主单位、监理单位、审计单位等提供的四部分，详细要求见附件2。

六、结算审核程序

（一）施工单位向工程项目部、档案室提交竣工结算申请报告、工程竣工结算书及工程质量评定报告；初审符合要求以后，转交监理，审查工程量的准确性。

（二）监理审查宜分三级复核，现场监理工程师首先确认，然后造价专业监理工程师确认，最后总监确认，三人分别签字并加盖项目部监理章。

（三）监理审查完毕签署意见以后，把结算资料和监理审查意见交给工程项目部，工程项目部做好记录后交给土建组或安装专工复查工程量，确认后发表审查意见，连同结算资料一同交给工程项目部。对于安装工程涉及甲供材的工程量，需要设备管理部复核。

工程量确认无误后，由工程项目部填写单位（单项）工程量确认单。工程项目部做好记录以后，把上述审查意见和结算书转交给计财部。

（四）计财部造价组根据公司管理制度和合同、竣工图等资料，结合现场施工的实际情况，重点核查工程单价，并提出有关综合单价审查意见。

（五）公司其他职能部门与施工单位该项目工程有业务联系的，发表意见。如无业务往来，可在设定的表格中填写无。