预算绩效管理解决方案(20150830)
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案
一、引言
本文档旨在制定预算绩效管理的工作方案，以确保组织在预算编制过程中能够有效地进行绩效管理和控制。
本方案详细描述了预算绩效管理的各个方面，包括目标设定、指标制定、绩效评估以及反馈与改进等内容。
二、目标设定
⑴确定预算绩效管理的总体目标
⑵制定年度预算绩效目标
⑶制定部门或项目的绩效目标
⑷确定绩效目标的优先级和权重
三、指标制定
⑴分析业务需求，确定适用的绩效指标
⑵设定指标的具体计算方法和测量标准
⑶制定指标的时间范围和频率
⑷确定指标的责任人和相关部门
四、绩效评估
⑴收集、整理和分析实际绩效数据
⑵比较实际绩效与目标绩效，并进行差距分析
⑶定期组织绩效评估会议，讨论评估结果和改进措施
⑷定期向上级汇报绩效评估结果
五、反馈与改进
⑴向相关人员及时反馈绩效评估结果
⑵根据评估结果，制定改进措施和行动计划
⑶跟踪和监督改进措施的执行情况
⑷定期审查和调整预算绩效管理工作方案
六、附件
本文档涉及的附件包括：
七、法律名词及注释
⑴预算：组织对财务、资源等方面进行规划和控制的过程。
⑵绩效：组织在实现目标过程中的工作表现。
⑶指标：用来衡量绩效的量化指标或标准。
⑷差距分析：对比实际绩效与预期绩效之间的差异。
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案
1.引言
本工作方案旨在确立预算绩效管理的原则和流程，以保证组织的资源分配和绩效评估的有效性。
预算绩效管理是指通过制定预算计划、执行预算、进行绩效评估等环节，实现组织目标的过程。
2.目标
2.1 确保资源的合理分配，提高资源利用效率
2.2 通过绩效评估促进组织持续改进和创新
2.3 提升整体绩效水平，达成组织目标
3.预算编制
3.1 制定预算编制指南和时间表
3.2 收集和分析相关数据
3.3 制定预算计划和目标
3.4 预算计划审批
4.预算执行
4.1 按照预算计划执行
4.2 监控和控制预算执行进度
4.3 引入必要的调整和变更
4.4 定期汇报和沟通预算执行情况
5.绩效评估
5.1 设定绩效评估指标和标准
5.2 收集绩效数据并进行分析
5.3 进行绩效评估和排名
5.4 定期汇报和沟通绩效评估结果
6.绩效改进
6.1 分析绩效评估结果，找出问题和不足6.2 制定改进措施和行动计划
6.3 实施改进措施
6.4 持续监控和评估改进效果
7.附件
附件一：预算编制指南
附件三：绩效评估指标和标准
8.法律名词及注释
8.1 预算：组织在一定时期内，按照一定程序和方法编制的实现组织目标所需资源的计划。
8.2 绩效：根据预设目标，通过构建绩效指标体系，对组织或个人的工作完成情况进行评价的结果。
8.3 绩效评估：对组织或个人绩效进行系统评估、考核和排名的过程。
8.4 资源：组织拥有和可支配的各种物质和非物质的有形和无形的财产的总和。
预算绩效管理解决方案
预算绩效管理解决方案绩效管理是企业管理中非常重要的一环，它通过建立有效的绩效评估体系，对员工的工作表现进行监控和评价，进而激励员工的主动性和创造力，提高组织整体绩效。
然而，由于预算的限制，企业在绩效管理过程中往往面临一些挑战。
因此，本文将提出一种预算绩效管理解决方案，以帮助企业在预算约束下有效地实施绩效管理。
首先，企业应该建立一个明确的绩效评估指标体系。
该指标体系应该与企业的战略目标相一致，并在员工的日常工作中易于量化和测量。
此外，指标体系应该包括不同层次和类型的指标，以便全面评价员工的绩效。
例如，可以将指标分为个人指标、团队指标和部门指标，以反映不同层次的员工表现。
在建立绩效指标体系时，企业需要确保指标的公正、客观和可衡量性。
其次，企业应该根据预算限制来制定合理的绩效目标。
预算是企业资源的有限分配，因此在制定绩效目标时需要考虑到各方面的资源限制。
例如，企业可以根据预算制定合理的销售目标，同时考虑销售成本和市场需求。
通过将绩效目标与预算相结合，企业可以确保员工的绩效目标具有可行性和可衡量性。
第三，企业可以采用激励措施来提高员工的绩效。
激励措施可以包括物质性激励和非物质性激励。
物质性激励可以通过提供奖金、提升薪酬水平等形式来激励员工。
然而，由于预算限制，企业在物质性激励方面可能无法提供过多的资源。
因此，企业可以采取一些非物质性激励措施，例如提供培训和发展机会、给予更多的权力和责任等，以激发员工的工作动力和创造力。
这些激励措施不仅可以帮助企业提高员工绩效，还可以增加员工的归属感和忠诚度。
最后，企业应该建立一个有效的绩效反馈和改进机制。
绩效反馈可以帮助员工了解自己的工作表现，并提供改进的机会。
企业可以定期进行绩效评估，与员工进行反馈和指导，帮助他们发现问题和改进机会。
此外，企业还可以开展员工满意度调查和组织氛围评估，以了解员工的真实感受并改善组织环境。
综上所述，预算绩效管理是一项复杂而重要的任务。
在预算限制下，企业可以通过建立明确的绩效指标体系、制定合理的绩效目标、采取激励措施和建立有效的反馈机制，来实施有效的绩效管理。
预算绩效管理工作计划（精选4篇）
预算绩效管理工作计划（精选4篇）预算绩效管理篇1为建立健全政府绩效管理制度，加强政府绩效管理，完善公共财政体系，提高政府公共服务水平和财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《中共寿县县委寿县人民政府关于全面实施预算绩效管理的落实意见》和《寿县全面实施预算绩效管理实施方案》要求，结合我镇实际，现就全面推进预算绩效管理提出如下工作计划：一、指导思想、目标任务和基本原则(一）指导思想。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持和加强党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以供给侧结构性改革为主线，创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会持续健康发展提供有力保障。
（二)目标任务。
按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求，明确全面实施预算绩效管理的时间表和路线图，到20xx年底基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进绩效管理覆盖所有财政资金，形成“横向到边、纵向到底”的管理体系。
健全激励约束机制，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，实现预算和绩效管理一体化，做到花钱必问效、无效必问责，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。
到20xx年实现预算绩效管理全覆盖、50万元以上所有项目，实施“四本预算”绩效管理，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（三）基本原则。
1.统一领导，分工负责。
成立全面实施预算绩效管理领导小组，领导小组办公室设在镇财政所，加强对实施预算绩效管理工作的组织领导。
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案第1篇预算绩效管理工作方案一、背景与目标根据我国财政管理的要求，为提高预算资金使用效率，强化预算绩效管理，确保财政资金安全、合规、有效，制定本预算绩效管理工作方案。
本方案旨在建立全过程预算绩效管理体系，实现预算编制、执行、监督的有效衔接，提高预算资金使用效益，促进公共服务和项目管理水平的提升。
二、预算绩效管理原则1. 合法合规原则：遵循国家相关法律法规，确保预算绩效管理活动合法合规。
2. 客观公正原则：以事实为依据，客观公正地评价预算绩效，保证评价结果的真实性、准确性和有效性。
3. 全过程管理原则：涵盖预算编制、执行、监督等全过程，实现预算绩效管理的闭环运行。
4. 结果导向原则：关注预算资金使用效果，以结果为导向，强化绩效目标管理。
5. 分级分类原则：根据预算资金性质和用途，实施分级分类管理，确保预算绩效管理精细化。
三、预算绩效管理组织架构1. 预算绩效管理委员会：负责预算绩效管理工作的领导和协调，研究解决预算绩效管理中的重大问题。
2. 预算绩效管理办公室：设在财务部门，负责预算绩效管理日常工作，组织、指导和监督预算绩效管理工作的实施。
3. 预算绩效评价工作组：负责具体预算绩效评价工作，由财务、业务、审计等相关人员组成。
四、预算绩效管理主要内容1. 预算编制环节：明确绩效目标，将预算绩效目标作为预算编制的重要依据。
2. 预算执行环节：加强预算执行监控，及时发现和纠正预算执行中的问题，确保预算绩效目标实现。
3. 预算监督环节：开展预算绩效评价，对预算执行情况进行全面、深入分析，形成评价报告。
4. 结果应用环节：将预算绩效评价结果作为预算调整、资金分配、项目管理的重要依据，促进预算绩效持续改进。
五、预算绩效管理流程1. 制定预算绩效计划：根据年度预算编制要求，明确绩效目标、绩效指标、预期效果等。
2. 开展预算绩效评价：采用定量与定性相结合的方法，对预算执行情况进行评价。
3. 形成评价报告：汇总评价结果，形成评价报告，报预算绩效管理委员会审议。
绩效管理的解决方案
绩效管理的解决方案
《绩效管理的解决方案》
绩效管理是组织中至关重要的一环，它关乎员工的工作表现、组织的目标达成，以及整体绩效评估。
然而，许多组织在进行绩效管理时常常遇到种种问题，如评估标准不清晰、激励机制不合理、员工反馈不及时等等。
针对这些问题，我们需要找到解决方案，以确保绩效管理的有效实施。
首先，一个明确的绩效评估标准是绩效管理的关键。
这需要在组织中建立起一个清晰的绩效评估体系，包括目标设定、评估指标、评估方法等方面的规定。
在这个体系中，员工应明确知道自己的工作目标，以及达成这些目标所需的具体行动和表现标准。
其次，激励机制也是绩效管理的重要组成部分。
除了传统的薪酬激励外，还可以考虑其他形式的激励，如晋升机会、特殊荣誉、培训机会等。
这样可以让员工在工作中有所收获，从而更积极地投入到工作中，并为组织做出更大的贡献。
此外，及时的员工反馈也是优化绩效管理的重要手段。
员工需要清楚地知道自己的工作表现，以及如何改进和进步。
而领导和管理者也需要了解员工的需求和困难，及时给予支持和帮助。
只有双方之间的信息交流畅通，才能让绩效管理真正产生效果。
综上所述，一个完善的绩效管理需要建立明确的评估标准、合
理的激励机制，以及及时的员工反馈。
只有这样，才能确保组织中的每个员工都能为实现组织目标做出积极的贡献。
预算绩效管理实施方案
预算绩效管理实施方案一、引言预算绩效管理是企业管理中的重要环节，它通过对预算编制、执行和绩效评价的全过程管理，实现资源的有效配置和绩效的持续提升。
本文档旨在制定一套预算绩效管理实施方案，以指导企业在实际运营中有效管理预算和绩效。
二、目标1. 确立有效的预算编制机制，确保预算的科学性和合理性；2. 建立完善的预算执行监控体系，确保预算的执行情况得到有效监控和调整；3. 建立科学的绩效评价体系，确保绩效评价结果客观、公正、准确；4. 通过预算绩效管理，实现企业资源的最大化利用和绩效的持续提升。
三、实施步骤1. 制定预算编制流程（1）明确预算编制责任人，建立预算编制小组；（2）收集相关信息，包括历史数据、市场走势、竞争对手情况等；（3）制定预算编制时间表，确保预算编制工作有序进行；（4）制定预算编制标准和指标，确保预算的科学性和合理性；（5）编制预算报告，并进行内部审批。
2. 建立预算执行监控体系（1）明确预算执行责任人，建立预算执行监控小组；（2）制定预算执行监控计划，包括监控频次、监控指标、监控方式等；（3）建立预算执行监控台账，记录每期预算执行情况；（4）定期召开预算执行情况会议，对预算执行情况进行分析和调整。
3. 建立绩效评价体系（1）明确绩效评价责任人，建立绩效评价小组；（2）制定绩效评价指标体系，包括财务指标、市场指标、员工绩效指标等；（3）建立绩效评价数据收集和分析机制，确保评价数据的准确性和客观性；（4）定期进行绩效评价，对各项指标进行评价和排名。
四、保障措施1. 加强组织管理，确保预算绩效管理实施得到有效落实；2. 加强信息化建设，建立预算绩效管理的信息化平台，提高管理效率和数据准确性；3. 加强人才培训，提升预算绩效管理人员的专业能力和管理水平；4. 完善激励机制，对预算绩效管理的优秀个人和团队给予适当奖励，激发管理者和员工的积极性。
五、总结预算绩效管理是企业管理的重要环节，实施预算绩效管理方案有利于企业资源的合理配置和绩效的持续提升。
预算绩效管理工作计划方案
一、指导思想全面贯彻落实国家关于预算绩效管理的各项要求，以《预算法》和《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》为指导，以“扩面、提质、增效”为基本思路，加快构建全过程预算绩效管理新机制，实现财政资金使用效益的最大化。
二、工作目标1. 实现预算绩效管理全覆盖。
将预算绩效管理范围覆盖所有预算单位和所有财政资金，确保预算编制、执行、监督全过程贯穿绩效管理。
2. 提高预算资金使用效益。
通过预算绩效管理，实现财政资金配置优化，提高资金使用效益，确保财政资金用在刀刃上。
3. 强化预算执行责任。
明确预算单位在预算绩效管理中的责任，推动预算单位加强内部管理，提高预算执行效率。
三、工作内容1. 预算编制环节（1）编制预算绩效目标。
各部门在编制预算时，应同步编制预算绩效目标，确保预算编制与绩效目标相一致。
（2）细化预算编制。
各部门应细化预算编制，确保预算编制的合理性和科学性。
2. 预算执行环节（1）加强预算执行监控。
各部门应建立健全预算执行监控机制，确保预算执行过程中的合规性。
（2）实施绩效运行跟踪监控。
各部门应定期对预算绩效目标进行跟踪监控，及时发现问题并采取措施予以解决。
3. 预算监督环节（1）强化预算监督。
审计机关、财政部门等相关部门应加强对预算执行的监督，确保预算资金的安全和合规。
（2）开展绩效评价。
各部门应定期开展预算绩效评价，对预算绩效目标完成情况进行评估。
四、组织实施1. 加强组织领导成立预算绩效管理工作领导小组，负责统筹协调、组织实施预算绩效管理工作。
2. 明确责任分工各部门应明确预算绩效管理职责分工，确保预算绩效管理工作落到实处。
3. 加强培训宣传组织开展预算绩效管理培训，提高各部门对预算绩效管理的认识，增强预算绩效管理意识。
4. 强化考核问责将预算绩效管理纳入各部门绩效考核体系，对预算绩效管理工作不力的部门和个人进行问责。
五、保障措施1. 政策保障制定预算绩效管理制度，明确预算绩效管理的工作流程、责任分工等。
单位预算绩效管理方案
单位预算绩效管理方案一、引言随着经济的发展和社会的进步，单位的预算管理越来越受到重视。
预算绩效管理作为一种科学的管理方法，能够有效地提高预算资金的使用效率和效益，增强单位的竞争力和可持续发展能力。
为了进一步加强单位的预算绩效管理，提高财政资金的使用效益，特制定本方案。
二、预算绩效管理的目标1、提高预算资金的使用效率和效益通过对预算资金的合理分配和有效使用，实现资源的优化配置，提高资金的使用效率和效益，确保单位的各项工作能够顺利开展。
2、增强单位的责任意识和绩效观念通过建立预算绩效管理机制，明确各部门和人员的职责和任务，增强单位的责任意识和绩效观念，促进单位管理水平的提高。
3、提高单位的决策科学性和合理性通过对预算绩效的评估和分析，为单位的决策提供科学依据，提高决策的科学性和合理性，避免决策失误和资源浪费。
三、预算绩效管理的原则1、目标导向原则以单位的战略目标和工作计划为导向，确定预算绩效管理的目标和指标，确保预算绩效管理与单位的发展目标相一致。
2、全过程管理原则对预算编制、执行、监督和评价等全过程进行管理，实现预算绩效管理的闭环运行，确保预算资金的合理使用和绩效目标的实现。
3、客观公正原则建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法，客观公正地评价预算绩效，确保评价结果的真实性和可靠性。
4、激励约束原则将预算绩效评价结果与单位的奖惩机制相结合，对绩效优秀的部门和人员进行奖励，对绩效不达标的部门和人员进行约束和问责，形成有效的激励约束机制。
四、预算绩效管理的流程1、预算编制（1）明确预算编制的依据和原则，根据单位的战略目标和工作计划，合理确定预算项目和预算金额。
（2）建立预算项目库，对预算项目进行分类管理和评估，优先安排重点项目和急需项目。
（3）编制预算绩效目标，明确预算项目的预期产出和效果，为预算绩效评价提供依据。
2、预算执行（1）加强预算执行的监控和分析，定期对预算执行情况进行跟踪和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
绩效管理的解决方案
绩效管理的解决方案第1篇绩效管理的解决方案一、引言绩效管理作为组织内部提升工作效率、激发员工潜能、实现战略目标的重要手段，其重要性日益凸显。
为帮助组织建立合法合规的绩效管理体系，本方案从绩效目标设定、绩效过程管理、绩效评估与反馈、绩效结果应用等方面提出具体措施。
二、绩效目标设定1. 结合组织战略目标，分解为各部门、各岗位的绩效目标。
2. 绩效目标应具有可衡量性、挑战性、时限性，符合SMART原则。
3. 设定绩效目标时，充分征求员工意见，确保目标的一致性和认可度。
4. 制定明确的绩效指标体系，包括关键绩效指标（KPI）和辅助绩效指标。
三、绩效过程管理1. 定期开展绩效沟通，了解员工工作进展，提供必要的支持和资源。
2. 对绩效目标进行动态调整，确保目标的适应性和有效性。
3. 建立绩效辅导机制，提升员工工作技能和绩效水平。
4. 关注员工心理健康，提供心理支持和帮助，促进员工保持良好的工作状态。
四、绩效评估与反馈1. 采用360度评估、自评、上级评估等多种评估方法，全面了解员工绩效。
2. 设立独立的绩效评估小组，确保评估的客观性和公正性。
3. 评估结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
4. 及时向员工提供反馈，指出优点和不足，明确改进方向。
五、绩效结果应用1. 绩效结果作为员工晋升、薪酬调整、激励分配的重要依据。
2. 对绩效优秀的员工给予表彰和奖励，激发工作积极性。
3. 对绩效不合格的员工，制定针对性的改进计划，提供培训和指导。
4. 建立绩效申诉机制，保障员工的合法权益。
六、持续优化与改进1. 定期对绩效管理体系进行评估和优化，确保体系的适应性和有效性。
2. 收集员工意见和建议，提高绩效管理的参与度和满意度。
3. 加强绩效管理培训，提升管理者和员工的绩效管理能力。
4. 营造积极向上的绩效文化，推动组织持续发展。
本方案旨在为组织提供一套合法合规的绩效管理体系，帮助组织实现战略目标，提升员工工作质量和满意度。
单位部门预算绩效管理方案
单位部门预算绩效管理方案一、为啥要搞这个预算绩效管理（背景和目的）咱们单位啊，就像一个大家庭，每一笔钱都得花在刀刃上。
以前呢，钱花出去了，效果咋样有时候不太清楚。
现在搞这个预算绩效管理，就是为了让咱知道每一笔钱花出去能得到啥好处，就像你去买菜，得知道花这钱买的菜新不新鲜、值不值。
这方案就是要让咱单位的预算资金花得明明白白，让每一块钱都能发挥最大的作用，别让钱打了水漂儿。
二、参与的小伙伴都有谁（管理主体与职责）1. 财务部门。
这就像家里管钱的掌柜的。
财务部门得负责制定预算绩效管理的各种规则，就像制定家庭理财计划一样。
得告诉大家怎么申请预算、怎么花钱，还要看着点儿各个部门有没有乱花钱。
而且要把各个部门花钱的情况、取得的效果都记录得清清楚楚，就像记账本一样，一笔都不能漏。
2. 各部门负责人。
每个部门的头头呢，就像每个小家庭的家长。
要对自己部门的预算负责，得清楚知道自己部门要干啥事儿，需要多少钱，然后向财务部门申请预算。
在花钱的时候，要按照计划来，不能想咋花就咋花。
事情干完了，还得看看效果咋样，给财务部门交个答卷，说说钱花得值不值。
3. 普通员工。
咱们每个普通员工也不能置身事外。
虽然钱不是直接从咱们口袋里掏，但咱们可是花钱办事儿的人。
在工作中，要按照部门的计划和预算来开展工作，不能浪费资源。
要是发现有啥不合理的花钱地方，也可以给领导提个醒儿，毕竟大家都是为了让单位更好嘛。
三、预算编制阶段（怎么申请预算）1. 明确目标。
各部门先得想清楚自己要做啥事儿。
比如说市场部要搞个新的推广活动，那得知道这个活动想达到啥效果，是增加多少新客户呢，还是提高多少品牌知名度。
把这些目标明确了，就像出门旅行知道目的地一样。
2. 详细规划预算。
根据目标来算钱。
市场部这个推广活动，要是想在网上做广告，得知道每个平台的广告费用大概是多少；要是请明星代言，那代言费、差旅费啥的都得算进去。
每一笔钱都要有出处，不能瞎估摸。
就像你装修房子，得知道瓷砖多少钱、油漆多少钱一样。
单位预算绩效管理方案
单位预算绩效管理方案一、引言随着社会经济的发展和财政管理体制改革的不断深入，单位预算绩效管理已成为提高财政资金使用效益、优化资源配置、增强公共服务能力的重要手段。
为了进一步加强本单位预算绩效管理，提高预算编制的科学性、合理性和预算执行的有效性，特制定本方案。
二、单位预算绩效管理的目标和原则（一）目标通过建立科学、规范、高效的预算绩效管理体系，实现以下目标：1、提高预算资金的使用效益，确保资金投向合理、使用合规、效果显著。
2、优化资源配置，提高公共服务的质量和水平，满足社会公众的需求。
3、增强预算管理的透明度和公信力，提高单位的管理水平和治理能力。
（二）原则1、目标导向原则以实现单位的战略目标和工作任务为导向，将预算绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督的全过程。
2、全面性原则涵盖单位的所有预算资金，包括基本支出预算和项目支出预算，实现预算绩效管理的全覆盖。
3、科学性原则运用科学合理的方法和指标体系，对预算绩效进行客观、准确的评价和分析。
4、公正性原则遵循公正、公平、公开的原则，确保预算绩效管理的结果真实可靠、具有权威性。
三、单位预算绩效管理的组织架构和职责分工（一）组织架构成立单位预算绩效管理工作领导小组，组长由单位主要负责人担任，副组长由分管财务工作的领导担任，成员包括各部门负责人。
领导小组下设办公室，设在财务部门，负责预算绩效管理的日常工作。
（二）职责分工1、领导小组的职责（1）负责制定单位预算绩效管理的政策和制度，审议预算绩效管理的重大事项。
（2）协调解决预算绩效管理工作中的问题，推动预算绩效管理工作的顺利开展。
（3）对预算绩效管理工作进行监督和指导，确保工作目标的实现。
2、领导小组办公室的职责（1）具体组织实施单位预算绩效管理工作，制定工作计划和实施方案。
（2）建立健全预算绩效管理制度和指标体系，组织开展绩效目标的编制、审核和批复工作。
（3）对预算执行情况进行跟踪监控，组织开展绩效评价工作，撰写绩效评价报告。
单位预算绩效管理方案
单位预算绩效管理方案一、引言预算绩效管理是单位提高资金使用效率、优化资源配置、提升公共服务质量的重要手段。
为了建立科学、规范、高效的预算绩效管理体系，特制定本方案。
二、预算绩效管理的目标通过实施预算绩效管理，实现以下目标：1、提高资金使用效益确保单位的每一笔预算资金都能得到合理利用，最大程度地发挥其价值，避免浪费和低效使用。
2、优化资源配置根据单位的战略规划和工作重点，合理分配预算资源，将有限的资金投向最需要的领域和项目。
3、增强责任意识明确各部门和人员在预算管理中的职责，强化责任意识，提高工作积极性和主动性。
4、提升管理水平建立健全预算管理的制度和流程，提高单位的整体管理水平，为单位的可持续发展提供有力保障。
三、预算绩效管理的原则1、目标导向原则以单位的战略目标和工作任务为导向，制定明确、具体、可衡量的绩效目标。
2、全过程管理原则将预算绩效管理贯穿于预算编制、执行、监督和评价的全过程，实现闭环管理。
3、客观公正原则采用科学合理的评价方法和指标体系，确保评价结果客观、公正、准确。
4、激励约束原则将绩效评价结果与预算安排、人员奖惩等挂钩，形成有效的激励约束机制。
四、预算绩效管理的组织架构成立预算绩效管理工作领导小组，由单位主要领导担任组长，各部门负责人为成员。
领导小组负责统筹协调预算绩效管理工作，制定相关政策和制度，审议绩效目标和评价结果等。
同时，设立预算绩效管理工作办公室，设在财务部门，负责具体组织实施预算绩效管理工作，包括制定工作计划、开展绩效监控、组织绩效评价等。
五、预算绩效目标的设定1、目标设定的依据根据单位的战略规划、年度工作计划和重点任务，结合部门职责和项目特点，确定预算绩效目标。
2、目标的内容绩效目标应包括预期产出、预期效果、服务对象满意度等方面的内容，要具有明确的指向性和可衡量性。
3、目标的审核绩效目标由各部门提出后，经财务部门审核、领导小组审议通过后，作为预算编制和绩效评价的依据。
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案一、背景。
随着市场竞争的日益激烈，企业管理者需要更加精细化地管理企业的资源，以实现更好的绩效。
预算绩效管理作为一种重要的管理工具，对企业的发展起着至关重要的作用。
因此，制定一份科学合理的预算绩效管理工作方案对企业的长远发展至关重要。
二、目标。
本预算绩效管理工作方案的目标是通过合理的预算编制和绩效考核，实现企业资源的有效利用，提高企业绩效，增强企业竞争力，从而实现企业的可持续发展。
三、工作内容。
1. 制定预算。
首先，我们需要制定企业的年度预算。
预算编制应该充分考虑企业的发展战略、市场需求以及内部资源情况，确保预算的合理性和可行性。
同时，预算编制应该与企业的战略目标相一致，确保预算的有效执行。
2. 分解预算。
将年度预算分解为各部门、各项目的预算，并明确责任人和执行时间，确保各部门、项目的预算与企业整体预算相一致，同时也便于绩效考核的进行。
3. 绩效考核。
绩效考核是预算绩效管理的重要环节。
通过建立科学合理的绩效考核体系，对各部门、各项目的执行情况进行评估，及时发现问题并采取有效措施加以解决，以确保企业整体绩效的提高。
4. 绩效奖惩。
针对绩效考核结果，对表现优秀的部门、项目给予奖励，激励其继续保持良好的绩效；对表现不佳的部门、项目给予相应的惩罚，并提出改进意见，促使其改善绩效，确保企业整体绩效的提高。
四、工作流程。
1. 制定年度预算计划。
2. 分解年度预算计划。
3. 绩效考核执行。
4. 绩效奖惩实施。
五、工作要求。
1. 预算编制要充分考虑企业战略目标和市场需求，确保预算的合理性和可行性。
2. 预算分解要明确责任人和执行时间，确保各部门、项目的预算与企业整体预算相一致。
3. 绩效考核要建立科学合理的考核体系，及时发现问题并采取有效措施加以解决。
4. 绩效奖惩要对表现优秀和不佳的部门、项目给予相应的奖励和惩罚，促使其改善绩效。
六、总结。
预算绩效管理工作方案的制定对企业的长远发展至关重要。
预算绩效管理方案
预算绩效管理方案一、方案背景。
二、目标设定。
1. 明确性。
每个预算项目得有个清楚的目标。
比如说，咱们要给公园修个儿童游乐区，目标就不能只写“修个游乐区”，得具体到“在[公园名称]内修建一个占地[X]平方米，包含滑梯、秋千、跷跷板等[X]种游乐设施，能同时容纳[X]个小朋友游玩的儿童游乐区”。
这样大家一看就知道这个预算要干成啥样的事儿。
2. 可衡量性。
目标得是能衡量的。
就像刚刚说的游乐区，咱们可以用面积、游乐设施数量、容纳小朋友的数量这些具体的数字来衡量目标有没有实现。
要是说搞个什么“提升市民幸福感”这样虚头巴脑的目标，咱怎么知道钱花出去到底有没有提升呢？得有像“市民对公园游乐设施满意度达到[X]%”这样的衡量标准。
3. 相关性。
预算目标得和咱整体的发展规划相关。
如果咱们城市的重点是发展旅游业，那预算就得多往旅游景点的建设、宣传这些方面倾斜，而不是去搞个和旅游八竿子打不着的项目。
4. 时间性。
每个目标都得有个时间限制。
还说那个游乐区，不能光说要修，得说清楚“在[具体日期]之前完成游乐区的修建并投入使用”。
这样大家就有个紧迫感，知道什么时候得把事儿干完。
三、预算编制阶段的绩效管理。
在把钱放进预算之前，得好好评估一下这个项目。
就像相亲一样，得看看这个项目到底有没有潜力。
我们要评估项目的必要性，是不是真的有需求。
比如说，要在一个已经有好几个儿童游乐区的公园里再修一个，是不是真的有必要呢？还要评估项目的可行性。
有没有地儿修这个游乐区？钱够不够？技术上能不能实现？要是在一个巴掌大的公园里，想修个巨大的游乐城堡，那肯定不现实。
2. 成本效益分析。
这就好比是做生意，得算算账。
看看花这么多钱能得到多少好处。
比如说，修那个游乐区要花[X]元，但是修好之后能吸引更多的游客到公园，带动周边的小吃摊、纪念品店的生意，这些额外的收益都得算进去。
如果算下来成本太高，收益太少，那这个预算可能就得重新考虑了。
四、预算执行阶段的绩效管理。
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案篇一:预算绩效管理工作规划(2012-2015年)全附件1:预算绩效管理工作规划(2012-2015年)为深入贯彻落实科学发展观，建立健全符合我国国情的预算绩效管理体制，进一步完善公共财政体系，优化财政资源配置，提高财政科学化精细化管理水平，促进高效、责任、透明政府建设，根据党中央、国务院有关加强预算绩效管理的指示精神和提升政府绩效的总体要求，结合预算绩效管理工作发展需要，制定本规划。
一、规划背景(一)现状和问题。
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是财政科学化精细化管理的重要内容和结果要求。
加强预算绩效管理的根本目的是改进预算支出管理、优化财政资源配置，提高公共产品和服务的质量。
近年来，各级财政和预算部门认真贯彻落实党中央、国务院的要求，积极探索并稳步推进预算1绩效管理工作，强化效率观念和绩效理念，取得了初步成效。
预算绩效管理制度逐步建立，组织机构不断健全，增强了预算绩效管理的工作保障;绩效目标管理日益加强，绩效评价范围不断扩大，促进了财政资金使用效益的提高;绩效评价结果探索应用，增强了结果导向的管理理念和部门支出责任意识;全过程预算绩效管理框架逐渐清晰，中央地方协同推进的工作格局初步形成，推动了预算绩效管理工作的有序开展。
同时，我国的预算绩效管理工作仍处于起步阶段，存在一些亟待解决的问题:绩效理念还未牢固树立，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想还一定程度存在;绩效方面的法律法规相对缺失，统一的工作规划尚未制定，管理制度体系仍不健全，相关办法不具体、不细化、不系统，对预算绩效管理的保障支撑不强;绩效评价主体单一，第三方评价欠缺，绩效评价的公信力和权威性有待提高;全过程预算绩效管理还刚刚实行，绩效目标编制仍没有实质突破;基础管理工作比较薄弱，指标体系、信息系统、人员队伍、专业绩效评价机构建设等相对滞后，制约了绩效管理工作的深入开展;预算绩效管理试点面偏小、范围偏窄、进展不平衡，试点工作在省级开展的较多，市、县级开展的较少; 激励约束机制不够健全，评价结果与预算安排还未有机结合，优化、促进预算管理的作用尚未充分体现。
预算绩效管理 实施方案
预算绩效管理实施方案一、引言。
预算绩效管理是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业有效地控制成本、提高绩效，从而实现企业的长期发展目标。
本文将就预算绩效管理的实施方案进行探讨，以期为企业提供一些可行的建议。
二、预算编制。
1. 确定目标，在编制预算时，首先需要明确企业的发展目标和战略规划，将预算与企业的长期发展目标相结合，确保预算的合理性和可行性。
2. 收集数据，收集各部门的实际数据和预测数据，包括销售额、成本、利润等信息，以便为预算编制提供准确的数据支持。
3. 制定预算，根据收集到的数据，制定各部门的预算计划，包括销售预算、生产成本预算、人力资源预算等，确保各部门的预算相互协调，服务于整体发展目标。
三、预算执行。
1. 监控预算执行，建立预算执行的监控机制，通过制定预算执行的责任人和考核制度，确保预算的执行情况得到有效监控。
2. 及时调整预算，根据实际情况，及时对预算进行调整，确保预算的灵活性和适应性，使其更好地服务于企业的实际发展需求。
3. 激励预算执行，通过奖惩机制激励预算执行的部门和个人，提高他们的执行意识和积极性，确保预算的有效执行。
四、绩效评价。
1. 设定绩效指标，根据企业的发展目标，设定相应的绩效指标，包括财务绩效、市场绩效、员工绩效等，确保绩效指标与企业的长期发展目标相一致。
2. 收集绩效数据，收集各部门的绩效数据，包括销售额、利润率、客户满意度等，为绩效评价提供准确的数据支持。
3. 进行绩效评价，对各部门的绩效数据进行评价，分析绩效差异的原因，为进一步改进提供依据。
五、改进措施。
1. 制定改进计划，根据绩效评价的结果，制定相应的改进计划，包括调整预算、优化资源配置、提高管理效率等，以期提高企业的整体绩效水平。
2. 实施改进措施，按照改进计划，逐步实施各项改进措施，确保改进措施的有效性和可持续性。
3. 监控改进效果，对改进措施的实施效果进行监控和评估，及时调整和优化改进计划，确保改进措施的有效实施。
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借助专业的分析模型和分析工具，采用科学、系统
的指标体系和数据动态采集工具，最大限度的简化 操作难度，提高单位整体的预算绩效管理工作水平 和效率。
10
方案介绍——系统架构
11
系统功能——一般业务流程
内部评价组 确定评价对象 成立评价组织机构 实地勘察 设计评价方案 下达评价通知 审查 收集基础资料 评价资料分析 评价人员打分 问卷调查 听取汇报 确定评价机构 成立专家组
模式一：做专题（综合）评 价 优缺点：专题评价可以集 中对财政支出的某个方面做 评价，但无法及时反应单个 重大项目的支出绩效情况。 模式二：挑选重点项目评价 优缺点：可以及时反应重 大项目的支出绩效情况。
模式二：与部门预算/项目 库紧密结合 优缺点：共享基础数据， 相关的信息充分共享，为绩 效管理提供可靠的保障。
34
功能科目
类
款
项
指标权重
指标的权重是指该指标在整体评价中的相对重要程度。
• 专家调查法(Delphi)
• 层次分析法（AHP） • 自定义法
1.选定专家（至少五位），给出赋权要求，且保证权数归一化。
通过专家库检索专家
2.专家对权重进行讨论修改后，给出自己的最终赋权 值。
系统将各位专家的打 系统将各位专家的打 分计算平均分后，为 分计算平均分后，为 指标赋权。 指标赋权。
系统功能
评价结果应用
评价工作完成后，评价组织者在一定期限内将评价结果、审 核意见等反馈给被评价单位。被评价部门或单位就反馈书中的整 改建议提出整改措施，同时相应开始预算调整、工作整改等结果 应用工作，并把调整及整改结果反馈给评价组织者。最后，评价 组织者对报告和佐证材料进行审核并决定是否办结。 财政及各预算部门（单位）可以根据实际工作的需要选择公 开或者部分公开评价结果，促进预算绩效管理的进一步公开和透 明。 系统提供对结果应用相关文档信息的归档管理功能，保持数 据的完整性，并将所有环节的评价结果应用于指导下一年预算安 排。
明预算、提高效率，建立现代财政制度”。
2014年8月31日，第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议通过了新预算 法，明确规定各级预算应当参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果进行
编制，各部门、各单位应当按照绩效目标管理等预算编制规定编制本部门、本单位
预算草案，各级人大也将重点审核重点支出、重大投资项目资金的使用及绩效情况 。
4
方案背景
目前存在的问题
绩效目标申报困难，申报不准确 绩效评价主观评价较多，准确性差 专家评审和管理不严谨 绩效数据和评价结果利用率低，无法为预算
绩效管理和决策提供科学的依据
5
方案背景
绩效管理现状 原因分析
体系不完整
解决方案
顶层设计，建设绩效管理一 体化系统
1
目标不准确
目标与预算脱节
2
覆盖范围小
2013年，财政部开展中央部门支出管理绩效综合评价试点；2014年起
各级财政部门对预算部门，预算部门对下属单位都开展部门（单位）支
出管理绩效综合评价试点；
2013年起，各级财政部门将预算部门报送的重点绩效评价结果，向同级
政府报送，为其决策提供依据。
3
方案背景
国家政策
党的十八届三中全会提出：“必须完善立法、明确事权、改革税制、稳定税负、透
项目前评价
绩效前评价是从项目绩效的本身出发，综合考虑项目立 项依据、绩效目标、预算明细、项目执行方案等要素，对项 目的合法性、合规性、合理性进行综合评价，评价的结果应 用于项目竞争性排序、遴选、申报预算的调整等。
14
业务流程——绩效目标管理和前评价
基层单位 主管部门 业务处 预算处
绩效处
确定绩效评价 项目范围
事 前 绩 效 目 标 申 报
制定绩效 目标模板 申报项目 填写绩效目标 项目审核 项目审核 绩效目标初审 组织专家评审
项目审核时参考上一 年度绩效评价结果
项目预算审核
汇总专家意见
纳入项目库 绩效目标公开 绩效目标公开
绩效目标批复
15
业务流程——绩效目标管理和前评价
申报绩效目 标的同时，预算 部门（单位）还 须提交项目及预 算执行计划，并 设置各指标阶段 目标值，包括项 目启动阶段、采 购阶段（如有采 购环节）、实施 阶段（还可根据 阶段性完成计划 预先设置指标的 评分公式及权重 分）
评价结果 有应用
项目完成 有评价
实现全过程预算绩效管理机制，使预算绩效管理与预算 编制、执行、监督有机结合。
8
目录
方案背景
方案介绍 方案介绍
建设思路 系统架构 系统功能
指标体系
9
方案介绍
建设思路
绩效指标体系和项目管理为基础，全面掌握项目绩 效信息。 信息化手段建立行业指标库，明确实施规范。
委托中介机构
形成评价结论
撰写评价报告
上报评价报告 建立工作档案
评价结果应用
12
业务流程
业务模式
事前制定绩效目标
模式一：独立运行 优缺点：系统相对独立， 但无法实现信息的共享。
事中绩效跟踪
模式一：跟踪管理项目效益 与预期目标偏差 优缺点：不影响项目的执 行，但对项目的控制力度不 够。
事后绩效评价
报告 管理
评分标准 专家 管理
33
指标分类
逻辑分类法
投入 产出 效果 影响力因素 共性指标 个性指标
资金用途
业务发展类 政策补贴类 基本建设类 设备采购类 信息化建设类 其他
评 价 指 标
功能科目分类
3E
经济类 （Economy） 效率类 （Efficiency） 效益类 （Effectiveness）
26
业务流程——绩效评价管理
系统提供向导式功能，项目概况和指标体系直接引用目标申报和绩效跟踪阶 段的内容，预算单位只需录入业绩值等内容，系统会根据设定的指标权重、选择 指标评分公式自动计算出指标得分情况，形成项目总分和评价结论，系统可以评 价结果辅助生成相应的经验总结和改进措施，并最后自动生成自评价报告。 27
绩效前评价模块实现项目绩效前评价信息的采集和根据评价结果进行竞争性 19 排序
业务流程——绩效跟踪管理
绩效跟踪管理
在预算执行和项目实施中，预算单位不仅要持续地监控 项目各项活动，特别是预算执行、财务管理和项目进度等核 心情况，同时要对照初期目标评估项目达到预期结果的可能 性，并根据实际情况调整执行方案以及相应的目标。
29
系统功能
评价辅助支持
评价辅助支持包括：指标库管理、专家库和第三方机构库管理。 指标库：系统默认提供超过5000条共性及个性指标信息供参考使 用；提供个性化指标管理功能，可根据本地区管理需求自行设置 必填的共性指标和默认带出的指标目标值。 专家库：支持专家分类入库及管理，专家评级，及在线分派专家 评审任务。
16
业务流程——绩效目标管理和前评价
系统提供从历史项目参考选择、从案例库参考选择、智能推荐指标及目标值 等方式填报绩效目标，降低用户使用系统的门槛，同时保证了填报质量。
17
业务流程——绩效目标管理和前评价
绩效前评价模块实现项目绩效前评价信息的采集和根据评价结果进行竞争性 18 排序
业务流程——绩效目标管理和前评价
20
业务流程——绩效跟踪管理
基层单位 主管部门 业务处 预算处
绩效处
确定绩效跟踪 项目
事 中 绩 效 跟 踪
可自行组织，或委托 第三方中介组织
确定绩效跟踪 开展方式
上报项目执行中 绩效目标符合情况
汇总上报项目绩效 目标符合情况
监督检查项目绩效 完成情况
项目进度评估
实施整改
接收绩效反馈 督促单位进行调整
接收评价结果
评价结果 公示及反馈
评价情况归档
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业务流程——绩效评价管理
基层单位 主管部门
确定绩效评价 项目
业务处
预算处
绩效处
确定评价范围
事 后 绩 效 评 价
填报数据
制订绩效评价 工作方案 下达绩效评价 通知
由部门自行组织评价
组织专家评审
形成评价报告
接收评价结果
提交至财政部门
接收评价报告
归档备案
业务流程——绩效评价管理
绩效自评价
在项目结束后，预算单位根据项目的跟踪情况、执行情 况对项目的完成情况进行自我评价。 绩效自评价模块实现通过向导完成项目的自评价工作。 系统根据设定的指标权重、指标评分公式、预算单位录入的 业绩值等内容自动计算出指标得分情况，形成项目总分和评 价结论，最后自动生成自评价报告。
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业务流程——绩效评价管理
基层单位 主管部门 业务处 预算处
绩效处
确定绩效评价 项目
事 后 绩 效 评 价
下达绩效评价 通知
可自行组织，或委托 第三方中介组织，或 由部门自行组织
制订绩效评价 工作方案
组织专家评审 填报数据
形成评价报告
将评价结果反馈 基层单位 将评价结果反馈 主管部门 将评价结果反馈 业务处
第三方机构库：支持中介入库，信用评级，提交评价方案及评价 报告文档。
30
系统功能
档案信息库
档案信息库提供对各种文档的管理和浏览功能，包括：标准库、 制度库、文献库、模板库和案例库。 案例库：提供超过100个典型案例。通过支持案例复用，降低了 预算单位（部门）填报成本，减少了填报的时间。 标准库：按国家、行业、地区、企业进行分类，全面收录国内外 各行业各类型标准。提供国内各类型标准超过2000项，10万条。
业务流程——绩效评价管理
系统提供向导式功能，项目概况和指标体系直接引用目标申报和绩效跟踪阶 段的内容，预算单位只需录入业绩值等内容，系统会根据设定的指标权重、选择 指标评分公式自动计算出指标得分情况，形成项目总分和评价结论，系统可以评 价结果辅助生成相应的经验总结和改进措施，并最后自动生成自评价报告。 28