固定资产管理流程与风险控制图表单

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集团总部固定资产管理流程图

1个工作日内
根据合同支付款项
1个工作日内
各相关固定资产管理部门（如设备处、动力仪表处、三产管理处、物业公司等）建立固定资产台账，使用部门建立固定资产管理卡
固定资产
出库后2个
工作日内
任务重点
固定资产入账、建卡
财务部定期或不定期对各相关部门固定资产使用情况及账目进行检查
折旧计提
F6
任务程序
财务账目
使用部门负责固定资产的使用、维护、保养
3个工作日内
对于设备的报废，如不符合正常报废年限和寿命，由采购部门协同供应商、设备管理、技术等部门分析原因，并出具处理意见
3个工作日内
任务重点
定期对固定资产进行清理，如需报废，则由使用部门提出报废申请，鉴定是否符合报废条件
报废审批
F12
B13
A13
任务程序
报废申请单
如符合正常报废条件，使用部门和设备管理部门共同拟写《报废申请》
规定时间内
任务重点
固定资产购置
验收入库出库等
D2
任务程序
入库单、验收单、出库单
仓库协同质检、使用部门、技术等部门对采购的固定资产进行验收，出具验收单，办理正常入出库手续
及时
任务重点
入库出库手续办理
固定资产入账
F5
任务程序
采购合同、
设备入库单、
发票、
设备验收单、财务账目、
固定资产台账及管理卡
财务部门审核各种单据无误后，对固定资产进行入账
财务部定期进行固定资产折旧计算
记账期内
任务重点
根据会计规范定期计提折旧
定期盘点
F7
F8
任务程序
财务账目、
固定资产盘点表、

(完整版)固定资产管理流程图.doc

1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。

(完整版)固定资产管理流程图

1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流、购置流程、验收流程、登记流程、盘点清查流、升级与维修流 242、融资租 243、抵押资产租赁处、固定资产报丿发流固定资内部调拨及借用流
241、外部租固定资产、封存及闲置设备处理固定资
、固定资产租赁流程。

固定资产管理分工和流程图

大唐石泉水力发电厂固定资产管理流程图
固定资产管理实物管理：设备部、厂长工作部综合管理：财务部
一、购置二、日常管理维护
1、财务部建立固定
资产卡片，建账、核
算折旧三、调拨四、处置1、使用部门提出资
产报废申请五、清查1、使用部门提出年
度购置计划1、使用部门提出调拨申请，主管部门审核、
主管领导审批1、财务部组织固定资产清查，设备部、厂长
工作部协同2、经营计划部审批
资金、财务审核，主
管领导审批2、使用部门建立固
定资产台账、使用维
护记录2、技术鉴定小组进行2、调入、调出部门在设备部、财务部和监察部门监督下交接技术鉴定后，使用部门
填报报废审批表2、经营计划部负责
土地清查3、设备部、厂长工作
3、物资供应部门负
责采购部分别监管生产与非
生产类固定资产
3、财务部调整固定资
产记录3、财务部审核后根据集团规定上报，批复后进行账务处理3、财务部建立资产清
查记录4、使用部门验收，
财务入账4、物资供应部对在
库未使用和不需用
固定资产保管登记4、物资供应部对已报废资产进行清理
和残值回收5、设备部、财务部
办理保险索赔事宜5、财务部组织账销
案存资产管理。

公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图表格)

XXX有限公司固定资产管理制度（2019-9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。

第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。

不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。

第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。

二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。

2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。

3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。

4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。

5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。

第五条公司对固定资产实行编码管理。

1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。

对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。

2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。

固定资产租赁流程与风险控制图

固定资产租赁流程与风险控制图
业务风险
固定资产租赁流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
生产总监
财务部经理固定资产主管
会计
承租方
段
如果固定资产出租期间的相关事项约定不当，可能造成企业资产损失
开始
1 与承租方
协商
达成租赁意向
与财务部人员协商 D1
协商
达成租赁意向
如果审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失或资源浪费
审批
2 提出修改
意见
如果固定资产租赁合同签订不规范，可能造成企业资产损失或因固定资产移交过程不规范而导致资源浪费
审核
填写“固定资产出租申请单”
出具“固定资产出租明细表”
3 签订租赁
合同
D2
签订租赁合同
办理租赁手续
交纳租金
固定资产移交
D3
4 会计进行
账务处理
结束

。

固定资产管理制度(流程图、范本、模板、表单)

**集团有限公司固定资产管理制度文件履历固定资产管理制度第一章总则第一条目的为加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。

第二条固定资产的标准固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。

包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项（不含房屋、建筑和生产机器设备）。

第三条固定资产的分类（一）运输工具：公司的轿车、商务车及其他运输车辆；（二）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备；（三）办公资产：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等；（四）其它资产：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。

第四条公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资产保管（使用）部门共同负责，资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查。

第五条资产监督部门是公司的财务部，其职责是：（一）负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。

（二）办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全全公司固定资产的账簿，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。

（三）拟定资产管理的规章制度。

（四）定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。

（五）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。

第六条资产管理部门是办公室，负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。

办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理，职责是：（一）审核各部门要求申购的固定资产是否合理；（二）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库；（三）将固定资产的日常管理和使用落实到个人；（四）对固定的变更进行记录；（五）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；（六）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符；（七）对固定资产管理的奖惩管理。

固定资产管理流程图

固定资产管理流程图固定资产管理物资管理：行政部一、购置二、日常管理维护三、调拨四、处置1、使用部门填写《固1、行政部制作固定资产标签1、使用部门提出购1、使用部门提出调拨申定资产报废申请单》卡，建台账，财务部核算折置计划申请请，领导审批，行政部旧审核 2、行政部进行鉴定后，2、财务部审核资金、填报《固定资产报废2、使用部门做好固定资产使主管领导审批单》由副总裁签字用维护记录 2、调入、调出部门在行政部监督下交接 3、行政部负责采购3、行政部进行报废资3、行政部对在库未使用和不产处置（丢弃/变卖废需用的固定资产做保管登记品/转让）处理 4、使用部门验收，3、行政部调整固定资产行政入账记录 4、行政部、财务部办理折旧、4、行政部进行账务处损坏、赔偿事宜理，并将处理结果登记备案。

固定资产管理流程图完整优秀版

1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.4、验收流程1.5、登记流程、外部租赁流程、融资租赁流程、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录公司固定资产管理表格一、财产保管卡二、财产保管簿部门：设簿日期：三、房屋登记卡四、固定资产登记卡（正面）总账科目：本卡编号：明细科目：财产编号：1．本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡的填写由会计部门填制。

2．本卡编号由保管卡片单位自编。

3．附属设备栏：应填名称、规格及数量。

4．折旧提列情况栏的填写：①日期写开始填列的日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的开始日期。

②期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。

③产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。

五、固定资产购置申请单单位：年月日六、固定资产申购计划单七、固定资产增加单管理部门：财产编号：使用部门：会计科目：年月日填单注意事项：1．以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。

2．附属设备栏；应详细逐件填列，如电动机、仪表等。

3．资产成本记录簿：填写成本科目，如内购、外购、关税、运输费、基础工程、配管线等。

八、固定资产扩充（报废）计划表年度九、固定资产停（启）用、封存通知表十、固定资产增减表管理部门：使用部门：年月编号：一式三联：管理部门、会计、使用部门填表注意事项：1．会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。

2．资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。

3．以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。

4．本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。

十一、固定资产减损单管理部门：使用部门：财产编号：年月日填单注意事项：机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。

公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图及表格)

XXX有限公司固定资产管理制度(2019-9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。

第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。

不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。

第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人.二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类:1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等.2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。

3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。

4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等,以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等.5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。

第五条公司对固定资产实行编码管理。

1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签.对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机,主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。

固定资产管理流程及图表

固定资产管理流程及图表（一）、总则：1、目的﹕规范公司各类固定资产的管理，维护公司各类固定资产的安全完整。

2、范围﹕适用于全公司范围内的各类固定资产资的管理。

3、定义﹕固定资产是指单位价值2000元以上，使用年限超过一年或一个营业周期的房屋、建筑物、机械设备、工具、办公设施等有形资产；单位价值在2000元以下、使用年限超过一年或一个营业周期的耐用品，视同固定资产进行管理。

（二）、固定资产购入：1、购置固定资产需由请购部门编制申购计划，详细填写欲购资产名称、单位、预计单价，必要时应附图样、施工说明书或者其他有关资料，报公司总部财务中心、行政部审核，由董事长批准。

格式如下表一所示：表一：第一联：存根第二联：财务第三联：行政/网络中心董事长: 总部财务中心: 行政中心: 部门负责人: 申购人:2、对口部门根据审批完毕的“固定资产申购单”组织购买（对口采购部门：软件归网络中心，办公设备设施及其他类资产归行政人事中心。

下同），并派专人验收，并填制“固定资产验收单”一式两份（格式如表二所示：）表二：第一联：存根第二联：财务第三联：行政/网络中心部门负责人: 验收人: 经手人:3、仓库根据固定资产验收单办理入库收续，对口单位将《入库单》（如表三所示）及固定资产原始凭证（发票，固定资产验收单等）一并转财务入帐，同时行政部也根据入库单做固定资产台帐。

表三：第一联：存根第二联：财务第三联：行政审核人：制单人：（三）、固定资产领用1、总部财务中心开具《出仓单》（如下表四所示）(有库存的:提供出库申请报告，服务器托管：提供托管协议),经行政部在出仓单上提供资产编码后,交仓库发货于使用单位。

财务、行政部依据第二联、第三联分别登记固定资产台帐。

表四：第一联：存根第二联：财务第三联：行政部门主管：会计：记帐：保管：提货人：制单：（四）、固定资产异动1、因人员调动、离职等涉及到资产保管人变动的，应填写《固定资产移交清单》（如表五所示），并在部门主管在现场的情况下，办理变更手续。

固定资产管理制度(流程图、范本、模板、表单)

第十三条公司财务部对符合第十二条规定的资产购置应予办理相关财务业务，并准确将该资产计入相
应资产科目。在入账同时，应与使用部门、资产管理部门同步建立固定资产明细账、固定资产卡片和固定资产台账等，以明确资产管理责任，并保持三方一致。
若大型资产购置后还需安装的，财务部应做好安装业务核算工作，注意区分正常维修与设备安装用料支出，以准确将安装支出记入固定资产原值之内。
进行暂估，并计提相关折旧，待决算后，再以准确的价值进行相应的调整。
第四章资产减损、报废、调拨
第二十二条资产的减少如盘亏，技术性报废，确实不需用、闲置的资产出售变卖清理，意外毁损，均
应查明情况及原因，填写“固定资产变更处理申请单” ，并按申购相关审批权限进行审批。如因操作不当、保管不善而毁损、丢失的，应追究相关责任人责任，照价赔偿，财务部作资产减少处理，并将有相关报告和批准文件，一并存档备案。
（五）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。
第六条资产管理部门是办公室，负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。办公室负责
公司办公用车辆及办公资产、 IT 设备、家用电器等固定资产的管理，职责是：
（一）审核各部门要求申购的固定资产是否合理；
（二）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库；
第三章固定资产的使用与管理
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** 集团 ---固定资产管理制度
第十四条各使用、保管部门对分管或使用的固定资产数量、附件状况、安全状况及其修复程度负全部
责任，未经批准，不得擅自调配、挪用、调离、转借他人、自行拆卸、维修和改变其原有面貌。
第七章附则
公司内部保密文件，未经书面许可，不得擅自传阅、引用或复制！