支票结算业务处理

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如何用支票结算【会计实务操作教程】

只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
如何用支票结算【会计实务操作教程】支票是指单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票结算方式是同城结算中应用比较广泛的一种结算方式。企业和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票由银行统一印制，支票上印有“现金”字样的为现金支票；支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；未印有“现金”或 “转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。支票的提示付款期限为自出票日起 10日内，中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。转账支票可以根据需要在票据交换区域内背书转让。存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并加盖预留银行印鉴。存款账户结清时，必须将剩余的空白支票全部交回银行注销。企业财会部门在签发支票之前，出纳人员应该认真查明银行存款的账面结余数额，防止签发超过存款余额的空头支票。签发空头支票，银行除退票外，还按票面金额处以 5％但不低于 1 000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2％的赔偿金。签发支票时，应使用蓝黑墨水或

税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

支票的管理

支票管理
1、凡不能用现金收付款的各项业务，一律通过银行转账进行结算。

2、公司支票的购买由出纳负责，会计协同，并填写支票备查簿，备查簿由公司财务人员保管。

3、空白支票由出纳负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，法人章由出纳保管。

4、支票使用时须有公司审核、审批同意的费用申请单，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，由出纳负责到银行办理手续。

5、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转账支票。

6、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由总务保管员签字）、公司审核、审批。

填写金额要无误，完成后交出纳。

出纳统一编制凭证号，按规定登记银行账号。

7、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须公司审核、审批。

院长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

8、出纳不得签发不确定的日期支票，不得签发任何种类的空白支票。

9、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

10、应及时登记银行日记账，与银行及时核对存款余额。

11、建立健全银行存款日记账簿，出纳应根据审核无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。

现金支票结算业务实训过程

现金支票结算业务实训过程一、实训前准备1.1 检查实训设备和工具在进行现金支票结算业务实训之前，需要检查实训设备和工具是否齐全，包括计算机、打印机、扫描仪、现金收银机等设备，以及支票、现金、银行卡等结算工具。

1.2 熟悉相关法规和政策在进行现金支票结算业务实训之前，需要熟悉相关法规和政策，了解有关现金支票结算的基本知识和操作流程。

1.3 确认实训内容和目标在进行现金支票结算业务实训之前，需要确认实训内容和目标，明确学习重点和难点，并制定相应的学习计划。

二、现金收款操作流程2.1 收款准备在进行现金收款操作之前，需要先确认客户的购买商品或服务，并核对商品价格。

然后向客户确认支付方式为现金，并告知客户应付金额。

2.2 收款操作接收客户支付的现金后，进行以下操作：（1）核对面额：将收到的钞票按照面额分类并核对数量；（2）验钞：使用验钞机或手动检查钞票真伪；（3）记录收款：在现金收银机或手写收款单上记录收款金额和面额；（4）找零：计算应找回客户的零钱，并将找零金额交给客户。

2.3 收款结算在进行现金收款结算之前，需要进行以下操作：（1）汇总收款：将所有客户的现金收款汇总；（2）清点现金：对汇总后的现金进行清点，并核对数量是否与记录一致；（3）存入银行：将现金存入银行账户，以完成现金结算。

三、支票支付操作流程3.1 支票准备在进行支票支付操作之前，需要先确认客户的购买商品或服务，并核对商品价格。

然后向客户确认支付方式为支票，并告知客户应付金额。

3.2 支票验收接收客户支付的支票后，进行以下操作：（1）检查支票真伪：使用光源等工具检查支票是否真实；（2）核对账号和姓名：核对支票上的账号和姓名是否与客户提供的信息一致；（3）验证签名：验证支票上的签名是否合法。

3.3 支付结算在进行支票支付结算之前，需要进行以下操作：（1）登记支票信息：在系统中登记支票信息，并记录相关数据；（2）扫描支票：使用扫描仪扫描支票，以便后续存储和查询；（3）存入银行：将支票存入银行账户，以完成支票结算。

现金支票结算业务实训报告(一)

现金支票结算业务实训报告(一)现金支票结算业务实训报告实训背景本次实训是针对现金支票结算业务的，旨在通过模拟实际业务场景，提高实训人员在现金支票结算业务方面的实操能力。

实训内容收支现金支票的处理实训人员首先了解了现金支票的基本概念和收支现金支票的处理流程。

在实操环节，要求实训人员能够熟练处理收支现金支票，包括核对支票信息和身份信息、填写收支单据等。

现金支票的兑现针对现金支票的兑现流程，实训人员需要首先掌握相关法律法规和业务规范。

在实操环节，实训人员需要能够准确判断支票是否真伪、是否能够兑现，以及选择合适的兑现方式，包括网点兑现、ATM自助兑现等。

现金支票的冲销和挂失实训人员在学习了现金支票的冲销和挂失流程后，需要能够熟练操作相关系统和工具，如ATM挂失热线、网上银行等，以保证冲销和挂失的及时性和准确性。

实训收获通过本次实训，实训人员深入了解了现金支票结算业务的基本原理和实践操作技能，掌握了收支现金支票、现金支票的兑现、冲销和挂失等方面的处理流程和操作方法，有效提高了实操能力和工作效率。

同时，实训人员也对个人身份信息的保护有了深入的理解和认识，进一步强化了安全意识和风险防范意识。

实训心得本次实训让我深刻认识到现金支票结算业务是银行业务中重要的一环，具有高度的安全性和可信度。

在实操中，我学到了很多平时所未曾接触到的知识和技能，不仅加深了对现金支票结算业务的理解，还提升了个人的职业技能和综合素质，使我更加熟练、熟悉、自信地处理相关业务，进一步加强了工作的责任心和成就感。

此外，本次实训也让我了解到了银行行业中高度的信息化水平，其重视客户隐私和安全的态度，进一步提高了我对信息安全的重视程度，培养了我对信息保护和数据治理方面的认识和能力。

实训建议在实训过程中，我认为可以增加更多实操的环节，完善设备设施和操作流程，这样不仅能够更好地提高实训人员的操作能力，还可以更加深入地了解业务中的细节和难点，提升实训的收益和效果。

支票管理制度

支票管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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支票管理规定

支票管理规定大家都知道有支票，可是关于支票的管理有多少人知道呢?下面是店铺为你整理的支票管理规定，希望对你有用!支票使用管理规定1一、各部门须指定专人到财务部办理支票领用和经费开支报销业务。

对外结算金额在1000元以上的一律使用支票支付。

二、领用支票时，须事先办理用款申请或购置计划，根据相应批示由总经理、总会计师、分管领导、财务部长签字后到财务部领用支票。

三、领用支票时，领用人须登记领用日期、支票号码、款项用途、用款限额等项目并签字。

财会人员在签发支票时，须填写签发日期、收款单位、用途、大小写金额;遇特殊情况的，仍必须填写签发日期、用途和经费限额。

四、禁止携带空白支票外出采购物资。

确因采购地点不明、价格不清或其他特殊情况需携带空白支票时，必须经部门正职负责人批准后，报财务部部长审批。

五、支票必须在规定的支付限额内使用。

遇到特殊情况支付额超过规定的支付限额时，必须事先报知财务部，并报经有关主管领导批准后方可使用。

六、支票开好后，领用人必须将存根数字和支票票面数字核对相符;支票存根必须按规定填写收款单位名称、金额、款项用途。

七、领用人须按规定及时索取相关票据，并报请有关领导审批，在规定的时间内与支票存根一并到财务部报销清账。

八、逾期未支付、丢失、未使用的支票，须在确认相关事实的当日及时报知财务部，并及时办理更换、挂失、收回等相关手续，避免造成财产损失。

九、领用支票人员必须对所领用支票妥善保管，防止丢失、损毁，支票不得涂改。

因使用不当造成财产损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿损失。

支票使用管理规定2第一章总则;第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管;第二条本细则所指支票包括日常业务结算中使用的现金;支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能;第三条本细则适用省公司本部、各地市公司及其下属机;第四条各级分支公司须按照有关法律、行政法规和本细;第二章支票购领;第五条支票购领必须建立审批程序;在省公司本部应由复核会计岗人员或资金结算管理岗人;第一章总则第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管理，防范资金管控的风险，根据《票据法》和《支付结算办法》等有关规定，结合工作实际，特制定此细则。

支票结算的管理和控制制度有哪些

⽀票结算的管理和控制制度有哪些⽀票(Cheque)是出票⼈签发的，委托办理⽀票存款业务的银⾏或者其他⾦融机构在见票时⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。

那么，⽀票结算的管理和控制制度有哪些呢？店铺⼩编在下⽂就为⼤家带来问题的解答，希望对⼤家有所帮助。

⽀票结算的管理和控制制度有哪些为了避免发⽣丢失、被盗、空头等情况，防⽌由于管理不善⽽给单位带来经济损失，各单位应建⽴健全⽀票结算的内部控制制度，加强对⽀票结算的管理和控制，具体包括：(1)⽀票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。

(2)⽀票和预留银⾏印鉴、⽀票密码单应分别存放，专⼈保管。

(3)有关部门和⼈员领⽤⽀票⼀般必须填制专门的“⽀票领⽤单”，说明领⽤⽀票的⽤途、⽇期、⾦额，由经办⼈员签章，经有关领导批准。

(4)⽀票由指定的出纳员专⼈签发;出纳员根据经领导批准的“⽀票领⽤单”按照规定要求签发⽀票，并在⽀票签发登记簿上加以登记。

(5)各单位不准携带盖好印鉴的空⽩⽀票外出采购。

如果采购⾦额事先难以确定，实际情况⼜需⽤空⽩转账⽀票结算时，经单位领导同意后，出纳员可签发具有下列内容的空⽩⽀票：定时(填写好⽀票⽇期)、定点(填写好收款单位)、定⽤途(填写好⽀票⽤途)、限⾦额(在⽀票的右上⾓再加注“限额××元”宇样)。

各单位签发空⽩⽀票要设置“空⽩⽀票签发登记簿”，实⾏空⽩⽀票领⽤销号制度，以严格控制空⽩⽀票的签发。

“空⽩⽀票签发登记簿”⼀般应包括以下内容：领⽤⽇期、⽀票号码、领⽤⼈、⽤途、收款单位、限额、批准⼈、销号。

领⽤⼈领⽤⽀票时要在登记簿“领⽤⼈”栏签名或盖章;领⽤⼈将⽀票的存根或未使⽤的：⽀票交回时，应在登记簿“销号”栏销号并注明销号⽇期。

“空⽩⽀票签发登记簿的”基本格式如表4-2(略)。

(6)建⽴、健全⽀票报账制度。

单位内部领⽤⽀票的有关部门和⼈员应按规定及时报账，遇有特殊情况与单位财务部门及时取得联系，以便财务部门能掌握⽀票的使⽤情况，合理地安排使⽤资⾦。

支票如何管理？

支票如何管理？支票管理是财务管理的基础，是保证资金正常周转的关键，为维护财务工作的正常秩序，做好财务管理工作，根据《支票管理暂行条例及实施细则》，制订支票管理制度:一、办理支票结算必须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定，严禁签发空头支票和远期支票，如因特殊情况确须签发时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、归还期限。

二、签发支票须办理登记手续，写明用途及预计金额，经单位领导负责人授权的签字批准后，经办人方可领取转帐支票。

经办人领取支票后，务必妥善保管，尽快办理业务，三天内将手续完备的发票及支票存根缴财务处报销。

三、经办人不得将支票转借他人或擅自改变用途及扩大使用限额，否则会计人员有权不予报销。

经办人如因管理不善，遗失支票的，要立即到银行办理挂失手续，对造成损失的，由经办人负责赔偿。

四、逾期未用的空白支票要及时收回注销，严禁将支票转交其他单位或个人签发，对于错填支票、退票，须加盖作废戳记，由专人妥善保存。

五、财务人员收取支票、汇票时，要审核支票、汇票的真实性、可承兑性，确属可承兑的方可受理。

六、银行返还的结算单据，应及时到有关部门请经办人、部门主要负责人和财务处处长审核签字，方可入帐。

七、每月定期与银行、财政的对帐单进行帐面余额的核对，编制余额调节表，调整未达帐项，将预算外资金及时到帐。

八、妥善保管各种支票，对银行帐及余额要严格保密。

各种印鉴由财务科专人保管，不允许一人既保管印鉴又保管支票。

九、为及时准确掌握资金支出情况，杜绝空头支票的发生，支票借用须在3日内归还，逾期按票额的5%~10%对当事人实施罚款。

十、按照国家关于现金管理的规定，除对职工个人支付工资、奖金、福利费、差旅费，以及购买农副产品和结算起点在500元以下的开支使用现金外，其它应办理支票结算业务。

十一、为及时准确地完成上级主管部门的各种报表，不影响下月拨款，原则上每月25号以后停借支票。

银行支付结算业务操作规程

银行支付结算业务操作规程一、概述银行支付结算业务是指银行通过各种支付工具，为客户提供的资金划转、结算、清算等服务。

为了规范银行支付结算业务的操作流程，提高业务效率和安全性，制定本操作规程。

二、业务范围银行支付结算业务包括但不限于以下内容：1. 资金划转：包括个人和企业之间的转账、汇款等操作。

2. 结算服务：包括存款、取款、支票支付、电子支付等服务。

3. 清算服务：包括跨行清算、网上支付清算等服务。

4. 代收代付：包括代理客户收取款项、代理客户支付款项等服务。

三、操作流程1. 业务受理：a. 客户填写相应的申请表格，并提供必要的身份证明文件。

b. 银行柜员核对客户身份和资料，确认申请表格的真实性。

c. 银行柜员向客户说明相关业务规则和费用标准，并与客户签订相关协议。

2. 资金划转：a. 客户提供转账或者汇款的收款方账户信息，包括账户名、账号、开户行等。

b. 银行柜员核对收款方账户信息，确保准确无误。

c. 银行柜员输入转账或者汇款金额，并进行资金划转操作。

d. 银行系统自动生成转账或者汇款凭证，提供给客户作为交易凭证。

3. 结算服务：a. 存款：客户向银行柜员提供存款金额和存款账户信息，银行柜员核对信息后进行存款操作，并提供存款凭证。

b. 取款：客户提供取款账户信息和金额，银行柜员核对信息后进行取款操作，并提供取款凭证。

c. 支票支付：客户填写支票，写明收款方信息和金额，银行柜员核对信息后进行支付操作，并提供支付凭证。

d. 电子支付：客户通过银行提供的电子支付工具进行支付操作，银行系统自动生成支付凭证。

4. 清算服务：a. 跨行清算：银行通过与其他银行建立清算通道，进行跨行资金结算。

b. 网上支付清算：银行通过与电子支付平台合作，进行网上支付的资金清算。

5. 代收代付：a. 代理客户收取款项：客户委托银行代理收取款项，银行核对相关信息后进行代收款操作，并提供代收款凭证。

b. 代理客户支付款项：客户委托银行代理支付款项，银行核对相关信息后进行代付款操作，并提供代付款凭证。

银行实习总结处理日常支票业务

银行实习总结处理日常支票业务银行实习总结：处理日常支票业务一、引言在此次银行实习中，我主要负责处理日常支票业务。

通过实践，我对支票业务的操作流程、风险控制和客户服务等方面有了深入的了解和体会。

本文将对我在实习期间的工作内容和经验进行总结和分析。

二、工作内容1. 收支票业务在收支票业务方面，我主要负责接待客户、收取支票、核对信息和存款等工作。

在实际操作中，我注意到支票金额、日期、付款人账户等信息的仔细核对十分重要，以确保交易的准确性和合规性。

同时，我积极与客户沟通，解答他们的疑问，并且及时办理相关业务，保证了工作的顺利进行。

2. 支付支票业务在支付支票业务方面，我主要负责审核支票的真伪和资金充足性，保证资金的安全和准确支付。

在实际操作中，我注重核对签收人和支票上的收款人信息，以防止盗用或错误支付。

同时，我了解到及时处理资金不足或支票损坏等异常情况的解决方法，提高了支付效率和客户满意度。

3. 风险控制在处理支票业务时，我深刻认识到风险控制的重要性。

通过仔细核对支票信息、联系相关部门核实客户资料及账户余额等，我能有效地识别支票的真伪和防止透支等风险。

同时，我也学会了妥善保存和销毁废旧支票，维护客户信息的安全。

4. 客户服务在日常工作中，我始终将客户利益放在首位，并积极提供高质量的服务。

我尽量保持耐心和友善的态度，及时解答客户的疑问，提供相关的支票业务咨询。

此外，我与同事互助合作，共同解决客户遇到的问题，提升了工作效率和团队凝聚力。

三、经验总结1. 了解业务流程在实践中，我通过操作支票业务熟悉了银行的日常运营流程，包括收支票流程、资金结算流程等。

这些经验让我对银行内部的运作有了更深入的认知，为日后的工作奠定了基础。

2. 注重细节在处理支票业务时，细节至关重要。

我学会了仔细核对信息，避免错误操作或遗漏，确保交易的准确性。

同时，我也意识到保密与客户的信任密切相关，需保护客户的隐私，妥善保存和销毁相关信息。

3. 提升沟通能力良好的沟通与客户关系的建立密不可分。

银行支付清算系统业务账务处理手续

银行支付清算系统业务账务处理手续银行支付清算系统是指银行在支付结算方面的计算机化处理系统。

它的主要功能是通过合理的手续费，实现各种单据和款项的清算结算，为客户提供便捷高效的支付结算服务。

而银行支付清算系统的账务处理手续则是指在支付清算过程中的各种账户操作和相关手续。

一、支付清算过程中的账务处理手续1. 支付/收款账户开户及变更手续支付清算系统的账务处理手续首先需要进行的就是支付/收款账户的开户和变更手续。

在开户时，我们需要确认客户的身份信息，并开立托管账户，同时进行进行支付相关的协议签订和业务使用等操作。

在客户的实名信息及账户相关信息发生变更时，我们需要按照银行规定进行相关的手续及核实，以确保账户的真实性和准确性。

2. 资金转账的账务处理手续银行在处理资金转账时，需要对资金的来源和去向进行核实，以确认资金的合法性。

资金转账通常有两种方式：转入和转出。

无论是转入还是转出，都需要进行相关的故障排除和核查。

同时，资金转账过程中会涉及到手续费的扣除和相关的税费计算等操作。

3. 网上支付的账务处理手续银行支付清算系统中的网上支付业务是近年来快速发展的一种支付方式。

网上支付的交易方式主要是通过支付通道实现，这种支付通道一般包括：银联、支付宝等。

支付时需要进行支付密码验证等计程。

4. 支票清算的账务处理手续支票清算是银行支付清算系统中的传统支付方式之一，与传统支付方式相比，它可以有效减少现金流转，提高社会经济的安全性。

在处理支票清算过程中，我们需要进進行支票的兑付或付款处理，明确受款人或付款账户的资金信息，并进行相关的账务处理。

5. 账户余额的账务处理手续银行支付清算系统的账务处理手续还包括进行账户余额处理。

在支付清算系统中，我们需要不断监控账户的余额，以确保账户在支付过程中的可用余额。

如果账户余额不足，我们需要通过相关手续进行充值或贷款等操作。

二、支付清算系统账务处理手续的意义银行支付清算系统的账务处理手续是保障支付清算业务安全性和效率的重要环节。

支付结算业务的会计处理

支付结算业务的会计处理支付结算业务是指商业交易过程中，购买方使用支付工具付款，而卖方接收支付工具并将其兑现的过程。

这是现代市场经济中不可或缺的环节，也是保障交易顺利进行的重要一环。

在支付结算业务中，会计处理起着至关重要的作用，它帮助企业及时准确地记录和反映支付结算业务的相关信息，为企业管理和决策提供重要的依据。

首先，支付结算业务的会计处理主要分为收款和付款两部分。

对于收款方而言，其会计处理流程如下：首先，收款方需要对收到的支付工具进行核对和验收，确保支付工具的真实性和有效性。

然后，收款方需要核对付款方的账户信息，并进行账务处理。

一般来说，公司内部设立有专门的收款会计人员，负责核对和验收支付工具，记录和入账收款信息，以确保收款过程的准确和及时。

对于付款方而言，其会计处理流程如下：首先，付款方需要核对付款的金额和对象，并确认无误后进行付款。

然后，付款方需要记录和入账付款信息，以便将来进行对账和核对。

一般来说，公司内部设立有专门的付款会计人员，负责记录和入账付款信息，以确保付款过程的准确和及时。

其次，支付结算业务的会计处理涉及到多个科目的操作。

在收款过程中，会计人员需要对收到的支付工具进行核对和验收，并将收款金额与对应科目进行关联。

常见的收款科目包括应收账款、预收账款、其他应收款等。

对于付款过程而言，会计人员需要记录和入账付款信息，并将付款金额与对应科目进行关联。

常见的付款科目包括应付账款、预付账款、其他应付款等。

通过对不同科目进行准确的记录和入账，可以帮助企业及时了解和掌握支付结算业务的动态，为企业管理和决策提供重要的参考。

最后，支付结算业务的会计处理需要与其他会计科目进行结合。

在企业的财务报表中，支付结算业务一般与营业收入、营业成本、应收/应付账款等科目相互关联。

其中，营业收入是指企业通过销售商品或提供劳务所获得的经济利益的总和，营业成本是指企业为获得该经济利益所支出的资源的总和。

通过将支付结算业务与营业收入、营业成本等科目进行结合，可以帮助企业及时了解和掌握营业收入和营业成本的实际情况，为企业管理和决策提供重要的依据。

支票业务操作手册

支票业务操作手册一、支票的开具1、支票的开具应当符合国家相关法律法规的规定，如《中华人民共和国票据法》等。

2、支票的抬头应填写清楚，如有误，需及时更正。

3、支票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的支票无效。

4、支票开出后，应在规定时间内向收款人发出通知，并妥善保存相关凭证。

二、支票的接收1、收款人收到支票后，应立即核对金额、日期、收款人名称等信息，确保无误后方可接收。

2、收款人接收支票时，应要求付款人出示有效证件，并做好记录。

3、收款人接收支票后，应及时通知付款人进行确认，避免出现纠纷。

三、支票的兑付1、收款人在支票到期日前，应向银行提交兑付申请。

2、银行在收到兑付申请后，应当进行审核，如有误，应及时告知收款人；如无误，应当在规定时间内兑付。

3、收款人在收到银行兑付通知后，应及时领取款项。

四、注意事项1、支票业务应当遵循诚实信用原则，不得有欺诈行为。

2、支票业务应当规范操作，不得违反国家法律法规的规定。

3、支票业务应当妥善保存相关凭证和记录，以备查验。

福费廷业务操作手册一、福费廷业务概述福费廷业务是一种国际贸易结算方式，是指在国际贸易中，通过福费廷公司购买并承兑远期汇票或本票，以实现无追索权的票据贴现。

福费廷业务的核心是风险担保和汇款保障，为国际贸易双方提供了一种高效、安全的结算方式。

二、福费廷业务操作流程1、出口商向福费廷公司提交承兑远期汇票或本票，福费廷公司对票据进行审核，确认无误后出具购买确认书。

2、出口商将购买确认书交付给进口商，进口商凭借此确认书向福费廷公司支付贴现款项。

3、福费廷公司将贴现款项支付给出口商，同时接管了票据的索权。

4、进口商在票据到期日向福费廷公司支付票据金额，福费廷公司将票据赎回，完成整个福费廷业务流程。

三、福费廷业务风险及应对措施1、票据欺诈风险：福费廷公司在承兑远期票据时，可能面临虚假票据、欺诈等风险。

为应对此风险，福费廷公司应加强对票据的审核，提高风险识别能力。

转账支票结算业务实训过程

转账支票结算业务实训过程
以下是转账支票结算业务的实训流程：
1. 开户：先准备好需要申请开户的客户资料，如身份证、代理人委托书等。

向银行提交申请表格，填写开户信息，包括户名、账号、存款金额等。

完成资料审核后，银行会为客户开立一份账户。

2. 存款：客户在银行开立的账户内存入一定的资金，可以选择现金存款或转账存款。

3. 支票开具：客户需要填写支票并签名，包括受款人的姓名、支票金额等信息。

4. 支付支票：支票受款人持支票到银行兑现，银行会核对支票信息，并扣除客户账户相应的金额。

5. 转账支付：客户可以使用银行提供的手机银行、网银等渠道进行转账支付，需要填写受款人账户、金额等信息。

银行会在客户账户扣除相应的金额并将其转入受款人账户。

6. 结算：客户每月可以进行一次或多次对账，并核对账单中的交易记录是否正确。

如果发现错误，客户可以向银行申请修改或调整。

银行会按照约定时间结算账户余额。

通过以上实训流程，可以帮助学生理解转账支票结算业务的操作过程，增加实践经验，提升自己的综合能力和应用能力。

支票结算业务

③ 污损支票，即票面污损，无法辨认字迹的支票。 ④ 账号、户名不符，或户名简写的支票。
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⑤ 更改处未盖银行预留印鉴的支票。 ⑥ 付款单位已清户的支票。 ⑦ 未填写用途或所填用途不当的支票。 ⑧ 不是按规定用碳素墨水笔或签字笔书写的支票。 ⑨ 非所填写开户银行的支票。（8）不准签发用途弄虚作假的支票。签发用途不真实的支票为套取银行信用的行为，银行一经发现，将按违反结算制度对出票人给予经济处罚。（9）不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发。
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支票结算方式使用的区域范围支票结算长久以来都是同城使用的一种结算方式。2007年6 月25日，中国人民银行完成全国支票影像交换系统的建设推广，实现了支票在全国范围内的互通使用。但是目前只有收、付款双方的开户行都加入全国支票影像交换系统才能异地使用支票，并且收款人只能通过银行委托收款，对金额也有限制，因此，异地收、付款使用支票结算方式的并不多。
出纳实务
项目
支票结算业务
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支票结算业务
知识储备一、支票的类别
《中华人民共和国票据法》对支票的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”
支票可以分为以下四类：
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1. 现ห้องสมุดไป่ตู้支票
现金支票的收款人不记名，任何持票人都可以从银行提取现金或转账；除非付款人（如银行）事先得知该支票已经报失或止付，否则付款人不能拒付或迟付。现金支票用于提取现金，在支票正面写明出票日期（大写）、收款人（写本单位的全称）、提取现金的金额（大、小写相符，小写前要加人民币符号，大写要顶格）；然后在支票正、反两面同时加盖银行预留印鉴,印章必须清晰，不能模糊、重影、缺角等。每张现金支票的最大金额一般不能超过5万元，超过的需先报备。现金支票如表4-3所示。

银行结算业务及流程

银行结算业务及流程银行的结算业务流程通常包括以下几个环节：1.存款业务存款是银行结算业务的基础，客户通过存款将现金或者支票等资金存入银行账户。

银行根据存款人的要求进行记录，并为其提供存款单据。

存款业务分为活期存款和定期存款两种形式。

活期存款能够随时支取，而定期存款则需要在一定期限后才能支取。

2.支付结算业务支付结算是银行的核心业务之一，主要包括转账支付、支票支付和网上支付等。

客户通过银行账户进行转账、发放支票或者使用银行的电子支付平台进行网上支付。

在支付结算过程中，银行按照客户的指令和资金的情况进行相应的出账和入账操作。

3.票据结算业务票据结算是指银行对企业和个人的票据进行贴现、承兑和兑付等业务。

银行通过对票据的背书或者承兑代替票据持有人，为持票人提供及时的资金支持。

在票据结算过程中，银行根据票据的种类和用途进行相应的操作，并收取一定的手续费。

4.外汇结算业务外汇结算是指银行对国际贸易和国际投资活动中的外汇资金进行结算和清算。

银行根据客户的外汇需求，进行买入和卖出外汇的交易，同时提供相应的外汇结算服务。

在外汇结算过程中，银行需要履行一定的外汇监管规定，确保资金的安全和合规。

在银行结算业务中，还有一些辅助环节和流程，例如账户管理、资金清算和扎帐等。

银行通过账户管理，提供给客户开户、销户、账户查询和管理等服务。

而资金清算是指银行对结算业务的每日交易进行清算和对账，以确保交易的准确性和完整性。

扎帐是指银行对每日的业务交易进行统计和核对，以确保账目的准确性和合规性。

综上所述，银行结算业务是银行的核心业务之一，通过存款、支付、票据和外汇结算等环节，实现了货币资金的划转和结算。

在结算业务的流程中，银行需要履行一系列的操作和监管要求，以确保交易的安全和准确性。

同时，账户管理、资金清算和扎帐等辅助环节也是银行结算业务流程的重要组成部分。

支票管理制度(操作流程)

支票管理制度为加强支票管理，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理中的漏洞，进一步规范操作，严肃财务制度和财经纪律，特制定本制度：一、银行支票由财务部出纳人员根据用量到开户银行购买，购买的支票要按顺序号登记。

二、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，防止支票遗失给公司造成损失。

三、出纳人员应及时准确地记录往来业务，准确掌握银行存款余额，定期与银行对帐单核对，每月做银行余额调节表，发现问题及时解决，做到帐帐相符，帐款相符。

四、实行支票印鉴分管制，支票由两人共签，印鉴由两人共管，加强内部牵制与审核。

1、支票、公司印章由出纳保管。

2、法人印章由主办会计保管。

五、支票借出时，应由出纳登记使用情况（建立支票使用登记薄），并由借支票人签字盖章。

如遇不清楚购买货物金额时，尽可能封上最大可能的额度。

六、借支票人借到支票后，要妥善保管，不得涂改，丢失。

如有丢失,应及时通知财务部，并登报声明挂失，如造成不良后果，概由借票人负责。

七、借支票人必须在取走支票一日内报帐，如遇特殊情况，次日必须报帐，否则按支票金额的0.5%/天进行考核；在报帐时，必须拿回支票复印件，以便和支票存根核对编号、金额、单位等情况，否则一次考核10元。

八、借支票时，必须有部门主管签字，以防重复拿票。

九、严格银行结算制度：1、不准签发空头支票和无效支票。

2、不准签发远期和过期支票。

3、不准出租，出借或转让支票。

4、不准签发印章不全、印鉴不符的支票。

5、不准一人保管签发支票的各种印章，支票和印鉴要妥善保管，下班时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。

十、出纳人员应每天在公司晨会上通报支票报帐情况，如因出纳人员催办、通报不及时或要求不严时，应对出纳人员一次处罚20J1o。