各职能部门的管理制度及岗位职责

各职能部门的管理制度及岗位职责

财务部

一、财务报销管理制度及实施细则

1、为了规范本公司的会计核算和财务行为，严格执行《会计法》和《企业会计制度》，结合中国建筑技术集团有限公司西南分公司的特点，制定本制度。

2、公司与其他单位或个人的一切经济往来，严格按照《现金管理条例》进行收支，凡超过现金支付范围的（一仟元以上），一律按银行有关规定（支票结算起点一佰元），通过银行办理转帐结算。

3、公司日常业务零星开支，需用现金支付的，采取个人代垫和公司预借两种方式。采用支票结算的，采取预借方式，预借时应先填写《借款申请单》，填明借款金额及用途，经公司总经理审阅签字后，方可办理借款手续。

4、借出款项原则上本地办事三日内结清所借款项，外地出差返回一周内结清所借款项。所有借款不允许超过十日。公司员工一律不得公款私借，并做到前款未清，不再借支。

5、公司一切经济业务的发生，都要求取得国家统一印制的专用发票，经办人在索取发票时，要求对方开具真实、完整的合法发票，包括公司单位名称、填制日期、经济业务内容（如品名、规格、数量、单价、金额等），填制单位和经手人签名，并加盖对方单位的财务专用章。

6、经办人须将合法、真实、完整的原始凭证注明用途和签名，交公司财务部负责人审核签字后，报公司总经理批准签字，经出纳人员审核无误后，方可办理付款手续。如发票上未列明物品，须附卖方提供的所购物品清单。确因工程急需用材料而无法取得相应发票时，可以卖方收据作为报销凭证。严禁白条报销。

7、报销人须在发票后定明经手人、事由、日期。

8、报销人在按公司财务部的要求填写《费用报销单》，粘贴好相应的原始单据后，将单据交财务部会计初审。

9、每周二、四为公司财务报销日，报销人将初审合格后的单据交公司总经理签字、批准后，在财务部出纳处报销相关费用。

10、公司因特殊原因，无法取得国家统一印制的合法发票时，须由经办人出具事由，经同行人证明，公司总经理批准签字后，方可按规定予以报销。

二、差旅费报销管理规定

1、公司员工因公出差，须经部门同意，总经理批准后方可出差。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算、总额包干、调剂使用、节约归己、超支不补”的办法。总额包干办法适用于部门负责人（含部门负责人）以下所有职员。实行总额包干办法，各部门对出差人员需定任务、定人数、定地点、定时间、定包干费用。如因特殊情况，实际出差天数超过原定计划数的，须经部门主管批准，否则，对其超过天数的费用，财务部不予报销。住宿费，市内交通费和伙食补助费均按出差的自然（日历）天数计算。

3、交通费和住宿费开支标准。

1）乘座车、船、飞机费用标准和住宿、市内交通费用标准按以下规定执行：

注：1、其他交通工具部门负责人、一般员工不包括出租车。

2、自备车辆不报市内交通费。

3、上表所列的特区是指广州、深圳、珠海、海南。

2）住宿费实行包干办法后，住宿费收据作为原始凭证，交财务部备查，无住宿收据的，住宿减半发放。市内交通费包干使用，出差人员不再凭据报销。

3）乘坐火车、汽车，在车上过夜六小时以上的或连续乘车时间超过十小时的可购同席卧铺票。

4）出差人员乘座飞机从严控制，部门负责和其他员工因工作急需，须经总经理批准，方可乘座飞机。不符合规定而乘座飞机者，其交通费按火车票价（中铺）报销，超支部分自理。

5）乘座火车，符合第3）款规定，而不买卧铺票，省下的卧铺票费，按本人实际乘车硬席座位票价折算一定比例发给。乘座火车慢车和直快列车的，分别按慢车或直快列车硬座座位票价的百分之六十发给，乘座特快列车的按特快列车硬座座位票价的百分之五十发给。

3、出差人员的伙食补助标准

1）出差人员的伙食补助不分途中和住宿，每人每天补助标准为一般地区40元，深圳、珠海等特区为60元（按实际出差天数计算）。

2）出差人员在省内出差当日往返，且自理伙食的；公司人员在本市学习、培训，且自理伙食的，按5元/天报销误餐费。

4、出差人员经总经理批准绕道探亲，其绕道期间一切费用自理，同时按事假扣发相应工资、奖金。

5、部门负责人或总经理批准，员工外出参加会议，凭会议证明，享受会议伙食、住宿及市内交通费补助，或按公司第六十五条第1款和第六十六条标准予以补助，未经批准或无会议通知的，不得支报会议期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。经批准参加的会议未细分伙食、住宿等费用的，参会人员直接凭会议收费凭证据实报销费用。

6、因公调动人员住宿费、车船费按第六十五条第1款标准实报实销，行李、家具托运费，在不超过250公斤范围内报销，超过部分

自理。

7、公司派驻外地工程的员工，每年可以报销回家探亲往返交通费一次。（交通费指火车、汽车、轮船费，不包括飞机和市内交通费。交通费标准按第六十五条第1款执行。）

8、公司召开的各种会议，由承办部门报计划，按总经理批准的会议标准执行。

9、公司员工到项目部出差，如项目部已经承担其所有费用，出差人员不得再回公司报销差旅费。

三、岗位职责

会计主管岗位职责

1、本公司会计机构的财务会计工作，负责组织本公司财会人员办理会计事务，会计核算，实行会计监督。

2、认真贯彻执行国家统一的财务和会计制度，并从本公司的实际出发，会同有关职能部门制度本公司内部办理会计事务和财产物资管理的各项规章制度（如内部结算办法，财务管理若干规定，原材料，施工设备，工具管理方法等）。

3、根据有关规定负责制度公司内部的会计岗位责任制，使公司财务部门做到分工合理，责任明确，提高财务部门的工作质量和动作效率。

4、参加生产经营会议，参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议，为公司领导决策提供参考意思。

5、定期审核各种会计报表，年度决算报告及财务情况说明书，并对上述资料所提供的财会数据的真实性，合法性，完整性承担责任。

6、负责组织公司财会人员日常的政治和业务学习，支持财会人员依法行使职权。

7、负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见，并负责对会计人员工作业绩进行考核。

8、负责搞好同公司其他各部门的协调工作。

会计岗位职责