北语20春《中国税制》作业4正确答案

2020年最新奥鹏南开20春学期《中国税制》在线作业标准答案

A.错误
B.正确
正确答案:B
4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A.错误
B.正确
正确答案:B
5.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确
正确答案:B
6.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
C.增值税的作用是调节收入差距
D.增值税实行税款抵扣制度
正确答案:ABD
7.收入总额中的下列()收入为不征税收政事业性收费
C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D.国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案:ABC
8.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:BCD
12.下列各项中,属于关税征税对象的是()
A.贸易性商品
B.个人邮寄物品
C.入境旅客随身携带的行李和物品
D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案:ABCD
13.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A.啤酒
B.珠宝玉石
C.金银首饰
C.随同运费支付的装卸费
D.随同运费支付的保险费
正确答案:AB
19.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
A.商店服务部为其本店职工修理手表
B.企业受托为另一企业加工服装
C.企业为另一企业修理锅炉
D.汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案:ABC
20.下列对有关消费税的表述中,正确的是()

[北语]20春《税法》作业1-学习参考资料

[北语]20春《税法》作业1
注：本资料为2020年北京语言大学作业辅导资料，只做参考学习使用！！
一、单选题 (共 4 道试题,共 16 分)
1.税收课征的唯一主体是。

[A.]税务局
[B.]国家
[C.]企业
[D.]个人
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：B
2.我国现行房产税实行从价计征的，税率为＿。

[A.]20%
[B.]2%
[C.]12%
[D.]1.2%
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：D
3.下列不属于资源税的征税范围的是。

[A.]洗煤
[B.]有色金属矿原矿
[C.]开采的天然原油
[D.]专门开采或与原油同时开采的天然气
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：A
4.增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为＿。

[A.]60%
[B.]50%
[C.]40%
[D.]30%
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：D
二、多选题 (共 9 道试题,共 36 分)
5.比例税率包括。

[A.]行业差别比例税率
[B.]幅度比例税率
[C.]单一比例税率
[D.]产品差别比例税率。

中国税制_习题集(含答案)

一、单选题1.国家以各种形式规定的税收法规的总称是（）。

A、税法B、税收C、税制D、税收法律关系2.从物质形态来看，税收缴纳的形式是（）。

A、实物B、货币C、实物或者货币D、二者皆非3.税收作为一种特殊的分配手段，其本质体现在于其（）。

A、无偿性B、强制性 C特殊性 D、固定性4.税收首要的，基本的职能是（）。

A、政治职能B、财政职能C、经济职能D、文化职能5.税收作为参与社会产品分配的手段，能将一部分社会产品由社会成员手中转移到国家手中，形成国家的财政收入，这项职能是税收的（）。

A、财政职能B、政治职能C、经济职能D、文化职能6.税收管理职能部门、地方政府根据其职权和国家最高行政机关的授权，依据有关法律法规制定的规范性税收文件是（）。

A、税收法律B、税收法规C、税收规章D、税收制度7.我国税收法律的立法主体是（）。

A、国家最高权力机关B、地方政府C、国家最高行政机关D、地方立法机关8.征税的目的物是（）。

A、征税对象B、纳税人C、税率D、税收要素9.税法最基本的要素是（）。

A、纳税期限B、纳税人C、征税对象D、税率10.征税对象的具体内容是（）。

A、税目B、税源C、税率D、纳税环节11.最终负担国家征收的税款的单位和个人是（）。

A、纳税人B、负税人C、自然人和法人D、消费者12.考虑到调节收入的目的，最好采用的税率形式为（）。

A、比例税率B、名义税率C、定额税率D、累进税率13.纳税人依靠自己的努力，提高劳动生产率，扩大生产规模、降低生产成本，使由于承担税负而造成的损失在新增利润中得到抵补，这种税负转嫁的方式是（）。

A、消转B、后转C、前转D、减免14.直接税和间接税的分类依据是（）。

奥鹏南开20春学期《中国税制》在线作业标准答案

A错误
B正确
【答案】：B
6.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：B
7.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
8.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
31.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
南开大学
《中国税制》在线作业
参考答案
20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《中国税制》在线作业
1.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
2.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
【选项】：
A销售额
B所得额
C生产额
D销售数量
【答案】：A.D
27.我国消费税分别采用()的计征方法
【选项】：
A从价定率
B从量定额
C从价定额
D从量定额和从价定率相结合
【答案】：A.B.D
28.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
【选项】：
A征税项目具有普遍性
B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
【选项】：
A采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%

北语20新上《中国税制》作业4答案1

(单选题)1: 企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额的范围内，可据实扣除。

A: 12%
B: 15%
C: 0.3%
D: 0.05%
正确答案: B
(单选题)2: 目前，我国适用于小规模纳税人的增值税的征收率为     。

A: 30%
B: 15%
C: 3%
D: 13%
正确答案: C
(单选题)3: 房产税房产租金收入计征的税率是。

A: 1.2%
B: 12%
C: 20%
D: 3%
正确答案: B
(单选题)4: 在资源税中，煤炭的征税范围包括。

A: 选煤
B: 煤炭制品
C: 洗煤
D: 原煤
正确答案: D
(单选题)5: 土地使用税是以纳税人的土地面积为计税依据计征的一种税。

A: 实际使用
B: 拥有
C: 转让
D: 实际占用
正确答案: D
(单选题)6: 现行流转税中,属于从量税的有。

A: 汽油
B: 黄油
C: 工业酒精
D: 中药
正确答案: A。

北语20春《纳税会计》作业4正确答案

(单选题)1: 在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（）A: 直线法
B: 自然损耗法
C: 加速折旧法
D: 其他方法
正确答案: C
(单选题)2: 根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》规定，对纳税人取得的劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，应按“次”征收个人所得税，其适用税率为：（）。

A: 20%
B: 5%
C: 10%
D: 15%
正确答案: A
(单选题)3: 下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A: 法律性
B: 相对独立性
C: 差异互调性
D: 稳定性
正确答案: D
(单选题)4: 下列款项中，属于计征营业税营业额的是（）
A: 装修业收取的工时费
B: 工业加工收取的加工费用
C: 非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额
D: 管道运输取得的收入
正确答案: D
(单选题)5: 税收分配的主体是（）
A: 国家
B: 税务机关
C: 财政机关
D: 海关
正确答案: A
(单选题)6: 城镇土地使用税的计税依据是（）
A: 拥有的土地面积
B: 实际占用的土地面积
C: 纳税人申报的土地面积
D: 税务机关认定的土地面积
正确答案: B。

北语20秋《纳税会计》作业4-辅导资料

[北语]20秋《纳税会计》作业4
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.增值税是以商品在流转过程中产生的（）为计税依据而征收的一种商品税。

A.增值额
B.销售额
C.利润额
D.所得额
参考选择是：A
2.按征税的计税标准，可以将关税分为（ )
A.进口税，出口税和过境税
B.从价关税，从量关税，复合关税，选择关税和滑动关税
C.财政关税和保护关税
D.加重关税和优惠关税
参考选择是：B
3.纳税人在税法规定许可的范围内，通过对经营，投资，理财活动的事先筹划和安排，尽可能的取得节约税收成本的税收收益是（）
A.税收筹划
B.偷税
C.避税
D.欠税
参考选择是：A
4.契税采用（）税率。

A.幅度比例税率
B.单一比例税率
C.幅度税额
D.单一税额
参考选择是：A
5.消费税采用（）和定额税率相结合的税率政策。

A.产品差别比例税率
B.行业差别比例税率
C.全额累进税率
D.超额累进税率
参考选择是：A
6.在计算应纳税所得额时，（）不计入纳税人的收入总额。

A.国库券的利息收入
B.工程价款结算收入。

北语网院19春《中国税制》作业_1234答案

19春《中国税制》作业_11.[单选题]在资源税中，煤炭的征税范围包括。

A.选煤B.煤炭制品C.洗煤D.原煤2.[单选题]根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税的征收办法是（）。

A.按月征收B.按季计征，分月预缴C.按季征收D.按年计征，分月或分季预缴3.[单选题]企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

A.15B.30C.45D.604.[单选题]根据税负是否可以转嫁，我国现行税收可分为（）A.流转税类、所得税类、资源税类、财产行为税类B.从价税、从量税C.中央税、地方税、中央和地方共享税D.直接税、间接税5.[单选题]土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。

A.10%B.5%C.7%D.1.5%6.[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）.A.支付的财产保险费B.固定资产转让费C.固定资产修理费用D.融资租赁固定资产支付的租金7.[单选题]甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。

甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。

在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（）。

A.甲公司B.乙公司C.丙公司D.甲公司和丙公司8.[单选题]下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（）。

A.饭店提供餐饮服务并销售酒水B.电信部门自己销售移动电话并为客户提供有偿电信服务C.装潢公司为客户包工包料装修房屋D.零售商店销售家俱并实行有偿送货9.[单选题]中国的最高税务机构是（）A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.海关总署10.[单选题]下列具有处理税收负担纵向公平的能力的有。

A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.累退税率11.[单选题]我国现行出口货物退税率不包括。

A.17%B.13%C.11%D.7%12.[单选题]现行流转税中,属于从量税的有。

北语网院20春《中国税制》作业_3答案

(单选)1：李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。

A：833.33元
B：875元
C：975元
D：1000元
正确答案：B
(单选)2：应纳房产税的一幢房产原值500000元，已知房产税税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为25%，则该房产应缴纳房产税（）元。

A：6000
B：4500
C：1500
D：1250
正确答案：B
(单选)3：甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。

甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。

在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（）。

A：甲公司
B：乙公司
C：丙公司
D：甲公司和丙公司
正确答案：A
(单选)4：某商业零售企业为增值税小规模纳税人。

2002年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）31200元。

已知该商业零售企业增值税征收率为4%，该企业3月份应缴纳的增值税税额为（）元。

A：1248
B：1872
C：1766.04
D：1200
正确答案：D
(单选)5：流转税制是以______为征税对象的税种的总称。

（）
A：增值额
B：商品销售收入额
C：流转额
D：劳务收入额
正确答案：C
(单选)6：消费税是。

A：价内税
B：价外税。

中国税制自考题-4_真题(含答案与解析)-交互

中国税制自考题-4(总分100, 做题时间90分钟)一、单项选择题在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的1.钻石的消费税的征税环节在______A．生产环节B．委托加工环节C．进口环节D．零售环节SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:D本题主要考查的知识点是消费税的征税环节。

金银首饰、钻石及钻石饰品目前在零售环节征收消费税。

本题选D。

2.个人无偿赠送不动产，其对应的营业税政策是______A．减半征收营业税B．不征营业税C．按照5%的税率征收营业税D．按照10%的税率征收营业税SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:B本题主要考查的知识点是营业税的减免税政策。

个人无偿赠送不动产，不视同销售，不征收营业税，适用契税。

本题选B。

3.关税的缴纳期限通常是______A．自海关填发税收缴款书之日起14日内B．自海关填发税收缴款书之日起15日内C．自海关填发税收缴款书之日起30日内D．自海关填发税收缴款书之日起25日内SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:B本题在2007年7月真题第一大题第11小题考查过，主要考查的知识点是关税的税款缴纳期限。

关税纳税人应当自海关填发税收缴款书之日起15日内向指定银行缴纳税款。

本题选B。

4.企业所得税核算中，下列属于管理费用的是A．经营性租赁费B．与销售相关的差旅费C．汇兑净损失D．会计事务成本SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:D本题主要考查的知识点是管理费用包含的内容。

选项A、B属于销售费用，选项C属于财务费用。

本题选D。

5.房产税的征税对象不包括______A．城市房产B．县城房产C．工矿区房产D．农村自建房产SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:D本题主要考查的知识点是房产税的征税对象。

目前，我国房产税的征税对象仅限于城市、建制镇、县城和工矿区的房产，不包括农村自建住房。

北语 20春《中国税制》作业_1234

20春《中国税制》作业_1一、单选题( 每题4分, 共10道小题, 总分值40分)1.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不计入企业所得税应纳税所得的有（）.A. 纳税人取得的国家规定之外的财政性补贴B. 纳税人购买国债的利息收入C. 纳税人接受捐赠的非货币性资产D. 纳税人取得的先征后返的流转税答：B q：80/500/92612.在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为。

A. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）B. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）C. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）D. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）答：B3.企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。

A. 7B. 5C. 10D. 20答：C4.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）.A. 支付的财产保险费B. 固定资产转让费C. 固定资产修理费用D. 融资租赁固定资产支付的租金答：D5.国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是。

A. 税收B. 税法C. 税收制度D. 税收结构答：C6.下列房产不得享受房产税免税优惠的是。

A. 居民住房B. 军队自用房屋C. 公园自用房屋D. 国家机关的出租房屋答：D7.某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。

假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。

计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为。

A. 25.2万元B. 22.7万元C. 21.5万元D. 26.3万元答：B8.某公司进口的一部免税车辆因改变用途需依法缴纳车辆购置税，已知该车原价10万元，同类新车最低计税价格为15万元，该车已使用3年，规定使用年限为15年，车辆购置税率为10%，该公司应缴纳的车辆购置税税额为（）。

北语网院18春《中国税制》作业_4

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 单选题1(4分) : 某酒厂为增值税一般纳税人。

2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14040元（含增值税）。

已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。

该酒厂4月应缴纳的消费税税额为（）元。

A: 6229.92B: 5510C: 5000D: 40002(4分) : 下列产品不适用13%增值税率的是（）A: 食用植物油B: 图书C: 热水D: 计算机3(4分) : 下列产品中，不征收消费税的产品有（）A: 焰火B: 汽油C: 柴油D: 计算机4(4分) : 税收法律关系中享有征税权利的一方当事人称为( )A: 征税主体B: 纳税主体C: 纳税人D: 负税人5(4分) : 中国1994年税制改革的主要目的是（）A: 简化税制B: 增加税收C: 促进市场经济发展D: 调整税负6(4分) : 某啤酒厂3月份销售啤酒200吨，每吨出厂价格3 200元。

计算该啤酒厂3月份应纳消费税为。

A: 50 000元B: 5000元C: 32000元D: 20000元7(4分) : 构成税收实体法诸要素中的基础性要素是（）。

A: 纳税人B: 课税对象C: 税率D: 纳税期限8(4分) : 某石油开采企业2007年2月开采原油20万吨，其中用于加热、修井的原油0.2万吨。

已知油田的资源税税率为10元/吨。

该企业当月应缴纳的资源税税额为（）万元。

A: 198B: 297------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ C: 200D: 3009(4分) : 李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。

北语20春《纳税会计》作业4答卷【标准答案】

北语20春《纳税会计》作业4答卷【标准答案】
20春《纳税会计》作业4
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)
1.在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（）
A.自然损耗法
B.直线法
C.加速折旧法
D.其他方法
答案:C
2.根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》规定，对纳税人取得的劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，应按“次”征收个人所得税，其适用税率为：（）。

A.5%
B.20%
C.15%
D.10%
答案:B
3.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A.稳定性
B.相对独立性
C.法律性
D.差异互调性
答案:A
4.下列款项中，属于计征营业税营业额的是（）
A.非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额
B.装修业收取的工时费
C.管道运输取得的收入
D.工业加工收取的加工费用
答案:C
5.税收分配的主体是（）
A.财政机关
B.税务机关
C.海关
D.国家
答案:D
6.城镇土地使用税的计税依据是（）
A.纳税人申报的土地面积
B.税务机关认定的土地面积
C.拥有的土地面积。

北语网院20春《中国税制》作业_2答案

(单选)1：消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。

A：按组成计税价格纳税
B：不纳税
C：于移送使用时纳税
D：视同销售纳税
正确答案：B
(单选)2：个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。

A：168
B：30
C：90
D：365
正确答案：B
(单选)3：按照增值税专用发票管理的规定，在一定条件下，可以开具专用发票的是（）。

A：销售免税项目
B：销售不动产
C：将货物无偿赠送他人
D：将货物用于非应税项目
正确答案：C
(单选)4：根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（）.
A：增值税
B：印花税
C：资源税
D：关税
正确答案：A
(单选)5：甲市A.B两店为实行统一核算的连锁店，A店的下列经营活动中，不视同销售货物计算增值税销项税额的是（）。

A：将货物交付给位于乙市的某商场代销
B：销售乙市某商场的代销货物
C：将货物移送B店销售
D：为促销将本店货物无偿赠送消费者
正确答案：C
(单选)6：下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为。

A：化妆品
B：卷烟
C：汽油
D：护肤品
正确答案：B。

北语20春《税法》作业4.doc

1.下列不属于纳税人的权利的是＿。

A.申请减税B.申请免税C.拒绝纳税D.申请退税【参考答案】: C2.按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。

A.二级B.三级C.四级D.五级【参考答案】: C3.按照税收法律关系的主体为标准，税法可以划分为。

A.国际税法B.税收实体法C.国内税法D.税收程序法【参考答案】: AC4.个人所得税的征税范围包括＿。

A.工资薪金所得B.个体工商户的生产经营所得C.劳务报酬所得D.稿酬所得【参考答案】: ABCD5.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A.盈余公积B.实收资本C.资本公积D.应收账款【参考答案】: BC6.消费税的计税方法包括＿。

A.从价定率计税B.从量定额计税C.复合计税D.从量定率计税【参考答案】: ABC7.下列属于车船税的征税范围的是＿。

A.载客汽车B.载货汽车C.三轮汽车D.机动船【参考答案】: ABCD8.以下选项中，属于车辆购置税的免税范围的是＿。

A.外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆B.中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆 C.国有企业自用车辆 D.设有固定装置的非运输车辆【参考答案】: ABD9.下列属于土地增值税的特点的是＿。

A.增值多的多征税B.增值少的少征税C.无增值的也征税D.无增值的不征税【参考答案】: ABD10.营业税的税目包括＿。

A.交通运输业B.建筑业C.邮电通讯业D.文化体育业【参考答案】: ABCD11.企业所得税税前扣除的确认一般应遵循的原则包括＿。

A.权责发生制B.配比原则C.确定性原则D.合理性原则【参考答案】: ABCD12.耕地占用税中的林地包括。

A.居民点内部的绿化林木用地B.灌木林地C.苗圃D.未成林地【参考答案】: BCD13.企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额＿。

A.错误B.正确【参考答案】: A14.财产租赁所得，以1年内取得的收入为一次＿。

北语20新上《税法》作业4答案00

(单选题)1: 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。

A: 6年
B: 5年
C: 4年
D: 3年
正确答案: B
(单选题)2: 下列属于企业所得税不征税收入的是＿。

A: 财政拨款
B: 销售货物收入
C: 提供劳务收入
D: 转让财产收入
正确答案: A
(单选题)3: 房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。

按照房产计税价值征税的，称为＿。

A: 从价计征
B: 从租计征
C: 从量计征
D: 定额计征
正确答案: A
(单选题)4: 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。

A: 30%
B: 40%
C: 50%
D: 60%
正确答案: A
(多选题)5: 下列属于行为税的特点的是＿。

A: 行为税的征收具有极强的、明确的政策目的性
B: 行为税的征收具有临时性、偶然性
C: 行为税一般为辅助税、地方税
D: 行为税具有普遍性
正确答案: A,B,C
(多选题)6: 营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A: 盈余公积
B: 实收资本
C: 资本公积
D: 应收账款
正确答案: B,C。

【奥鹏】[南开大学]《中国税制》20春期末考试

【奥鹏】-[南开大学]《中国税制》20春期末考试试卷总分:100 得分:100第1题,符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A、30B、100C、300D、500正确答案:D第2题,按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()A、对生产企业实行退税,采取先征后退方法B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C、对生产企业实行退税,采取免抵退方法D、对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法正确答案:C第3题,下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A、机械厂销售机器设备B、外贸公司出口一批服装C、自来水公司销售自来水D、煤矿企业销售煤炭正确答案:C第4题,下列行为,应征增值税的是( )A、邮政部门销售的集邮商品B、银行开办的融资租赁业务C、典当业的死当物品销售D、邮政部门发行报刊正确答案:C第5题,某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳A、服装厂B、剧团C、服装厂代扣代缴D、剧团代扣代缴正确答案:A第6题,下列各项中,应计征营业税的是()A、单位向个人赠送不动产B、金融机构的出纳长款收入C、保险公司的摊回正确答案:A第7题,某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A、25000B、25884C、27594D、35240正确答案:A第8题,下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A、债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B、融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C、一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D、金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额正确答案:A第9题,增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A、按买价乘以17%的扣除率计算的税额B、按买价乘以13%的扣除率计算的税额C、按买价乘以10%的扣除率计算的税额D、按买价乘以6%的扣除率计算的税额正确答案:C第10题,下列行为中,属于增值税征税范围的是()A、供电局销售电力B、房地产开发公司销售房屋C、歌舞餐厅提供餐饮服务D、咨询公司提供中介服务正确答案:A第11题,关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B、进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C、进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除正确答案:D第12题,根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()A、对生产企业实行退税,采取免抵退办法B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法C、对外贸企业实行免税,采取不征不退方法D、对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法正确答案:B第13题,国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()A、1316元B、1344元C、1568元D、1920元正确答案:B第14题,下列业务中适用3%税率征收营业税的有()A、代理业B、旅店业C、航空勘探D、销售不动产正确答案:C第15题,计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()A、因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元B、向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元C、资助某下岗人员2000元D、转让各类固定资产支出费用30000元正确答案:D第16题,根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()A、个人将不动产无偿赠送单位B、单位将土地使用权无偿赠送个人C、单位自建自用房屋的行为D、单位自建房屋销售的自建行为正确答案:A,B,D第17题,以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()A、拆除建筑物收入B、维修房屋收入C、轮船承运业务收入D、景区内环保车运营收入正确答案:C,D第18题,下列消费品既征消费税又征增值税的有()A、卷烟的生产和批发环节B、金银饰品的生产和零售环节C、钻石及钻石饰品的零售环节D、化妆品的生产环节正确答案:A,C,D第19题,可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()A、属于增值税的征税范围B、报关离境C、财务上做销售处理D、用于宣传而对外赠送的产品正确答案:A,B,C第20题,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()A、将外购的货物用于对外捐赠B、动力设备的安装C、销售代销的货物D、邮政局出售集邮商品正确答案:A,C第21题,个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A、财产转让所得B、财产租赁所得C、特许权使用费所得D、劳务报酬所得正确答案:B,C,D第22题,我国消费税分别采用()的计征方法A、从价定率B、从量定额C、从价定额D、从量定额和从价定率相结合正确答案:A,B,D第23题,消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税A、销售额B、所得额C、生产额D、销售数量正确答案:A,D第24题,企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A、成本B、费用C、损失D、税金正确答案:A,B,C,D第25题,以下关于营业税税目说法不正确的是()A、运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税B、搬家业务按照服务业征税C、公路管理和养护活动属于建筑业D、港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案:A,B第26题,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A、错误B、正确正确答案:B第27题,目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A、错误B、正确正确答案:A第28题,按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A、错误B、正确正确答案:B第29题,税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A、错误B、正确正确答案:B第30题,营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A、错误B、正确正确答案:A第31题,税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A、错误B、正确正确答案:B第32题,企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A、错误B、正确正确答案:B第33题,我国消费税实行的是价外税A、错误B、正确正确答案:A第34题,纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A、错误B、正确正确答案:A第35题,在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.A、错误B、正确正确答案:A第36题,我国企业所得税中确认扣除项目的基本原则有哪些？请分别解释。

中国税制模拟试卷四

北京语言大学网络教育学院《中国税制》模拟试卷四注意：1.试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。

请监考老师负责监督。

2.请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。

3.本试卷满分100分，答题时间为90分钟。

4.本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。

一、【单项选择题】(本大题共10小题，每小题2分，共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。

1、国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是（C）。

[A] 税收[B] 税法[C] 税收制度[D] 税收结构2、增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间为（C）。

[A] 货物发出的当天[B] 收到销货款的当天[C] 发出货物并办妥托收手续的当天[D] 签订合同的当天3、某百货商场为增值税一般纳税人，10月份销售本月购进的钢琴两台，每台零售价5.85万元，该百货商场10月份计税销售额为（B ）。

[A] 8万元[B] 10万元[C] 12万元[D] 14万元4、我国现行出口货物退税率不包括（D）。

[A] 17% [B] 13%[C] 11% [D] 7%5、消费税是（A）。

[A] 价内税[B] 价外税[C] 多环节征税[D] 对物税6、某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。

假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。

计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为（B）。

[A] 25.2万元[B] 22.7万元[C] 21.5万元[D] 26.3万元7、单位将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税义务发生时间是（C）。

[A] 签订合同的当天[B] 不动产交付使用的当月[C] 不动产所有权转移的当天[D] 不动产交付使用的次月8、一海运公司5月份承揽一项运输业务，收取运费收入90万元，其中将30万元的运费收入支付给某汽车运输公司，由其负责陆路运输。