预支款账务处理 - 360文档中心

预付账款的会计处理

预付账款的会计处理预付账款是指企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，以购买商品或服务。

预付账款在企业的日常经营活动中比较常见，正确处理预付账款的会计核算对企业财务报表的准确性和真实性具有重要意义。

本文将从预付账款的会计处理流程、会计分录和会计政策等方面进行详细介绍。

一、预付账款的会计处理流程1. 预付账款确认阶段：企业在与供应商或合作伙伴达成预付款协议后，首先需要确认预付账款的相关信息，包括预付款金额、付款方式、付款日期等。

确认无误后，企业应及时将预付账款的相关信息录入会计系统。

2. 预付账款支付阶段：企业根据预付款协议的约定，按时足额支付预付款项。

支付预付款时，应及时填写付款凭证，并妥善保存相关票据和凭证。

3. 预付账款核算阶段：企业在支付预付款后，需要及时核算预付账款的余额，并进行会计处理。

预付账款的核算应当与企业的财务报表相一致，确保财务数据的准确性和可靠性。

4. 预付账款清算阶段：当预付账款对应的商品或服务交付或完成后，企业需要及时清算预付账款，将预付账款转化为应付账款或其他相关款项。

清算预付账款时，应当核实相关凭证和票据，确保清算的准确性。

二、预付账款的会计分录1. 预付账款确认时的会计分录：借：预付账款贷：银行存款2. 预付账款支付时的会计分录：借：应付账款贷：银行存款3. 预付账款核算时的会计分录：借：预付账款贷：预付账款减少（或其他相关科目）4. 预付账款清算时的会计分录：借：应付账款贷：预付账款三、预付账款的会计政策1. 预付账款的确认原则：企业应当根据实际交易情况确认预付账款，确保预付账款的金额准确无误。

2. 预付账款的核算原则：企业应当按照会计准则的规定，合理核算预付账款的余额，并及时调整预付账款的价值。

3. 预付账款的披露原则：企业在编制财务报表时，应当按照相关规定对预付账款进行充分披露，确保财务报表的真实性和完整性。

通过以上介绍，我们可以看到，预付账款的会计处理涉及到多个环节，包括确认、支付、核算和清算等。

公司预支款管理制度

公司预支款管理制度为规范公司的财务管理，提高公司财务管理效率和风险控制水平，制定本预支款管理制度。

二、预支款的定义1. 预支款是指公司为员工在出差、差旅、办公等相关费用支出前提供的资金，用于员工在正式报销前支付相应费用的资金。

2. 预支款应当用于正式报销的费用支出，包括差旅费、会议费、招待费、办公用品费等。

三、预支款管理流程1. 提交预支款申请员工需要提前向公司财务部门提交预支款申请，申请中需注明预支款金额、用途、预计使用时间等相关信息，并提交相关申请单据和凭证。

2. 预支款审批财务部门将审核员工提交的预支款申请，审批通过后，将预支款拨付给员工，并在系统中记录相关信息。

3. 使用预支款员工在使用预支款时，需按照使用目的和金额使用，如有超支需提前向财务部门说明原因并报备。

4. 预支款报销员工在使用预支款后，需在规定的时间内向公司财务部门提交相关费用报销单据，并在报销单中注明预支款的使用情况，财务部门将审核报销单据，核对预支款使用情况，并进行相应的核销。

5. 预支款结算财务部门将根据员工的实际报销情况，对预支款进行结算，将多余的部分退还给公司，不足的部分需要员工退还公司。

四、预支款管理注意事项1. 预支款的使用应当符合公司相关规定，并严格遵守财务管理制度。

2. 预支款不得用于个人消费支出，如发现违规使用将按照公司规定进行处罚。

3. 预支款需按照规定的时间进行报销，逾期未报销的将按公司规定进行处理。

4. 预支款使用需经过预算和审批程序，不得私自预支，如有违规行为将受到相应处罚。

五、违规处理对于违反预支款管理制度的行为，公司将根据相应规定进行处理，处理方式包括但不限于：责令退还预支款、降级处罚、终止劳动合同等。

六、本制度的解释权本预支款管理制度的最终解释权归公司财务部门所有，如有任何疑问或建议，请及时向公司财务部门反馈并进行沟通。

七、其他本预支款管理制度自颁布之日起正式实施，如有需要进行修订或调整的情况，将由公司财务部门另行颁布。

应付账款和预付账款的会计账务处理

应付账款和预付账款的会计分录
1、应收账款
(1)企业销售商品等发生应收款项时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
(2)收回应收账款时：
借：银行存款
贷：应收账款
(3)企业代购货单位垫付运杂费、包装费时：
借：应收账款
贷：银行存款
(4)收回代垫费用时：
借：银行存款
贷：应收账款
(5)企业应收账款改用应收票据进行结算，在收到承兑的商业
汇票时：
借：应收票据
贷：应收账款
2、预付账款
(1)企业向供应单位预付款项时：
借：预付账款
贷：银行存款
(2)企业收到所购物资时，按应计入物资成本的金额：
借：材料采购/原材料/库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
(3)当预付货款小于采购货物所需支付的款项时，应当将不足的部分补付：
借：预付账款
贷：银行存款
(4)当预付货款大于采购货物所需支付的款项时，应当收回的多余款项：
借：银行存款
贷：预付账款
什么是应收账款？
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买
单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。

预收账款是什么？
预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。

预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部)货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。

财务预支流程规章制度

财务预支流程规章制度第一章总则第一条目的和依据为规范财务预支流程，加强资金使用管理，保障企业财务安全，制定本规章制度。

第二条适用范围本规章制度适用于企业内部所有预支款事项，适用于所有员工的预支款需求。

第三条定义1. 财务预支：企业员工因公出差、职务需要等原因发生的费用预支行为。

2. 预支款：企业向员工发放的用于支付出差、职务等费用的资金。

3. 预支单：员工提交的用于申请预支款的单据。

4. 预支款支出：企业向员工发放预支款的行为。

第二章预支款申请第四条预支款申请条件1. 员工必须是企业正式员工，具有法人资格。

2. 预支款需符合企业相关规定，且有明确的费用用途。

3. 预支款申请需经过所在部门主管审批并签字批准。

4. 预支款申请表需真实准确填写，附有必要的凭证。

第五条预支单的填写1. 预支单需填写员工姓名、所在部门、预支日期、预支款金额等基本信息。

2. 预支单需注明费用用途、具体金额、收款账户等详细信息。

3. 预支单需附上相关凭证，如订票凭证、会议邀请函等。

第六条预支单的审批1. 预支单需经所在部门主管审批并签字批准。

2. 预支单在审批流程中如需其他部门审批，则需提供相关部门的审批意见。

第七条预支款的发放1. 预支单经过审批后，财务部门将会在规定时间内将预支款发放到员工指定的账户。

2. 预支款需提供发放凭证，由员工签收确认收款。

第三章预支款管理第八条预支款的使用1. 预支款仅限于员工出差、职务等相关费用的支付。

2. 预支款不得用于个人消费或其他非法用途。

第九条预支款的报销1. 员工在预支款使用后，应及时办理费用报销手续，提供相关发票、单据等凭证。

2. 报销单需真实准确填写，注明详细的费用明细和使用情况。

第十条预支款的结算1. 经财务部门审批同意后，将会将报销款项直接汇入员工账户中，进行结算。

2. 若有差额或其他情况需处理，企业将会自行安排人员进行处理。

第四章监督检查第十一条监督责任1. 财务部门有责任监督员工的预支款使用情况。

预付款怎么做账

预付款怎么做账
预付款是指企业预先支付给供应商或服务提供商的费用。

在记账时，可以按照以下步骤进行操作：
1. 创建预付款科目：在财务账户中创建一个名为“预付款”的科目。

2. 记录预付款：将预付款的金额从银行账户中支出，并以预付款科目作为借项，同时将应付账款科目作为贷项。

3. 购买或接收商品或服务：当你从供应商那里购买商品或接收服务时，支付的费用可以从预付款中扣除。

4. 更新预付款余额：根据实际支付的金额，更新预付款的余额。

如果支付的费用超过了预付款金额，那么需要向供应商支付差额。

如果支付的费用少于预付款金额，那么预付款余额将会增加。

5. 调整预付款：如果发现预付款金额错误或需要进行其他调整，可以进行相应的调整记录，以确保账目准确。

6. 结算：最后，当预付款全部用完或不再需要时，可以通过将预付款科目的余额归零来结算账目。

同时，将应付账款科目中的欠款也进行结算。

员工预支现金与费用报销流程图

各个部门
财务部
财务部
借款人员
现金出纳
现金出纳
审核
加盖印章
编号
5.4．每月末《现金预支单》与明细账的核对
现金出纳每月统计未核销的《现金预支单》总金额，并与用友系统中“其它应收款-预支现金-XXX”明细账总金额核对，确保一致。
若核对有误差，现金出纳要在完成当月结账前要查明原因，由总账会计进行相应账务处理。
现金出纳
总账会计
5.12．结束
员工按实际需要填写《现金预支单》并签名。《现金预支单》共三联，第一联为财务部会计作为记账附件，第二联由借款人存查，第三联由现金出纳作为支付凭据及报销备查。
各个部门
借款员工
5.2部门审批手续
由借款员工根据预支金额对应授权审批表，由部门经理、总经理、财务主管等依次对《现金预支单》审批签字
各个部门
部门部长
1）、收回余款：
现金出纳按照员工退还现金金额开出一式三联收据，收据联交还款人,现金出纳在《现金报销申请单》上盖【核销借款____元】章，在留存的《现金预支单》上加盖【XX日期核销】章。
2）、补付差额：
对需要补付款额的情况，在支付后，由预支款人在《现金报销申请单》上签字确认实际收款额及核销原预支款额，表明借款已经收款。
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员工预支现金及费用报确保预支及报销的正确性，有效性，并完整及及时记录在相关的会计期间。
1．适用范围
所有公司。
2．流程责任人
财务部长
3．相关文档
《现金预支单》
《现金报销申请单》
5．相关流程
编号
步骤说明
部门
人员
控制活动
5．
预支现金及费用报销
出纳对日常个人报销《现金报销申请单》的签字是否完整，签字权限是否符合《付款及相关事项审批权限》的设定进行审核；对发票金额与《现金报销申请单》金额一致性进行审核；对发票的合法性，金额的正确性及开支标准的合规性进行审核；确认合格签字确认后，转交财务部长审批。

预支款管理制度

预支款管理制度一、总则为了规范公司的预支款管理，提高财务人员的管理水平，防止出现差错和不当操作，特制定本管理制度。

本管理制度适用于公司内所有部门和人员，凡涉及预支款事宜的，必须按照本管理制度执行。

二、预支款的定义和分类1. 预支款是指公司根据员工工作需要，提前支付给员工的工作费用，以保证员工正常工作。

预支款主要包括差旅费、办公费、业务招待费等。

2. 预支款分为内部预支款和外部预支款两种。

内部预支款是指公司向员工提供的预支款，外部预支款是指公司向外部机构或企业提供的预支款。

三、预支款管理流程1. 预支款申请：员工在需要预支款时，必须填写预支款申请表，并附上相关的凭证和说明。

2. 预支款审批：预支款申请表由部门负责人审批后，提交公司财务部审批。

3. 预支款支付：财务部在审批通过后，将预支款支付给员工，并登记在册。

4. 预支款报销：员工在使用预支款后，必须及时办理报销手续，并提供相关的支出凭证和报销单据。

5. 预支款结算：财务部在收到员工的报销单据后，进行预支款的结算，核对金额是否一致，如有差错，需及时处理。

四、预支款管理责任1. 预支款的管理责任由公司财务部门负责，财务部需对预支款的申请、审批、支付、报销等环节进行监督和管理。

2. 各部门负责人对本部门员工的预支款申请负有审批责任，必须严格按照公司的管理制度执行，不得私自授权或擅自改变预支款用途。

3. 员工对自己的预支款申请和使用负有责任，必须如实填写申请表，严格按照规定使用预支款，不得挪用或私吞。

五、预支款管理控制1. 预支款管理需建立完善的内部控制体系，确保预支款的合法、规范和安全。

2. 财务部门应对预支款的申请、审批、支付、报销等环节进行记录和备份，建立相应的档案和账册。

3. 预支款的使用需在规定的范围内，不得超支或乱用，财务部需对预支款的使用情况进行定期检查和核实。

4. 预支款的结算需及时进行，不得滞留或拖延，如有异常情况，需及时报告上级领导并处理。

会计经验：预付账款账务处理

预付账款账务处理
一、本科目核算企业按照合同规定预付的款项。

预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入应付账款科目。

企业进行在建工程预付的工程价款，也在本科目核算。

企业(保险)从事保险业务预先支付的赔付款，可将本科目改为1123预付赔付款科目，并按照保险人或受益人进行明细核算。

二、本科目可按供货单位进行明细核算。

三、预付账款的主要账务处理。

(一)企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记银行存款等科目。

收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记材料采购或原材料、库存商品等科目，按应支付的金额，贷记本科目。

补付的款项，借记本科目，贷记银行存款等科目;退回多付的款项做相反的会计分录。

涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。

(二)企业进行在建工程预付的工程价款，借记本科目，贷记银行存款等科目。

按工程进度结算工程价款，借记在建工程科目，贷记本科目、银行存款等科目。

(三)企业(保险)预付的赔付款，借记本科目，贷记银行存款等科目。

转销预付的
赔付款，借记赔付支出、应付分保账款等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业预付的款项;期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

预付账款与应付账款的会计处理

预付账款与应付账款的会计处理一、引言在企业运营中，经常会出现预付账款和应付账款的情况。

预付账款是指企业在购买货物或服务前提前支付给供应商或服务提供方的款项，而应付账款是指企业在购买货物或服务后需要支付给供应商或服务提供方的款项。

本文将针对这两种账款的会计处理方法进行探讨。

二、预付账款的会计处理预付账款在企业中通常以“应收账款”科目记录。

当企业预付账款时，会按照以下步骤进行会计处理：1. 借：预付账款，表示企业将款项从现金账户转移到预付账款账户；2. 贷：银行存款或现金账户，表示现金的减少。

例如，某企业向供应商A购买货物，提前支付了10000元。

则会计分录如下：借：预付账款 10000贷：银行存款（或现金账户）10000当供应商A发货后，企业应将预付账款转为应付账款进行会计处理。

三、应付账款的会计处理应付账款在企业中通常以“应付账款”科目记录。

当企业购买货物或服务时，会按照以下步骤进行会计处理：1. 借：进货成本或费用，表示企业购买货物或服务的成本增加；2. 贷：应付账款，表示企业需要支付的款项增加。

例如，某企业从供应商B购买货物，购买价格为50000元。

则会计分录如下：借：进货成本 50000贷：应付账款 50000四、从预付账款到应付账款的会计处理在前述的例子中，当企业从供应商A预付了10000元后，供应商A 发货后，预付账款需要转为应付账款。

会计处理如下：1. 借：应付账款，表示预付账款的转化；2. 贷：预付账款，表示预付账款的减少。

例如，某企业将预付账款10000元转为应付账款，会计分录如下：借：应付账款 10000贷：预付账款 10000五、其他相关会计处理1. 预付账款结算：当供应商提供货物或服务后，企业需支付尚未支付的余额。

会计处理如下：借：应付账款，表示应付款项增加；贷：银行存款或现金账户，表示现金的减少。

2. 应付账款支付：当企业支付应付账款时，会按照如下会计处理：借：银行存款或现金账户，表示现金的减少；贷：应付账款，表示应付款项减少。

公司制度——财务预支(借款)、报销管理规定

名言实业有限公司费用预支（借款）、报销流程及规定⏹各项费用预支（借款）及报销基本流程⏹费用单据要求1.为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；2.特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；3.严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；4.车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容；5.所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。

⏹费用单据整理要求1.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；2.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；3.单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

⏹单据填写规范1.“报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写；2.报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚；3.报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。

⏹报销或单据传递时效要求1.费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。

⏹差旅费报销1.差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；2.报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；⏹员工预支/借款管理规定1.员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；2.员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；3.员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。

费用预支及报销流程

费用预支及报销流程
费用预支及报销流程主要包括以下步骤：
1. 预支申请：员工需要按照公司的预支申请流程，填写预支单，详细列明预支的原因、金额和时间等信息，并附上相关的合同、发票等证明材料。

2. 预支审批：预支单需要经过相关部门主管的审批，确认预支的合理性和必要性。

3. 预支发放：经过审批后，财务部门会将预支金额发放给员工，一般会通过银行转账或现金方式支付。

4. 费用报销：员工在预支后，需要按照公司的报销申请流程，填写报销单，详细列明报销的费用明细，并附上相关的发票、凭证等证明材料。

5. 报销审批：报销单需要经过相关部门主管的审批，确认费用的合理性和符合公司的费用政策。

6. 报销支付：经过审批后，财务部门会将报销金额支付给员工，并记录在账簿中，确保财务信息的准确性和真实性。

7. 费用归档：报销完成后，财务部门会将报销单和相关证明材料进行归档，以便日后查阅和审计。

需要注意的是，具体的流程可能因公司而异，员工需要按照公司的规定和流程进行操作。

同时，为了确保财务信息的准确性和真实性，员工需要确保提供的证明材料真实有效，不得有虚假或遗漏。

公司报销预支款管理制度

公司报销预支款管理制度我们需要明确预支款的定义。

预支款是指员工因公出差、采购或其他业务需要，在没有实际消费前，由公司预先支付给员工的款项。

预支款的管理涉及到申请、审批、发放、报销等多个环节，每个环节都需要严格的规定来保证资金的安全和流程的透明。

一、预支款申请1. 员工需填写预支款申请表，注明预支款的用途、金额及预计的还款日期。

2. 申请人需提供相关业务活动的支持文件，如出差计划、会议通知等。

3. 部门主管需对申请进行初步审核，并给出意见。

二、预支款审批1. 财务部门负责复核预支款申请的合理性及必要性。

2. 根据公司的财务状况和预算管理，决定是否批准预支款申请。

3. 预支款的审批权限应明确分配给具体的管理人员，避免权力过于集中。

三、预支款发放1. 经审批同意后，财务部门应在规定时间内发放预支款。

2. 预支款的发放方式可以是现金、银行转账等，确保有据可查。

3. 员工领取预支款时，需签署领款确认书，作为后续报销的依据。

四、费用报销与结算1. 员工应在约定的还款日期前，提交实际发生的费用凭证进行报销。

2. 财务部门负责审核报销凭证的真实性和合规性，并办理报销手续。

3. 若实际费用小于预支款金额，员工应退还剩余款项；若实际费用超出预支款，需按照公司规定处理。

五、异常处理1. 对于未能按时提交报销凭证或费用超出预算的情况，公司应设有相应的处理机制。

2. 员工未按时还款的，应根据公司规定收取滞纳金或采取其他措施。

3. 对于弄虚作假的行为，公司应严肃处理，必要时追究法律责任。

六、制度的更新与完善1. 公司应定期对报销预支款管理制度进行评估和修订，以适应企业发展和外部环境的变化。

2. 鼓励员工对制度提出合理化建议，不断完善管理流程。

预支差旅费账务处理流程

预支差旅费账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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【会计实操经验】员工预支和报销差旅费如何处理

只分享有价值的知识点，本文由梁博会计学堂精心收编，大家可以下载下来好好看看！
【会计实操经验】员工预支和报销差旅费如何处理
【问】若某员工向公司申请，提前预支给他差旅费600元。

而实际报销差旅费时，只用了500元。

像这样的情况，如何进行账务处理？
【答】进行的账务处理如下：
预支600时：
借：其他应收款——某员工 600元
贷：库存现金、银行存款 600元
报销差旅费500元时，若以现金方式归还剩余款项：
借：库存现金100元
管理费用——差旅费 500元
贷：其他应收款——某人600元
报销差旅费500元时，若未归还剩余款项：
借：管理费用——差旅费 500
贷：其他应收款——某人 500
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。

会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。

而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我。

财会实操公司员工预支现金的账务处理

财会实操-公司员工预支现金的账务处理
1.企业预支员工现金款项时，会计分录为：
借：其他应收款——员工姓名
贷：库存现金
2、员工实际发生的报销费用比预支的款项少，企业需收回剩余款项，分录为：
借：库存现金
管理费用等
贷：其他应收款——员工姓名
3、员工实际发生的报销费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，分录为：
借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）
贷：其他应收款——员工姓名
库存现金
管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或利益,属于损益类科目。

主要包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

其他应收款包括哪些内容？
其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收
账款、预付账款、应收股应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

包括应付租入包装物租金、存入保证金、应付的经营租入固定资产的租金、无形资产的租金、应付的罚款、滞纳金、违约金等。

其他应收款是资产类科目,借方增加额表示资产增加,贷方增加额表示资产减少。

员工张三向财务部预支现金分录

员工张三向财务部预支现金分录一、引言预支现金是指企业给员工提供一定金额的现金用于个人消费或业务上的临时支出。

员工张三向财务部预支现金是一种常见的公司内部财务行为，该行为需要进行相应的账务处理，以确保公司财务报表的准确性和合规性。

本文将以员工张三向财务部预支现金分录为题，详细讨论该行为的背景、预支现金的定义及目的、分录的制定原则和具体操作步骤等相关内容。

二、背景在企业经营过程中，员工可能需要临时用款，以支付个人或业务上的支出。

为了方便员工及时获得资金，提高工作效率，很多公司会设置预支现金制度，允许员工提前领取一定金额的现金。

员工张三是某企业的一名员工，因为工作需要需要向财务部门预支现金。

三、预支现金的定义及目的预支现金是指企业提前发放给员工一定金额的现金，以满足员工个人消费或业务上的临时支出。

其目的主要有两个方面：1.提高员工的工作效率：员工可以随时使用预支现金满足工作中的零星开支，避免耽误工作时间。

2.调整员工的流动资金需求：员工有了预支现金后，可以更好地规划个人资金使用，避免因资金不足而影响正常生活。

四、分录的制定原则在进行员工预支现金分录时，需要遵循以下原则：1.分清借贷方向：员工预支现金是从企业的角度看，是对员工的借出，因此应该以贷方记录。

2.科目选择准确：根据企业的具体情况和财务准则，选择合适的科目进行分录。

3.数量和金额准确：根据预支现金的具体金额和数量，正确填写分录表格。

五、具体操作步骤员工张三向财务部预支现金的分录操作一般包括以下步骤：1.查阅企业内部相关文件：了解企业的预支现金政策和规定。

2.准备相关材料：包括员工的预支现金申请单以及相关审批文件、发票等。

3.填写分录表：根据具体的预支现金金额和数量，填写分录表格。

4.提交分录表：将填写好的分录表格提交给财务部门进行审核。

5.确认分录信息的准确性：财务部门审核分录信息，确保金额、科目等填写准确无误。

6.记录分录信息：将审核通过的分录信息录入公司财务系统。

预支款怎么做账

预支款怎么做账？关于预支款的处理也是我们会计人员必须要掌握的，有很多朋友对这方面还不是很熟悉，今天就让我们一起来学习下预支款的相关知识，首先来学习下预支款怎么做账。

1月预支材料库（用款审批单做账）借：其他应收款（用友里面设置两个明细，一个客户一个个人，辅助账选择客户往来和个人往来，要是个人往来不多的话都放在客户往来里面也行）2000贷：现金或银行存款20002月第一种情况：材料款发票拿回来，金额为1000，冲预支款借：生产成本或管理费用等相关科目1000贷：其他应收款1000退预支款（收据做账）借：现金或银行存款1000贷：其他应收款1000第二种情况：材料款发票拿回来，金额为3000，冲预支款（补1000元用款审批单）借：生产成本或管理费用等相关科目3000贷：其他应收款2000现金或银行存款1000预支款报销怎么记日记账？出纳记账，摘要写：X月X日支付XXX预支差旅200，金额记贷方。

会计分录，借：其他应收款—XXX（预支差旅）200，贷：库存现金200如果报销金额和预支结算相同，出纳就不记账了。

会计分录，借：管理费用—支差旅200，贷：其他应收款—XXX（预支差旅）200。

如果报销金额150元，收回现金收入50元，就记借方发生额用负数，出纳记账，摘要写：收XXX报销预支差旅费长款冲减50元。

会计分录：借：管理费用—支差旅150，借：库存现金-50。

预支现金然后收回该如何做账？职工预支现金时：借：其他应收款---**贷：现金收回时作相反分录：借：现金贷：其他应收款---**（如果二笔经济业务在同月发生，而且未登记入账，为了简化手续收回款项时可以将原预支的凭条退还给预支者不做会计分录）以上就是关于预支款怎么做账的详细内容，希望本文对你有所帮助。