物资核算管理办法
企业库房财务管理办法,仓库物资出入库管理与核算程序
库房财务管理办法为了确保集团公司财产安全、完整，确保公司财务体系的正常运行，结合我公司的实际状况，对公司的库房财务管理作如下规定：一、仓库财务管理〔一〕计价方法及物资计划价格的制定1、由于实际工作中不可能所有的物资都随其发货票同时到达公司，为了确保核算的准确性和及时性，财务核算统一采纳“计划价计价方法〞进行核算。
2、计划价的采纳：用涉及到的物资购货合同上标明的价款为该物资的计划价，如在市场上直接采购的物资，则将采购取得的增值税发票的价款部分作为其计划价〔一般票为票面价款〕。
3、仓库各类物资的计价为不含税价，即为购货合同的价款除以1.17，〔一般发票为发票全价〕加其运杂费、运输途中的合理损耗、入库前整理费〔包括整理、挑选发生的损耗〕等。
仓库会计在使用和核算购进和发出物资时，其计划价格确实定务必遵循该原则。
〔二〕物资出入库管理与核算程序1、公司采购和自产的全部物资由公司生产部建库、仓库会计负责建立和登记各类物资的数量、金额原材料帐簿，核算其所管物资入库、发出、结余的数量、金额。
仓库保管员负责建立所管物资的卡片和登记物资卡片〔只填写数量〕，通过卡片的记录，全面反映仓库物资流动、结存的实际数量状况。
2、业务员〔或相关生产管理人员〕在物资实物入库时，应填制“材料入库单〞。
材料入库单的填制要规范地按“材料入库单〞上的要求填写，并连同货物一并办理入库。
3、库管员收到物资后，应会同质检员共同验证其数量〔重量以公司的秤为准〕和质量，然后核对与“材料入库单〞上填写的相关内容是否相符。
核对准确无误后，质检员和库管员应在“材料入库单〞的相应栏次签名。
库管员凭“材料入库单〞将其数量填写到相对应的物资卡片上，同时对没有附发票的入库单按照“货到票未到〞的顺序号在其右上角进行顺序编号后，在“货到票未到〞登记薄上登记。
4、对有异议的外协物资，待处理时，必需要有监理或外协厂家送货人员在存在异议的检验报告上签字确认，否则不予存放。
同时确定存放时间，超期存放应及时通知生产管理部，杜绝超期存放的状况发生。
公司物资核算核销管理办法
公司物资核算核销管理办法第一章总则第一条物资核算核销是还原物资成本的重要途径。
为进一步推动物资消耗管理的持续改进，规范公司核算核销工作，结合公司实际，制订本办法。
第二条物资核算是指通过一定的依据和办法，对公司物资的计划、采购、供应、储备、消耗、用向等活动进行物资定量计算、核定的过程。
物资核销是对实际的物资活动进行记录、监督、控制并与物资核算进行比较、分析、考评的过程。
第三条本办法主要针对工程用主要材料。
主要为钢材、水泥、钢绞线、砼材料、桥专材料和土工材料等。
详见附件一：《核算核销工程用主要物资目录》。
第四条本办法适用于公司属各单位。
第二章物资核算核销管理流程第五条物资核算核销流程图：第六条公司按流程下发工程用物资核算核销主要物资目录和损耗额定系数K0；项目工程部选用项目开工时适用的对应K0值核算主要物资额定用量（需用量）；项目物资部以核算主要物资额定用量为限额进行限额领料，对物资使用量进行过程预控；按工程实际使用量，对应需核销的主要物资进行对应核销；按照一定流程制作物资核销报表，按相应公式测定主要物资实际损耗系数K，对应总结节超绩效，考评核销结果，分析节超原因，制定节超改进措施；组织相关部门，按照相关流程提出下期核算核销主要物资目录和损耗额定系数K0建议，在完成相关审批流程后，下达公司下期损耗额定系数K0。
第三章物资核算第七条项目是物资核算管理的基础。
根据项目施工组织计划和图纸，按部位核算项目物资需用量（核算量）（详见附件二：工程用主要物资需用量核算表）。
第八条公司定期分类发布物资消耗额定系数K0（详见附件三：工程用主要物资分类损耗额定系数K0），作为物资核算的依据。
第九条物资核算量是物资核销和项目物资消耗考核的重要依据。
第四章物资核销第十条物资核销分完工核销和过程核销两个环节。
第十一条过程核销包括进度核销和部位完工核销。
进度核销是指对项目工程实际物资消耗量与项目工程进度物资计划消耗量进行定期对比、分析、评估的过程。
物资成本核算管理制度
物资成本核算管理制度一、背景与目的随着企业规模的扩大和业务范围的增加，物资采购及管理已成为企业日常经营活动中不可或缺的组成部分。
准确计算和分析物资成本，可以直接影响企业的盈利能力和经营效益。
因此，建立科学合理的物资成本核算管理制度显得尤为重要。
物资成本核算管理制度旨在规范企业物资成本核算流程，确保物资成本的真实、准确、全面，避免资金浪费和相关风险，为企业的经营活动提供有力支持。
二、制度内容1.制度适用范围该制度适用于公司的各个部门和全体员工，包括但不限于采购、仓储、财务等部门。
2.核算范围与依据（1）核算范围物资成本核算包括采购成本、运输成本、仓储成本、损耗成本、质检成本、清关成本等，以及其他相关费用。
（2）核算依据物资成本核算应依据合同、采购单、仓储记录、运输记录、票据和结算等相关单证。
其中，合同和采购单应当是重要的核算依据。
3.成本核算方法成本核算采用加权平均法，计算单位物资成本采取以下流程：（1）每次采购到货，库房录入入库单，并按照实际采购成本合计数量和金额；（2）每个月末，统计月末库存数量；（3）按后进先出（FIFO）法则计算月末仓库的单位物资成本；（4）当物资损耗或报废时，应按照实际损失数量和金额计入成本中。
4.成本控制方法物资成本控制应该从以下方面入手：（1）优化采购计划，降低采购成本，并确保采购单资料齐全；（2）选择物流配送商，通过谈判和合作等方式降低运输成本；（3）对仓储管理进行优化，降低仓储费用和损耗率；（4）因管理不当造成的物资损耗，应严格核实责任方。
5.成本核算报表物资成本核算报表应该按照以下要求编制：（1）每个月末，对当月物资成本情况进行汇总，并生成月度成本分析报告；（2）汇总数据包括采购成本、运输成本、仓储成本、损耗成本、质检成本、清关成本等；（3）成本报表应当反映的内容包括物资成本总计、单位物资成本、月度成本总计、月度采购总量、月度消耗总量等。
三、实施与监督1.实施（1）所有员工应仔细阅读本制度，确保清楚制度的内容和要求；（2）各部门负责人应当贯彻执行本制度，对本部门执行情况进行监督和管理；（3）必要时，制度应当进行修订和完善。
医院库存物资管理制度(4篇)
医院库存物资管理制度一、本科目核算医院为开展医疗服务及其辅助活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品和其他材料的实际成本。
二、本科目应当按照库存物资的类别，如“药品”、“卫生材料”、“低值易耗品”、“其他材料”等设置一级明细科目。
“药品”一级明细科目下应设置“药库”、“药房”两个二级明细科目，并按“西药”、“中成药”、“中草药”进行明细核算。
医院物资管理等部门应当在本科目明细账下，按品名、规格等设置数量金额明细账。
三、库存物资的主要账务处理如下：(一)库存物资在取得时，应当以其成本入账。
取得库存物资单独发生的运杂费，能够直接计入医疗业务成本的，计入医疗业务成本；不能直接计入医疗业务成本的，计入管理费用。
1.外购的库存物资，其成本按照采购价格(含增值税额，下同)确定。
外购的物资验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。
使用财政补助、科教项目资金购入的物资验收入库，按确定的成本，借记本科目，贷记“待冲基金”科目；同时，按照实际支出金额，借记“财政项目补助支出”、“科教项目支出”等科目，贷记“财政补助收入”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。
2.自制的库存物资加工完成并验收入库，按照所发生的实际成本(包括耗用的直接材料费用、发生的直接人工费用和分配的间接费用)，借记本科目，贷记“在加工物资”科目。
3.委托外单位加工收回的库存物资，按照所发生的实际成本(包括加工前发出物资的成本和支付的加工费)，借记本科目，贷记“在加工物资”科目。
4.接受捐赠的库存物资，其成本比照同类或类似物资的市场价格或有关凭据注明的金额确定。
接受捐赠的物资验收入库，按照确定的成本，借记本科目，贷记“其他收入”科目。
(二)库存物资在发出时，应当根据实际情况采用个别计价法、先进先出法或者加权平均法确定发出物资的实际成本。
计价方法一经确定，不得随意变更。
1.开展业务活动领用或加工发出库存物资，按照其实际成本，借记“医疗业务成本”、“管理费用”、“在加工物资”等科目，贷记本科目。
库存库存物资财务管理制度
一、总则为加强公司库存物资管理，确保物资的有效利用和资金的安全，提高企业经济效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有库存物资的采购、入库、出库、盘点、报废等各个环节。
三、库存物资管理职责1. 采购部门负责物资的采购计划、询价、比价、订货等工作，确保采购物资的质量、价格和交货期限。
2. 仓库部门负责库存物资的接收、保管、发放、盘点等工作。
3. 财务部门负责库存物资的核算、成本分析、报表编制等工作。
四、库存物资管理制度1. 采购管理（1）采购部门应根据生产计划、销售计划及库存情况，编制物资采购计划。
（2）采购计划经相关部门审核批准后，采购部门应及时组织采购。
（3）采购物资应遵循“比质比价、择优选购”的原则，确保采购物资的质量和价格合理。
2. 入库管理（1）仓库部门应按照采购合同、入库单等资料，对入库物资进行验收。
（2）验收合格后，将物资按类别、规格、型号等分别存放，并做好标识。
（3）仓库部门应及时填写入库单，并将入库单及相关资料报送财务部门。
3. 出库管理（1）仓库部门根据生产、销售计划及部门申请，办理出库手续。
（2）出库物资应按照规定办理出库单，并做好登记。
（3）出库单经财务部门审核后，仓库部门方可发放物资。
4. 盘点管理（1）仓库部门应定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。
（2）盘点结果应及时报送财务部门，财务部门负责编制盘点报表。
（3）盘点过程中发现的问题，应及时上报公司领导，并采取措施予以解决。
5. 报废管理（1）库存物资因质量问题、损坏等原因需要报废时，应由相关部门提出报废申请。
（2）报废申请经公司领导批准后，财务部门负责办理报废手续。
五、财务核算1. 财务部门应根据入库、出库、盘点等资料，及时核算库存物资的成本。
2. 财务部门应定期对库存物资进行成本分析，提出改进措施。
3. 财务部门应编制库存物资报表，报送公司领导。
六、奖惩措施1. 对严格执行库存物资管理制度，提高库存物资管理水平，取得显著成效的部门和个人，给予表彰和奖励。
物资管理办法(最新版)
物资管理办法(最新版)成都至兰州线CLZQ-12-1标段管理制度汇编（第六部分物资管理办法）中铁二局成兰铁路工程指挥部二〇一四年十月目录一、物资供应管理模式..................................... - 2 -三、材料计划的编制....................................... - 3 -四、材料的组织供应........................................ - 3 -五、材料采购合同管理...................................... - 5 -六、物资验收、储存管理.................................... - 5 -七、材料的发放、使用核算.................................. - 7 -八、物资节约管理制度...................................... - 8 -九、物资供应问题的争议及解决.............................. - 9 -十、物资统计管理 ........................................ - 9 - 十一、指挥部多余与废旧物资的处理.......................... - 9 - 附件一：施工现场材料管理办法............................. - 10 - 附件二：混凝土拌与站材料管理办法......................... - 10 - 附件三：钢筋加工作业班组原材料验收、使用管理细则......... - 10 - 施工现场材料管理办法..................................... - 11 - 混凝土拌合站材料管理办法................................. - 13 - 钢筋加工作业班组原材料验收、使用管理细则................. - 17 - 钢筋加工班组发料清单..................................... - 19 - 周转材料管理办法 ........................................ - 20 - 火工品管理制度 .......................................... - 22 -附表 .................................................... - 24 - 十二、指挥部多余与废旧物资的处理.......................... - 9 -物资管理办法根据业主物资供应管理的要求、二司工[2010]243号文件等物资管理规定与管理要求，结合本指挥部实际情况，制定成兰铁路CLZQ-12-1标工程指挥部物资管理办法如下。
物资核算管理实施细则
物资核算管理实施细则第一章总则第一条为强化公司物资管理，严格控制物资费用支出，落实各级管理人员降耗增效责任，提升项目盈利能力，特制定本细则。
第二条物资核算管理，是项目物资管理工作的重心，认真领会并贯彻执行公司物资管理办法及采购相关制度是此项工作开展的前提和保证。
第二章物资核算管理定义和范围第三条物资核算管理的核心为“限量、限价”管理，主要内容包括：物资采购（限价）管理、计划管理、限额发料、收方盘存、消耗量价核算、扣款管理等。
第四条限量是以实际工程量为依据，通过优化施工方案、完善管理办法、采取修旧利废等措施，使物资消耗量控制在额定量范围内。
限价是控制材料的采购单价。
通过大宗物资集中招标采购和发布物资采购（含租赁）限价等方式，使物资采购单价得以控制。
第三章机构与职责第五条机构物资核算管理实行公司和项目经理部两级管理，公司和项目经理部分别成立物资核算管理领导小组。
公司物资核算管理工作由物资设备的分管领导分管，项目经理部由总工程师（或总经济师）分管。
公司物资核算管理领导小组：公司总经理任组长，物资设备的分管领导任副组长，成员由公司物设部（牵头部门）、工程部、成本部、财会部、监审部组成。
项目物资核算管理领导小组：项目经理任组长，总工程师任（或总经济师）任副组长，成员由项目物机部、工程部、工经部、财会部组成。
第六条职责公司物资核算管理领导小组是物资核算管理的控制层，负责对项目进行业务指导和考核；项目是物资核算管理的执行层，负责各项制度的落实并接受公司考核。
公司各职能部门职责:（一）工程部1.指导项目做好设计图复核、工程数量计算、设计施工图量差清理、建立工程数量台账等相关工作。
2.指导项目做好施工组织安排，根据工程进度计划，按期编制物资需用量计划。
3.指导项目优化施工组织和技术方案，提高施工措施用料的周转次数，减小周转料的一次投入。
（二）成本部1.根据材料消耗定额，会同物设部、工程部制定公司工程材料损耗定额标准，以此作为公司物资消耗核算的依据。
电厂物资统计核算制度
电厂物资统计核算制度引言为了加强电厂对物资的管理和控制，规范电厂的物资统计和核算工作，制定本制度。
目的本制度的主要目的是：1.确保电厂物资管理和控制的有效性2.规范电厂物资的统计和核算工作3.提高电厂物资的利用率和效益适用范围本制度适用于所有电厂的物资管理和控制工作。
主要内容物资分类为方便管理和控制，将电厂的物资按照以下分类：1.固定资产：包括电站设备、建筑物、设施工程等。
2.流动资产：包括电站耗材、办公用品、维修备件等。
3.无形资产：包括专利权、商标权、软件等。
物资的统计和记录电厂在对物资进行采购、领用等操作时，应该及时记录物资的以下信息：1.物资名称、规格、品种、型号等基本信息。
2.入库日期、来源（采购、赠送、调拨等）及数量等信息。
3.出库日期、去向（领用、发放、调拨等）及数量等信息。
物资的核算电厂应该建立完整的物资核算制度，包括以下内容：1.物资分类的核算：对每个物资种类进行核算，包括数量、价值、入库和出库等信息。
2.财务核算：把物资的核算归纳到财务核算中，包括月度、季度、年度等归档方式，以确定电厂的固定资产、流动资产和无形资产的价值。
3.损益核算：定期对所有物资进行损益核算，确保电厂物资的有效利用和控制。
4.外部核算：定期对电厂物资经营指标进行对比分析，以便确定电厂物资经营的优劣和可能影响的因素。
风险控制在物资统计和核算过程中，电厂应该考虑以下风险并采取相应措施：1.盗窃风险：对物资进行加锁、加密、物资登记、巡查等措施。
2.自然灾害风险：加强库房维修、设备检测、库房内防火防水措施等。
3.质量风险：采购物资时要求供货商提供质保书，对物资进行质量检查。
结论本制度的实施有利于电厂对物资的管理和控制，能够更好地规范电厂物资的统计和核算工作，以提高电厂物资的利用效率和效益。
工程项目材料消耗核算管理办法
公司材料消耗核算管理办法第一章总则第一条、为健全和完善分公司的物资管理制度，规范物资管理行为，提高项目物资管理和现场施工管理能力，更好地推动项目物资专业化管理工作进程，全面贯彻实施“物流中心负责通过集中招标、集中供应的方式对材料价格进行控制，项目部负责通过强化现场管理对材料消耗量进行控制”的管理思路。
现结合我分公司实际，特制订本办法。
第二条、项目材料消耗核算管理的目的是在保障施工生产物资供应的前提下强化管理意识，通过采取有效措施降低材料消耗，节约施工成本，提高企业整体经济效益。
第二章职责划分第三条、项目物资部负责做好材料收发存动态管理工作，根据核算需要及时提交各类材料的实际消耗数量。
项目分管领导负责对该部分数据进行审核。
第四条、项目设备部负责做好船机设备的运行管理工作，根据核算需要及时提供各类船机设备的运行记录、和定额油耗以及船机设备的理论油耗量。
项目分管领导负责对该部分数据进行审核。
第五条、项目单项工程主管为各单项工程材料消耗量控制工作的责任人，应制订切实、有效的控制措施对单项工程的各类材料消耗加以控制。
工程部负责做好施工现场实际工程量统计的管理工作，根据核算需要及时提交实际已完工程量所对应的材料理论消耗数量（施工图部分）以及辅助工程所需要的其它耗用量（施工图以外部分）。
项目总工负责对该部分数据进行审核。
第六条、项目合约部负责对各部门提供的核算资料按照本办法对各类材料的消耗情况进行综合核算。
项目经理或项目分管领导负责对核算数据进行审核，审核后将核算资料报送到分公司设备物资部，并将核算数据及时反馈到项目财务部。
第七条、项目财务部负责根据合约部提交的核算结果，核算数据属于协作单位责任的，要经协作单位确认。
应按照分包合同扣除材料超耗部分的费用；对属于内部管理责任的，应根据相关管理文件的规定对相关责任人或部门处以赔偿超耗损失或罚款等经济处罚。
第三章材料消耗核算工作流程第八条、工作流程图开始第九条、开展材料消耗核算工作的时点要求。
物资消耗核算制度
物资消耗核算制度引言物资消耗核算制度是企业管理中非常重要的一部分，对于企业的运营和利润最大化起到重要的作用。
在企业生产经营中，物资消耗核算制度是对企业成本的核算与管理，也是对企业物资的合理使用与保护的具体体现。
本文将对物资消耗核算制度进行详细的介绍。
物资消耗核算的基本概念物资消耗核算，是对企业中各种物资消耗进行成本核算、利润分析、成本控制及物资管理的一种制度。
物资消耗包括生产物资和办公物资，生产物资包括原材料、辅助材料、燃料和动力等；办公物资包括文具用品、图书资料、办公家具等。
物资消耗核算从企业角度来看，目的就是希望在产品的设计、制造、加工、运输、销售等全过程中，通过对物资数量和成本进行监督和管理，从而达到优化企业成本和提高企业效益的目的。
物资消耗核算的具体流程1.物资采购流程物资消耗核算的首要步骤是物资采购流程，这是保证物资成本核算和控制的重要手段。
物资采购流程包括通知采购、编制采购计划、询价及招标、合同签订、采购验收和入库等环节，正确实施物资采购流程将对物资消耗核算带来重要的保证。
2.物资入库流程物资入库是一个重要的环节，它直接关系到物资的归属问题，同时也是后续物资消耗核算的基础。
物资入库应有专人进行验收，并在物资消耗核算中记录物资的入库时间、数量和单价等信息。
3.物资领用流程物资领用是企业中最常见的物资消耗行为，它包括生产部门的原材料、辅助材料、燃料和动力等，以及各部门的办公用品等。
这些物资的领用须在物资领用单据上记录详细的信息，包括物资名称、领用数量、领用时间等，以支持后续的物资消耗核算。
4.物资报废流程企业中难免会出现一些物资报废的情况，对于物资报废的管理也是物资消耗核算中不可少的一环。
物资报废应制定相应的程序，将物资报废原因、数量和计划处理方式纳入物资消耗核算中。
物资消耗核算的重要性1.核算物资成本物资消耗核算的一个重要作用是核算物资成本，这将直接对企业的盈利能力产生影响。
物资成本包括采购成本、入库成本和领用成本等，通过对物资的消耗情况进行核算，企业可以清晰地了解各部门的物资使用情况和成本分布状况，同时也可以找出物资成本大的部分并采取针对性的措施进行控制，从而降低物资成本，提高企业利润。
受托加工物资会计核算和管理
二、改进受托加工业务会计核算的建议（一）原表外科目、单式记账专设的“代管商品物资”或“受托加工物资”备查簿应当予以取消。
“表外科目表内化”已成为会计发展的必然趋势。
建议专设“受托加工物资”一级会计科目，和“委托加工物资”互相对应。
“受托加工物资”可作为存货（原材料）的备抵科目，作为存货的调减项目，遵循表内科目、复式记账的原则，无需在备查簿中加以登记，而是在受托加工物资数量金额明细分类账中登记。
（二）账户结构。
1．“受托加工物资”账户的借方登记的是转出受托加工物资的原料估计成本。
一般不应有借方余额，余额在借方，反映的是多返委托方的加工物资的原料估计成本等。
2．“受托加工物资”账户的贷方登记的是收到加工物资的原料估计成本。
余额在贷方，反映的是已作原料入库尚未投入加工的受托加工物资原料估计成本等。
3．随着会计电算化的发展，在许多成熟的财务软件中，完全能根据需要方便、准确创建受托加工物资的数量、金额明细账和总账，以完整地反映受托加工业务的全过程。
（三）会计处理。
1．收到委托方送来的加工物资时，可根据来料品种、质量确定估计入库原料单价。
2．原料单价的确定：企业可根据不同情况确定来料加工原料成本；企业可根据所购入同类物资不含税购进价确定受托加工物资原料入库单价；企业无购入同类物资的，有市场参考价的，参照不含税市场价确定受托加工物资原料入库单价。
3．企业自产相同物料的成本。
4．按企业自产同类产品完工入库成本减去加工费确定受托加工物资原料入库单价。
之所以确定估计入库原料单价及成本，原因在于：一是数量和金额相匹配，是取消表外科目、单式记账的前提。
二是便于拨料（生产投料）成本与加工成本相匹配。
三是便于进行在产品、产成品成本费用归集和分配，以出具完整的成本报表。
四是便于统计企业产量和产值。
五是便于会计核算、成本费用分析等。
具体账务处理如下：企业收到受托加工物资时，根据质检单、入库单等借记“原材料——加工××”科目，贷记“受托加工物资”科目。
电厂物资管理统计核算制度
电厂物资管理统计核算制度1. 概述电厂作为大型能源生产企业，生产经营所涉及到的物资十分丰富，包括原材料、耗材、设备、器具、工具等。
为了统计和核算电厂的物资信息，制定一套科学且完善的物资管理统计核算制度，对电厂的生产经营具有十分重要的意义。
电厂物资管理统计核算制度应该遵循科学、规范、严谨的原则，借鉴行业先进经验，结合电厂特殊情况，定制符合电厂要求的管理制度，旨在提高电厂物资管理的规范性、系统性和科学性。
2. 制度的主要内容2.1 物资分类电厂物资分为三类：原材料、外购物资、日用物资。
原材料指属于电厂生产的原材料，包括燃料、水、气、蒸汽等；外购物资指从外部采购的物资，包括设备、配件、工具、文具等；日用物资指电厂的办公用品、生活用品、杂物等。
2.2 物资管理物资管理要求电厂设立物资管理部门，负责电厂各类物资的原材料采购、外购物资采购以及物资存储管理等工作。
物资管理部门还应该定期对电厂物资进出存量情况进行核查和盘点，及时发现和处理物资的异常情况。
2.3 物资统计电厂物资统计是指对电厂各类物资进行统计、核算和汇总工作。
针对原材料、外购物资、日用物资三类物资，电厂物资管理部门应负责在每个月底前对电厂物资的数量、使用情况、存储情况等进行统计备查，以期及时了解电厂生产耗材情况，提供科学依据做出决策。
2.4 物资核算电厂物资核算主要是指在进行物资统计的基础上，结合电厂实际生产经营需求，对物资的使用情况进行核算。
包括对原材料的用量、外购物资的使用情况、日用物资的消耗等进行核算，以及对物资的存储成本进行计算，这些核算数据为电厂的预算控制和成本管理提供了重要的数据支持。
2.5 物资考核物资考核主要是指对物资管理和使用情况进行考核评估，通过量化考核手段对电厂各类物资的管理效果进行评估，及时发现物资管理中存在的问题，推动物资管理不断完善转型。
3. 电厂需要注意的问题电厂在制定物资管理统计核算制度时，应该注重以下几个方面：3.1 视角从电厂全面发展的角度出发，重点考虑物资管理中所面临的问题，确定制度的内容和要求。
物资核算管理办法
物资核算管理办法第一章总则第一条为加强****有限公司（以下简称“公司”）物资核算管理工作，提高物资成本管理水平，真实反映物资消耗的盈亏情况及材料价差，及时发现、改进项目管理过程中存在的问题，制定本办法。
第二章管理机构与职能第二条公司总工办、财务部代表公司对各项目经理部的物资核算工作行使管理职能，主要职责包括：1.督导项目经理部落实公司的各项物资核算管理制度，推动并实现物资核算管理工作的持续改进。
2.指导、检查、监督项目经理部的物资核算管理工作。
3. 公司定期组织各项目进行物资核算管理工作的经验交流。
第三条公司物资设备部对所属工程项目的物资核算工作行使管理职能，主要职责包括：1.根据本办法并结合所属工程项目的实际情况制定物资核算管理办法和实施细则，并根据实施情况及时进行修订和完善。
2.对所属工程项目的物资核算管理工作进行指导、监督和检查。
3.定期收集所属工程项目物资成本盈亏分析报告，参与公司组织的项目经济活动分析。
4.每季度向公司上报本项目的物资核算管理工作开展情况及实施效果。
5.定期组织各项目经理部的物资核算管理工作的经验交流，不断提高工程项目物资管理水平。
第三章物资核算范围第四条物资核算范围。
1.构成工程实体的主要材料：主要包括沥青、钢筋、型钢、钢绞线、桥梁支座、防水材料、土工材料、给排水管材、电缆线、混凝土（包括自拌混凝土和商品混凝土）、水泥、粉煤灰、矿粉、外加剂、砂石料、片石、石灰、墙体材料、声测管等。
2.不构成工程实体的辅助性主要材料：主要包括燃油等。
3.周转材料: 主要包括组合钢模、方木、竹（木）胶板、桥墩（台）钢模、预制（现浇）梁钢模、钢管脚手架及扣件、碗扣式脚手架及上下托、门式脚手架、周转使用的工字钢及槽钢、贝雷梁、张拉顶进设备、拖拉设备及钢丝绳等。
第五条除以上材料外，项目经理部也可根据项目特点增加核算范围。
第四章物资核算内容第六条构成工程实体主要材料核算的内容主要包括量差和价差核算两个方面。
07物资成本核算办法
编制：审核：审批：年月日目录第一章总则第二章物资核算的类别和科目的划分第三章工程物资的收入核算第四章物资的发放核算第五章物资的盘点第六章核算材料差价和运杂费第七章工程物资的列销第八章物资的节约第九章工程物资退交与转场第十章工程物资成本结算和材料节奖超罚兑现第十一章附则成本核算办法第一章总则第一条为加强中南通道三分部工程物资成本核算，促进物资业务规范化、标准化，以降低材料成本，提高经济效益的目的，特制定本办法。
第二条物资核算是成本核算的重要组成部分，它是增强物资供管功能，降低工程成本和提高经济效益的主要手段，也是建立现代企业制度的基础工作。
第三条物资核算的基本任务：1、监督物资采购、供应等计划的执行情况，及时、合理地保障工程物资供应，最大限度地降低物资供应成本。
2、监督物资收、存、发工作，反馈各类物资收、支、存动态，保证“账、卡、物、资金”四对口和账账相符，帐物相符。
3、加强物资采购价格管理，控制物资采购成本。
4、严格实行定额或限额发料制度，监督物资消耗定额执行情况，节约降耗。
第四条开展物资核算的原则：1、坚持以保障工程物资供给为宗旨，以工作制度化、业务管理规范化、现场管理标准化为手段，达到节约降耗、提高经济效益的目的。
2、建立健全物资核算制度，推动物资核算的顺利开展。
3、严格设立各类物资台帐，做到有物有帐，帐物相符，不设帐外料。
4、坚持编制计划、组织进料、点验入库，限额发料、消耗列销、库存盘点的核算程序。
5、运用物资单据和表格，准确记录物资收入、发放和消耗全过程。
6、物资核算凭证准确、齐全，建立规范的业务档案。
第五条物资部门主要工作职责：1、根据施工计划安排和施技部门编制的材料需用量计划向上级提报申请计划和编制本级采购计划。
2、负责工程材料等收发保管业务和现场材料的管理，并监督使用；严格限额、定额发料；坚持修旧利废，认真执行包装品、废旧材料回收等制度。
3、负责降低料费成本，分析节超情况。
4、准确、及时登记账目，做到账物相符，按时进行材料盘点；编制材料报销月报。
医院物资会计管理制度
医院物资会计管理制度第一条为加强医院物资管理，规范会计核算，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体职工及与医院签订服务合同的使用单位，包括物资采购、领用、使用和报废等相关工作。
第三条医院物资会计管理应遵循合法、公平、公正原则，保证物资的安全、准确、及时核算。
第四条物资管理部门应当建立健全物资会计管理制度，建立科学、完整、精确的会计档案。
第五条物资管理部门应当定期对物资采购、领用、使用和报废等情况进行审计，发现问题及时整改并报告医院领导。
第二章物资采购管理第六条物资采购应当按照医院规定的流程和程序进行，采购人员需遵守采购法规，严格执行合同约定。
第七条物资采购的资金来源应当经医院财务部门审核，并做好相关记录和报销手续。
第八条物资采购应当按照医院的需求进行，遵循公开、公平、公正的原则，保障医院的利益。
第九条物资采购的会计核算应当及时、准确，采购合同和发票等资料需妥善保存并及时录入系统。
第十条物资采购管理人员需进行及时稽核，确保采购资金的合理性和合规性。
第三章物资领用管理第十一条物资领用需经过相关部门审批，领用人员需核对领用物资的品种、数量和规格，确保准确无误。
第十二条物资领用需要填写领用单据，并经领用人和审核人签字确认，方可领用。
第十三条物资领用单据应在领用后及时录入系统，方便实时查询和统计。
第十四条物资领用人员应当按照医院相关规定进行使用，保护物资的完整和安全。
第十五条物资领用的会计核算应当分门别类，确保各项物资的使用不受限制。
第四章物资使用管理第十六条物资使用需经过相关部门的审批，使用人员需按照规定使用，并注意物资的节约使用。
第十七条物资使用人员应当妥善保管物资，防止物资的损坏和浪费。
第十八条物资使用人员需定期进行盘点和清点，确保物资的准确性和完整性。
第十九条物资使用的会计核算应当分清用途，保证资金的流向清晰可查。
第五章物资报废管理第二十条物资报废应当经过相关部门的审批，报废人员需按照规定进行报废处理。
材料物资核算管理制度
材料物资核算管理制度1. 应用范围本制度适用于公司内部所有生产、采购、运输和存储过程中的材料物资核算管理。
2. 主要内容2.1. 材料物资的分类依据采购、使用和存储过程，材料物资分为三类：1.直接材料：应用于产品的组装和加工中，材料用量可以直接计算成制成品的成本。
2.间接材料：不直接应用于产品组装和加工中，但与产品生产过程相关，可以分摊到制成品的成本中。
3.包装材料：产品包装、运输和存储中使用的材料。
2.2. 材料物资的采购原则1.采购前进行严格的供应商审查，确保供应商的信誉和质量达到公司标准。
2.根据生产计划和进货计划，选择合适的采购时间和数量，以减少成本和存储费用。
3.采购合同必须明确物资名称、规格、数量、质量要求、价格、交货时间和付款方式等要素。
2.3. 材料物资的入库管理1.实行“先进先出”原则，确保库存材料物资的鲜度，防止过期和损毁。
2.全部入库材料物资均须进行验收，接受质量、规格、数量、包装等各个方面的检查，并进行准确记录。
3.入库记录应详细，包括供应商名称、物资名称、规格型号、数量、单价和金额等信息。
2.4. 材料物资的出库管理1.明确出库材料物资的用途、使用部门和使用时间等信息。
2.依据生产和采购计划控制出库数量和时间，确保全面利用存储资源。
3.各部门员工需要提交领用申请，经过审核后才能领用材料物资。
2.5. 材料物资的盘点管理1.定期进行材料物资盘点工作，盘点周期为每季度一次。
2.盘点前应进行备料清单的制作，明确盘点范围和目标。
3.盘点工作应当认真负责，对于盘点出库量与理论值不符的材料物资要进行调整记录，防止损失。
3. 相关责任人1.采购岗：负责材料物资的采购工作，积极参与新供应商的评估工作。
2.仓储岗：负责材料物资的入库、出库记录和仓库管理工作。
3.生产岗：负责材料物资的领用、使用和报废工作，按照操作规程和要求进行作业。
4.财务岗：负责材料物资核算和成本报表的编制工作。
5.内部审计岗：负责对材料物资的使用情况进行监督和审计工作，确保制度正确执行。
物资公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范物资公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与财务管理相关的部门、岗位和个人。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理的合法性和合规性；2. 实事求是原则：以实际经济活动为基础，客观、真实、准确地反映公司财务状况；3. 责任制原则：明确各部门、岗位和个人的财务管理责任，确保财务管理的有效实施；4. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本，提高资金使用效益。
第二章财务管理体系第四条公司应建立健全财务管理体系，包括：1. 财务预算管理：制定合理的财务预算，确保公司财务目标的实现；2. 资金管理：加强资金筹措、使用和回收，确保资金安全、高效运作；3. 会计核算管理：规范会计核算程序，确保会计信息的真实、完整、准确；4. 内部控制管理：建立健全内部控制制度，防范财务风险；5. 财务报告管理：定期编制财务报告，及时向股东、债权人等利益相关方披露财务信息。
第三章财务管理职责第五条公司各部门、岗位和个人应按照以下职责进行财务管理：1. 财务部门：负责公司财务管理的统筹规划、组织实施和监督检查；2. 会计岗位：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作；3. 资金岗位：负责资金筹措、使用、回收和风险防范；4. 各部门负责人：对本部门财务管理负总责，确保本部门财务活动的合规性；5. 员工：遵守财务管理制度，自觉履行财务管理职责。
第四章财务预算管理第六条公司每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
第七条各部门应根据公司总体发展战略和年度工作计划，编制本部门财务预算，经财务部门审核后，报公司总经理批准。
第八条财务预算执行过程中，各部门应定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。
施工物资核算管理制度
第一章总则第一条为加强施工物资核算管理，规范施工物资采购、领用、报废等环节，提高施工物资使用效率，降低施工成本，保证施工项目的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的施工项目，包括但不限于钢材、水泥、砂石、木材、电线电缆、管道等施工物资的核算管理工作。
第三条施工物资核算管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家有关法律法规和行业标准；2. 经济原则：合理利用资源，降低施工成本；3. 透明原则：核算过程公开透明，确保公平公正；4. 责任原则：明确各部门、各岗位的职责，落实责任追究。
第二章组织机构与职责第四条成立施工物资核算管理领导小组，负责施工物资核算管理工作的组织、协调和监督。
第五条施工物资核算管理领导小组下设以下机构：1. 采购部：负责施工物资的采购计划、询价、招标、合同签订等工作；2. 仓储部：负责施工物资的入库、出库、保管、盘点等工作；3. 施工部：负责施工物资的领用、使用、回收、报废等工作；4. 财务部：负责施工物资的核算、报销、成本分析等工作。
第六条各部门职责：1. 采购部：（1）根据施工进度和物资需求，编制采购计划；（2）进行市场调研，选择优质供应商；（3）组织招标，签订采购合同；（4）跟踪采购进度，确保物资按时到位。
2. 仓储部：（1）建立健全施工物资台账，详细记录物资名称、规格、数量、单价、总价等信息；（2）做好物资入库、出库、保管、盘点工作；（3）定期进行物资盘点，确保物资账实相符。
3. 施工部：（1）根据施工进度和需求，向仓储部申请领用物资；（2）合理使用物资，提高物资使用效率；（3）回收使用过的物资，妥善保管；（4）及时上报物资报废情况。
4. 财务部：（1）根据采购合同和物资领用情况，核算物资成本；（2）编制物资核算报表，进行成本分析；（3）及时报销物资采购、领用等费用；（4）监督各部门执行本制度。
第三章施工物资采购管理第七条采购部应根据施工进度和物资需求，编制采购计划，经领导小组批准后执行。
会计加强物资核算管理制度
会计加强物资核算管理制度一、背景随着经济的不断发展，物资管理成为各行业大家所关注的问题。
会计是企业中非常重要的职位之一，负责企业的财务管理、会计操作、财务核算等工作。
对于物资管理，会计也负有很重要的责任。
物资核算管理制度是保证企业运作顺畅的重要保障，使企业物资的收支平衡、盈亏有据，提高企业的经济效益。
本文将从以下几个方面来探讨会计如何加强物资核算管理制度。
二、加强资产分类管理会计在资产分类管理过程中起到了关键作用。
在收入的计划中，会计应严格控制物资进货，同时要增强物资监管能力，对采购的物资进行分类管理，完善资产账套。
这一过程中，会计需要做好两个方面的工作：1.勤于更新资产清理减值记录，淘汰陈旧物资；2.报废物资要注重环保处理。
物资资产在清理减值记录时，应及时辨别其实质，根据物资的现状情况，确定不同的处理方法。
同时，报废物资对环境的影响也需引起重视。
会计应该注重保护环境，在报废处理时遵守法规，环保处理剩余物资。
三、加强对物资库存的日常管理物资库存是会计核算中的一个重要环节。
会计应加强对物资库存的日常管理，同时跟踪或采取其他方式，及时清理库存。
会计应当注意以下几个方面：1.对存货进行统计和分类，区分资产类别、结构和性质；2.根据并制定物资管理制度，确保库存信息准确及时；3.通过发展物资系统来加强对物资库存的管理。
四、加强对物资采购流程的监督管理在物资采购流程中，会计应加强对物资采购的监督管理，确保采购工作的顺利进行。
会计应该负责以下几个方面：1.预算控制：在采购完成前，需进行预算管理，确保预算的合理性和准确性；2.审批流程：会计需要对物资采购流程的审批进行统一规范，规定明确的审批程序，防止采购中出现不正当行为；3.监督管理：对采购后的物资及时排查，增加后续监督及管理力度。
五、加强对物资获利的核算物资库存、销售、借出等业务活动都涉及到企业的获利情况，这些过程都需要会计对物资获利进行核算。
会计的责任是：1.根据市场情况和企业的业务状况，制定有效的成本核算方法；2.对销售的收入进行认真核算；3.跟踪物资的流动情况，计算其带来的经济效益。
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物资核算管理办法
为规范物资出入库管理流程，确保工程项目成本核算及时性、真实性及完整性，全面提升公司报表信息质量，根据目前经营过程中存在的问题，特制订以下管理办法：
一、物资出入库管理
（一）总体原则
1.及时性
当月签订的项目采购合同应及时提交一份至财务部、建设管理中心。
对于招标采购部采购设备部分，当月已到货的物资，必须及时办理出入库手续，出库时间不得早于入库时间。
报销人必须在办理出入库手续的当月将相关手续提交至财务部，不允许出现跨月提报情况。
对于项目部班组采购钢材、模板等材料部分，保证发票、出入库时间一致后，并在办理出入库的当月持发票、出入库等单据至财务报销，不允许出现跨月提报情况。
2.真实性
对于本月已到货物资，不论发票收到与否，必须办理相关入库手续，并凭领料单、入库单等单据复印件，经部门领导签批后
送至财务部进行账务处理，并登记暂估入库台账，待发票开具后及时核销。
3.完整性
报销人负责将报销内容对应采购合同、发票、入库单、领料单、报销单等手续准备齐全，内容、金额、日期一致，经分管领导签批后方可报销。
（二）工程物资
1.设备到现场并开箱验收后3日内，建设管理部负责将《领料单》（出库单）传递至采购部。
2.招标采购部收到发票后3日内至财务部报销。
如未收到发票，应持《领料单》（出库单）、《入库单》等单据至财务部办理暂估入库。
3.财务部及时、准确核算工程成本，并按照完工进度结转工程成本。
（三）网购物资
1.财务部付款时在OA用款申请单上标明所付款项对应的询价单号。
2.招标采购部根据发票、入库单、收料单、订单、OA询价单，在单据金额与财务单笔付款金额一致后，经分管领导签批方可报销。
（四）药剂
招标采购部确保发票、入库单、收料单、订单保持一致后，
经分管领导签批方可报销。
二、往来对账管理
（一）工程物资
1.招标采购部于每月10日前编制对账单，与财务对账后由两部门经办人员签字确认，各留存一份。
2.每年六月份要组织一次全面对账工作，经供应商盖章认可的对账单留存备查，对账工作一月内完成。
（二）网购物资
招标采购部于每月10日前编制对账单，与财务对账后由两部门经办人员签字确认，各留存一份。
（三）药剂
招标采购部于每月10日前编制对账单，与财务对账后由两部门经办人员签字确认，各留存一份。
三、考核办法
（一）物资出入库不及时
物资出入库手续办理不及时，出现跨月提报情况，报销人负责作出书面说明并由分管领导签字后作为原始单据予以入账，跨月时间超一月以上的，通报审计部核实原因，视情况予以处分。
（二）发票报销不及时
发票报销手续办理不及时，跨月时间超一月以上的，报销人负责作出书面说明并由分管领导签字后作为原始单据予以入账。
跨月时间超二月以上的，通报审计部核实原因，视情况予以处分。
（三）往来对账不及时
物资往来账核对不及时，以及核对出现差异，应及时查找差异并纠正，出现重大失误，给公司造成损失的，通报审计部核实原因，视情况予以处分。
四、其他
本办法自2018年8月1日开始执行，上述事项解释权归计划财务部。
计划财务部
2018年7月25日。