供应商预付款流程
预付账款的会计处理
预付账款的会计处理预付账款是指企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，以购买商品或服务。
预付账款在企业的日常经营活动中比较常见，正确处理预付账款的会计核算对企业财务报表的准确性和真实性具有重要意义。
本文将从预付账款的会计处理流程、会计分录和会计政策等方面进行详细介绍。
一、预付账款的会计处理流程1. 预付账款确认阶段：企业在与供应商或合作伙伴达成预付款协议后，首先需要确认预付账款的相关信息，包括预付款金额、付款方式、付款日期等。
确认无误后，企业应及时将预付账款的相关信息录入会计系统。
2. 预付账款支付阶段：企业根据预付款协议的约定，按时足额支付预付款项。
支付预付款时，应及时填写付款凭证，并妥善保存相关票据和凭证。
3. 预付账款核算阶段：企业在支付预付款后，需要及时核算预付账款的余额，并进行会计处理。
预付账款的核算应当与企业的财务报表相一致，确保财务数据的准确性和可靠性。
4. 预付账款清算阶段：当预付账款对应的商品或服务交付或完成后，企业需要及时清算预付账款，将预付账款转化为应付账款或其他相关款项。
清算预付账款时，应当核实相关凭证和票据，确保清算的准确性。
二、预付账款的会计分录1. 预付账款确认时的会计分录：借：预付账款贷：银行存款2. 预付账款支付时的会计分录：借：应付账款贷：银行存款3. 预付账款核算时的会计分录：借：预付账款贷：预付账款减少（或其他相关科目）4. 预付账款清算时的会计分录：借：应付账款贷：预付账款三、预付账款的会计政策1. 预付账款的确认原则：企业应当根据实际交易情况确认预付账款，确保预付账款的金额准确无误。
2. 预付账款的核算原则：企业应当按照会计准则的规定，合理核算预付账款的余额，并及时调整预付账款的价值。
3. 预付账款的披露原则：企业在编制财务报表时，应当按照相关规定对预付账款进行充分披露，确保财务报表的真实性和完整性。
通过以上介绍，我们可以看到，预付账款的会计处理涉及到多个环节，包括确认、支付、核算和清算等。
预付账款管理制度
预付账款管理制度1. 引言为了规范企业预付账款管理，提高管理效率，保障企业的经济利益，特制定本预付账款管理制度。
2. 适用范围本制度适用于公司（以下简称本公司）预付账款管理的所有业务操作。
3. 定义预付账款是指企业为购买货物或服务而先行支付供应商或服务商的货款的一种财务安排方式。
预付账款主要来源于公司采购、服务合同、外勤差旅等。
4.预付账款的管理目标预付账款管理的主要目标是：建立适宜的管理体制；规范操作流程；确保资金使用的准确性、及时性、合法性，做到预防性、防范风险。
5.1 申请公司各部门需在采购、合作、出差等情况下，提前进行预付资金预算并进行审核。
由领导或资金管理员审核通过后，方可进行下一环节。
5.2 支付支付环节需由负责预付账款的人员/部门根据审核流程在约定日期内向供应商或服务商支付预付款，并将付款相关文件存档备查。
5.3 监控财务部门需实时监督预付款的使用情况，发现异常情况要及时处理。
5.4 结算在供应商或服务商提供相应的货物或服务时，需及时结算，并与预付账款核对帐目。
如有错误需及时纠正。
5.5 处理历史资料在一定的时间范围内，对预付账款的使用情况及过程进行归档整理，并进行定期审计，发现问题及时处理。
6.1 财务管理要求①预算审批：预付账款需在经领导或资金管理员审核并确定预算后方可支付。
②费用核算：严格按照预算进行支付和核算，并做好账务归档。
③资金监督：定期监督预付资金的使用情况，发现问题及时解决。
6.2 内部控制要求①行政管理：严格制定专门的预付款管理制度，明确岗位职责和权限。
②操作规范：落实详尽的操作流程，减少操作风险。
③制度监督：制定内部监督制度，对各个环节进行监控。
7. 预付账款管理的风险控制7.1 内部风险控制①依赖性风险：预付账款的支付不得依赖于单个人员或单一制度。
②流程风险：对预算、审核、支付、归档等环节建立内部控制制度，预先设定各项操作流程与规范。
③作业风险：建立职责明确，决策透明的机制，严控作业环节。
预付款管理制度
预付款管理制度一、概述预付款管理制度旨在规范和管理公司与供应商之间的预付款事务，确保资金使用的合理性和安全性。
本制度适用于公司内部所有与预付款相关的业务活动。
二、预付款申请1. 预付款申请需提前填写《预付款申请表》，并附上相关证明材料，如合同、发票、采购申请单等。
2. 预付款申请应明确预付款的金额、用途、付款方式等关键信息。
3. 预付款金额应经过相关部门的审核，并由资金部门确认后方可进行。
三、预付款审批1. 预付款审批需由预付款申请人的直接上级进行审批，确保申请的合理性和真实性。
2. 预付款申请超过一定金额的，还需由财务经理或相关高级主管进行审批。
3. 审批结果应及时通知预付款申请人，并将审批记录归档。
四、预付款支付1. 预付款支付应通过公司指定的银行进行，禁止使用个人账户进行支付。
2. 预付款支付前，应先核对供应商的银行账户信息，并确保信息正确无误。
3. 预付款支付应按照预付款申请的金额和付款方式进行。
五、预付款跟踪和监控1. 财务部门应建立预付款跟踪和监控系统，及时掌握预付款的使用情况。
2. 预付款的使用情况应每月向相关部门进行报告，并进行数据分析和核对。
3. 如发现预付款使用不当或存在风险的情况，应及时进行调查和处理，确保资金的安全。
六、预付款核销1. 收到供应商提供的相关发票后，应进行预付款的核销。
核销时应核对发票与实际预付款的一致性。
2. 预付款的核销应由财务部门负责，确保核销及时、准确。
3. 如有发现预付款与实际发票不符或存在异常情况的，应及时与供应商沟通解决，并记录下来。
七、预付款风险控制1. 在与供应商签订合同时，应明确预付款的比例和时间点，并进行约定。
2. 对于新供应商或合作过程中信誉度不高的供应商，应谨慎对待预付款申请，并采取风险控制措施。
3. 定期对预付款进行风险评估和审查，及时进行风险预警和防范。
八、违规处理1. 对于违反预付款管理制度的行为，将受到相应的纪律处罚，并进行追责。
SAP软件供应商预付款业务的配置及操作详解
SAP软件供应商预付款业务的配置及操作详解（S/4 HANA 2020版本系统演示）供应商预付款的概念供应商预付账款是指企业因购买原材料、商品或接受劳务供应而按照购货合同规定预付给供应商的款项。
预付账款账户属于资产类科目，它和应收账款性质一样的，都属于企业的短期债权，但两者有以下两点区别：1. 形成的原因不同，应收账款是企业对外销货或提供劳务产生的，而预付账款是企业购货或接受劳务而产生的。
2. 债权收回的方式不同，应收账款是等待购买方支付货款，而预付账款则是等待供应方提供货物或劳务。
所以为了反映预付账款的增减变动情况，企业一般应设置“预付账款”账户进行核算。
SAP软件处理这类记账业务的逻辑介绍在SAP软件中供应商过账时默认使用供应商主数据中的应付帐款统驭科目，但针对存在需要预付款的采购业务，SAP软件是通过特殊总账标志实现供应商统驭科目的切换，如使用特殊总账标志A将过账到预付款科目，可以根据业务需求修改系统预设的特殊账标志配置或新增新标志。
SAP软件具体实施的相关配置说明配置路径：IMG→财努会计→应收账款和应付账款→业务交易→已付的预付款→定义预付款的备选统驭科目（OBYR）供应商预付款系统标准已预制的，也可以根据业务要求，点击新建图标进行自定义）双击上面红色框查看配置如下维护统驭科目和特别总账科目1）统驭科目: 供应商主数据中设置的统驭科目2）特别总账科目: 使用特别总账标志A时对统驭科目的替换科目。
点击【特性】进入如下配置界面配置说明：1）与信贷限额相关:如果选中该标志,该特别总账标志的相关过账会参与客户信用控制。
2）承诺警告:在使用事务码F-48过账预付款(特别总账业务)时，如果该供应商已经存在预付款余额，则系统提示该余额信息。
3）目标特别总账标志 : 对于预付款请求,限定基于该请求过账预付款时可使用的特别总账标志。
预付款实际支付完成后，在FI模块直接过账预付款支付凭证，货款支付完成后，可以单独清算预付款，也可以与供应商应付账款一同清算。
预付款管理制度(4篇)
预付款管理制度一、前言为了规范和加强公司对预付款的管理，防范预付款风险，提高公司资金使用效率，特制定本预付款管理制度。
二、目的本制度的目的是确保公司在预付款管理中合理使用资金，提高资金利用效率，防范预付款风险，加强对预付款的监督和控制，维护公司的经济利益。
三、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员，在公司进行预付款管理时必须执行本制度的规定。
四、定义1. 预付款：指公司向供应商或合作伙伴提前支付货款、服务费用或其他相关款项的行为。
2. 预付款管理：指公司对预付款的计划、审批、执行、监督和控制等一系列管理活动。
五、预付款管理流程1. 预付款计划（1）各部门根据实际业务需求，制定预付款计划，明确预付款的金额、时间和目的等。
（2）预付款计划应提前提交财务部门审批，并记录在预付款计划表中。
2. 预付款审批（1）财务部门对预付款申请进行审查，包括核实预付款计划的合理性、准确性和相关证明文件的真实性。
（2）预付款金额较大或涉及重要业务的，需由财务主管或以上职位审批才能执行。
3. 预付款执行（1）预付款操作应由专人负责，确保资金的正确使用和审批记录的准确性。
（2）预付款应按照合同约定或相关协议办理，并索取相关凭证和票据，以便后期核对。
4. 预付款监督和控制（1）财务部门对已执行的预付款进行监督和控制，确保预付款按照合同要求执行，并及时核对相关凭证和票据。
（2）对于未按时履约或未按要求提供相应服务的供应商或合作伙伴，财务部门应及时采取相应措施，包括要求退还预付款或采取法律手段维护公司权益。
六、预付款风险防范措施1. 风险评估（1）在预付款前，应对供应商或合作伙伴进行风险评估，包括资信调查、实地考察等，确保对方信誉度良好。
（2）根据风险评估结果，对高风险的供应商或合作伙伴采取额外的防范措施，包括要求提供担保、加大监督和控制力度等。
2. 限制预付款比例为降低预付款风险，可以根据业务风险和实际情况确定预付款比例，例如设置最大预付款金额、采用分期支付等方式。
财务部预付款申请流程
财务部预付款申请流程预付款是指在实际交付货物或提供服务之前，提前支付一部分或全部金额给供应商或服务提供商的财务行为。
预付款流程在财务部门中具有重要的地位，能够有效管理和控制资金的使用。
下面将介绍财务部预付款申请的具体流程。
一、申请人填写预付款申请表格1. 预付款申请表格应包括以下主要内容：- 供应商或服务提供商的名称和联系方式- 预付款的金额- 预计交付货物或提供服务的时间- 付款方式（例如支票、电汇等）- 预付款的理由和必要性说明二、申请人提交预付款申请1. 申请人将填写完整的预付款申请表格提交给财务部门。
2. 财务部门将对申请表格进行审核，确保表格内容完整、准确，并核实供应商或服务提供商的合法性。
三、财务部门审批预付款申请1. 财务部门会根据公司内部的财务政策和预算限制，评估申请的合理性和必要性。
2. 如有必要，财务部门可能会要求申请人提供更多的相关文件和证明材料。
3. 财务部门审批通过后，将签署并授权预付款申请表格。
四、付款操作1. 财务部门将根据授权的预付款申请表格，按照预定的付款方式进行操作。
2. 财务部门可能需要联系供应商或服务提供商，核实其收款账户信息，并将资金及时转账或发放支票。
五、记录和归档1. 财务部门将保存所有的预付款申请表格、审批记录和付款相关的文件。
2. 进行详细的记录，包括预付款金额、付款日期、收款方信息等，以便日后的跟踪和查询。
六、预付款监控1. 财务部门会对已支付的预付款进行监控，确保供应商或服务提供商按时交付货物或提供服务。
2. 如有需要，财务部门可能会与申请人、供应商或服务提供商进行沟通，协商解决潜在的问题。
七、报销和结算1. 在供应商或服务提供商交付货物或提供服务后，相关部门会进行验收。
2. 验收合格后，财务部门会对相关费用进行核对和报销，并将预付款与实际费用进行结算。
以上是财务部预付款申请的流程。
通过明确的步骤和规范的操作，财务部门能够更好地管理和控制预付款，确保公司资金使用的合理性和安全性。
采购预付、分期与延期付款管理办法全套
2．查阅预付款总额和明细账，查看余额是否相符、正确，必要时可查阅原始凭证和记账凭证。
3．审查预付款业务是否存在虚假行为。
4．审查采购物资的入库记录，查看是否有重复付款的现象。
5．审查预付款明细账的账龄长短及相关的原始凭证、记账凭证。
1．采购部与供应商在采购合同中规定，在采购合同签订后的一定时间内，采购部凭供应商提供的出口许可证影印本、银行提供的退款保证书或备用信用证支付部分货款。
2．按照采购物资的交货进度，财务部分期支付少部分货款。货款支付方式可选用远期汇票或期票。
3．剩余大部分பைடு நூலகம்款，根据现金折扣条件规定的期限进行支付，货款的支付方式可选用信用证支付。
第2条适用范围
1．本办法适用于预付款的申请、审批、执行等工作。
2．本办法适用于提交分期付款申请、支付首付款、按约定分期付款等工作。
3．本办法适用于延期付款的申请、审批及货款支付等工作。
第3条术语解释
1．预付款是指企业按照采购合同的规定，向供应商预先支付部分款项，以保证采购物资正常供应。
2．分期付款是指采购部在采购物资投产前，向供应商交付首付款，在物资生产的不同阶段分期支付剩余货款，在交货或供应商承担的质量保证期满时付清最后一笔货款的支付方式。
第11条按约定分期付款
1．供应商到货后，采购部组织质量部、仓储部对采购物资进行验收，经验收合格，采购部向财务部提交“采购资金分期付款申请”，并随附采购物资验收单。
2．经财务部审批通过后，采购部申领应付账款，及时向供应商结账。
第12条尾款支付
1．财务部、采购部可根据采购合同中的约定，在供应商物资验收合格后或供应商承担的质量保证期满时支付尾款。
《预付款管理制度》
《预付款管理制度》一、制度目的为规范公司的财务管理，确保资金安全、提高资金利用率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门使用预付款的管理工作。
三、基本原则1. 合法合规原则：预付款必须符合国家法律法规、公司规章制度的规定，不得违规使用。
2. 安全可控原则：预付款必须经过严格的审批程序，确保资金安全可控。
3. 风险控制原则：对预付款的使用必须进行合理的风险控制，避免不必要的损失。
四、预付款的定义预付款是指在事先支付货款的基础上，向供应商索取货物或服务的资金。
五、预付款的管理流程1. 预付款申请1) 部门根据实际需要提出预付款申请，经主管领导审批后填写《预付款申请表》，并注明使用预付款的用途、金额等详细情况。
2) 预付款金额应控制在正常经营活动中所需的合理范围。
1) 预付款申请由部门负责人和财务部门审核，财务部门负责审查申请表的准确性，核对金额的正确性，并将预付款审批表提交主管领导审批。
2) 主管领导审批后，将《预付款审批表》交还财务部门，并通知部门申请人。
1) 财务部门接到《预付款审批表》后，按照审批金额支付预付款。
2) 预付款支付后，需要将预付款金额、使用用途等信息登记在预付款记录簿中。
1) 部门必须按照预付款使用用途使用资金，并在到货或服务完毕后及时支付余款。
2) 预付款到期未使用完毕的，应及时办理退款手续，并将退款金额返还到公司账户。
3) 预付款的余额应该时刻掌握在手中，进行定期的检查、清理和认真的管理记录。
六、风险控制措施1. 建立健全审批制度，避免因规范不严引起的风险。
2. 与供应商建立长期战略合作关系，降低交易风险。
3. 加强对预付款的管理，经常检查预付款余额，并及时发现和处理风险。
4. 对存在风险的预付款采取适当的措施，如重新审查，调整付款时间等。
七、违规处理1. 对于未经批准就使用预付款或使用预付款不符合规定的，给予批评教育并要求限期整改。
2. 对于恶意占用或挪用预付款的，依据公司规定给予处理，并要求其返还所占用的预付款。
预付账款管理制度
预付账款管理办法第一条预付账款的定义预付账款是指单位按照各类经济合同的规定预付给供应单位的款项。
第二条预付账款管理的分工（一）预付款申请部门负责控制预付款项的发生；检查预付款的必要性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性；跟踪预付款项的使用情况，并根据财务部门提供的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。
（二）合约管理部负责审核合同或协议中有关预付款项的条款的完整性及合理性；审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（三）成本管理部负责审核预付款金额的合规性,审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（四）财务管理部负责审核预付款项材料的合规性；跟踪统计预付款执行情况，并及时将其反馈到预付款申请部门。
（五）行政人力部负责建立EAP系统中相关表单及数据摘取、汇总的功能，维护相关信息体统的运行维护，并落实相关责任考核等事宜。
第三条预付账款支付的原则（一）预付款申请部门应充分利用自身的资信优势，原则上尽量避免采用预付款结算方式。
如确需支付预付款项的，则在合同或协议的条款中必须对预付款项支付金额或比例，支付时点、核销或收回时点等有明确的规定。
（二）支付的预付款项不得超过合同约定的合理期限，累计支付的预付款金额应控制在合同标的以内。
（三）除水、电、燃气等特殊部门已出具付款通知书外，其他尚未未签订合同或协议的，一律禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。
第四条预付账款的支付流程（一）工程项目涉及预付账款的1、申请人填写《项目付款审批表》并在付款性质栏勾选“预付款”，追加列明预付款性质及原因、累计未收回或核销的金额、预计核销或收回时点、责任人等相关要素后提交责任人确认。
2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。
3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。
（二）其他项目涉及预付账款的1、填写《预付款申请书》，列明合同名称、合同金额、预付款性质、预付款原因、预计核销或收回时间、责任人等相关要素后提交责任人确认。
预付账款管理制度
预付账款管理制度预付账款管理制度第一章总则第一条为确保公司预付账款管理规范、有效，避免出现不必要的风险和损失，制定本规定。
第二条适用范围：本规定适用于公司与供应商签订的预付账款合同及相关业务。
第三条定义：1. 预付账款: 公司事先向供应商预付的货款或服务款，一般用于预付定金或采购款项等。
2. 供应商: 向公司提供货物或服务的自然人、法人或其他组织。
3. 风险管理: 为预测、评估和管理不确定性风险的过程。
4. 减少风险: 对于已经发生或可能发生的风险，采取措施，使其影响到最小。
第二章预付款申请第四条预付款申请流程：1. 供应商应根据公司规定的采购流程提交预付款申请单。
2. 采购部门收到供应商的预付款申请后，应及时进行审核，审核通过后，应将预付款申请单转交财务部门。
3. 财务部门收到审核通过的预付款申请后，应按照合同约定的比例及时间节点进行支付。
第五条预付款金额：1. 未签署供货合同前，预付款金额不得超过订单总金额的30%。
2. 签署供货合同后，预付款金额不得超过合同总金额的50%。
3. 预付款金额应根据风险评估和供应商的信誉度进行核定。
第六条风险评估：1. 采购部门应对供应商进行风险评估，主要包括供应商的财务状况、信誉度、生产能力等。
2. 根据采购部门的风险评估和财务部门的审批意见，确定预付款金额及支付时间节点。
第七条支付条件：1. 预付款应按照合同约定的比例和时间节点进行支付。
2. 如供应商未按照合同履行义务，导致公司受到经济损失，公司有权中止支付预付款，并视情况采取法律手段追究供应商的责任。
第三章风险管理第八条风险管理措施：1. 对于风险较高的供应商，应采取更加严格的风险管理措施，如加强供应商的财务监管、加大采购部门的审核力度等。
2. 对于预付款金额较大的合同，应采取逐步支付的方式，以减少风险。
3. 根据实际情况，合理使用银行承兑汇票等工具，以减少风险。
第九条风险评估：1. 风险评估应该是动态的过程，采购部门在与供应商的合作过程中，应及时调整风险评估，避免因评估不及时而导致的风险。
预付账款处理流程
预付账款处理流程预付账款是指企业在交易中提前支付给供应商或服务提供商的款项。
在企业的财务管理中，预付账款的处理流程非常重要，它涉及到资金的安全性和合规性。
下面，我们将详细介绍预付账款的处理流程。
一、预付账款的申请与审批企业在需要预付账款时，首先需要经过内部审批程序。
申请人需要填写预付账款申请表，明确预付款的金额、用途、付款对象等相关信息。
申请人还需提供相关的业务合同或协议作为依据，并附上供应商或服务提供商的资质证明。
申请表和相关资料提交后，需要经过预付账款审批流程。
审批流程一般包括财务部门、采购部门等多个环节，确保预付款的合理性和必要性。
二、预付账款的支付与登记经过审批后，预付账款需要进行支付和登记。
支付可以通过企业的财务系统或银行转账等方式进行。
支付完成后，需要将支付凭证和相关的预付账款申请表及资料进行归档，方便后续的核对和跟踪。
三、预付账款的跟踪与核对企业在支付预付账款后，还需要进行跟踪和核对。
跟踪是指对预付款的使用情况进行监控，确保预付款的使用符合合同约定和企业的规定。
核对是指对预付账款的使用情况进行核对，确保预付款的金额和使用情况与合同一致。
在跟踪和核对过程中，可以通过与供应商或服务提供商的沟通和协商，及时解决可能出现的问题和纠纷。
四、预付账款的结算与调整在合同约定的时间到期或业务完成后，预付账款需要进行结算和调整。
结算是指对预付款的使用情况进行总结和核算，确保预付款的使用符合实际情况和合同约定。
调整是指根据实际情况对预付款进行调整，如退还多余的预付款或进行补充支付。
结算和调整需要与供应商或服务提供商进行结算对账，并签署相应的结算文件或调整协议。
五、预付账款的风险控制与审计预付账款的处理流程中，风险控制和审计非常重要。
企业需要建立完善的风险控制制度，确保预付款的安全性和合规性。
同时，定期进行预付款的审计，对预付款的使用情况进行全面的检查和评估，及时发现和解决问题。
六、预付账款的汇报与分析企业在预付账款的处理过程中，还需要进行汇报和分析。
单位采购合同中的预付款与付款进度
单位采购合同中的预付款与付款进度第一条总则第一项定义1.1 本合同（以下简称“本合同”）由以下双方签订：（1）采购方（以下简称“甲方”）：[甲方全称]（2）供应商（以下简称“乙方”）：[乙方全称]1.2 本合同中的术语和定义如下：（1）“采购商品”：指本合同附件中列明的商品及服务。
（2）“预付款”：指甲方在签订本合同后支付给乙方的部分款项，作为乙方准备和交付采购商品的保证金。
（3）“付款进度”：指甲方根据乙方交付采购商品的进度支付的款项。
第二条预付款第一项预付款的支付2.1 甲方在本合同签订后七个工作日内，向乙方支付预付款，预付款金额为采购商品总金额的30%。
2.2 乙方应在收到预付款后，向甲方提供预付款收据。
第二项预付款的扣除2.3 预付款将用于抵扣乙方在交付采购商品过程中的违约金、赔偿金、费用等。
2.4 预付款余额在乙方完全履行本合同义务后，无息退还甲方。
第三条付款进度第一项付款进度的支付3.1 乙方应在交付采购商品后，向甲方提供付款进度申请。
3.2 甲方应在收到付款进度申请后七个工作日内，向乙方支付相应的款项。
第二项付款进度的调整3.3 如乙方提前交付采购商品，付款进度相应调整。
3.4 如乙方延迟交付采购商品，付款进度相应顺延。
第四条违约责任4.1 乙方未按照本合同约定交付采购商品的，应向甲方支付违约金，违约金为本合同采购商品总金额的1%。
4.2 甲方未按照本合同约定支付预付款和付款进度的，应向乙方支付滞纳金，滞纳金为本合同采购商品总金额的0.5%。
第五条其他条款5.1 本合同的任何修改、补充均须经双方协商一致，并以书面形式作出。
5.2 本合同自双方签字或盖章之日起生效，有效期为[有效期]。
5.3 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
第六条争议解决6.1 对于本合同的解释或执行发生的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。
6.2 如协商不成，任何一方均可向甲方所在地的人民法院提起诉讼。
预付款采购业务的处理流程
预付款采购业务的处理流程通常包括以下几个主要步骤：1. 需求提出与审批- 使用部门或采购部门根据项目或业务需要，向财务部门提交预付款采购申请。
- 申请应详细说明采购项目、供应商信息、采购合同内容（特别是关于预付款条款）、预计预付款金额及支付时间等关键信息。
- 该申请需经过内部审批流程，一般由相关部门经理、财务主管甚至更高层级领导逐级审批。
2. 签订采购合同- 在预付款申请获得批准后，与供应商签订正式采购合同，其中明确包含预付款条款，如预付款的比例、支付条件和返还约定等。
3. 财务审核与资金准备- 财务部门对采购合同中的预付款条款进行复核，并结合企业现金流状况安排预付款资金。
- 核算预付款所需的资金来源和预算控制，确保符合公司的财务管理制度和国家相关法律法规。
4. 办理预付款支付手续- 凭借经审批的预付款申请表、采购合同以及相关的支持性文件，财务部门执行预付款操作。
- 办理银行转账或其他形式的预付款支付，并记录支付凭证。
5. 跟踪采购进度与发票确认- 采购部门负责跟踪供应商按照合同约定提供货物或服务的进度，并在收到供应商提供的相应价值货物或完成一定阶段工作后，要求供应商开具对应预付款部分的增值税专用发票或普通发票。
6. 账务处理- 财务部门收到发票后，进行账务处理，将预付账款科目转至对应的原材料、库存商品、长期资产等成本费用科目中。
- 若后续发现预付款超出了实际供货的价值，应要求供应商退回超额部分款项，并做相应的账务调整。
7. 后期结算- 待整个采购项目完成后，双方进行最终结算。
根据实际发生的采购总额，结清剩余应付货款，同时扣减已支付的预付款项。
以上是预付款采购业务的基本处理流程，具体操作可能会因企业的实际情况和管理规定有所不同。
供应商结算制度
惠来益寿购物商场供应商结款规定一、付款方式：（一）、预付款方式：1、此种方式只适用于合同中规定的以预付款方式结算的供应商，特殊情况下需要付厂家预付款时，必须由业务部按要求提交预付款申请单报批后付款。
2、预付款的冲账时间一般在商品到达的半月内完成，即商品到达后发票送达，否则将影响财务核算及财务利润。
3、行预付款的商品和供应商必须具备如下特征：A 、市场上畅销的品牌，同时在我公司销售排行的前20%的商品；B、节假日期间畅销，需特殊备货的商品；C、现款采购价格和其他付款方式相比有明显的优势，商品的销售毛利至少高出30%，且保证过季后商品不能积压。
（二）、按账期结款方式购销合同中约定、且市场销售较好的生产厂家、代销商，可执行按账期结算。
分别为账期7天，账期15天、账期55天等。
如账期7天就是供应商送货后7日内付款，其余类推。
（三）、按月销月结方式：1、超市月结账期统一为月结55天。
即在商品供应次月的5-15日对账，并提交发票及结算单，月结55天的付款期为对账当月（即送货到店的次月）的15-25日内付款2、月结方式要求财务结算科参照供应商的销售和库存情况，按照送货单据号依次结款，通常供应商结款额=应付账款余额-库存商品余额，防止因已结清货款的商品节日过后或因季节的原因返厂使供应商的应付账款形成负数。
3、采购中心向财务资讯部提供供应商合同及付款条件明细，在无特殊理由的情况下，财务部保证按合同付款，但财务部有权查询此类供应商的库存和销售情况。
如果出现库存异常或平均库存周期超过本类商品平均周转天数的情况，财务部应及时通知业务部并暂停支付货款，待问题解决后方可付款。
4、个分店因不掌握直配供应商的应付和库存情况，所以不经总部采配中心和财务部的同意和部长的签字不能直接打返厂单，否则容易造成供应商的欠款。
（四）、联营专柜供应商的结算：采配中心应向财务部及分店提供供应商付款方式及扣点明细，各分店根据供应商的账期及扣点上报结算科销售额，联营专柜会计根据账期及扣点予以复核，复核无误后生成专柜采购挂支单并上传，付款审批等同上。
供应链预付业务流程
供应链预付业务流程供应链预付业务流程是指在供应链中，为确保供应商及时交付货物或提供服务，在订单完成之前，提前支付相应的预付款项的流程。
该流程常用于长期供应合作关系中，并有助于提高供应链的运作效率和稳定性。
下面将详细介绍供应链预付业务流程。
1. 签订合同：在进行供应链预付业务之前，双方首先需要签订合同。
合同中应包含交货时间、商品数量、价格、付款方式等条款，以便双方在后续的业务中有明确的依据。
2. 下订单：采购方根据合同的要求和具体需求，下达订单。
订单中应明确需求量、收货地址、联系人信息等。
3. 预留款项：采购方在下订单时，按照合同约定的比例，在公司账户中预留相应的资金，以备后续支付。
4. 发送订单：采购方将订单发送给供应商，供应商收到订单后，根据订单内容准备货物或服务。
5. 发货/提供服务：供应商根据订单要求及时发货或提供服务，并及时通知采购方。
6. 办理支付：采购方在收到供应商的发货通知后，核查货物或服务的完整性和质量，确认无误后，根据合同约定的付款方式，办理支付。
支付方式可以是电汇、支票、信用证等。
7. 发票处理：供应商在收到采购方的支付后，及时开具发票，并将发票邮寄或电子传输给采购方。
8. 验收和入库：采购方在收到货物后，进行验收。
将货物与订单进行比对，确认无误后，进行入库操作。
9. 财务结算：采购方在货物入库后，核实相关财务信息，确保订单的完成。
10. 资金返还：如果合同中约定了货物验收之后供应商应退回部分预付款项，供应商应及时将退款返还给采购方。
11. 合同履行检查：双方在供应链预付业务完成后，应进行合同履行检查，确保合同的各项条款得到有效执行，并对业务流程进行总结和反馈。
以上是供应链预付业务流程的一般步骤。
在实际操作中，这些步骤可以根据具体情况进行调整和补充。
同时，为提高流程的效率，可以利用供应链管理软件或系统进行自动化操作和数据管理，提供更准确和及时的信息和业务处理。
此外，供应链预付业务还需要双方建立起信任和合作关系，并保持良好的沟通，从而确保预付款能够起到促进供应链运作和稳定的作用。
预付款管理制度
预付款管理制度1. 前言预付款是指企业为了解决采购、合作或其他业务需求，在与供应商或合作方建立业务关系前，提前支出肯定金额的资金或货物。
为了确保预付款合规有效使用，减少风险和损失，本制度旨在规范和管理企业的预付款行为，并建立相应的管理流程和监控机制。
2. 适用范围本制度适用于公司内部全部预付款事项，包含与供应商、合作伙伴、临时性服务供应商等的交易。
3. 定义•预付款：公司为了解决采购、合作或其他业务需求，在与供应商或合作方建立业务关系前，提前支出肯定金额的资金或货物。
•预付款申请人：提出预付款申请的部门经理或相关授权人员。
•预付款接收方：供应商、合作伙伴、临时性服务供应商等与公司建立业务关系，并接收预付款的一方。
4. 预付款流程4.1 预付款申请1.预付款申请人填写《预付款申请表》，包含预付款金额、用途、预付款接收方等信息，并在申请表上签字确认。
2.预付款申请人将填好的《预付款申请表》提交给财务部。
4.2 预付款审批1.财务部收到预付款申请后，进行初步审核，确保申请表填写完整、合规，并确认申请人的授权范围。
2.财务部将预付款申请表提交给相关部门负责人进行审批。
3.相关部门负责人审核预付款申请，对预付款的合理性、用途的合规性进行评估，并在预付款申请表上签字审批。
4.财务部依据预付款申请表上的审批看法，决议是否通过预付款申请。
4.3 预付款支出1.预付款申请获得批准后，财务部将预付款金额支出给预付款接收方。
2.财务部记录预付款支出的相关信息，包含预付款接收方、支出金额、支出日期等。
4.4 预付款监控1.财务部建立预付款台账，记录全部预付款的相关信息。
2.与预付款接收方建立定期沟通机制，了解预付款使用情况及进展。
3.定期核对预付款使用与合同、协议等商定事项的全都性，并进行记录和核实。
5. 风险掌控5.1 申请审批流程•预付款申请人应确保填写完整、准确的预付款申请表，并依据实际业务需要进行合理的预付款金额估量。
公司预付款管理制度及流程
一、目的为规范公司预付款管理，加强内部控制，降低财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构在开展业务过程中涉及预付款的相关活动。
三、管理职责1. 财务部：负责预付款管理制度的具体实施、监督和检查，确保预付款流程的合规性。
2. 业务部门：负责预付款申请、合同签订、款项支付等环节的执行。
3. 审计部：负责对预付款管理制度执行情况进行审计，确保制度的有效性。
四、预付款管理制度及流程1. 预付款申请（1）业务部门在签订合同时，需明确预付款比例、支付方式及支付期限。
（2）业务部门根据合同要求，填写《预付款申请表》，经部门负责人审批后提交财务部。
2. 合同签订（1）业务部门在签订合同时，需严格审查合同条款，确保合同内容符合公司利益。
（2）合同签订后，业务部门将合同副本报送财务部。
3. 款项支付（1）财务部收到《预付款申请表》及合同副本后，对申请材料进行审核。
（2）审核无误后，财务部按照合同约定将预付款支付给供应商。
4. 对账与催收（1）业务部门与供应商定期进行对账，确保账目相符。
（2）对账过程中发现异常情况，业务部门应及时与供应商沟通，并报告财务部。
（3）财务部负责对逾期未付款项进行催收，确保公司权益。
5. 内部审计审计部定期对预付款管理制度执行情况进行审计，确保制度的有效性。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，对责任人进行处罚。
2. 对于造成公司经济损失的，责任人应承担相应的经济责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
通过以上制度及流程的制定和执行，有助于公司加强预付款管理，降低财务风险，保障公司资金安全，为公司持续健康发展提供有力保障。
预付账款处理流程
预付账款处理流程预付账款是企业为获得未来期间内商品或服务的权益而支付的款项。
预付账款处理流程是企业在进行预付款项时需要遵循的一系列步骤，以确保资金安全和合规性。
下面将详细介绍预付账款处理流程。
一、预付账款的产生及确认：1.根据业务需求，确定是否需要进行预付账款的支付，并与供应商商讨预付款合同/协议的签订。
2.根据签订的合同/协议约定的条款和金额，编制预付款凭证，并在会计系统中登记该凭证。
3.经过核实，确认预付款凭证的准确性和合规性，并将该凭证提交复核。
二、预付账款的审批及支付：1.提交预付款凭证后，进行部门和财务主管的审批。
2.在审批过程中，财务主管要对合同约定的金额、付款条件等进行核实，并确保预付账款符合公司政策和财务控制要求，且没有违反法律法规。
3.审批通过后，财务部门将支付预付款，可以通过公司银行账户进行转账或者直接发放支票。
三、预付账款的登记及账务处理：1.预付账款支付后，财务人员要及时登记并核对相关账务。
2.在会计系统中，对预付账款进行科目编码，并根据公司财务政策进行账务处理。
3.预付账款应当根据预付期限进行归类，例如长期预付款、短期预付款等。
4.在财务报表中，预付账款应当在资产负债表中列示，并在利润表中进行相应的处理和调整，如折旧或摊销等。
四、预付账款的跟踪和核查：1.对于预付账款的使用情况，财务部门需要对各项预付账款进行跟踪和核查，确保合同约定的商品或服务的交付和使用情况。
2.当预付账款对应的商品或服务交付时，财务部门需要及时核对并确认，以保证资金流转的准确性。
五、预付账款的减少和结清：1.在预付期限届满或合同约定的结清日期，财务部门需要核准预付账款的结清情况，并进行相应的减少或调整。
2.预付账款结清后，财务部门要及时将减少金额进行核销，确保预付账款的账务处理完整和准确。
六、预付账款的稽核与审计：1.定期对预付账款相关凭证进行稽核，确保预付账款的凭证和流程合规。
2.定期进行内部审计，对预付账款进行审计，查找潜在的风险和存在的问题，并及时进行整改和纠正。
采购资金预付款制度范本
采购资金预付款制度范本一、总则第一条为规范公司采购资金预付款行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司内部控制要求，制定本制度。
第二条本制度所称采购资金预付款，是指公司在采购过程中，根据合同约定或实际需要，提前向供应商支付的一部分款项，以保障采购项目的顺利进行。
第三条采购资金预付款应遵循合法、合规、合理、安全的原则，严格按照公司内部控制要求和程序进行管理。
二、预付款的申请和审批第四条采购部门在签订采购合同时，应根据合同金额和供应商信用状况，合理确定预付款比例。
预付款比例原则上不超过合同金额的30%。
第五条采购部门应在合同签订后，向财务部门提出预付款申请，并提供以下资料：1. 采购合同原文及附件；2. 供应商信用评估报告；3. 预付款比例和金额计算依据；4. 供应商收款账户信息。
第六条财务部门对采购部门的预付款申请进行审核，审核内容包括：1. 合同合法性、合规性及合理性；2. 预付款比例和金额是否符合规定；3. 供应商信用状况及收款账户信息是否准确。
第七条财务部门审核通过后，将预付款金额划拨至供应商指定账户。
三、预付款的管理和监督第八条采购部门应加强对预付款的使用管理，确保预付款用于采购项目的顺利进行。
第九条采购部门应在每季度末向财务部门报告预付款使用情况，包括预付款支付、使用及回收情况。
第十条财务部门应定期对预付款进行审计，确保预付款的使用合规、合理，并对审计发现的问题进行及时处理。
四、预付款的结算和风险防范第十一条采购项目完成后，采购部门应按照合同约定与供应商进行结算，将预付款转为货款或退还供应商。
第十二条若供应商未能按照合同约定履行义务，采购部门应立即启动风险防范措施，包括但不限于暂停支付剩余款项、追回已支付的预付款等。
第十三条采购部门和财务部门应共同加强对供应商的信用管理，确保预付款的安全。
五、附则第十四条本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
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供应商预付款流程
1.流程说明
此流程描述因应供应商预付款作业的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。
本流程注意涉及采购部主管、采购部采购人员、财务部主管、财务部应付款会计、财务部出纳等岗位。
采购部采购人员根据实际业务需要，填写暂支款申请单，经采购部主管、财务主管核准后，由财务部应付款会计填写记帐凭证，在SAP系统中进行应付款帐务处理，并开具付款票据。
当预付款记帐凭证在SAP系统中过帐完毕后，银行出纳人员需依采购部门经办人员指定之付款日办理付款手续，并取得回单确认。
注意事项：1）对于有预付款支付比例要求的采购合同，银行出纳人员在编制会计凭证前，需予以审核，以避免支付有违合同条款及公司预付款支付权限的款项。
2）采购部门经办人员办理预付款作业时，需指定预定之清帐日期，以便财务部门进行预付款的状况跟踪。
相关附件：付款票据，暂支款申请单
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000
2)非库存类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000
3.2.系统菜单及交易代码
1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000
路径:会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→预付定金→预付定金交易代码：F-48
2)非库存类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000
路径:会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→预付定金→预付定金交易代码：F-48
需要更多的流程，请到
3.3.系统屏幕及栏位解释
1)库存类供应商预付款:预付上海富佳家具有限公司货款,金额10000
路径:会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→预付定金→预付定金
交易代码：F-48
栏位名称栏位说明资料范例
凭证日期会计凭证日期2001/03/10 凭证类型以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。
不同的记帐凭
证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
KZ：顾客预付款
公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负
债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码
设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司
记帐日期预付定金入帐日期。
2001/03/10 记帐期间记帐期间 3
货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民RMB
栏位名称栏位说明资料范例
币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
财务凭证编号会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公
司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本会计凭证摘要预付富佳货款
供应商：帐户指定总帐科目。
对于供应商应付款，指定供应商10000072：预付货
款-富佳家具
供应商：特别总帐标志对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科
目
V：库存预付定金
银行：帐户银行科目编号1111010100：工商
银行
银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和
损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
银行：金额交易事项金额10000 按<Enter>键进入下一个画面。
栏位名称栏位说明资料范例金额预付定金金额10000
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负
债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中
国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
文本会计项目凭证摘要预付富佳家具货款按<模拟>进入下一画面
需要更多的流程，请到
栏位名称栏位说明资料范例
项行项次 1
PK 指定行项目的借贷方和科目50：总帐贷方
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
帐户科目编号1111010100 科目简短说明科目短描述工商银行-RMB 金额凭证金额10000
按<保存>产生记帐凭证退出。
Dr:1171010000预付货款-国内货款10000
Cr: 1111010100 工商银行RMB 10000
2)总务类供应商预付款:预付上海嘉水纯水公司货款，金额1000
路径:会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→预付定金→预付定金
交易代码：F-48
栏位名称栏位说明资料范例
凭证日期会计凭证日期2001/03/10
KZ：顾客预付款凭证类型以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。
不同的记帐凭
证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
F001：震旦总部公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负
债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码
设定为自“F001”至“F999”
记帐日期预付定金入帐日期。
2001/03/10
记帐期间记帐期间 3
RMB
货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民
币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
栏位名称栏位说明资料范例
财务凭证编号会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公
司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本会计凭证摘要预付上海嘉水货款供应商：帐户指定总帐科目。
对于供应商应付款，指定供应商11000089：预付货
款-嘉水纯水
供应商：特别总帐标志对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科
目
A：非库存预付定金
银行：帐户银行科目编号1111010100：工商
银行
银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和
损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
银行：金额交易事项金额1000
银行：起息日银行借款开始计算利息日2001/03/10 需要更多的流程，请到
按<Enter>键进入下一个画面。
栏位名称栏位说明资料范例金额预付定金金额1000
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负
债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中
国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
文本会计项目凭证摘要预付上海嘉水货款按<模拟>进入下一画面
栏位名称栏位说明资料范例
项行项次 1
PK 指定行项目的借贷方和科目50：总帐贷方
业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
帐户科目编号1111010100 科目简短说明科目短描述工商银行-RMB 金额凭证金额1000
按<保存>产生记帐凭证。
Dr:1191050000其他应收款-国内供应商1000 Cr: 1111010100 工商银行RMB 1000 需要更多的流程，请到。