简述总账子系统的特点
简述总账系统的作用和特点
总账系统的作用
总账系统是会计信息系统中一个重要系统，它与会计报表管理、财务分析、工资管理、固定资产管理等系统共同组成电算化会计信息系统。
由于许多会计核算工作先由各子系统进行专项核算处理，然后将核算结果汇总并形成会计凭证，然后送到总账系统进行集中处理，各子系统在会计核算中也需要从总账系统中提取一些会计数据进行专项处理，因此，总账系统是电算化会计信息系统的关键和核心部分。
总账系统的特点
总账系统具有很强的综合性。
总账系统处于会计信息系统的核心位置，经过总账系统处理的会计数据一般具有很强的综合性和概括性；总账系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁和纽带，它把其他功能模块有机地结合在一起，共同组成了一个完整的会计信息系统
总账系统要符合会计制度规范。
从总账系统输出的会计信息主要集中全面反映了单位的各项经济活动和资金运动，总账系统必须按照会计制度规定的会计科目、会计报表编制要求去组织会计信息体系，还必须保证总账系统所输出会计数据的正确性、真实性和完整性，保证所输出凭证、账簿、报表文件的规范性。
帐务处理与总帐子系统.
一致性原则 简短性原则 扩展性原则
固定资产 固定资产——甲车间 固定资产——甲车间——A型机床 固定资产——甲车间——B型机床
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科目体系结构
科目体系结构：4－2－2
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从信息系统角度看，账务处理工作是由会 计信息系统的子系统-总账子系统来完成的， 总账子系统的基本功能是通过采集数据、 加工和存储数据、报告财务信息，实现对 企业经营活动进行核算和控制，保证会计 信息的真实、准确和有效。
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帐务处理的风险分析
案例1：风险警示录 顾雏军从注册成立顺德格林柯尔的那一刻开始，就已经瞄准了科龙。他先 是利用从科龙电器划拨的1.87亿元资金，采取反复对倒的方式注册顺德格 林柯尔，并使其从表面上符合《公司法》的相关出资规定。打造好了顺德 格林科尔这一购并平台后，科龙电器的梦魇也开始了。 ？ ? ? 科龙电器有太多的故事，从顾雏军当初颇具些技术含量的财务运作，到最 终赤裸裸的数字造假，以及其身陷囹圄。科隆电器财务会计循环的失控， 不仅给企业带来灾难，也给资本市场带来了巨大损失。学者、监管者、财 会人员都值得去探究、去深思。
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凭证录入与控制机制－科目
科目是经济业务分类的主要依据，凭 证录入模块提供对科目编码设置一 系列的控制机制： 存在性检查：即检查凭证中科目编 码是否存在。财会人员在输入记账 凭证时，输入一科目编码，如果财 会人员在进行初始设置科目设置时 设置了该科目编码，即“科目文件” 有该科目编码存在，那么检查结果 为“正确”或“真”，否则，检查 结果为“错误”或“假”。
会计信息系统基础知识
会计信息系统基础知识4小时概念名称解释会计信息化会计信息化是全面运用以计算机、网络和通信为主的信息技术，对伴随企业经营过程发生的原始数据进行获取、加工、传输、存储、分析等处理，为企业经营管理、控制与决策提供及时、准确的信息。
数据数据(data)是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号,并能对客观事物的属性进行描述。
信息信息是经过加工、具有一定含义的、对决策有价值的数据。
知识知识(knowledge)是以各种方式将一个或多个信息联系在一起的信息结构,是对客观世界规律性的总结。
系统系统(system)是由一些相互联系、相互作用的若干要素,为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
信息系统信息系统(information systems)是以信息基础设施为基本运行环境,由人、信息技术设备、运行规程组成的,以信息为处理对象,进行信息的收集、传递、存储、加工,辅助组织进行各项决策的人机结合的系统。
管理信息系统管理信息系统(management information system,MIS)是在EDPS的基础上逐步发展起来的信息系统。
它利用EDPS的数据和大量定量化的科学的管理方法,实现对生产、经营和财务过程的预测、管理、调节、规划和控制。
会计信息系统1966年美国会计学会(AAA)出版的《论会计基本理论》定义:会计信息系统是指对会计数据的收集、存储、处理与报告使用会计信息的管理信息系统。
美国学者鲍德纳在2002年撰写的《会计信息系统》一书中给出了会计信息系统较权威的定义:会计信息系统是基于计算机的、将会计数据转换为信息的系统,但是我们更广泛地使用会计信息系统这一概念,使其包括教育处理循环、信息技术的使用以及信息系统的开发。
本书定义:会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统,是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统,即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理,完成会计核算任务,并能提供为进行会计管理、分析、决策而采用的辅助信息的系统。
总账系统的日常业务处理
实时监控
总账系统能够实时监控企 业财务状况，帮助企业及 时发现问题并采取措施。
总账系统的应用范围
制造业
总账系统适用于制造业企 业，可实现生产成本核算 、库存管理等功能的信息 化管理。
贸易业
总账系统适用于贸易业企 业，可实现进销存管理、 往来账款核算等功能的信 息化管理。
服务业
总账系统适用于服务业企 业，可实现服务成本核算 、项目成本核算等功能的 信息化管理。
月度、季度和年度的结账操作规范
月度结账
每月末进行结账，重点检查本月发生的各项经济业务是否已经全部 登记入账，并对账户余额进行调整。
季度结账
每个季度末进行结账，对本季度的经济业务进行汇总和整理，编制 本季度财务报表。
年度结账
每年末进行结账，对本年度的经济业务进行全面总结和清理，编制 年度财务报表，并对企业的财务状况和经营成果进行综合评估和分 析。
03
凭证录入与审核规范
凭证录入的基本要求
确保凭证信息的完整性
凭证录入时，必须确保所有必要的信息如日期、摘要、科目、金 额等都得到完整填写。
遵守会计准则
凭证录入应严格遵守国家或地区的会计准则，准确反映经济业务实 质。
保持凭证的整洁和易读
避免使用过于复杂的会计科目和核算内容，保持凭证整洁和易读。
凭证审核的流程与标准
网络提速
升级网络带宽，提高网络传输速度，减少数据传输延迟。
加强系统的安全性与权限管理
防火墙设置
设置严格的防火墙规则，防止外部攻击，确 保系统安全。
权限管理
建立完善的权限管理制度，确保不同用户只 能访问其权限范围内的数据和功能。
数据加密
对敏感数据进行加密存储，防止数据泄露。
总帐子系统
（三）总帐子系统的目标 1.及时、准确地采集和输入各种凭证； 2.高效、正确地完成记帐过程； 3.随时输出各个时期内任意科目发生地所有业务，各个 会计期地报表； 4.建立帐务处理子系统和其他子系统地数据接口，实现 会计数据地及时传递和数据共享； 5.辅助核算功能。
二、手工帐务处理子系统处理流程
（一）手工帐务处理数据流图分析
修改 口令
报表输出 输出对帐单 综合查询 删除已达帐
二、会计科目代码设计
一、会计科目代码设计 （一）会计科目代码：用代码替代会计科目。 （二）使用会计科目代码的原因 1.文字科目的缺点 ①文字形式的科目名称较长,因此占用空间多并且不 便于输入； ②不便于计算机识别和分类
2.使用会计科目代码的优点 ①能保证会计科目的唯一性 ②简化会计科目的表现形式 ③能提高输入速度 ④便于对会计数据加工和处理 （三）会计科目编码方案 1.编码方案：群码 例：1020101
帐务处理子系统 系统 初始化 科目设置 凭证 处理 制单 记帐 结帐 记帐 结帐 帐表 输出 日记帐 输出 明细帐 输出 银行 对帐 初始化 调节表 对帐单 录入 自动对帐 手工对帐 系统 服务 数据 备分 数据 恢复
人员权限
初始余额 录入 凭证类别 其他设置
审核
汇总
打印
转帐 生成
总帐 输出
系统 维护
原始凭证
1.科目汇总表核算形式
记帐凭证 收 款 凭 证 付 款 凭 证 转 帐 凭 证 编制科目 汇总表
科目 汇总表
填制和审核 记帐凭证
登记日记帐 日记帐
登记明细帐 明细帐
登记总帐
总帐
月末处理
编制报表
报表
2.记帐凭证核算形式：适用于规模小，业务简单的企 业。 银 现 行 金 存 款 日记帐
会计电算化第四章总账管理系统
会计电算化第四章总账管理系统概述总账管理在会计电算化系统中起着至关重要的作用。
它是一个核心模块，用于记录和汇总企业的所有账务数据，以便进行财务报告和分析。
本文将介绍会计电算化系统中总账管理系统的功能和特点。
功能总账管理系统具有以下主要功能：1. 账户管理总账系统可以通过创建和维护不同的账户来管理企业的资金流动。
每个账户都有一个独特的标识符和名称。
系统可以记录账户的初始余额，并跟踪每笔交易对账户的影响。
2. 科目管理科目是会计中用于分类和汇总账务数据的基本单位。
总账系统允许用户定义和维护不同科目，并按照企业的需要进行分类。
用户可以设置科目的代码、名称、类型和其他属性。
3. 凭证录入总账系统提供了一个凭证录入功能，用于记录企业的所有账务交易。
用户可以根据需要添加凭证，并输入凭证的日期、摘要、科目和金额。
系统可以自动计算和检查凭证的借贷平衡。
4. 总账查询总账系统允许用户根据不同的查询条件和参数对总账数据进行查询和分析。
用户可以根据日期、账户、科目等进行筛选，并获得相应的总账明细和汇总报表。
5. 期末处理总账系统支持期末处理功能，包括结转损益、计提折旧等。
用户可以根据财务政策和会计准则设置期末处理规则，并进行相应的处理操作。
系统可以自动计算和更新相关的会计科目余额。
6. 报表生成总账系统可以根据用户的需求生成各种财务报表和分析报告。
用户可以选择需要的报表类型，设置报表的格式和布局，并进行数据筛选和汇总。
系统可以自动计算和填充报表中的数据。
特点总账管理系统具有以下特点：1. 简化操作总账系统通过图形化界面和直观的操作流程，使用户能够快速上手并进行账务处理。
用户可以通过简单的点击和输入完成大部分操作，省去了繁琐的手工录入和计算过程。
2. 自动化处理总账系统可以自动计算和更新账户余额、科目余额和报表数据。
它可以根据设定的规则和参数自动进行期末处理和报表生成，大大减轻了用户的负担，并提高了准确性和效率。
3. 灵活性和扩展性总账系统具有灵活的配置和自定义功能。
总账子系统
• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 总账子系统概述及流程分析 总账子系统总体结构与主要数据文件设计 总账子系初始设置 凭证处理 出纳管理 账表输出 辅助管理一往来、项目、部门核算和管理
结束
第一节 总账子系统概述及流程分析
一、总账子系统的范围及其目标的确定 二、总账子系统的特点 三、总账子系统手工处理流程分析 四、计算机账务数据处理流程 五、计算机方式和手工方式下账务处理流程的异同
二总账子系统的特点三总账子系统手工处理流程分析一手工处理流程二手工方式下账务处理形式的缺陷一手工处理流程记账凭证核算形式科目汇总表核算形式汇总记账凭证核算形式日记总账核算形式多栏式日记账核算形式科目汇总表核算形式手处理流程原始凭证记账凭证收款凭证付款凭证转账凭证科目汇总表日记账明细账总账期未处理编制报表报表编制科目汇总表编制和审核凭证登记日记账登记各种明细账登记总账手工方式下账务处理形式的缺陷数据大量复信息提供不及时准确性差工作强度大四计算机账务数据处理流程一总账子系统顶层数据流程图二总账子系统中间层数据流程图三对中间数据流程图中加工进一步细化一总账子系统顶层数据流程图用户总账子系统账务处理会计信息系统其他子系统会计人员将初始化信息原始凭证记账凭证对账单等输入总账子系统进行账务处理
返回
三、总账子系统主要数据文件设计
（一）凭证文件的设计 （二）余额及发生额文件
返回
（一）凭证文件的设计
⒈ 凭证格式和内容 ⒉ 会计凭证文件设计一 ⒊ 会计凭证文件设计二 ⒋ 会计凭证文件设计三 ⒌ 会计凭证文件设计四
记账凭证
日期：2002年4月14日 字：付款 号：0005 附件：3 张
摘
支付支费
要
用友U8培训-总账子系统介绍
总账子系统提供完善的审计线索和内部控制功能，支持企 业进行财务审计和内部控制管理，确保企业财务信息的真 实性和准确性。
02
总账子系统的基本操作
凭证录入
01
02
03
04
凭证录入是总账子系统的基础 操作之一，用于将企业的经济 业务记录录入系统，形成记账
凭证。
凭证录入时应遵循会计准则和 制度，确保凭证内容完整、准
账簿查询是总账子系统的重要功能之一，用于查询企业 的账务数据和信息。
查询结果应清晰明了，便于用户分析和处理。
查询时应提供多种查询条件，如科目、时间范围、辅助 核算等，以便用户快速找到所需数据。
对于复杂的账簿查询需求，系统应提供高级查询功能和 自定义报表功能。
报表生成
报表生成是总账子系统的另一 项重要功能，用于生成企业的
与销售与收款子系统
销售与收款业务产生的发票、收款单 据等可以通过总账子系统进行账务处 理，确保销售收入和应收账款的准确 核算。
总账子系统的应用场景
企业日常账务处理
总账子系统适用于企业的日常账务处理，包括凭证录入、 审核、过账、结账等操作，支持企业财务管理的基本需求。
报表生成与分析
总账子系统可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润 表、现金流量表等，支持财务数据的查询、统计和分析， 帮助企业进行决策支持。
凭证审核不通过
总结词
凭证审核不通过通常是由于凭证信息不 完整、不准确或不合法等原因造成的。
VS
详细描述
在进行凭证审核时，需要严格按照审核标 准对凭证进行全面检查，包括金额、科目 、摘要、附件等。对于不通过的凭证，需 要返回录入人员重新修改，并注明原因， 以便录入人员有针对性地进行修正。同时 ，加强审核人员的培训和考核，提高审核 效率和准确性。
江西会计电算化之总账管理系统日常业务处理
数据迁移与初始化
总结词
数据迁移与初始化是总账管理系统实施中非常关键的环节，需要仔细规划和执行。
详细描述
在数据迁移过程中，需要将旧系统中的数据导出并转换为新系统的数据格式，同时要确保数据的完整性和准确性 。在初始化过程中，需要根据企业的实际情况和需求，设置合理的会计科目、核算项目、凭证规则等基础数据， 以确保新系统的正常运行。
总账管理系统的特点
总账管理系统具有以 下特点
自动化处理：总账管 理系统能够自动化处 理会计凭证、账簿和 报表，大大减少了人 工操作，提高了处理 效率和准确性。
实时数据更新：总账 管理系统能够实时更 新数据，确保数据的 及时性和准确性。
集成化管理：总账管 理系统能够集成企业 各个部门的财务数据 ，实现统一管理和监 控。
财务报表编制：支持多种财务报 表的编制，如资产负债表、利润 表、现金流量表等。
往来账款管理：对企业的应收账 款和应付账款进行管理，包括客 户和供应商的资料维护、账单管 理、收付款核销等功能。
02
总账管理系统日常业务处理
凭证管理
凭证录入
总账管理系统支持用户录入凭证，包括但不限于 摘要、科目、金额等信息。
系统权限与角色管理
总结词
系统权限与角色管理是保障总账管理系统安全和稳定运行的重要手段，需要严格控制和分配权限。
详细描述
在权限管理方面，需要根据不同的岗位和职责，分配合理的系统权限，避免权限分配过于集中或过于 分散。在角色管理方面，需要明确不同角色的职责和权限，避免出现角色重叠或缺失的情况。
系统安全与备份恢复
与供应链系统的集成
集成方式
总账管理系统与供应链系统通过共享数据库、接口等 方式实现数据交互。
数据同步
[经管营销]总账管理子系统
![[经管营销]总账管理子系统](https://img.taocdn.com/s3/m/5f1826efbb4cf7ec4afed052.png)
结账后
• 当月不能再填制凭证 • 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额
对账
结账
3、总账子系统的业务处理流程
启动总账系统 建立会计科目 初始设置
辅助核算？ Y
N
建立部门、个人、客户、供应商、项目档案
设置凭证类别
设置外币及汇率
输入期初余额
设置结算方式
日常处理
每 月 重 复 填制凭证 审核凭证 记账 查询日记账 查询总账、明细账 查询辅助账 出纳签字
总账管理-日常业务处理
出纳管理 银行对账
• 录入银行对账期初数据 • 录入银行对账单 • 银行对账
– 自动对账 – 手工对账
• 查询银行存款余额调节表 • 核销银行账 • 长期未达账审计
总账管理-日常业务处理
银行对账-输入银行对账期初
银行对账-自动对账
对于已达账项，系 统自动在银行存款 日记账和银行对账 单双方的两清栏打 上圆圈
4、总账子系统与其他子系统的关系 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
财务分析 会计报表 决策支持
总账管理
应收应付款 记账凭证 记账凭证 资金管理 记账凭证 存货管理 余额表
出纳签字 凭证审核
凭证管理—凭证记账
前提
• 期初余额试算平衡 • 凭证已审核 • 上月已经结账
过程
• 选择记账范围 • 显示记账报告 • 自动记账
记账
凭证管理-修改凭证
修改方式
• 无痕迹修改
– 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要 取消审核、签字） – 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改
总账系统剖析
第二节 总账系统的流程分析
一、手工总账系统的业务流程
提问:手工账务处理是如何进行的?
二、手工会计下总账系统处理流程的缺陷
通过以上分析可以看出，手工会计下的会计核算形 式都是围绕如何减少工作量而产生的，因此也就决定了 这些处理形式先天带有手工处理的局限性，主要缺陷有 以下四点： 1、数据大量重复。 2、信息提供不及时。 3、准确性差。 4、工作强度大。
• 凭证号连续性检查。凭证号是记账凭证的标识，反映了经 济业务发生的顺序，编号必须连续，不能有重号、漏号。 • 凭证日期的检查。凭证日期用于标识经济业务发生的时间， 凭证日期必须为公历日期，凭证日期应随凭证号的递增而 递增。 • 科目代码合法性检查。 • 金额检查。任何一张凭证都必须满足“有借必有贷”的原 则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进 行借贷平衡检查。
三、总账系统的数据处理流程
四、电算化方式和手工方式下总账系统处理流程的区别
1、数据处理的起点与终点不同。 2、数据处理方式不同。 3、数据存储方式不同。 4、对账的方式不同。 5、会计资料的查询统计方式不同。
第三节 总账系统的功能模块
第四节 总账系统日常业务处理
—、凭证处理
（一）凭证输入
凭证输入的正确性检查
银行对账图：
第五节
期末处理
一、自动转账 二、期末结账
一、自动转账
（一）自动转账处理步骤 1、定义自动转账分录。
2、自动生成转账凭证 定义完转账凭证后，只需执行生成转账凭证功能即可快速 生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到记账凭 证文件中去。 操作步骤一般如下： （1）选择自动转账凭证生成模块。 （2）选择要执行的自动转账凭证。 （3）选择完毕后，屏幕将显示要生成的转账凭证。 （4）若凭证类别、制单日期和附单据数等与实际情况略 有出入，可直接在当前凭证上进行修改。 （5）确认系统显示的凭证是希望生成的转账凭证时，选 择确认，将当前凭证追加到记账凭证库文件中。
认识总账管理系统
二、总账管理系统业务流程及特征
（一）总账管理系统业务流程 2.计算机环境下总账管理系统的数据处理流程
图4-3 计算机环境下总账管理系统的数据处理流程图
二、总账管理系统业务流程及特征
（一）总账管理系统业务流程 3.计算机环境下和手工环境下总账管理系统的数据处理流程的区别
2.计算机 环境下总 账管理系 统的数据 处理流程
3.计算机环 境下和手 工环境下 总账管理 系统的数 据处理流 程的区别
二、总账管理系统业务流程及特征
（一）总账管理系统业务流程
图4-1 总账管理系统业务流程图
二、总账管理系统业务流程及特征
（一）总账管理系统业务流程 1.手工环境下总账管理系统的数据处理流程
三、总账管理系统的功能应用模块
图4-4 总账管理系统的功能应用模块分布图
谢谢观看！
（1）数据处理的起点与终点不同。 （2）数据处理方式不同。 （3）数据存储方式不同。 （4）对账方式不同。 （5）会计资料的查询、统计方式不同。
二、总账管理系统业务流程及特征
（二）总账管理系统的特征 （1）规范性强，一致性好
（3）控制要 求严格，正确 性要求高
（2）综合 性强，在整 个会计信息 系统中起核 心作用
认识总账管 理系统
目录
一、总账与总账管理系统 二、总账管理系统业务流程及特征 三、总账管理系统的功能应用模块
一、总账与总账管理系统
（1）系统初始化设置 （2）出纳管理
（3）会计的日常业务管理 （4）账簿管理 （5）期末业务处理
二、总账管理系统业务流程及特征
（一）总账管理系统业务流程
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1.手工环 境下总账 管理系统 的数据处 理流程
总账子系统概述及日常业务处理
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、 外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与 打印等项目。
1.制单控制
制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操 作进行控制。 (1)制单序时控制。 三、网络课程制作特色 (2)支票控制。 (3)赤字控制。 (4)允许修改、作废他人填制的凭证。
供应商往来 贷 借 部门核算 借
借
800.00
0.00 3 800.00 2 000.00
3.2 总账子系统初始设置
表2-3
科目名称 应收个人款(119102) 物资采购(1201) 原材料(1211) CD-RW光盘片(121101)
2003年12月会计科目体系及余额表
账类 个人往来 方向 借 借 借 借 数量金额 借 借 借 张 张 币别/计量 期初余额 1 800.00 0 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00 200 000.00
3.2 总账子系统初始设置
二、账簿参数设置
3.凭证与正式账每页打印行数
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设 置，“正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、 多栏账的每页打印行数进行设置。
操作：账簿打印位数、每页打印行数均按软 件的标准设定。单击“确定”按钮。 操作：打开“账簿”选项卡，在“明细账打 印格式”选项区域，单击“按年排页”单选 按钮。
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
2.凭证编号方式
凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在 填制凭证时, 按照凭证类别按月自动编制凭证编号； 二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭 证编号。
简述总账子系统的特点
简述总账子系统的特点
（最新版）
目录
1.总账子系统的概念
2.总账子系统的特点
2.1 实时性
2.2 完整性
2.3 准确性
2.4 可追溯性
2.5 灵活性
正文
总账子系统是企业财务管理中一个重要的组成部分，主要用于记录、汇总和报告企业的各项财务活动。
总账子系统具有以下特点：
1.实时性：总账子系统能够实时地记录和更新企业的财务活动，确保财务数据的及时性。
这对于企业决策者来说非常重要，因为他们需要根据最新的财务数据进行决策。
2.完整性：总账子系统能够记录企业的所有财务活动，确保财务数据的完整性。
这有助于企业全面了解自己的财务状况，从而更好地进行财务分析和决策。
3.准确性：总账子系统能够精确地记录和计算企业的财务数据，确保财务数据的准确性。
这有助于企业避免因财务数据错误而导致的决策失误。
4.可追溯性：总账子系统能够记录每一笔财务交易的来源和去向，确保财务数据的可追溯性。
这有助于企业在发生财务问题时，能够快速定位问题并进行解决。
5.灵活性：总账子系统能够根据企业的实际需求进行配置，确保财务数据的灵活性。
这有助于企业更好地适应市场变化，提高企业的竞争力。
总账子系统的实时性、完整性、准确性、可追溯性和灵活性等特点，对于企业的财务管理具有重要的意义。
简述总账子系统的特点
简述总账子系统的特点总账子系统是一个会计管理系统中的重要组成部分，它负责记录和管理企业的财务交易数据，提供全面的财务信息和报表，以支持企业的决策和管理。
总账子系统具有以下特点：一、集中管理和记录财务数据总账子系统作为会计核算的中心，集中管理和记录了企业的所有财务数据。
它可以准确地记录每一笔财务交易，包括收入、支出、资产、负债等，确保数据的完整性和准确性。
同时，总账子系统还能够根据企业的会计政策和准则，对财务数据进行分类和归集，生成相应的科目余额和总账明细。
二、支持多维度的财务分析总账子系统可以根据企业的需要，对财务数据进行多维度的分析和统计。
例如，可以按照科目、部门、项目等维度进行分析，了解不同维度下的财务情况和变化趋势，为企业的决策提供依据。
同时，总账子系统还可以根据需要生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助企业全面了解自身的财务状况。
三、灵活的账务处理和调整总账子系统可以支持灵活的账务处理和调整。
当出现错误或调整需要时，可以对财务数据进行修改和调整，确保财务数据的准确性和一致性。
同时，总账子系统还可以对账务处理进行审批和授权，确保账务处理的合规性和安全性。
四、实时的财务信息和报表总账子系统可以实时地提供财务信息和报表，方便企业及时了解财务状况。
企业可以通过总账子系统查看各类财务报表，了解企业的资金流动、盈利能力和偿债能力等方面的情况。
此外，总账子系统还可以提供财务指标的计算和分析，帮助企业进行财务管理和决策。
五、与其他子系统的集成总账子系统通常与其他会计管理子系统进行集成，如应收账款子系统、应付账款子系统、成本管理子系统等。
通过与其他子系统的集成，总账子系统可以实时获取其他子系统的数据，帮助企业进行全面的财务管理和分析。
同时，总账子系统还可以将财务数据和报表与其他子系统共享，提高信息的共享和利用效率。
总账子系统在企业的财务管理中起着重要的作用，它能够集中管理和记录财务数据，支持多维度的财务分析，灵活处理和调整账务，提供实时的财务信息和报表，与其他子系统进行集成。
4.2 总账系统模块基本操作要求
第二节总账系统模块基本操作要求一、总账系统模块概述总账系统的任务主要包括以下几个方面：1、以记账凭证为原始依据，输入和处理各种会计凭证。
2、高效、正确地完成记账、银行对账和结账。
3、随时进行账证表的查询与打印，为企业管理提供信息。
4、建立总账系统与其他子系统的数据接口。
总账系统模块的任务可概括为两个字“记账”。
总账模块包括现金银行、往来管理、项目核算等辅助核算功能。
（一）总账系统模块的特点总账系统与其他子系统相比，具有以下几个重要特征：1、规范性强，一致性好，易于通用化。
·基本工作原理是复式记账法。
·尽管选择不同的记账程序，但最终的账簿格式基本相同。
2、综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用。
·产生的信息有很强的综合性和概括性。
·接受其它模块产生的记账凭证据以记账，把数据传递给其他模块供其使用。
3、控制要求严格，正确性要求高。
·从凭证开始，对总帐系统模块的各个环节加以严格控制。
（二）计算机总账系统的模块的数据流程1、流程图：2、流程图说明。
3、流程图步骤：（1）有录入人员通过键盘输入记账凭证（原始凭证），输入的凭证经检查无误后，写入临时凭证文件。
如果输入的是原始凭证则通过期末处理自动生成机制凭证传入临时凭证文件。
（2）对临时凭证文件中未审核的凭证进行审核。
（3）根据临时凭证文件中已审核的凭证进行记账，分别更新汇总文件，历史文件，单位银行对账文件，并将临时凭证文件中以记账的凭证删除。
（4）输入或接受银行对账单，存储到计算机中的对账文件中。
（5）根据单位银行对账文件和对账文件中的银行业务进行对账，并将已达账从两个文件中删除。
（6）根据汇总文件和历史凭证文件生成日记账、明细账。
（7）根据汇总文件编输辑出总账。
（8）根据汇总文件及历史文件输出各种财务报表。
二、系统初始化（一）凭证参数设置操作步骤：1、在“总账”系统中选择“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。
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简述总账子系统的特点
摘要：
1.总账子系统的概念
2.总账子系统的特点
3.总账子系统的应用
正文：
总账子系统是企业财务管理中非常重要的一个部分，它记录了企业的所有账务信息，对于企业的经营决策具有重要的参考价值。
总账子系统的特点主要体现在以下几个方面：
首先，总账子系统具有完整性。
总账子系统记录了企业的所有账务信息，包括资产、负债、权益、收入、费用等，这些信息是企业经营决策的基础。
总账子系统确保了这些信息的完整性，为企业提供了准确的财务数据。
其次，总账子系统具有实时性。
总账子系统可以实时记录和查询企业的财务信息，这使得企业能够及时了解自己的财务状况，对于企业的经营决策具有重要的指导意义。
再次，总账子系统具有灵活性。
总账子系统可以根据企业的需要进行自定义设置，例如账户的设置、报表的生成等，这使得总账子系统能够适应企业的不同需求。
最后，总账子系统具有易用性。
总账子系统的操作界面简单易懂，方便用户进行操作。
此外，总账子系统还提供了丰富的报表功能，方便用户进行财务分析。
总账子系统的应用主要体现在财务管理、经营决策、财务分析等方面。