企业货币资金管理理论及实践研究

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企业财务管理中资金管理

浅谈企业财务管理中的资金管理摘要：财务管理是以提高资金使用效益为核心的管理。

资金管理包括融资、现金流管理、衍生品交易、风险控制和管理、流动性管理、利汇率管理、司库流程、电子系统管理、银行关系管理等。

本文就此论述了如何以资金为中心加强企业的财务管理，提高资金运行的质量，以此加强企业的经济效益，在竞争市场占据一席之地。

关键词：企业；财务管理；资金中图分类号：f832 文献标识码：a 文章编号：1001－828x(2011)07－0129－01企业资金广泛存在于税务、法律、信用管理、甚至国家宏观经济等领域。

盘活存量资产，用活现有资金，逐步加强以资金管理为中心的财务管理，是解决资金困难问题的出路。

因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。

一、资金管理是企业财务管理的核心资金如同血液和生命，企业的各项经济运行活动，实质就是资金的运行活动，资金的活跃程度和运行的合理化程度反馈着企业经济活动的质和量。

企业要改善企业的资金困难，就要从资金运用人手，强化资金流量管理，挖掘企业内部潜力，合理调度，用活、用好现金，使企业资金进入良性循环，使企业经营有较为宽松的资金环境。

第一，企业供产销环节是资金运动的主要环节，管住资金就管住了企业大部分的经营活动。

第二，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一，加强资金管理，能完善企业内部控制制度，保证资金的收入、支出合法合理，进而能有效防止舞弊在企业的所有资产中。

第三，加强资金管理，能提高资金使用效益企业资金存量过多或过少都不合理，使资金保持在一个合理的水平上。

因此资金管理是财务管理的集中表现，在企业管理中占有重要地位。

只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。

二、企业强化资金管理的手段1.建立、健全内部制约机制首先，建立监督机制。

健全企业内部经营目标责任制度，建立健全经营管理审批制度，对企事业单位定期或不定期的审计监督，同时注重发挥企业内部审计机构的作用，对企业经营管理工作进行经常性的审计监督，同时发挥民主监督作用，如职工大会、职代会等的监督作用。

企业会计准则中对货币资金的要求

企业会计准则中对货币资金的要求在企业会计准则中，货币资金是企业经营活动中不可或缺的一部分。

它主要包括现金、银行存款和其他货币资金等。

货币资金的管理和运用对企业的生存和发展具有重要意义。

本文将从理论和实践两个方面对货币资金的要求进行探讨。

一、货币资金的基本要求1.1 货币资金的确认企业在进行日常经营活动时，需要不断地发生各种交易行为，如购买原材料、销售产品、支付工资等。

这些交易行为会导致企业的货币资金发生变化。

为了保证会计信息的准确性和可靠性，企业需要对这些交易行为进行确认。

确认的原则是：经济利益确实发生了转移，且与所涉及的交易有关。

例如，当企业购买原材料时，需要确认货币资金减少；当销售产品时，需要确认货币资金增加。

1.2 货币资金的计量货币资金的计量是指对企业持有的货币资金进行计算和报告的过程。

计量的原则是：以历史成本原则为基础，按照现行的会计政策和企业实际情况进行处理。

历史成本原则是指企业在购置资产时，以其购置价格作为其账面价值。

这样可以确保会计信息的真实性，避免因资产折旧、减值等问题导致的财务报表失真。

二、货币资金的管理要求2.1 货币资金的安全与保密企业持有的货币资金是企业的主要财富，必须得到充分的保护。

企业应建立健全货币资金的安全管理制度，确保货币资金不受盗窃、损失等风险的影响。

企业还应对员工进行保密教育，防止内部人员泄露货币资金信息。

2.2 货币资金的流动性管理企业需要合理安排货币资金的使用，确保其具备良好的流动性。

流动性管理的目标是使企业在面临短期资金需求时能够迅速筹集到所需资金，以支持企业的正常运营。

企业可以通过调整存货、优化负债结构等方式来提高货币资金的流动性。

2.3 货币资金的投资管理企业持有的货币资金不仅可以用于日常经营活动，还可以用于投资活动。

企业应根据自身的经营战略和市场环境，合理安排货币资金的投资方向。

投资管理的目标是实现企业资本的保值增值，为企业创造更多的经济效益。

三、结论在企业会计准则中，对货币资金的要求主要包括确认、计量和管理等方面。

公司的货币资金管理制度

公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。

二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。

2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。

3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。

三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。

2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。

3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。

四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。

2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。

3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。

五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。

2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。

3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。

六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。

2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。

3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。

七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。

2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。

3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。

八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。

货币资金实训心得(精选5篇)

货币资金实训心得(精选5篇)货币资金实训心得篇1货币资金实训心得在进行货币资金实训时，我们首先了解货币资金的相关知识。

货币资金是指企业在经营过程中以货币形态存在的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

它是企业流动性最强的资产，是企业经营活动中最活跃的因素之一。

在实训开始时，我们首先进行理论学习，了解货币资金的核算方法、账户设置、凭证填制和审核等。

这种理论学习使我们更好地理解货币资金的重要性和核算的复杂性。

接下来，我们进行了实践操作。

通过模拟企业真实的经济业务，我们学会了如何开设和正确使用现金和银行存款账户，如何填制和审核转账凭证和现金收付款凭证，以及如何根据凭证登记日记账和明细账。

在实践中，我们遇到了许多问题，如现金和银行存款账户的混淆、凭证的填制和审核不规范等。

这些问题使我们深刻认识到货币资金的核算需要严谨和谨慎。

通过实训，我们不仅掌握了货币资金的核算方法，也学会了如何规范地进行账务处理。

同时，我们也了解到货币资金是企业经营活动中最容易出现问题的资产，因此我们必须时刻保持警惕，确保货币资金的正确使用和安全。

总的来说，货币资金实训使我们更好地理解了货币资金的重要性和核算的复杂性，并提高了我们的实际操作能力。

在未来，我们将更加谨慎和规范地处理货币资金，为企业的发展做出贡献。

货币资金实训心得篇2以下是一篇货币资金实训心得：货币资金实训心得货币资金是指企业或其他单位在周转中处于货币形态的资金，包括现金和各种存款。

具体来说，库存现金是核算企业金库或其他形式的现金收入和支出，银行存款则是核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款。

货币资金的流动性较强，是企业中最活跃的流动资产，因此在进行实训时需要特别注意其安全性和完整性。

在本次实训中，我们主要学习了货币资金的核算方法，包括现金和银行存款的收支、保管和核算等方面的知识。

通过实训，我们不仅加深了对货币资金管理的理解，还提高了自己的操作能力。

在实训过程中，我们了解到货币资金管理的重要性，因为货币资金是企业中最活跃的流动资产，流动性较强，如果管理不善，很容易造成资金流失和损失。

货币资金的审计实训报告

一、实训背景随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务活动日益复杂，货币资金作为企业资金的重要组成部分，其管理质量和风险控制能力直接关系到企业的生存和发展。

为了提高学生对货币资金审计的实践能力，我们开展了为期两周的货币资金审计实训。

本次实训以某企业为案例，通过对企业货币资金的管理、核算和审计进行深入分析，使学生了解货币资金审计的基本程序和方法。

二、实训目的1. 使学生掌握货币资金审计的基本理论和实践方法。

2. 培养学生独立进行货币资金审计的能力。

3. 提高学生对企业内部控制和风险管理的认识。

三、实训内容1. 案例背景介绍：本次实训以某企业为案例，企业主要从事制造业，拥有多个子公司和分支机构。

企业规模较大，业务范围广泛，货币资金流量较大。

2. 审计程序：- 前期调查：了解企业基本情况、组织结构、业务流程和内部控制制度。

- 内部控制测试：对货币资金内部控制制度进行测试，包括授权审批、职责分离、定期盘点、核对等。

- 实质性程序：- 现金审计：检查现金日记账、现金盘点表、银行存款对账单等，核实现金余额。

- 银行存款审计：检查银行存款日记账、银行对账单、银行存款余额调节表等，核实银行存款余额。

- 其他货币资金审计：检查其他货币资金账户，如外埠存款、银行承兑汇票、信用证保证金等。

3. 审计结论：根据审计结果，对企业的货币资金管理提出改进建议。

四、实训过程1. 分组讨论：将学生分为若干小组，每组负责一个子公司的货币资金审计。

2. 查阅资料：学生通过查阅企业财务报表、会计凭证、内部控制文件等资料，了解企业货币资金的管理和核算情况。

3. 现场调查：学生到企业现场，对企业货币资金的管理和核算进行实地调查。

4. 审计报告撰写：根据审计结果，撰写审计报告。

五、实训成果1. 提高学生对货币资金审计的认识：通过实训，学生了解了货币资金审计的基本程序和方法，提高了对货币资金管理的认识。

2. 培养学生的实践能力：学生通过实际操作，掌握了货币资金审计的技能，提高了实践能力。

企业营运资金管理问题及对策的研究——以青岛海尔为例

企业营运资金管理问题及对策的研究——以青岛海尔为例目录中文摘要 2Abstract 3引言 1一、企业营运资金管理的相关理论 1（一）营运资金的概念 1（二）营运资金的特点 1二、青岛海尔营运资金管理现状 1（一）青岛海尔简介 1（二）青岛海尔营运资金管理情况 21.青岛海尔货币资金现状 22.青岛海尔存货现状 23.青岛海尔应收账款现状 34.青岛海尔流动负债现状 45.流动资产结构分析 46.盈利能力分析 57.效益性分析 5三、青岛海尔营运资金管理存在的问题 6（一）营运资金管理制度不健全 6（二）短期偿债能力不强 6（三）营运资金成本管理松散 7（四）营运资金运营风险高 7四、青岛海尔营运资金管理的对策 7（一）提高管理层对营运资金管理的重视 7（二）提高企业营运资金管理能力 8（三）强化青岛海尔营运资金风险管理体系 8总结 9参考文献 9企业营运资金管理问题及对策的研究——以青岛海尔为例中文摘要随着我国市场经济的迅速发展，我国各企业的竞争也在逐渐的激烈起来，营运资金在企业中的影响也越来越大，因为，对于企业的发展来说，不仅占据了重要的位置，而且与业是否能够继续发展下去息息相关。

然而，企业对与营运资金的运转与应用，仍在使用传统的管理制度和模式，不能适应新的社会形势，是目前各企业应当考虑的主要问题。

就此，本文通过对营运资金的基本理论加以说明，再以青岛海尔股份有限公司为例，展开分析和研究了其营运资金管理存在的问题。

首先对青岛海尔公司的营运资金管理现状进行了解，找出了本公司营运资金管理中所存在的问题，并提出了相应的解决策略及建议，为企业的经济发展，起到了很好地促进作用。

[关键词]公司；营运资金；解决策略A Study on the Management of Enterprise Working Capital and Its CountermeasuresAbstractWith the rapid development of market economy in our country, the competition of enterprises in our country is also becoming more and more fierce, and the influence of working capital is becoming more and more big, because it not only occupies an important position for the development of enterprises, but also is closely related to whether the industry can continue to develop. However, the operation and application of the working capital are still using thetraditional management system and mode, and can not adapt to the new social situation, which is the main problem that enterprises should consider at present. In this paper, by explaining the basic theory of working capital, and then taking Qingdao Haier corporation as an example, the paper analyzes and studies the problems existing in working capital management. Firstly, it makes an understanding of the current situation of working capital management of Qingdao Haier company, finds out the problems existing in working capital management of the company, and puts forward corresponding solutions and suggestions, which can promote the economic development of the enterprise.[Original: English] I don\'t know. Companies; Operating funds引言目前，中国的社会经济在高速的发展，中国各企业、各公司的竞争也更加激烈。

货币资金管理研究开题报告(一)

货币资金管理研究开题报告一、研究背景货币资金管理是企业财务管理中的重要组成部分，它直接关系到企业的流动性、盈利能力和风险管理。

随着经济全球化和市场竞争的日益激烈，货币资金管理愈发成为企业关注的焦点。

因此，本研究旨在深入探讨货币资金管理的相关问题，为企业提供更有效的管理策略和方法。

二、研究意义货币资金管理对企业经营活动具有重要意义。

有效的货币资金管理可以提高企业的盈利能力，降低财务风险，增强企业的经营稳定性和抗风险能力。

同时，货币资金管理的研究也有助于丰富财务管理理论，为企业财务决策提供理论依据。

三、研究内容本研究将围绕货币资金管理展开深入研究，主要包括以下几个方面：1. 货币资金管理的基本概念和原理货币资金管理是指企业对资金的筹集、使用、监督和控制活动。

本部分将介绍货币资金管理的基本概念、原理和主要内容，为后续研究打下基础。

2. 货币资金管理的影响因素分析货币资金管理受多种因素的影响，包括宏观经济环境、企业规模、行业特性等。

本部分将对货币资金管理的影响因素进行深入分析，为企业提供有效的管理建议。

3. 货币资金管理的方法和工具货币资金管理需要运用多种方法和工具进行有效管理，如现金流量表、现金管理模型等。

本部分将对货币资金管理的方法和工具进行详细介绍，并对其应用进行分析。

4. 货币资金管理的风险与对策货币资金管理过程中存在着各种风险，如流动性风险、市场风险等。

本部分将对货币资金管理的风险进行识别和分析，同时提出相应的对策和建议。

四、研究方法本研究将采用文献综述、案例分析和实证调查等方法，通过对货币资金管理相关理论和实践经验的总结和梳理，结合实际案例和数据分析，全面深入地探讨货币资金管理的相关问题。

五、研究预期成果通过本研究，预期可以深入理解货币资金管理的相关理论和实践经验，为企业提供更有效的货币资金管理策略和方法。

同时，本研究也有助于丰富财务管理理论，提升企业的财务管理水平。

六、研究进度安排本研究计划分为以下几个阶段进行：1. 阶段一：文献综述和资料收集，全面了解货币资金管理的相关理论和实践经验。

基于货币资金管理的现金流预测模型构建

基于货币资金管理的现金流预测模型构建一、引言现金流预测是企业财务管理中的重要工作之一，对于企业的经营决策和资金管理具有重要的作用。

基于货币资金管理的现金流预测模型的构建是一个复杂的过程，涉及到多个方面的因素。

本文将从理论基础、数据分析、模型构建和实践应用等几个方面进行探讨，以期为企业提供一种可行的现金流预测模型。

二、理论基础1. 现金流预测模型的概念和意义现金流预测是根据已有的财务数据和经营环境等因素，通过建立数学模型来预测未来一段时间内企业的现金流状况。

现金流预测模型可以帮助企业预测资金的流动情况，合理安排现金的使用，降低企业的资金风险，优化资金的配置，提高企业的经营效益。

2. 货币资金管理的概念和作用货币资金是企业最具流动性和支付能力的资金，通常包括现金、存款、结算备付金等。

货币资金管理是指企业对其经营活动中产生的货币资金进行管理和运用的过程。

良好的货币资金管理可以保证企业的资金安全，提高资金的使用效率，降低企业的财务风险。

三、数据分析1. 收集和整理财务数据为构建现金流预测模型，首先需要收集企业过去一段时期的财务数据，如现金流量表、资产负债表、利润表等。

同时需进行数据清洗和整理，确保数据的准确性和完整性，为后续建模做好准备。

2. 分析现金流量的特征和规律通过对过去一段时期的财务数据进行分析，可以发现现金流量的特征和规律。

可以从现金流量的收入来源和支出去向、现金流量的波动情况等方面进行分析，找出影响现金流量变化的重要因素。

四、模型构建1. 确定现金流预测模型的基本框架现金流预测模型通常包括经营活动现金流预测、投资活动现金流预测和筹资活动现金流预测三个部分。

根据企业的经营特点和需求，确定好模型的基本框架。

2. 选择合适的建模方法和工具根据收集的财务数据和分析的结果，选择合适的建模方法和工具。

常用的建模方法包括时间序列分析、回归分析、神经网络等，可以根据数据的特点灵活选择。

3. 构建现金流预测模型并进行模型验证根据选定的建模方法和工具，构建现金流预测模型，并通过历史数据进行模型验证，验证模型的准确性和可靠性。

货币银行学论文15篇(针对不同专业的货币银行学教学方法的建议)

货币银行学论文15篇针对不同专业的货币银行学教学方法的建议货币银行学论文摘要：货币银行学作为一门经济管理类专业基础理论课，内容以金融基本理论、基本知识和基本规律为主体，具有较强的理论性，同时也有一定的实践性。

目前，在侧重于培养学生实践应用能力的应用性本科教育中，如何通过货币银行学这门专业基础理论课的学习，培养具有扎实的理论基础、应用能力较强的应用性本科人才是一个值得关注的问题。

关键词货币银行学论文货币银行学银行论文银行货币银行学论文:针对不同专业的货币银行学教学方法的建议[摘要] 《货币银行学》是教育部确定的21世纪高等院校经济学、管理学各专业的核心课程，是一门应用性理论课，具有较强的理论性、应用性和变化性。

在具体教学中，经济类、管理类等不同专业的学生对货币银行学的要求是有所不同的，应该针对他们各自的专业特点、有针对性的“因材施教”，在教材的选择、授课内容、教学方法和考核方式上采取差异化方式，传授适合自身专业特点的知识，提高学生分析问题和解决问题的能力。

[关键词] 不同专业；货币银行学；教学方法《货币银行学》是教育部确定的高等院校财经类专业的核心课程，是金融专业本科层次的必修课程。

作为一门应用性理论课，具有较强的理论性、应用性和变化性。

由于这些特点，就要求教师在讲授货币银行学基本理论、基本知识的基础上，随时关注我国及世界其他国家金融理论、经济状况与经济政策的变化，不断调整教学体系，更新教学内容。

而在具体教学中，经济类、管理类等不同专业的学生对货币银行学的要求是有所不同的。

经济学、贸易经济、金融学专业，对货币银行学课程的学习要求较高；而对会计学、财务管理、工商管理等专业的学生，则更侧重于掌握与企业、单位、个人密切相关的金融实践的内容。

所以要求老师在讲课过程中，要针对不同专业的不同需求，有侧重的进行教学。

一、不同专业应选择不同的教材针对金融学专业的学生来说，在教授过程中应尽量选择一些国内知名学者出版的教材，以高等教育出版教材为主，也可以选择人民大学出版社的教材。

中小企业营运资金管理与企业财务业绩的实证研究[文献综述]

文献综述（20_ _届）中小企业营运资金管理与企业财务业绩的实证研究1 国外研究现状1.1营运资金的定义综述营运资金管理是市场经济条件下的基本管理活动之一，营运资金有狭义和广义的两种传统理解方式。

广义的营运资金是指企业的全部流动资产总额。

狭义的营运资金是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称净营运资金。

广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动资产，即由企业一定时期的持有的现金和有价证券、应收和预付账款及各类存货资产等构成的。

1. 2 国外对于营运资金管理的研究成果营运资金管理的内容，从单项流动资产管理到整体营运资金管理。

国外关于营运资金管理的研究始于20世纪30年代。

1972年，W.D.Knight单独研究每项流动资产的最优水平是不合适的，当将各项流动资产上的投资联合起来进行研究时，决策的性质不应当是最优化，而应该是满意化。

1979年，KeithV. Smith指出：关于每个营运资金项目管理的研究已有很大进展，但将营运资金作为一个整体进行研究却没有多少进展，并首次探讨了整体营运资金规划与控制的内容。

RichardV. D.和E. J. Laughlin（1980）提出了采用现金周期（Cash Conversion Cy-cle）指标，用以反映企业营运资金管理状况的全貌。

他们将现金周期定义为：现金周期=应收账款周转期+存货周转期-应付账款周转期。

1997年，以实物为导向的美国REL咨询公司和CEO杂志在跟踪日新月异的营运资金实践方面发挥了创新作用，他们对美国最大的1000家企业的营运资金调查（The Working Capital Survey），每年发布一次年度调查报告，这里特别值得一提的是：这次调查不仅引导企业要从整体上管理营运资金，而且把营运资金管理与供应链管理紧密联系了起来，使营运资金管理的方法逐渐从单纯的数学方法中摆脱出来，开始转向以供应链的优化和管理为重心，这种转变同时拓展了营运资金管理的研究视野和研究内容。

基于财务共享模式的企业营运资金管理研究以为例

基于财务共享模式的企业营运资金管理研究以为例一、概述随着全球经济一体化的加速和信息技术的发展，企业营运资金管理的模式和手段也在不断地变革与创新。

财务共享模式作为一种新兴的财务管理模式，逐渐受到企业的青睐。

财务共享模式通过集中化、标准化的财务处理流程，提高了企业资金管理的效率和透明度，有助于企业更好地优化资源配置、降低运营成本、加强内部控制，进而提升企业整体竞争力。

本文将以财务共享模式为背景，深入探讨企业营运资金管理的相关问题。

文章将对财务共享模式的基本概念和特点进行介绍，阐述其在企业营运资金管理中的应用价值和优势。

通过对国内外相关文献的综述，分析当前企业营运资金管理的现状和发展趋势，探讨财务共享模式对企业营运资金管理的影响和挑战。

结合具体案例，分析企业如何在实际操作中运用财务共享模式来优化营运资金管理，并提出相应的对策建议。

本文旨在为企业管理人员和财务管理人员提供有益的参考和启示，帮助企业更好地理解和应用财务共享模式，提升营运资金管理的水平和效率，进而实现企业的可持续发展。

1. 研究背景：介绍财务共享模式的兴起及其在企业中的应用，以及该模式对企业营运资金管理的影响。

随着全球经济一体化和企业规模的不断扩大，财务共享模式逐渐在企业中兴起并广泛应用。

财务共享模式是一种集中式的管理模式，通过整合企业的财务资源，实现财务业务的标准化、流程化和信息化，从而提高企业的运营效率和财务管理水平。

该模式的出现，不仅改变了传统的财务管理方式，也对企业营运资金管理产生了深远的影响。

在财务共享模式下，企业可以将分散在各个部门和分支机构的财务业务集中到一个共享服务中心进行处理，实现财务资源的优化配置和高效利用。

这种模式的应用，不仅可以降低企业的运营成本，提高财务管理效率，还可以增强企业的风险控制能力和市场竞争力。

同时，财务共享模式对企业营运资金管理的影响也不容忽视。

营运资金是企业运营过程中必不可少的资源，其管理效率直接关系到企业的生存和发展。

浅谈企业货币资金的管理

3. 有利于企业有效防止舞弊
（四）货币资金管理的控制原则
1. 严格职责分工
2. 实行交易分开
3. 实施内部稽查
4. 实施定期轮岗制度
三、企业经营中货币资金管理的分析——以A公司为例
（一）A公司简介
（二）A公司在货币资金管理现状
（三）A公司在货币资金管理中存在的问题
1. 内部控制薄弱问题
2. 分权过度导致控制力不足
货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。企业生存之初，需要筹集资金;企业发展扩展规模，需要资金支持;企业获利之后，对于资金进行分配。这些企业的运行离不开资金运动。任何一种企业都必须有-定数量的资金。没有一定量的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。企业的资金运动是伴随着物资运动而发生的，同时，它有具有一-定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。货币资金是企业的血液，具有高度的流动性和控制风险，资金的缺失和周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地。因此，加强企业货币资金管理工作尤为重要。文章从货币资金管理的现状入手，针对目前企业货币资金管理存在的问题，找出企业货币资金管理效率低下的原因，给出相应的货币资金管理对策。已达到对企业货币资金合理，有效地管理控制的目的。
[8]金俊荣.浅谈企业货币资金管理存在的问题及措施[J].东方企业文化,2015(24):47.
[9]毛军健.企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].现代营销(下旬刊),2015(11):142.
[10]柴守宾.谈企业货币资金内控管理的具体办法[J].现代经济信息,2015(17):240.
[11]肖小飞.加强企业货币资金管理的探讨[J].时代经贸,2015(10):102-103.

企业现金预算管理及研究

摘要现金是企业资本(财富)的一种资产表现，是企业的血液，现金的循环运动是企业生存的基本前提和实现资本增值的关键环节。

现金流量是企业经营的晴雨表，企业的生产计划、存货制度、赊销和回款制度等都会从根本上决定企业的财务状况，影响企业的现金流量。

在企业的经营管理中，现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。

在经济贸易全球化的今天，企业的发展面临许多新的问题。

推行现代企业制度，加强企业财务管理已经成为企业发展的关键所在。

企业现金管理与应用作为企业财务管理的重要方面，影响着企业的经营状况和投资规模，决定着企业的发展与衰败。

研究新形势下企业现金管理与应用，有着重要的现实必要性。

西方企业财务管理专家们已经围绕着现金管理这一任务做了大量努力，并形成了一系列传统的管理方法。

近年来，电子商务的出现使得这一目标实现途径有了很大的改变。

一般而言，企业现金是最具流动性的资产，是交易的媒介与支付的工具，企业必须持有一定量的现金以确保日常最起码的支付性需要、预防性需要以及一定程度上的短期投资（机）需要。

企业现金也是企业获利能力最低的资产，企业现金的投资不力意味着资源的浪费。

在正常经济条件下，企业如何能适时保持足够的现金，以便清偿到期债务，是企业现金管理及持续经营的先决条件。

有效的现金管理是必须兼顾流动性与获利性的，当预期现金收入不足以支撑现金支出时，应预先规划谋求取得资金的途径，以确保营运上有足够的资金以资运用；否则，当预期现金过剩时，应妥当规划投资渠道，创造财务利润，不能使资金闲置。

此外，防止现金遭受盗窃、挪用或不当使用的安全问题，则是企业日常现金管理的重点。

现金预算管理是现代企业运用现代管理理论和方法，在科学经营预测与决策的基础上，围绕企业战略目标，以市场为导向，以业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金或现金等价物为中心，遵循收付实现制的核算原则，按照经营活动、投资活动和筹资活动，分别从现金流入和现金流出两个方面，为实现未来一定时期内企业经营目标所需投入的资源及产出的效果、预期财务状况、经营成果、资金运用与筹措进行计划和规划，使企业的生产经营活动按照预定的计划与规划运行，确保企业经营目标实现的有效管理机制。

论广州恒大集团的货币资金管理问题研究及对策分析

论广州恒大集团的货币资金管理问题研究及对策分析摘要ﻫ建立健全的货币资金内部控制制度,保证货币资金的安全和完整,收付合理合法，是企业发展的必然要求.本文根据对广州恒大集团的调查和研究，充分贯彻了理论与实践香相结合的原则，分析了广州恒大集团在货币资金管理方面出现的一系列问题,提出了要建立健全的货币资金内部控制制度,其主要内容有:建立适合企业自身的特点的货币资金权责分配体系，不相容职务分离;建立严格的授权审批制度来监督货币资金收付业务制定办理货币资金业务程序；记录和控制有关货币资金的文件;货币资金与记录保护控制;有关于货币资金的内部稽核。

ﻫ资金是企业的血液,企业的发展过程，就是资金的运动过程。

企业集团既要掌握货币资金管理的方向,同时又要发挥各级单位货币资金管理的积极性，这是集权与分权的结合.本文通过借鉴其他优秀企业和集团的在货币资金管理方面的成功经验和案例，提出对广州恒大集团货币资金集中管理的对策,即实行不相容的职务分离制度,加强集权从严治企,建立全面的资金预算管理中心.关键字：货币资金管理问题对策AbstractTｏestaｂlish aｎd peｒfecｔtｈe iｎｔernal conｔrolｏf moｎｅtａryｆuｎd ｓｙｓteｍｔｏensurｅthａt the ｍoneｔary funｄｓecurity anｄintegｒity，aｎd gi ｖes ｒeａsonａblｅａnd lａｗfｕl，is the ｉnevitable requirｅment ｏf enteｒpｒｉsｅdeｖelopment.Inｔｈis paｐer，bａｓedｏn theｉnvｅstigａtiｏnａｎd studｙofｇuａngzhou ｅveｒgｒandｅgroｕp, fullｙｅmｂｏｄy ｔhｅprinciple ｏｆcoｍｂinｉｎgｔheory aｎd ｐrａcticｅof ｉnceｎse，guangｚｈou everｇrande gr ｏｕｐis anａlyzed, a sｅriｅs of problems in tｈe monetary cａpital ｍａnａgement ｉｓprｏposeｄto establisｈ a ｓouｎd system of iｎｔeｒnal cｏntｒol of ｍonetaｒyｆund,ｔｈe maｉｎｃontｅnts are aｓfoｌｌoｗｓ: to establｉｓh ｓuitable for enterｐrｉｓe＇s own cｈaracteｒistic disｔribｕtiｏn of ｐoweｒand respｏnｓｉbilｉty ｏf monetary fund system, separatｉｏn oｆincoｍpatiblｅｄuties; Estａbｌiｓh strict ｅｘamiｎiｎgａnd approｖing sｙsｔeｍｔo supervise mｏnetarｙfundｓｒeceipｔａnd paymｅnt busｉnｅss deal ｗｉth moｎetary fｕnｄbｕｓiness ｐroceｄｕｒes; Recｏrｄａnｄcontrol of monetaｒy fｕｎｄdｏｃuments; Moneｙfunds aｎｄrecord protectｉｏn contｒol;Aboｕt mｏnｅtarｙfunｄｏｆintｅrnaｌａuｄit．Moｎey is the bloｏd of thｅeｎterpriｓe，ｔhe ｄｅveｌopment of the enteｒprise, is the capit ａl of the mｏveｍent proceｓs。

我国企业营运资金管理研究

我国企业营运资金管理研究摘要营运资金与企业的日常生产经营活动有着密切的联系，其触角几乎可以延伸到企业生产经营的各个方面；同时，企业一定时期资金盈利水平的高低，直接取决于其营运资金管理水平的高低。

因此，我们必须将营运资金管理放在企业资金管理的重要位置上。

但我国营运资金管理的理论和经验与西方国家相比有着明显的不足。

本文概述了我国营运资金管理的研究回顾，并对营运资金的内涵及营运资金管理的特点、重要性进行了概述分析；在明确了营运资金管理的内容和其研究意义的基础上，结合我国企业营运资金管理的实际情况，分析了去我国企业营运资金管理中存在的问题，针对问题提出相关完善企业营运资金的管理解决对策；在以上的基础上分析我国企业营运资金管理的展望与建议。

关键词：营运资金管理；回顾；问题；对策ABSTRACTOperating funds and the daily production and operating activities closely contact, its feelers can be extended to almost every aspect of the production and operation of enterprises, At the same time, the enterprise must period funds profit level directly depend on its operating funds management level. Therefore, we must be working capital management in enterprise management is an important position in the capital. But our operating funds management theory and experience compared with western countries have obvious deficiency. This paper summarizes the research of Chinese working capital management review, and the connotation of working capital and operating funds management features are summarized, analyzed the importance, The working capital management in the content and the research significance, on the basis of our enterprise operating funds management, analyses the actual situation in China enterprise operating funds to the problems existing in the management and puts forward some relevant perfect enterprise working capital management solutions, On the basis of the above analysis with the prospect of working capital management advice.Key words：Working capital management；Review；Question；Countermeasures目录摘要 (I)ABSTRACT (II)一、营运资金管理研究回顾 (1)二、营运资金管理的概述 (1)1、营运资金的内涵 (1)2、营运资金的特点 (2)3、营运资金管理的重要性 (2)三、我国企业营运资金管理存在的问题 (3)1、流动资金不足 (3)2、营运资金低效运营 (3)3、营运资金管理弱化 (4)四、完善企业营运资金管理的对策 (4)1、完善金融市场，拓宽融资渠道 (4)2、改变企业经营观念，强化企业内部管理 (5)3、注重调整资金结构 (5)五、我国企业营运资金管理展望和建议 (6)1、以营运资金的界定和重新分类为切入点，探索营运资金管理基本理论的创新 .. 62、建立新型的营运资金管理绩效评价体系 (6)3、深入开展营运资金管理策略和管理模式的研究 (6)4、加快进行我国上市公司营运资金管理数据平台建设是一个亟待解决的问题 (7)参考文献 (8)致谢 (9)一、营运资金管理研究回顾营运资金管理是企业财务管理的重要内容。

货币资金管理的理论框架与实践探析

货币资金管理的理论框架与实践探析货币资金管理是企业与个人在经济活动中必然面临的重要问题。

正确的货币资金管理能够帮助企业和个人合理规划资金的运用，提高资金利用效率，降低风险，并最终实现财务目标。

本文将探讨货币资金管理的理论框架和实践，并分析其中的关键要素。

一、货币资金管理的理论框架1. 货币资金管理的定义货币资金管理是指对企业或个人的现金和银行存款等货币资产进行规划、运用和监控的活动。

它涉及资金的筹集、运作和使用等方面，旨在实现企业或个人的财务战略目标。

2. 货币资金管理的目标货币资金管理的主要目标是保持企业或个人的资金充裕、安全和流动性。

同时，也需要根据不同的情况和需求，平衡风险和回报，追求最大化的利润或财务效益。

3. 货币资金管理的原则货币资金管理应遵循以下原则：合理规划现金流量、优化资金结构、控制资金风险、提高资金利用效率、保持资金流动性、合理运用金融工具、建立有效的监控和控制机制。

4. 货币资金管理的工具和技术货币资金管理可借助各种工具和技术来实现，如现金流量分析、资金预测与计划、投资组合管理、短期融资和理财产品等。

这些工具和技术能够帮助企业或个人合理安排资金流动和运用，以实现预期的效益。

二、货币资金管理的实践探析1. 现金流量分析现金流量分析是货币资金管理的基础工作，通过分析和预测企业或个人的现金流量情况，确定合理的现金储备和资金运用计划。

在实践中，可以采用直接法、间接法和比较法等方法进行现金流量分析，以便更好地把握资金需求和供应的情况。

2. 资金预测与计划资金预测与计划是货币资金管理的重要环节。

通过对企业或个人的财务状况、经营活动和市场环境等因素进行综合分析，制定合理的资金预算和计划。

这样可以避免资金短缺或过剩，并及时采取调整措施以应对不确定的经济变化。

3. 投资组合管理投资组合管理是指根据风险偏好和收益要求，合理配置资金到不同的投资品种中。

在实践中，应根据不同的情况和目标，选择适当的资产类别和配置比例。

货币资金管理的理论基础与发展趋势

货币资金管理的理论基础与发展趋势货币资金管理是指企业或个人在日常经营活动中对现金流量的规划、组织、运作及控制的一系列管理行为。

它是财务管理的重要组成部分，对于企业的资金使用效率和经营业绩具有重要影响。

本文将从理论基础和发展趋势两个方面，对货币资金管理进行探讨。

一、理论基础1.货币资金管理的概念和目的货币资金管理是指企业或个人对资金进行合理配置和运作，以实现资金的最优利用和增值的过程。

货币资金管理的目的是提高资金使用效率，降低资金成本，增加企业或个人的收益。

2.现金管理模型现金管理模型是指通过对货币资金的预测、决策和控制，使企业或个人能够合理运用现有资金，并且按照一定的原则和方法进行现金资金的投资和融资。

常见的现金管理模型包括现金流量预测模型、现金收益率模型、现金池模型等。

3.资金流动性管理资金流动性管理是货币资金管理的重要内容，它是指企业或个人根据财务状况和经营需要，合理规划和组织资金的流动，确保企业在经营活动中具备足够的流动性以应对各类风险和支付义务。

4.风险管理货币资金管理的目的之一是降低风险，提高资金的安全性和稳定性。

风险管理包括市场风险管理、信用风险管理、流动性风险管理等，企业或个人需要根据自身的实际情况制定相应的风险管理策略和措施。

二、发展趋势1.科技与数字化转型随着科技的不断发展和数字化经济的崛起，货币资金管理也在发生着巨大的变革。

企业或个人可以借助互联网、大数据、人工智能等技术手段来提高资金管理的效率和准确性。

例如，利用在线支付、移动支付等方式简化支付过程，利用智能合约和区块链技术进行资金的快速结算和跨境支付。

2.全球化经营和跨境资金管理随着经济全球化的深入发展，企业或个人的经营范围已经超越了国界，跨境资金流动成为常态。

因此，货币资金管理需要面对更加复杂和多样化的跨境资金管理问题。

跨境支付、外汇风险管理、国际资本运作等都成为货币资金管理的新挑战。

3.绿色金融和社会责任管理随着全球对环境保护和可持续发展的重视，绿色金融成为了金融业的发展方向之一。

货币资金管理的概念与理论研究

货币资金管理的概念与理论研究1. 引言货币资金管理是企业金融管理的重要组成部分。

它涵盖了企业内部资金的筹措、分配和运用等多个方面。

本文将从概念和理论两个角度来探讨货币资金管理。

2. 货币资金管理的概念货币资金管理是指企业对货币资金进行有效管理的过程。

货币资金包括企业的现金、银行存款、支付货币、存货现金等。

货币资金管理旨在使企业能够最大限度地利用资金，实现财务目标。

3. 货币资金管理的目标和原则货币资金管理的目标是保障企业的资金安全，提高资金利用效率，确保企业的运营正常进行。

为了实现这一目标，货币资金管理需要遵循一些原则：流动性原则、安全性原则、收益性原则和成本效益原则。

4. 货币资金管理的重要性货币资金管理对企业的正常经营和发展至关重要。

有效的货币资金管理可以提高企业的流动性和偿债能力，降低企业的财务风险，并为企业创造更多的投资机会。

5. 货币资金管理的方法和工具为了实现货币资金管理的目标，企业可以采取一些方法和工具。

例如，现金流量预测和分析、资金监控和控制、短期资金投资管理、长期资金筹措和运用管理等。

此外，企业还可以利用财务软件和系统来辅助实施货币资金管理。

6. 货币资金管理的挑战与对策货币资金管理面临着多种挑战，例如市场波动、金融风险、资金流动性不足等。

针对这些挑战，企业可以采取一些对策，如加强风险管理、优化资金流动性、合理运用金融工具等。

7. 国际货币资金管理的比较不同国家的货币资金管理可能存在差异。

例如，一些发达国家更加重视货币资金管理的自动化和科技化，而一些发展中国家可能面临着资金流动性不足和金融体系脆弱等问题。

国际间的经验和教训可以为我国货币资金管理提供有益的借鉴。

8. 货币资金管理的发展趋势随着经济的不断发展和金融科技的进步，货币资金管理也在不断演进。

未来，货币资金管理可能更加注重数据分析、智能化技术的应用等方面，以提高管理效率和风险控制能力。

9. 结论货币资金管理是企业金融管理的重要组成部分，它关系到企业的正常运营和发展。