精算报告

项目小组的组成
• 项目小组负责人由美国友邦保险有限公司李达安先 生担任； 下设技术小组和工作小组： • 技术小组成员包括丁昶（保监会）、利明光（中国 人寿）、张振堂（平安人寿）和詹肇岚（国民人 寿），提供有关咨询和指导，负责技术把关； • 工作小组由友邦精算人员组成，包括李达安、林 红、张敏和金雪峰，负责有关方案的具体草拟和制 订，其中林红女士为工作小组负责人。
• 2004年10月至11月，根据西安“精算专家会 议”的方针，修改报告； • 2004年11月底，工作小组提交精算报告终稿及 起草说明。 • 2005年1月5日，保监会正式颁布《关于印发<精 算报告>的通知》
新报告对监管的意义
• 根据产品多元化和销售渠道多样化等特点，设 计了不同的业务分类，不同的专题报告，达到 对不同产品，不同渠道进行分别监管的目的。 • 根据特殊的监管要求，对特殊业务的展业情况 作充分批露 • 增加了精算责任人备忘录，及准备金/资产充足 性分析报告，从另一角度监管公司的偿付能 力。
“年度精算报告”整体设计思路 年度精算报告” （二）
• 建立“精算责任人备忘录及准备金/资产充 足性分析报告”制度； • “年度精算报告”制度是向“委任精算师报 告”制度的过度
项目进展回顾 （一）
• 2003年9月底，“精算报告制度”立项，工 作小组成立； • 2003年10月至2004年1月，完成相关资料的 收集和研究； • 2004年4月底，完成“年度精算报告”修订 草案； • 2004年5月10日，召集技术委员会成员会 议，对修订草案进行讨论并提出修改意见；
年度精算报告
设计思路、工作小组和工作模式 设计思路、
中国精算工作委员会 年度精算报告” “年度精算报告”修订项目组 2005年 2005年5月19日 19日
新精算报告的背景及特点
• －国外保险发达国家均有比较完善的精算报 告制度 • －“年度精算报告”制度是向“委任精算师 报告”制度的过度 • －新的精算报告的互动性、实时性
崭新的工作模式
• 精算工作小组将长期存在 • 负责定期收集各公司在填报中遇到问题 • 组织研究讨论，给出解决方案的建议，并向保 监会报告 • 经过技术委员会的认可后将定期发布相关的指 导性意见
“年度精算报告”整体设计思路 年度精算报告” （一）
• 重新整合精算报告体系，将原来分散的各类 报表作筛选和补充，将其纳入“年度精算报 告”体系； • 强调信息的披露，不仅要求对业务风险作定 量分析，还需就业务性质，其内在风险及精 算假设作全面描述；
项目进展回顾 （二）
• 2004年7月中旬，完成对“年度精算报告” 的修改，拟送技术委员会及精算专家会议评 审；
• 2004年8月中旬，保监会向ຫໍສະໝຸດ Baidu公司发出“年度精 算报告（征求意见稿）”，截至8月31日，收到 几乎所有公司的反馈意见； • 2004年9月中旬，综合反馈意见形成“修改纲 要”；
项目进展回顾 （三）
新报告对公司管理层的意义
• 按业务分类作利润分析，使公司管理层更能清 楚地了解利润的来源。 • 按业务类别报告保费收入，保单变动情况，更 能客观、全面地反映公司的业务状况。
新报告对精算师的意义
• 对精算师的责任及要求相应增加。 - 对报告中的不同部分进行单独的声明 - 对精算责任人的声明给出了规范用语 • 增加了精算责任人备忘录，及准备金/资产充足 性分析报告，由精算师衡量公司的资产充足与 否。