关税与非关税措施
(最新整理)关税与非关税措施
t----原材料的名义保护率
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例题
• 某国需直接进口电冰箱，也需进口压缩机 在国内生产，电冰箱的价格是300美圆/台， 压缩机的价格是150美圆/台。如对电冰箱
和进口压缩机分别课以如下税率，计算电 冰箱行业的有效保护率。
1、T=50% t=30%
2、T=50% t=50%
3、T=20% t=50%
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四、商品倾销
商品倾销（Dumping）：出口厂商以 低于商品生产成本的价格，在国外市场上 销售商品。
目的：打开市场，战胜竞争对手，扩 大销售或垄断市场。
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倾销：
（1）一国商品以低于“正常价值”的办法 挤入另一国市场；
（2）由此而对该进口国国内已建立的某项 工业造成实质性的损害或产生实质性威胁， 或者对某一工业的新建产生严重的阻碍。
目的：抵消商品倾销、保护本国市场
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2、差价税（Variable Levy）：按本国 价格和进口价格之间的差额征税。
3、特惠税（Preferential Duties）： 对某国或地区进口的全部商品或部分 商品给予特别优惠的低关税或免税待 遇。
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4、普遍优惠制（Generalized System of Preferences—GSP）
2021度/7/26去处理与商品有关的贸易问题是极端困难的。 18
第二节 非关税壁垒
• 非关税壁垒概述 • 直接限制进口的措施 • 间接的非关税措施
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非关税壁垒概述
• 定义：（Non-Tariff Barriers）：关税以外 的一切限制进口的措施。
关税与非关税措施
海关的主要职责：根据海关法令和有关规章及政策对进出口货物、货币、金银、行李、邮件和运输工具进行监督管理，征收关税和其他捐税，查禁走私物品，临时保管通关货物和统计进出口商品等。
2.关税征收机构及其职责
首先确定征税标准； 其次确定进出口商品的完税价格；
关税征收程序：即报关手续，通常包括：申报——查验——放行三个基本环节。
关税配额(Tariff Quotas) 关税配额是对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税或罚款。
进口许可证制
进口许可证制(Import license System)是指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证才可进口，否则一律不准进口。
1
海关：各国对进出口商品征收关税的执行机构。关税区(customs area)：海关的管辖范围．
2
关境(customs territory)：关税区的边界，即界定着一国关税法令完全实施的境域。
3
关境可能与国境不一致，有经济特区的国家其关境可能小于国境，而关税同盟的成员国则是关境大于国境。有多个独立经济体的国家(如中国)可能是多个关税区并存，每个关税区有不同的关境
出口关税(export duties)：由出口国海关根据海关税则在本国商品输出时对本国出口商所征收的关税。
过境税(transit duties)：对通过本国关境（或领土）的外国商品向有关进口商或出口商所征收的关税。
按征税对象区分
关税分类
按征收关税的目的区分
财政关税(revenue tariff)：以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税。税率一般较低。 保护关税(protective tariff)：旨在保护本国产业发展而征收的关税。税率一般较高。当税率高至使国内价格与世界市场价格之差消失甚至进口品价格高于本国同种产品价格时，可以使得进口行为无利可图而停止，这种关税称为禁止性关税(prohibitive duties)。 收入再分配关税(redistribution tariff)：用以调节国内各阶层收入而征收的关税。
我国关税与非关税的主要措施
我国根据世界贸易组织的反倾销协议，制定了《中华人民共和国反倾销条例》 。该条例规定了反倾销的程序和操作规程，保障国内产业的合法权益。
反倾销调查
我国商务部负责发起反倾销调查，对进口产品是否存在倾销行为进行调查。如 果确认倾销行为存在，商务部可以采取临时措施或最终措施，对进口产品征收 反倾销税。
进口押金制
定义
进口押金制是指进口商在进口商品时，必须按照进口金额 的一定比例向指定银行缴纳押金，并在规定时间内不能动 用该项押金的一种对外贸易制度。
措施
根据不同商品和不同时期调整押金率。
目的
保证进口商履行合同，确保进口安全。
影响
对国内市场和产业结构的影响较小，但会增加进口成本。
03
特殊保障措施
反倾销措施
04
关税与非关税措施的协调
关税与非关税措施的关系
关税
是一种税收，是国家通过海关对进口商品征收的税费，是调节进出口贸易的主要手段之一 。
非关税措施
是指除关税以外的各种贸易壁垒，包括进口配额、许可证制度、技术标准、环保标准、安 全标准等，是各国保护国内市场和产业的重要手段。
关系
关税与非关税措施都是国际贸易中的重要组成部分，二者之间存在密切关系。一方面，关 税可以调节进出口数量和结构，从而影响非关税措施的实施效果；另一方面，非关税措施 也可以通过影响进出口成本、数量和结构，对关税措施的实施产生影响。
我国关税配额是对部分商 品或服务实行限量进出口 的政策，以保护国内市场 和产业。
02
非关税措施
进口配额制
定义
目的
进口配额制是指一国政府在一定时期内对 进口商品的数量、金额或数量与金额同时 加以直接限制的一种政策措施。
第六章-关税与非关税措施
门槛价格 （Threshold Price）
差价税 = 门槛价格 - CIF价格
4）特惠税和普遍优惠制
特惠税
Preferential duties
《洛美协定》 LoméConvention 1975
普遍优惠制
Generalized System of Preferences（GSP） A. 普遍优惠制的产生 联合国贸易与发展会议（UNCTAD） 1964 日内瓦 The Group of 77 1968 新德里
History 1981: Japanese VER on car exports to the USA, 1.8 million per year Multilateral Discipline According to the Agreement on Safeguards, VERs shall be phased out by 1999.
2. 大国的关税效应
1）生产、消费与价格效应 2）贸易条件效应 3）净福利效应
PY
Sd
SW+t P1 P0 P2 b a c
d
t
SW
e
Dd
O
Y1 Y3
Y2
Y0
Y
大国进口关税净福利效应
如 e>b+d, 则进口国福利改善
如 e<b+d, 则进口国福利恶化
最优关税 Optimum Tariff
征收关税的目的主要是保护国内产业。 关税依据不同标准划分为不同类型。 关税的有效保护率与关税结构有关。 贸易小国征收进口关税会损害本国的整 体福利，贸易大国征收进口关税有可能 改善本国福利，但损害全球贸易利益。
第四节
非关税壁垒概述
国际贸易管理与世界贸易组织法 第26讲关税、非关税措施与反倾销措施
关税、非关税措施与反倾销措施01关税02非关税措施02反倾销措施c1. 关税的概念关税，即一国或单独关税区的海关根据其法律及关税税则的规定，代表国家或政府按照货物进出关境时的状态对进出口货物征收的一种税。
2. 关税的种类①根据货物进出口关境的流向可以分为进口税、出口税和过境税；②在正常关税之外征收的关税为特别关税，如反倾销税、反补贴税；③根据确定关税的独立程度可分为自主关税和协定关税，最惠国待遇关税是一种协定关税；④根据征收方法不同可以分为从价税、从量税和混合税。
3. 约束关税与关税减让关税是GATT规范的重要内容，而约束关税并分阶段消减关税原则是GATT的基本原则。
而各成员在关税减让表中公布的税率受到约束，是可以适用的关税税率的最高限，称为约束关税或约束关税税率。
约束关税不禁止做出减让的成员实际适用比约束关税低的关税，此为适用关税。
GATT第2条规定，每一成员给予其他成员产品的关税待遇，不得低于减让表中规定的待遇。
GATT第28条规定，关税减让谈判需遵循互惠互利原则。
3. 约束关税与关税减让GATT第2条第2款规定了三种可以不受上述约束关税义务约束的情况：第一种，对国内产品生产的投入物征税，如果进口产品含有该类物质，进口国可以对该产品按投入物的价值征税；如对国内同类产品征税，也可以对进口产品征税，但这类征税不能违反国民待遇义务。
第二种，反倾销税和反补贴税不受约束关税义务的约束。
第三种，如果进口国对进口货物提供了服务，则可以按照提供服务的费用收取服务费。
4. 海关估价海关为对进口货物征收从价税所使用的货物的价格，称为完税价格。
完税价格的确定，称为估价或海关估价。
GATT第七条规定了估价的一般原则，乌拉圭回合达成的《海关估价协定》则规定了6种估价方法。
1.进口商品的成交价格；2.相同货物的成交价格,指与被估价货物同时或大约同时出口销售至相同进口国的相同货物的成交价格；3.类似货物的成交价格，指与被估价货物同时或大约同时出口销售至相同进口国的类似货物的成交价格；4.倒扣价格，以国内销售价格（转售价格）为依据扣除相关的价格因素；5.估算价格，以发生在生产国的生产成本为基础的价格；6.合理评估价格，依据一般原则综合评估。
关税措施与非关税措施
关税措施与非关税措施概述国际贸易中，关税措施和非关税措施是各国政府用来保护本国产品和产业的手段。
关税措施主要包括进口关税和出口关税，而非关税措施则包括配额限制、进口许可证、补贴措施、贸易壁垒等。
关税措施进口关税进口关税是指进口商品时，进口国政府要求进口商支付一定比例的货物价值作为税收。
这是最常见的一种关税措施，目的是保护本国产业免受外国竞争的侵害。
通过提高进口商品的价格，可以使本国产品相对竞争力更强。
出口关税与进口关税相反，出口关税是指当商品出口到其他国家时，出口国政府收取的关税。
出口关税可以用来控制本国产品的流出数量，保护国内市场供给和价格稳定。
非关税措施配额限制配额限制是指进口国政府对特定产品设定的进口数量限制。
进口商需要通过获得配额才能进口这些产品。
配额限制通过限制进口数量来保护国内产业。
进口许可证进口许可证是进口国政府发放的一种准许特定产品进口的证件。
进口商需要在进口之前获得许可证才能进口相应产品。
进口许可证制度可以用来控制特定产品的进口量，保护本国产业。
补贴措施补贴措施是指政府向国内产业提供资金或其他资源的方式，以提高本国产品的竞争力。
补贴可以用于降低生产成本或提高产品质量，从而使本国产品更加有竞争力。
贸易壁垒贸易壁垒是指各种政府措施，如技术标准、认证要求、产地要求等，限制进口商品进入本国市场。
贸易壁垒的目的是保护本国产业免受外国竞争的威胁。
影响和争议关税措施和非关税措施的使用对国际贸易有深远的影响。
一方面，这些措施可以帮助保护本国产业，维护国内就业，促进经济发展。
另一方面，这些措施也容易引发贸易争端，影响国际贸易的稳定性和公平性。
关税措施和非关税措施的使用也常常引发国际间的争议。
不同国家对于保护本国产业的态度有所不同，因此在贸易谈判中常常出现关于关税和非关税措施的争议。
这些争议需要通过国际机构和贸易协定来解决，以维护国际贸易的稳定与公平。
总结关税措施和非关税措施是各国政府为保护本国产业而采取的手段。
第六章 关税与非关税措施
第六章关税与非关税措施【教学目的和要求】要求了解关税的主要特点，研究关税的主要种类及其作用，了解海关税则和一般通关手续。
【教学重点】关税的主要种类。
第一节关税概述一、关税及其影响关税是历史上最重要的一类贸易壁垒，早在欧洲古希腊、雅典时代就已经出现了关税。
长期以来，各国都把关税作为调节进出口的重要手段，尤其是在贸易保护主义盛行时期，可以通过降低关税、免税、退税来鼓励商品出口，通过税率的高低来调节进口。
第二次世界大战后，发达资本主义国家的关税有大幅度下降，但是关税仍然被作为限制某些商品如纺织品、轻工产品进口的重要手段。
（一）关税的含义和种类关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。
关税的种类繁多，按照不同的标准，主要可划分为以下几类。
1、依据关税的课征种类，主要的关税有进口税、进口附加税、出口税和过境税等。
（1）进口税是进口国家的海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。
进口税又分为以获得财政收入为目的的财政关税和以保护本国相关产业为目的的保护关税两种。
现实中，对国内并不生产的进口商品征税，一般是为了获得财政收入，但对国内可生产的进口商品征税，在大多数情况下是为了保护国内企业，因此关税往往成为一国贸易保护的重要工具。
进口税是关税最主要的形式，一般情况下，我们提到关税时往往是指进口关税。
（2）进口附加税是指一国海关对本国进口商在进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。
根据针对的国家和商品的不同，进口附加税又可分为全面附加税和特别附加税两种。
例如，美国为了应付国际收支危机，于1971年8月15日实行“新经济政策”，对进口商品一律征收10％的进口附加税，就是属于全面附加税。
特别附加税不针对所有商品，反补贴稅和反倾销稅即属于此。
（3）出口税是一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其它特殊目的而征收的关税。
一般而言，各国为鼓励本国商品出口很少征收出口税。
国际贸易措施(关税、直间接非关税措施)
按征税目的：财政关税
保护关税
按征税商品的流向：进口税
出口税
过境税
按征税标准：从量税
从价税
混合税
选择税
按差别待遇：进口附加税
差价税
特惠税
普遍优惠制
按保护程度：名义关税
有效关税
进口附加税：反补贴税
反倾销税
报复关税
关税结构：对各类进口商品实行不同税率的关税体系。
主要表现形式：
阶梯式的关税税率结构
如果进口国是一个大国，当它对进口商品的需求量占到出口该商品的国家出口量的相当大比重时，他就会成为一个垄断的购买者，或接近于垄断购买者，从而具有影响进口商品国际价格的能力，就能向出口国转嫁关税。
国内效应：
当进口国是一个小国时，一方面，它的进口数量的变化无力影响国际市场的价格水平；另一方面，如果它对进口的商品者征收关税，它无力将征收关税的负担转嫁出去，这样关税的国内效应就会充分的发挥出来：社会收益发生重新分配，消费者收益减少，生产着收益增加，政府的关税收入增加，社会收益的净损失，即保护成本。
SA8000终将成为ISO9000、ISO14000之后的一项新的国际标准。一旦企业取得了SA8000认证，就等于取得了进入进口国的通行证，但通过第三方认证则要增加企业的沉重的负担。
出口信贷
出口信贷国家担保制
资本输出
出口补贴
商品倾销
外汇倾销
X：产品的国际价格；
A：原材料的国际价格。
当最终产品的名义税率大于其投入（原材料）的名义税率时，对该产品的有效保护率大于名义税率；
当最终产品的名义税率等于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率等于名义税率；
当最终产品的名义税率小于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率小于名义税率；
关税措施与非关税措施
1. 倾销的特征
(1)倾销是一种低价销售产品的措施 (2) 倾销是一种人为的低价销售措施 (3) 倾销的目的和动机具有多样性 (4) 倾销是一种不公平贸易行为
2，倾销的分类
(1) 服务倾销 (2) 运费倾销 (3) 外汇倾销 (4) 社会倾销 (5) 间接倾销或第三国倾销 (6) 产品倾销
3，倾销的影响分析
（七） 专断的海关估价
海关为了征收关税，确定进口商品价格的制 度为海关估价制(Customs Valuation)。有些国 家根据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估 价来增加进口货的关税负担，阻碍商品的进口， 就成为专断的海关估价。用专断的海关估价来限 制商品的进口，以美国最为突出。
（八） 最低限价
最低限价(Minimum Price)是指进口国对 某一商品规定最低价格，进口价格如低于这 一价格就征收附加税。例如，规定钢材每吨 最低限价为320美元，进口时每吨为300美 元，则进口国要征收20美元的附加税，以 抵消出口国的补贴或倾销。这一最低限价往 往是根据某一商品生产国在生产水平最高的 情况下生产出的价格而定出的。
为加大外国产品进入本国市场的难度而采取的政府 政策 如：德国国内立法 日本进口荷兰郁金香花蕾 日本对联邦速递的检查 法国对录象机的检查安排在偏远海关
（十二） 社会责任
企业的社会责任，包括遵守商业道德、保护劳 工权利、保护环境等。这已不是空洞的口号，劳工 标准和环保标准，是很多跨国公司选择供货商时要 考虑的重要条件。
（九） 技术性贸易壁垒
技术性贸易壁垒(Technical Barriers to Trade-TBT)是指进口国通过颁布法律、法令和条例，对 进口商品建立各种严格。繁杂、苛刻而且多变的技 术标准、技术法规和认证制度等方式，对外国进口 商品实施技术、卫生检疫、商品包装和标签等标准， 从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到 限制外国商品进入、保护国内市场的目的。
关税措施与非关税措施
二、关 税 的 主 要 种 类
标准
种
类
对象及商品流 进口税、出口税、过境税 向
目的
财政关税、保护关税
差别待遇和特 进口附加税、（反补贴税、反倾销 定的实施情况 税）、差价税、特惠税（普惠制）
方法及标准 从量税、从价税、混合税、选择税
关税措施与非关税措施
三、非 关 税 壁 垒
l 非关税壁垒的涵义 l 非关税壁垒的特点 l 非关税壁垒的主要种类
关税措施与非关税措施
2020/11/6
关税措施与非关税措施
一、关 税 的 特 点 与 作 用
关税的涵义 关税的主要特点 关税的作用
关税措施与非关税措施
关税的涵义： 关税是进口商品经过一国关境
时，由政府所设置的海关向其进出 口商所征收的税收。
关税是通过海关执行的
关税措施与非关税措施
关税的主要特点： １．关税是一种间接税。
税，提高进口货物的价格，削弱它与本 国同类产品的竞争能力，以保护本国的 生产免受外国竞争者的损害。对出口商 品征收关税，可以抑制这些商品的出口， 使国内市场得到充分供应，防止本国大 量物资外流。
关税措施与非关税措施
l （2）调节作用。
l
一是调节生产。
l
二是调节市场供求。
l
三是调节物价。
l
四是调节财政和外汇收支。
l 出口加工区是一个国家或地区在其港口 或临近港口、国际机场的地方，划出一 定的范围，新建和扩建码头、车站、道 路、仓库和厂房等基础设施以及提供免 税等优惠待遇，鼓励外国企业在区内投 资设厂，生产以出口为主的制成品的加 工区域。出口加工区通常有两大类型：
l 1、综合性出口加工区。 l 2、专业性出口加工区。
关税措施与非关税措施
关税同盟与自由贸易区协定
关税同盟与自由贸易区协定的定义和区别
关税同盟和自由贸易区都是为了促进商品和服务自由流动的区域经济一体化形式，但它们 在成员国承担的义务和实施方式上有所不同。
关税同盟与自由贸易区协定的影响
关税同盟和自由贸易区可以带来成员国之间的贸易创造效应、贸易转移效应等影响。
目的
进口关税的主要目的是保 护国内产业、增加财政收 入、实施贸易政策等。
种类
进口关税可根据不同标准 进行分类，如按税率、按 征收方式、按征收对象等 。
出口关税
定义
01
出口关税是指对出口商品征收的税种，通常与进口关
税相对应。
目的
02 出口关税的主要目的是增加财政收入、保护国内资源
、促进出口等。
种类
03
对国内生产商的影响：关税可能导致国内生产商免受外国竞争的影响 ，但也可能导致其失去竞争压力而降低生产效率。
对国际贸易的影响：过高的关税可能导致国际贸易中断或减少，从而 影响全球经济增长。
CHAPTER 02
关税措施的细分类别
进口关税
01
02
03
定义
进口关税是指对进口商品 征收的税种，是国际贸易 中最常见的关税之一。
特点
关税是一种间接税，具有跨境支付的 特点，可以调节进出口贸易，为国家 带来财政收入。
关税的种类与区别
种类：根据货物的性质和贸易方式，关 税可分为进口税、出口税和过境税。
过境税：对经过本国领土的货物征收的 税，用于增加财政收入。
出口税：对出口货物征收的税，用于鼓 励本国货物的出口。
区别
进口税：对进口货物征收的税，用于限 制外国货物的进口。
关税与非关税措施
随着信息技术和电子商务的发展，现代关税制度开始引入新型的关税措施，如电 子报关、无纸化通关等，以进一步提高贸易效率和便利化程度。
04
非关税措施的历史演变
非关税措施的起源和发展
起源
非关税措施最初起源于15世纪和16世纪，当时欧洲国家开始 采取进口禁令、许可证等措施来限制外国商品进口。
发展
随着时间的推移，非关税措施逐渐增多，包括技术标准、卫 生和植物检疫标准、知识产权保护等。
近代关税的演进和变革
演进
近代关税在欧洲资本主义发展初期开始形成体系，各国开始设立统一的关税制 度，并逐步完善。
变革
随着国际贸易的扩大和全球化的发展，各国开始对关税制度进行改革和创新， 以适应国际贸易的需求和保护本国产业。
现代关税的改革和创新
改革
现代关税制度在20世纪初开始形成，各国开始通过国际条约和贸易协定来降低关 税和消除贸易壁垒。
跨国公司通常会利用各种方式来规避关税和非 关税措施，例如通过在低税率国家设立子公司 或通过复杂的供应链结构来避免税收。
关税和非关税措施的实施通常会受到跨国公司 的强烈反对，因为这些措施可能会增加他们的 成本和降低他们的竞争力。
环境保护和可持续发展对关税和非关税措施的要求
环境保护和可持续发展已经成为 全球范围内的共识，这也对关税 和非关税措施的实施提出了新的
。
规范贸易措施
WTO制定了一系列协议和规则 ，规范了各成员国的贸易行为，
包括关税、配额、补贴等。
解决争端机制
WTO建立了争端解决机制，为 成员国提供解决贸易争端的途径 ，维护多边贸易体系的稳定和可
预见性。
区域性贸易协定（RTA）
促进区域经济一体化
RTA旨在促进区域内的国家和地区之间的经济一体化，通过消除 贸易壁垒，增强区域内的经济联系。
国际贸易关税与非关税方法措施
各国在海关程序、文件要求和检验检疫等方面进行标准化和协调 ，减少贸易壁垒和摩擦。
信息共享与透明度
加强各国之间的信息共享，提高贸易信息的透明度，降低信息不 对称带来的风险。
贸易自由化与全球化
贸易自由化
通过减少或取消关税和非关税壁垒，促 进国际贸易的自由化。这有助于提高生 产效率、促进经济增长和发展。
反倾销措施的实施
根据调查结果，采取相应 的反倾销措施，如征收反 倾销税、采取进口限制等 。
反补贴措施
反补贴税
对接受补贴的商品征收反补贴税，以抵消补贴对 国内产业的损害。
反补贴调查
对进口商品进行调查，确定是否存在补贴行为， 并评估其对国内产业的损害程度。
反补贴措施的实施
根据调查结果，采取相应的反补贴措施，如征收 反补贴税、采取进口限制等。
。
降低进口商品价格
关税会使进口商品的成本增加，从而 降低进口商品在国内市场的价格。
引发贸易战
过度的关税措施可能导致他国采取报 复性措施，引发贸易战，对双方经济 利益造成损失。
02
非关税措施
进口配额制
总结词
进口配额制是一种限制进口数量的非关税措施，通过限制进口数量来保护国内产业和市 场。
详细描述
进口配额制通常以数量限制、关税配额等形式出现，通过配额分配和发放来控制进口数 量。这种措施可以针对特定国家和特定商品实施，以达到保护国内产业和市场的目的。
国际贸易关税与非关税方法 措施
汇报人： 2024-01-02
目录
• 关税措施 • 非关税措施 • 贸易救济措施 • 其他贸易措施
01
关税措施
关税的种类
01
02
03
04
关税与非关税措施
关税与非关税措施关税和非关税措施是国家为了保护本国经济利益而采取的贸易政策手段。
关税是指对进口商品征收的税费，而非关税措施则指的是除关税之外的其他限制措施，如配额、禁止进口、质量检验等。
下面将详细介绍关税与非关税措施。
首先，关税是一种对进口商品征收的税费，通过增加进口商品的价格来限制进口，保护国内产业的发展。
关税可以根据商品分类设立不同的税率，以实现不同程度的保护。
高税率可以有效限制进口，保护国内产业；低税率可以降低进口商品价格，满足国内市场需求。
关税具有较为明显的经济效应和收入效应。
经济效应是指通过增加进口商品价格而保护国内产业，从而促进国内产业的发展。
收入效应是指通过征收关税所得到的税收收入，可以用于国家财政支出。
然而，关税也存在一些问题。
首先，征收关税会增加进口商品的价格，从而使消费者支付更高的价格。
其次，关税还可能导致贸易争端和贸易战。
当一个国家采取关税政策限制进口时，受影响的国家很可能采取反制措施，导致贸易争端进一步升级。
此外，关税也有可能导致贸易保护主义的盛行，从而阻碍贸易自由化的进程。
除了关税，非关税措施也是国家为了保护本国产业而采取的一种贸易政策手段。
非关税措施主要包括配额、禁止进口、质量检验等。
配额是指限制其中一种进口商品的进口数量；禁止进口是指完全禁止其中一种进口商品的进口；质量检验是指要求进口商品符合一定的质量标准。
这些措施可以从商品的数量、种类和质量等方面对进口商品进行限制，以保护国内产业。
与关税相比，非关税措施更加灵活，可以根据具体情况进行调整。
此外，非关税措施可以在执法环节进行，以确保进口商品符合相关标准和要求。
然而，非关税措施也存在一些问题。
首先，非关税措施可能导致贸易壁垒的出现，从而阻碍贸易自由化的进程。
其次，非关税措施往往需要更多的管理和执法资源，增加了贸易成本。
此外，非关税措施也容易被用于保护本国产业的目的，从而导致贸易争端和贸易战。
总的来说，关税和非关税措施是国家为了保护本国经济利益而采取的贸易政策手段。
关税与非关税措施
关税与非关税措施关税与非关税措施是国际贸易中常见的贸易保护手段。
关税指的是对进口商品征收的税款，是实施贸易保护主义的一种措施。
而非关税措施则是指除关税以外的各种限制或者要求，以限制进口商品的数量和质量。
下面将分别介绍关税和非关税措施。
关税是各国政府为了保护本国经济利益而对进口商品征收的一种税款。
关税的作用主要有两方面，一方面是调节外国商品的进口数量，以保护本国产业；另一方面是增加进口商品的成本，提高其价格，从而减少进口商品的竞争力。
关税的征收有两种方式，一种是按照进口货物的价值征税，即按照货物的关税税率与其价值相乘得出关税税款；另一种是按照进口货物的数量征税，即每单位货物征收一定税额的关税。
关税种类多样，有最惠国关税、普通关税、优惠关税等，根据贸易协定的规定，各国对不同国家和地区的进口商品征收不同的关税税率。
非关税措施是指用除关税以外的各种限制或要求来限制进口商品的数量和质量。
非关税措施的种类繁多，常见的有配额限制、进口许可证、出口补贴、反倾销措施、标准与认证要求、健康与安全检验、技术壁垒等。
这些措施通常可以通过限制进口商品的数量、提高进口产品的成本或提高进口产品的质量标准来起到保护本国产业的作用。
配额限制是指对其中一种或一些进口商品的进口数量进行限制的措施。
配额限制可以表现为绝对配额，即规定一定时期内的最大进口数量；也可以表现为相对配额，即规定其中一种商品进口数量不得超过其中一比例。
进口许可证是指对进口商品进行许可或审批的措施，只有经过许可或审批的商品才能进口。
出口补贴是指政府对出口商品给予的经济补贴，目的是提高本国商品在国际市场上的价格竞争力。
反倾销措施是指为了防止其他国家的倾销行为而采取的一系列措施，包括征收反倾销关税、限制进口数量等。
标准与认证要求是指对进口商品的质量、安全、环保等方面的标准和认证要求。
健康与安全检验是指对进口商品进行卫生、质量、安全等方面的检验。
技术壁垒是指对进口商品准入进行技术要求的限制，即对于技术含量较高的商品，限制进口。
关税措施和非关税措施
关税措施和非关税措施关税措施和非关税措施是国际贸易中常见的保护主义手段。
关税措施是指对进口产品征收的税费，而非关税措施主要包括配额限制、进口许可证、技术壁垒等其他非税费形式的贸易措施。
这些措施通常被国家用来保护本国产业免受国际竞争的冲击。
本文将介绍关税措施和非关税措施的意义、实施形式及影响。
1. 关税措施的意义和实施形式关税措施是一种对进口商品征收税费的手段，主要目的是鼓励本国产业的发展，并保护本国市场免受外国竞争的影响。
通过提高进口商品的价格，关税措施会使本国商品更具竞争力。
同时，关税也能为政府提供收入来源。
关税措施的实施形式有多种。
常见的关税形式包括：关税配额、关税税率、关税调整和特别关税。
•关税配额是指对某类进口商品设置进口限制数量，超过限制数量的商品将征收更高的关税。
这种措施可以有效控制进口商品的数量，保护本国产业。
•关税税率是指对进口商品征收的税费的比例。
关税税率的高低直接影响着进口商品的价格，高关税税率会降低进口商品的价格竞争力，保护本国商品。
•关税调整是指根据国际贸易情况和国内产业发展情况对关税进行调整。
政府可以通过提高或降低关税税率来调整进口商品的价格。
•特别关税是指对某些进口商品征收额外的关税，目的是限制特定商品的进口数量，以保护本国产业。
2. 非关税措施的意义和实施形式与关税措施不同，非关税措施主要是通过其他非税费形式的贸易措施来限制进口商品的数量和质量，以达到保护本国产业的目的。
非关税措施的实施形式包括：配额限制、进口许可证、技术壁垒、反倾销措施等。
•配额限制是指对某类进口商品设置进口数量限制，超过配额的商品将受到限制或征收更高的关税。
这种措施通过控制进口数量来保护本国产业。
•进口许可证是指政府对某些进口商品的进口进行许可，凡获得许可证的进口商才可以进口该商品。
这种措施可以有效控制进口商品的质量和数量。
•技术壁垒是指对某些进口商品设置的技术标准和要求，要求进口商品符合特定的技术标准，有助于保护本国产业的技术优势。
关税与非关税措施
灵活多样，可以根据不同的情况采取不同的措施，如技术标准、卫生检验、知识产权保护等，能够有 效地限制进口。非关税措施的缺点：实施难度较大，需要大量的行政资源和时间，而且容易被滥用， 导致贸易歧视和摩擦。
关税与非关税措施对国际贸易的影响比较
关税对国际贸易的影响
关税是一种直接税收，对进口商品征收关税会增加进口成本，降低进口商品的价格竞争 力，从而限制进口。同时，关税的征收会降低国内市场的竞争程度，保护国内产业和市
国际合作和多边贸易体系将面临考验
面对贸易保护主义的抬头，国际合作和多边贸易体系 的重要性将更加凸显。各国需要通过加强合作、推动 多边贸易谈判、加强监管合作等方式，共同应对贸易 保护主义的挑战，促进全球贸易自由化进程。
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征收方式
从价税、从量税、混合税等。
02
非关税措施概述
非关税措施的定义和种类
定义
非关税措施是指除关税之外，政府采取 的限制进口的各种措施，包括行政法规 、行业标准、进口配额、进口许可证、 技术法规、卫生与植物卫生措施等。
VS
种类
非关税措施种类繁多，包括数量限制类（ 如进口配额、进口许可证）、技术壁垒类 （如技术法规、产品标准）、健康安全类 （如卫生与植物卫生措施）、贸易救济类 （如反倾销、反补贴）等。
关税在国际贸易政策中的 地位
关税是国际贸易政策中的重要组成部分，是 各国保护国内产业和市场的主要手段之一。 然而，随着全球化的深入发展，关税的作用 逐渐减弱，各国更多地采用非关税措施来限 制进口和保护国内产业和市场。
非关税措施在国际贸易政 策中的地位
非关税措施是国际贸易政策中的重要补充手 段。随着全球化的深入发展，非关税措施的 作用逐渐增强。非关税措施的实施难度较小 ，能够有效地限制进口和保护国内产业和市 场。但是，非关税措施也容易引起贸易摩擦
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（2）反倾销税
反倾销税（Anti-Dumping Duty）：对 低价销售的商品征收的一种进口附加税。 目的：抵消商品倾销、保护本国市场
2、差价税（Variable Levy）：按本国
价格和进口价格之间的差额征税。 3 、 特 惠 税 （ Preferential Duties ） ： 对某国或地区进口的全部商品或部分 商品给予特别优惠的低关税或免税待 遇。
绝对配额（Absolute Quotas） 关税配额（Tariff Quotas） 全球配额（Global Quotas） 国别配额（Country Quotas）
2、自动出口配额制 （“Voluntary”Export Quotas）
出口国家或地区在进口国的要求和压力 下，自动规定某一时期内（3—5年）对 该国某些商品的出口限制。在限定的配 额内自行控制出口，超过配额即禁止出 口。
第二节 非关税壁垒
•
非关税壁垒概述
直接限制进口的措施
•
•
间接的非关税措施
非关税壁垒概述
• 定义：（Non-Tariff Barriers）：关税以外 的一切限制进口的措施。
• 特点：灵活、针对性 直接、有效 隐蔽性和歧视性
直接限制进口的措施
1、进口配额制（Import Quotas System）： 一国政府在一定时期内，直接规定某种商 品的进口数量或金额，规定期限内，配额 以内的货物可以进口，超过配额则不准进 口或征收较高的关税或罚款后才能进口
4、普遍优惠制（Generalized System of Preferences—GSP）
• 在一定范围内DC承诺对从LDC或地区输入 的商品，特别是制成品和半制成品，给予 普遍的、非歧视的、非互惠的优惠关税待 遇。 • 原则：普遍的、非歧视的、非互惠的
（四）按征税的一般二节 非关税措施 第三节 其他对外贸易措施
第一节 关税措施
一、概述
二、关税的种类
三、关税的有效保护率
四、海关税则
一、概述
• 关税（Customs Duties; Tariff）: 进 出口商品通过一国关境时，由该国海 关对出入关境的商品所征收的一种税。 • 特点：间接税；强制性、无偿性和预 定性 积极作用： 财政、保护、调节 消极作用： 增加负担、依赖性、走私
1、从量税（Specific Duties）：按商品的重 量、数量、容量、长度和面积等计量单位 为标准计征关税。 2 、从价税（ Ad Valorem Duties ）：按商品 的价格为标准计征的关税，其税率表现为 价格的百分比。 2002年中国部分从量、从价税率表
3、选择税（Alternative Duties）：对于 一种进口商品同时规定从价税和从量税 两种税率，但征收时选择其税额较高的 一种征。 4、混合税（Mixed/Compound Duties） /复合税：对某种商品采用从量税和从价 税同时征收的一种方法。
二、关税的种类
(一）按征收对象和商品流向分:
1、进口税（Import Duties）：进口国的海 关在外国商品输入时，根据海关税则对本 国进口商所征收的关税。 普通税税率 最惠国税率 普惠制税率 特惠税税率
2 、出口税 (Export Duties): 出口国家的 海关对本国产品输往国外时对本国出口商 征收的关税。 3、过境税（Transit Duties）：一国对 通过其关境的外国货物所征的关税。
• 进口国家对进口商品除了征一般的进口税， 还往往根据某种目的加征进口税，这种加 征的进口税就是进口附加税。 • 是临时性的。 • 目的：改善国际收支；遏制国外产品低价 倾销；对某国进行歧视或报复 • 可对所有国家征，也可针对个别国家征 欧盟对美国的报复
（1）反贴补税
反贴补税（Anti-Subsidiary Duty/Counter Vailling）：对于直接或间接的接受任何奖金 或贴补的外国商品进口所征的一种进口附加 税 条件：凡在生产、制造、加工、销售、输出 过程中接受任何直接、间接的奖金或补贴的 都征 税额：一般按奖金或补贴的数额征 目的：增加进口商品的价格，抵消其所享受 的补贴，削弱其竞争能力，使其不能在进口 国市场上进行低价竞争或倾销。
（二）按征税目的分：
• 财政关税（Revenue Tariff）/收入关税： 以增加国家的财政收入为目的而征收的关 税。低 • 保护关税（Protective Tariff）：以保 护本国工业和市场为目的而征的关税。高
(三)按差别待遇和特定的实施情况
1、进口附加税（Import Surtaxes）
• 从1988年1月1日《协调制度公约》实施起，全世界 目前约有190多个国家、经济或关税同盟区在关税和 贸易统计一览表中使用协调制度编码，其中112个国 家是《协调制度公约》签约国，有超过98%的世界贸 易是使用了协调制度编码，使协调制度成为世界上 最基本的国际贸易法。当今世界，如不采用协调制 度去处理与商品有关的贸易问题是极端困难的。
四、海关税则
• 一国对进出口商品计征关税的规章和对进 出口的应税与免税商品加以系统分类的一 览表。是一国关税政策的具体体现。 单式税则/一栏式税则 税则种类： 复式税则/多栏式税则 自主税则/国定税则 协定税则
海关税则中的商品分类：
• 1950年，海关合作理事会 《布鲁塞尔税则商 品目录》征税和纳税 • 联合国 《国际贸易标准分类》统计分析 • 1988.1.1，海关合作理事会 “协调商品名称 与编码制度”，简称协调制度。 HS制度。既 方便征税，又方便统计。
三、关税的有效保护率
T 名义保护率 • E=------------V 商品增值比重 T-P•t • E=--------------1-P P—未征税前原材料在该商品中 所占的比重 t----原材料的名义保护率
例题
• 某国需直接进口电冰箱，也需进口压缩机 在国内生产，电冰箱的价格是300美圆/台， 压缩机的价格是150美圆/台。如对电冰箱 和进口压缩机分别课以如下税率，计算电 冰箱行业的有效保护率。 1、T=50% t=30% 2、T=50% t=50% 3、T=20% t=50% 1、70% 2、50% 3、-10%