第六章关税措施与非关税措施
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《国际贸易基础知识》第六章第二节非关税壁垒的主要种类
①全球配额：属于世界范围的绝对配额，对于来自任何国家或地区的商品一律适用。
②国别配额：是在总配额内按国别和地区分配给固定的配额，超过固定的配额便不准进口。
1)自主配额：是由进口国家完全自主的、单方面规定在一定时期内从某个国家、地区进口某中商品的配额。
2)协议配额：是由进口国家和出口国家政府或民间团体之间协商确定的配额。
对企业的建议
进口配额制、“自动”出口配额制、进口许可证制都是对进口数量进行直接限制的非关税措施。企业应对进口数量限制的策略，从长期看，要苦练内功，增强产品的竞争力。因为，无论是进口数量限制，还是其他的非关税壁垒，或者关税壁垒，作为企业要想成功跨越，最重要的是企业的竞争实力。从短期策略上看，企业可采取如下措施：
所谓复汇率制，是指一国的货币对外汇率不只一个，而是两个以上的汇率。其目的是利用汇率的差别来限制或鼓励某些商品的进口或出口。各国实行的复汇率制不尽相同，但主要大致相似。
在进口方面：对于国内需要而又供应不足或不生产的重要原料、机器设备和生活必需品，适用较为优惠的汇率；对于国内可大量供应和非重要的原料和机器设备适用一般的汇率；对于奢侈品和非必需品使用最不利的汇率。
一般来说，绝对配额用完后，就不准进口。但有些国家由于某种特殊的需要和规定，往往另行规定额外的特殊配额或补充配额。如进口某种半制成品加工后再出口的特殊配额、展览会配额或博览会配额等。
二、自动出口配额制
“自动”出口配额制是出口国在进口国的要求或压力下，“自动”规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。它是在二战后出现的非关税壁垒措施，出口限制实际上是进口配额制的变种，同样起到了限制商品进口的作用。它的重要特点就是带有明显的强制性。“自动”出口限制往往是出口国在面临进口国采取报复系贸易措施的威胁时被迫做出的一种选择。
②国别配额：是在总配额内按国别和地区分配给固定的配额，超过固定的配额便不准进口。
1)自主配额：是由进口国家完全自主的、单方面规定在一定时期内从某个国家、地区进口某中商品的配额。
2)协议配额：是由进口国家和出口国家政府或民间团体之间协商确定的配额。
对企业的建议
进口配额制、“自动”出口配额制、进口许可证制都是对进口数量进行直接限制的非关税措施。企业应对进口数量限制的策略，从长期看，要苦练内功，增强产品的竞争力。因为，无论是进口数量限制，还是其他的非关税壁垒，或者关税壁垒，作为企业要想成功跨越，最重要的是企业的竞争实力。从短期策略上看，企业可采取如下措施：
所谓复汇率制，是指一国的货币对外汇率不只一个，而是两个以上的汇率。其目的是利用汇率的差别来限制或鼓励某些商品的进口或出口。各国实行的复汇率制不尽相同，但主要大致相似。
在进口方面：对于国内需要而又供应不足或不生产的重要原料、机器设备和生活必需品，适用较为优惠的汇率；对于国内可大量供应和非重要的原料和机器设备适用一般的汇率；对于奢侈品和非必需品使用最不利的汇率。
一般来说，绝对配额用完后，就不准进口。但有些国家由于某种特殊的需要和规定，往往另行规定额外的特殊配额或补充配额。如进口某种半制成品加工后再出口的特殊配额、展览会配额或博览会配额等。
二、自动出口配额制
“自动”出口配额制是出口国在进口国的要求或压力下，“自动”规定在某一时期内某种商品对该国的出口配额，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。它是在二战后出现的非关税壁垒措施，出口限制实际上是进口配额制的变种，同样起到了限制商品进口的作用。它的重要特点就是带有明显的强制性。“自动”出口限制往往是出口国在面临进口国采取报复系贸易措施的威胁时被迫做出的一种选择。
国际贸易理论与实务第六章习题答案
一、名词解释国际贸易政策：是从世界范围考察的贸易政策，它是世界各国贸易政策措施的总和，体现了世界贸易体制和贸易政策系统。
自由贸易政策：主要是指政府取消对货物和服务贸易的限制和障碍，取消对本国货物和服务贸易的各种特权和优待，使货物自由进出口，服务自由经营，在国内外市场上自由竞争。
保护贸易政策：是指政府广泛利用各种限制进口和控制经营领域与范围的措施，保护本国货物和服务在本国市场上免受外国货物和服务的竞争，并对本国货物和服务的出口给予优待和补贴以加强其在国际市场上的竞争力。
关税：是指进出口货物通过一国关境时，由该国政府所设立的海关向进出口商征收的一种赋税。
进口税：是进口国家的海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。
反倾销税：是对实行商品倾销的进口货物征收的一种临时性进口附加税，即在倾销商品进口时除征收进口关税外，再征收反倾销税。
反补贴税：是指为了抵消进口商品在制造、生产或输出过程中直接或间接接受的奖金或补贴而征收的一种进口附加税。
特惠税：是对来自特定区域或国家的进口商品给予特别优惠的低关税或免关税待遇。
普遍优惠制：是发达国家给予发展中国家出口的制成品和半制成品普遍的、非歧视的、非互惠的一种关税优惠制度。
从量税：是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。
从价税：是以进口商品价格为标准计征一定比率的关税，其税率表现为货物价格的百分率。
有效保护率：是关税等保护措施对某工业单位产品“增值”部分增多给予的影响，即一国整个的贸易壁垒体系使某产业单位产出的增值提高的百分比。
非关税壁垒：是指一国政府采取的，除了关税以外的，任何可以对国际贸易形成阻碍的措施的总和，包括一国的法律和行政规定、对本国对外贸易活动进行调节、管理和控制的所有政策。
非关税措施和关税措施一起充当政府干预贸易的政策工具。
进口配额：是一国（或地位）政府在一定时期（如一年、一季度）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制，在规定时间内，超过配额的商品不许进口，或者被征收较高的关税或罚款才能进口。
我国关税与非关税的主要措施
反倾销法规
我国根据世界贸易组织的反倾销协议，制定了《中华人民共和国反倾销条例》 。该条例规定了反倾销的程序和操作规程，保障国内产业的合法权益。
反倾销调查
我国商务部负责发起反倾销调查，对进口产品是否存在倾销行为进行调查。如 果确认倾销行为存在，商务部可以采取临时措施或最终措施，对进口产品征收 反倾销税。
进口押金制
定义
进口押金制是指进口商在进口商品时，必须按照进口金额 的一定比例向指定银行缴纳押金，并在规定时间内不能动 用该项押金的一种对外贸易制度。
措施
根据不同商品和不同时期调整押金率。
目的
保证进口商履行合同，确保进口安全。
影响
对国内市场和产业结构的影响较小，但会增加进口成本。
03
特殊保障措施
反倾销措施
04
关税与非关税措施的协调
关税与非关税措施的关系
关税
是一种税收，是国家通过海关对进口商品征收的税费，是调节进出口贸易的主要手段之一 。
非关税措施
是指除关税以外的各种贸易壁垒，包括进口配额、许可证制度、技术标准、环保标准、安 全标准等，是各国保护国内市场和产业的重要手段。
关系
关税与非关税措施都是国际贸易中的重要组成部分，二者之间存在密切关系。一方面，关 税可以调节进出口数量和结构，从而影响非关税措施的实施效果；另一方面，非关税措施 也可以通过影响进出口成本、数量和结构，对关税措施的实施产生影响。
我国关税配额是对部分商 品或服务实行限量进出口 的政策，以保护国内市场 和产业。
02
非关税措施
进口配额制
定义
目的
进口配额制是指一国政府在一定时期内对 进口商品的数量、金额或数量与金额同时 加以直接限制的一种政策措施。
我国根据世界贸易组织的反倾销协议，制定了《中华人民共和国反倾销条例》 。该条例规定了反倾销的程序和操作规程，保障国内产业的合法权益。
反倾销调查
我国商务部负责发起反倾销调查，对进口产品是否存在倾销行为进行调查。如 果确认倾销行为存在，商务部可以采取临时措施或最终措施，对进口产品征收 反倾销税。
进口押金制
定义
进口押金制是指进口商在进口商品时，必须按照进口金额 的一定比例向指定银行缴纳押金，并在规定时间内不能动 用该项押金的一种对外贸易制度。
措施
根据不同商品和不同时期调整押金率。
目的
保证进口商履行合同，确保进口安全。
影响
对国内市场和产业结构的影响较小，但会增加进口成本。
03
特殊保障措施
反倾销措施
04
关税与非关税措施的协调
关税与非关税措施的关系
关税
是一种税收，是国家通过海关对进口商品征收的税费，是调节进出口贸易的主要手段之一 。
非关税措施
是指除关税以外的各种贸易壁垒，包括进口配额、许可证制度、技术标准、环保标准、安 全标准等，是各国保护国内市场和产业的重要手段。
关系
关税与非关税措施都是国际贸易中的重要组成部分，二者之间存在密切关系。一方面，关 税可以调节进出口数量和结构，从而影响非关税措施的实施效果；另一方面，非关税措施 也可以通过影响进出口成本、数量和结构，对关税措施的实施产生影响。
我国关税配额是对部分商 品或服务实行限量进出口 的政策，以保护国内市场 和产业。
02
非关税措施
进口配额制
定义
目的
进口配额制是指一国政府在一定时期内对 进口商品的数量、金额或数量与金额同时 加以直接限制的一种政策措施。
第六章-关税与非关税措施
门槛价格 （Threshold Price）
差价税 = 门槛价格 - CIF价格
4）特惠税和普遍优惠制
特惠税
Preferential duties
《洛美协定》 LoméConvention 1975
普遍优惠制
Generalized System of Preferences（GSP） A. 普遍优惠制的产生 联合国贸易与发展会议（UNCTAD） 1964 日内瓦 The Group of 77 1968 新德里
History 1981: Japanese VER on car exports to the USA, 1.8 million per year Multilateral Discipline According to the Agreement on Safeguards, VERs shall be phased out by 1999.
2. 大国的关税效应
1）生产、消费与价格效应 2）贸易条件效应 3）净福利效应
PY
Sd
SW+t P1 P0 P2 b a c
d
t
SW
e
Dd
O
Y1 Y3
Y2
Y0
Y
大国进口关税净福利效应
如 e>b+d, 则进口国福利改善
如 e<b+d, 则进口国福利恶化
最优关税 Optimum Tariff
征收关税的目的主要是保护国内产业。 关税依据不同标准划分为不同类型。 关税的有效保护率与关税结构有关。 贸易小国征收进口关税会损害本国的整 体福利，贸易大国征收进口关税有可能 改善本国福利，但损害全球贸易利益。
第四节
非关税壁垒概述
(最新整理)非关税措施
➢ 日、韩、意、英
2021/7/26
商品成分中50%以上 国外生产是外国货
在美国产量不够或价 格过高或不买有损本国 利益时才购买
18
例 美国
2021/7/26
2009年1月28日，美国国会众议院 表决通过了7870亿美元经济刺激方 案。其中规定，凡方案涉及工程、 建筑用钢铁必须为美国生产。随后 的参议院版方案更是强化了“国货” 限制，要求工程“所用钢材和其他 制成品全部由美国制造”。不仅如 此，参议院还通过了一项“雇佣美 国人议案”，要求接受政府救助的 美国银行在增加雇员时，必须优先 考虑雇用美国人；美国运输安全管 理局所使用的任何制服和纺织品， 都必须是真正的“美国制造”。
3
20世纪60年代后期以来，关税措施逐渐 降低，非关税措施的门槛却越来越高 。
思考：为什么发达国家现在越来越倾向 于运用非关税措施？
2、非关税措施的特点
（1）灵活性 （2）有效性 （3）隐蔽性 （4）歧视性
2021/7/26
4
案例：中国茶叶出口遭遇非关税壁垒
• 从2005年8月1日起，欧盟对硫丹在茶叶中的残留限量从 30mg/kg调整为0.01mg/kg （硫丹是一种具有杀螨作用 的有机氯类广谱杀虫剂，属于高毒农药，广泛应用于茶叶、 棉花等作物）。欧盟这一新壁垒相当于将“检测标准严格 了3000倍”，使中国茶叶出口欧盟全面受阻。以广东口 岸为例，2005年8月份仅出口119吨，同比下降82.2%， 比1-7月月平均出口量下降52.9%。
• 该措施使这一措施出台后，每月清关的进口录像机不足 10000台。日本被迫实行对法国录像机出口的VER。
2021/7/26
22
例 动物福利壁垒
• 2002年，几位乌克兰农场主向法国出口活猪，在经过60 多个小时的长距离运输之后，他们却被法国有关部门拒之 门外，原因是乌克兰农场主在长途运输中没有按照法国有 关动物福利法规使活猪得到充分休息。
2021/7/26
商品成分中50%以上 国外生产是外国货
在美国产量不够或价 格过高或不买有损本国 利益时才购买
18
例 美国
2021/7/26
2009年1月28日，美国国会众议院 表决通过了7870亿美元经济刺激方 案。其中规定，凡方案涉及工程、 建筑用钢铁必须为美国生产。随后 的参议院版方案更是强化了“国货” 限制，要求工程“所用钢材和其他 制成品全部由美国制造”。不仅如 此，参议院还通过了一项“雇佣美 国人议案”，要求接受政府救助的 美国银行在增加雇员时，必须优先 考虑雇用美国人；美国运输安全管 理局所使用的任何制服和纺织品， 都必须是真正的“美国制造”。
3
20世纪60年代后期以来，关税措施逐渐 降低，非关税措施的门槛却越来越高 。
思考：为什么发达国家现在越来越倾向 于运用非关税措施？
2、非关税措施的特点
（1）灵活性 （2）有效性 （3）隐蔽性 （4）歧视性
2021/7/26
4
案例：中国茶叶出口遭遇非关税壁垒
• 从2005年8月1日起，欧盟对硫丹在茶叶中的残留限量从 30mg/kg调整为0.01mg/kg （硫丹是一种具有杀螨作用 的有机氯类广谱杀虫剂，属于高毒农药，广泛应用于茶叶、 棉花等作物）。欧盟这一新壁垒相当于将“检测标准严格 了3000倍”，使中国茶叶出口欧盟全面受阻。以广东口 岸为例，2005年8月份仅出口119吨，同比下降82.2%， 比1-7月月平均出口量下降52.9%。
• 该措施使这一措施出台后，每月清关的进口录像机不足 10000台。日本被迫实行对法国录像机出口的VER。
2021/7/26
22
例 动物福利壁垒
• 2002年，几位乌克兰农场主向法国出口活猪，在经过60 多个小时的长距离运输之后，他们却被法国有关部门拒之 门外，原因是乌克兰农场主在长途运输中没有按照法国有 关动物福利法规使活猪得到充分休息。
_非关税措施
第一节 第二节 第三节 第四节
非关税措施概述 传统非关税措施 技术性贸易措施 绿色贸易措施
第一节 非关税措施概述
1、非关税措施含义 指关税措施以外，一切限制进口的措施。
二、非关税壁垒的分类
直接限制是对进口商品的数量和金额直接加以 限制，即“数量限制”。如进口配额制。 间接限制是对进口商品数量或金额不作具体限 制，而是通过制订种种严格的规章条例，间接 地影响和限制商品的进口。 如进口押金制、歧视性的政府采购政策、海 关估价、最低限价以及复杂苛刻的技术标准、 卫生检疫和商品包装、标签的规定等。
种类 绝对配额 全球配额 国别配额 自主配额 协议配额 关税配额 全球性关税配额与国别关税配额 优惠性关税配额与非优惠性关税配额
9.2B 进口配额与进口关税的比较
1、进口配额将进口数量限定在一个确切的水平，而 进口关税的限定效果则不确定。 2、进口配额的分配若不采用竞争性拍卖，则有可能 导致“寻租”(Rent-seeking)，为腐败埋下种子，给
第1节 非关税措施概述
二、非关税措施的特点 与关税措施相比，非从60年代以来，发达资本主义国家采取 的非关税壁垒措施日益复杂多样化，已近 4000项。
第1节 非关税措施概述
三、非关税措施的特点
2、非关税措施具有较大灵活性和隐蔽性 关税：立法，严格执行，灵活性差。 非关税措施：行政程序，手续简便，灵活。
水平融通 垂直融通
保护条款 出口管理规定 协定的有效期
采取自愿出口限额措施的原因
1.与传统手段被GATT限制有关。 2.自愿出口限制像出口税那样发挥作用，全部租金都被 转移到出口国，所以自愿出口限制会提高出口企业的利 润和出口国的福利。 3.自愿出口限制在出口国形成了一个特殊的利益集团。 4.从政治的角度来看，自愿出口限制特别容易实施。 5.出口国偏爱于自愿出口限制是因为这种协议为它提供 了一种每隔几年就可以对进口国施加压力，使其取消限 制的选择，或者至少改变或放宽自愿出口限制种类的定 义，使之更好地符合出口国的出口产品组合。
国际贸易措施(关税、直间接非关税措施)
维护一国对外关系
按征税目的：财政关税
保护关税
按征税商品的流向：进口税
出口税
过境税
按征税标准：从量税
从价税
混合税
选择税
按差别待遇：进口附加税
差价税
特惠税
普遍优惠制
按保护程度：名义关税
有效关税
进口附加税：反补贴税
反倾销税
报复关税
关税结构：对各类进口商品实行不同税率的关税体系。
主要表现形式：
阶梯式的关税税率结构
如果进口国是一个大国，当它对进口商品的需求量占到出口该商品的国家出口量的相当大比重时，他就会成为一个垄断的购买者，或接近于垄断购买者，从而具有影响进口商品国际价格的能力，就能向出口国转嫁关税。
国内效应：
当进口国是一个小国时，一方面，它的进口数量的变化无力影响国际市场的价格水平；另一方面，如果它对进口的商品者征收关税，它无力将征收关税的负担转嫁出去，这样关税的国内效应就会充分的发挥出来：社会收益发生重新分配，消费者收益减少，生产着收益增加，政府的关税收入增加，社会收益的净损失，即保护成本。
SA8000终将成为ISO9000、ISO14000之后的一项新的国际标准。一旦企业取得了SA8000认证，就等于取得了进入进口国的通行证，但通过第三方认证则要增加企业的沉重的负担。
出口信贷
出口信贷国家担保制
资本输出
出口补贴
商品倾销
外汇倾销
X：产品的国际价格；
A：原材料的国际价格。
当最终产品的名义税率大于其投入（原材料）的名义税率时，对该产品的有效保护率大于名义税率；
当最终产品的名义税率等于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率等于名义税率；
当最终产品的名义税率小于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率小于名义税率；
按征税目的：财政关税
保护关税
按征税商品的流向：进口税
出口税
过境税
按征税标准：从量税
从价税
混合税
选择税
按差别待遇：进口附加税
差价税
特惠税
普遍优惠制
按保护程度：名义关税
有效关税
进口附加税：反补贴税
反倾销税
报复关税
关税结构：对各类进口商品实行不同税率的关税体系。
主要表现形式：
阶梯式的关税税率结构
如果进口国是一个大国，当它对进口商品的需求量占到出口该商品的国家出口量的相当大比重时，他就会成为一个垄断的购买者，或接近于垄断购买者，从而具有影响进口商品国际价格的能力，就能向出口国转嫁关税。
国内效应：
当进口国是一个小国时，一方面，它的进口数量的变化无力影响国际市场的价格水平；另一方面，如果它对进口的商品者征收关税，它无力将征收关税的负担转嫁出去，这样关税的国内效应就会充分的发挥出来：社会收益发生重新分配，消费者收益减少，生产着收益增加，政府的关税收入增加，社会收益的净损失，即保护成本。
SA8000终将成为ISO9000、ISO14000之后的一项新的国际标准。一旦企业取得了SA8000认证，就等于取得了进入进口国的通行证，但通过第三方认证则要增加企业的沉重的负担。
出口信贷
出口信贷国家担保制
资本输出
出口补贴
商品倾销
外汇倾销
X：产品的国际价格；
A：原材料的国际价格。
当最终产品的名义税率大于其投入（原材料）的名义税率时，对该产品的有效保护率大于名义税率；
当最终产品的名义税率等于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率等于名义税率；
当最终产品的名义税率小于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率小于名义税率；
5国际贸易的非关税措施
（1）国内竞争条件下的配额效应 ）
（2）国内垄断条件下的配额效应 ）
（3） 国外垄断条件下的配额效应 ）
（二） 汇率低估
汇价低估(Exchange Rate Undervalued)， 汇价低估 是指低估本币价值，有意识地使本国货币对外 币贬值。汇价低估，提高了进口产品的价格， 其经济效应类似于对进口产品征收了相应的关 税，起着限制进口的作用。
（五） 歧视性政府采购政策
歧视性政府采购政策(Discriminatory Government Procurement Policy)，是指国 家制定法令，规定政府机构在采购时必须优 先购买本国产品，从而导致对国外产品歧视 的做法。
（六） 进口押金制
进口押金制(Advanced Deposit)又称进口 进口押金制 又称进口 存款制。在这种制度下，进口商在进口商品时， 存款制。在这种制度下，进口商在进口商品时， 必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间， 必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间， 在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。 在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。这 样就增加了进口商的资金负担， 样就增加了进口商的资金负担，影响了资金的流 从而起到了限制进口的作用。 转，从而起到了限制进口的作用。
在一国的进口需求弹性较大而国外的出口供 给弹性较小的情况下， 给弹性较小的情况下，汇价低估对一国外汇收支 的平衡是有利的， 的平衡是有利的，也有利于保护本国民族工业的 发展。但是， 发展。但是，汇价低估对进口的限制是隐蔽和无 选择性的。 选择性的。它在限制了本国需要限制的产品如高 档消费品等最终产品进口的同时， 档消费品等最终产品进口的同时，也限制本国急 需的技术设备和原材料的进口， 需的技术设备和原材料的进口，妨碍本国经济的 发展。汇价低估还会形成对民族工业的过度保护， 发展。汇价低估还会形成对民族工业的过度保护， 使本国产品成本的降低和质量的提高失去国际竞 争的刺激。 争的刺激。
第六章 关 税 措 施
商所征收的一种关税。 • （二）出口税（Export Duty） • 出口税是海关对出口货物和物品所征收的关税。征收出口税一般基于以下
一些理由 • （1）增加本国的财政收入。（2）限制本国某些产品或自然资源的输出。（3）
作为政治或经济斗争的武器。一些发达的资本主义国家大都采用许可证办法， 代替出口税来限制某些货物的出口。 • （三）过境税（Transit Duty） • 过境税又称“通过税”或“转口税”，是一国海关对通过其关境再转运第 三国的外国货物所征收的关税。其目的主要是增加国家财政收入。
第二节 关税的主要种类
• 关税种类繁多。按照不同的标准，可以从不同的角度进行分类。按照征收的 对象或商品流向，关税可分为进口税、出口税和过境税；按照差别待遇和特 定的实施情况，关税的种类有进口附加税、差价税、特惠税和普遍优惠税等。
• 一、按照征收的对象或商品流向分类 • 关税按照征收的对象或商品流向分类，可分为进口税、出口税和过境税。 • （一）进口税（Import Duty） • 进口税指外国商品进入一国关境时，由该国海关根据海关税则对本国进口
三、关税结构
• 关税结构又称为关税税率结构，是指一国关税税 则中各类商品关税税率之间高低的相互关系。世 界各国因其国内经济和进出口商品的差异，关税 结构也各不相同。但一般都表现为：资本品税率 较低，消费品税率较高；生活必需品税率较低， 奢侈品税率较高；本国不能生产的商品税率较低， 本国能够生产的税率较高。其中一个突出的特征 是关税税率随产品加工程度的逐渐深化而不断提 高。制成品的关税税率高于中间产品的关税税率， 中间产品的关税税率高于初级产品的关税税率。 这种关税结构现象称为关税升级 （Tariff Escalate），或阶梯式关税结构。
第三节 关税的保护程度
一些理由 • （1）增加本国的财政收入。（2）限制本国某些产品或自然资源的输出。（3）
作为政治或经济斗争的武器。一些发达的资本主义国家大都采用许可证办法， 代替出口税来限制某些货物的出口。 • （三）过境税（Transit Duty） • 过境税又称“通过税”或“转口税”，是一国海关对通过其关境再转运第 三国的外国货物所征收的关税。其目的主要是增加国家财政收入。
第二节 关税的主要种类
• 关税种类繁多。按照不同的标准，可以从不同的角度进行分类。按照征收的 对象或商品流向，关税可分为进口税、出口税和过境税；按照差别待遇和特 定的实施情况，关税的种类有进口附加税、差价税、特惠税和普遍优惠税等。
• 一、按照征收的对象或商品流向分类 • 关税按照征收的对象或商品流向分类，可分为进口税、出口税和过境税。 • （一）进口税（Import Duty） • 进口税指外国商品进入一国关境时，由该国海关根据海关税则对本国进口
三、关税结构
• 关税结构又称为关税税率结构，是指一国关税税 则中各类商品关税税率之间高低的相互关系。世 界各国因其国内经济和进出口商品的差异，关税 结构也各不相同。但一般都表现为：资本品税率 较低，消费品税率较高；生活必需品税率较低， 奢侈品税率较高；本国不能生产的商品税率较低， 本国能够生产的税率较高。其中一个突出的特征 是关税税率随产品加工程度的逐渐深化而不断提 高。制成品的关税税率高于中间产品的关税税率， 中间产品的关税税率高于初级产品的关税税率。 这种关税结构现象称为关税升级 （Tariff Escalate），或阶梯式关税结构。
第三节 关税的保护程度
关税措施与非关税措施
自由贸易协定的谈判和实施需要经过复杂的政治和经济协 商。
关税同盟与自由贸易区协定
关税同盟与自由贸易区协定的定义和区别
关税同盟和自由贸易区都是为了促进商品和服务自由流动的区域经济一体化形式，但它们 在成员国承担的义务和实施方式上有所不同。
关税同盟与自由贸易区协定的影响
关税同盟和自由贸易区可以带来成员国之间的贸易创造效应、贸易转移效应等影响。
目的
进口关税的主要目的是保 护国内产业、增加财政收 入、实施贸易政策等。
种类
进口关税可根据不同标准 进行分类，如按税率、按 征收方式、按征收对象等 。
出口关税
定义
01
出口关税是指对出口商品征收的税种，通常与进口关
税相对应。
目的
02 出口关税的主要目的是增加财政收入、保护国内资源
、促进出口等。
种类
03
对国内生产商的影响：关税可能导致国内生产商免受外国竞争的影响 ，但也可能导致其失去竞争压力而降低生产效率。
对国际贸易的影响：过高的关税可能导致国际贸易中断或减少，从而 影响全球经济增长。
CHAPTER 02
关税措施的细分类别
进口关税
01
02
03
定义
进口关税是指对进口商品 征收的税种，是国际贸易 中最常见的关税之一。
特点
关税是一种间接税，具有跨境支付的 特点，可以调节进出口贸易，为国家 带来财政收入。
关税的种类与区别
种类：根据货物的性质和贸易方式，关 税可分为进口税、出口税和过境税。
过境税：对经过本国领土的货物征收的 税，用于增加财政收入。
出口税：对出口货物征收的税，用于鼓 励本国货物的出口。
区别
进口税：对进口货物征收的税，用于限 制外国货物的进口。
关税同盟与自由贸易区协定
关税同盟与自由贸易区协定的定义和区别
关税同盟和自由贸易区都是为了促进商品和服务自由流动的区域经济一体化形式，但它们 在成员国承担的义务和实施方式上有所不同。
关税同盟与自由贸易区协定的影响
关税同盟和自由贸易区可以带来成员国之间的贸易创造效应、贸易转移效应等影响。
目的
进口关税的主要目的是保 护国内产业、增加财政收 入、实施贸易政策等。
种类
进口关税可根据不同标准 进行分类，如按税率、按 征收方式、按征收对象等 。
出口关税
定义
01
出口关税是指对出口商品征收的税种，通常与进口关
税相对应。
目的
02 出口关税的主要目的是增加财政收入、保护国内资源
、促进出口等。
种类
03
对国内生产商的影响：关税可能导致国内生产商免受外国竞争的影响 ，但也可能导致其失去竞争压力而降低生产效率。
对国际贸易的影响：过高的关税可能导致国际贸易中断或减少，从而 影响全球经济增长。
CHAPTER 02
关税措施的细分类别
进口关税
01
02
03
定义
进口关税是指对进口商品 征收的税种，是国际贸易 中最常见的关税之一。
特点
关税是一种间接税，具有跨境支付的 特点，可以调节进出口贸易，为国家 带来财政收入。
关税的种类与区别
种类：根据货物的性质和贸易方式，关 税可分为进口税、出口税和过境税。
过境税：对经过本国领土的货物征收的 税，用于增加财政收入。
出口税：对出口货物征收的税，用于鼓 励本国货物的出口。
区别
进口税：对进口货物征收的税，用于限 制外国货物的进口。
关税与非关税措施
创新
随着信息技术和电子商务的发展，现代关税制度开始引入新型的关税措施，如电 子报关、无纸化通关等，以进一步提高贸易效率和便利化程度。
04
非关税措施的历史演变
非关税措施的起源和发展
起源
非关税措施最初起源于15世纪和16世纪，当时欧洲国家开始 采取进口禁令、许可证等措施来限制外国商品进口。
发展
随着时间的推移，非关税措施逐渐增多，包括技术标准、卫 生和植物检疫标准、知识产权保护等。
近代关税的演进和变革
演进
近代关税在欧洲资本主义发展初期开始形成体系，各国开始设立统一的关税制 度，并逐步完善。
变革
随着国际贸易的扩大和全球化的发展，各国开始对关税制度进行改革和创新， 以适应国际贸易的需求和保护本国产业。
现代关税的改革和创新
改革
现代关税制度在20世纪初开始形成，各国开始通过国际条约和贸易协定来降低关 税和消除贸易壁垒。
跨国公司通常会利用各种方式来规避关税和非 关税措施，例如通过在低税率国家设立子公司 或通过复杂的供应链结构来避免税收。
关税和非关税措施的实施通常会受到跨国公司 的强烈反对，因为这些措施可能会增加他们的 成本和降低他们的竞争力。
环境保护和可持续发展对关税和非关税措施的要求
环境保护和可持续发展已经成为 全球范围内的共识，这也对关税 和非关税措施的实施提出了新的
。
规范贸易措施
WTO制定了一系列协议和规则 ，规范了各成员国的贸易行为，
包括关税、配额、补贴等。
解决争端机制
WTO建立了争端解决机制，为 成员国提供解决贸易争端的途径 ，维护多边贸易体系的稳定和可
预见性。
区域性贸易协定（RTA）
促进区域经济一体化
RTA旨在促进区域内的国家和地区之间的经济一体化，通过消除 贸易壁垒，增强区域内的经济联系。
随着信息技术和电子商务的发展，现代关税制度开始引入新型的关税措施，如电 子报关、无纸化通关等，以进一步提高贸易效率和便利化程度。
04
非关税措施的历史演变
非关税措施的起源和发展
起源
非关税措施最初起源于15世纪和16世纪，当时欧洲国家开始 采取进口禁令、许可证等措施来限制外国商品进口。
发展
随着时间的推移，非关税措施逐渐增多，包括技术标准、卫 生和植物检疫标准、知识产权保护等。
近代关税的演进和变革
演进
近代关税在欧洲资本主义发展初期开始形成体系，各国开始设立统一的关税制 度，并逐步完善。
变革
随着国际贸易的扩大和全球化的发展，各国开始对关税制度进行改革和创新， 以适应国际贸易的需求和保护本国产业。
现代关税的改革和创新
改革
现代关税制度在20世纪初开始形成，各国开始通过国际条约和贸易协定来降低关 税和消除贸易壁垒。
跨国公司通常会利用各种方式来规避关税和非 关税措施，例如通过在低税率国家设立子公司 或通过复杂的供应链结构来避免税收。
关税和非关税措施的实施通常会受到跨国公司 的强烈反对，因为这些措施可能会增加他们的 成本和降低他们的竞争力。
环境保护和可持续发展对关税和非关税措施的要求
环境保护和可持续发展已经成为 全球范围内的共识，这也对关税 和非关税措施的实施提出了新的
。
规范贸易措施
WTO制定了一系列协议和规则 ，规范了各成员国的贸易行为，
包括关税、配额、补贴等。
解决争端机制
WTO建立了争端解决机制，为 成员国提供解决贸易争端的途径 ，维护多边贸易体系的稳定和可
预见性。
区域性贸易协定（RTA）
促进区域经济一体化
RTA旨在促进区域内的国家和地区之间的经济一体化，通过消除 贸易壁垒，增强区域内的经济联系。
国际贸易关税与非关税方法措施
标准化和协调制度
各国在海关程序、文件要求和检验检疫等方面进行标准化和协调 ，减少贸易壁垒和摩擦。
信息共享与透明度
加强各国之间的信息共享，提高贸易信息的透明度，降低信息不 对称带来的风险。
贸易自由化与全球化
贸易自由化
通过减少或取消关税和非关税壁垒，促 进国际贸易的自由化。这有助于提高生 产效率、促进经济增长和发展。
反倾销措施的实施
根据调查结果，采取相应 的反倾销措施，如征收反 倾销税、采取进口限制等 。
反补贴措施
反补贴税
对接受补贴的商品征收反补贴税，以抵消补贴对 国内产业的损害。
反补贴调查
对进口商品进行调查，确定是否存在补贴行为， 并评估其对国内产业的损害程度。
反补贴措施的实施
根据调查结果，采取相应的反补贴措施，如征收 反补贴税、采取进口限制等。
。
降低进口商品价格
关税会使进口商品的成本增加，从而 降低进口商品在国内市场的价格。
引发贸易战
过度的关税措施可能导致他国采取报 复性措施，引发贸易战，对双方经济 利益造成损失。
02
非关税措施
进口配额制
总结词
进口配额制是一种限制进口数量的非关税措施，通过限制进口数量来保护国内产业和市 场。
详细描述
进口配额制通常以数量限制、关税配额等形式出现，通过配额分配和发放来控制进口数 量。这种措施可以针对特定国家和特定商品实施，以达到保护国内产业和市场的目的。
国际贸易关税与非关税方法 措施
汇报人： 2024-01-02
目录
• 关税措施 • 非关税措施 • 贸易救济措施 • 其他贸易措施
01
关税措施
关税的种类
01
02
03
04
各国在海关程序、文件要求和检验检疫等方面进行标准化和协调 ，减少贸易壁垒和摩擦。
信息共享与透明度
加强各国之间的信息共享，提高贸易信息的透明度，降低信息不 对称带来的风险。
贸易自由化与全球化
贸易自由化
通过减少或取消关税和非关税壁垒，促 进国际贸易的自由化。这有助于提高生 产效率、促进经济增长和发展。
反倾销措施的实施
根据调查结果，采取相应 的反倾销措施，如征收反 倾销税、采取进口限制等 。
反补贴措施
反补贴税
对接受补贴的商品征收反补贴税，以抵消补贴对 国内产业的损害。
反补贴调查
对进口商品进行调查，确定是否存在补贴行为， 并评估其对国内产业的损害程度。
反补贴措施的实施
根据调查结果，采取相应的反补贴措施，如征收 反补贴税、采取进口限制等。
。
降低进口商品价格
关税会使进口商品的成本增加，从而 降低进口商品在国内市场的价格。
引发贸易战
过度的关税措施可能导致他国采取报 复性措施，引发贸易战，对双方经济 利益造成损失。
02
非关税措施
进口配额制
总结词
进口配额制是一种限制进口数量的非关税措施，通过限制进口数量来保护国内产业和市 场。
详细描述
进口配额制通常以数量限制、关税配额等形式出现，通过配额分配和发放来控制进口数 量。这种措施可以针对特定国家和特定商品实施，以达到保护国内产业和市场的目的。
国际贸易关税与非关税方法 措施
汇报人： 2024-01-02
目录
• 关税措施 • 非关税措施 • 贸易救济措施 • 其他贸易措施
01
关税措施
关税的种类
01
02
03
04
关税措施与非关税措施
其他措施
二、促进对外贸易的经济 特区措施
自由港或自由贸易区 保税区 出口加工区 多种经营的经济特区 自由边境区 过境区
自由港或自由贸易区：
自由港又称自由口岸。自由贸易区又称 对外贸易区、自由区、工商业自由贸易区 等。
无论自由港或自由贸易区都是划在关 境以外，对进出口商品全部或大部分免征 关税，并且准许在港内或区内开展商品自 由储存、展览、拆散、改装、重新包装、 整理、加工和制造等业务活动，以便于本 地区的经济和对外贸易的发展，增加财政 收入和外汇收入。
出口信贷国家担保制就是国家为了扩大出口，
对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行
提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当外
国债务人拒绝付款时，这个国家机构即按照承保的数 额给予补偿。
出口补贴（出口津贴）：是一国政府为了降低出口商 品的价格，加强其在国外市场上的竞争能力，在出口 某种商品时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠 待遇。
限制，而对在一定时期内，在规定配额以内的进口商品， 给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征 收较高的关税，或征收附加税或罚款。
2、“自动”出口配额制
“自动”出口配额制又称“自动”限制出口，也是一 种限制进口的手段。所谓“自动”出口配额制，是出 口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规 定某一时期内（一般为3—5年）某些商品对该国出口限 制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止 出口。
（4）关税的消极作用。由于对进出口商品征收关税， 提高价格，增加了消费者的支出，加重了他们的财务 负担。由于征收关税减少了进出口流量，不利于国际 贸易的开展。再者，关税虽有保护本国生产的作用， 但如果征税更高，保护过重，会使有关企业养成依赖 性，不努力提高经营管理水平，不积极参与国际竞争
二、促进对外贸易的经济 特区措施
自由港或自由贸易区 保税区 出口加工区 多种经营的经济特区 自由边境区 过境区
自由港或自由贸易区：
自由港又称自由口岸。自由贸易区又称 对外贸易区、自由区、工商业自由贸易区 等。
无论自由港或自由贸易区都是划在关 境以外，对进出口商品全部或大部分免征 关税，并且准许在港内或区内开展商品自 由储存、展览、拆散、改装、重新包装、 整理、加工和制造等业务活动，以便于本 地区的经济和对外贸易的发展，增加财政 收入和外汇收入。
出口信贷国家担保制就是国家为了扩大出口，
对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行
提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当外
国债务人拒绝付款时，这个国家机构即按照承保的数 额给予补偿。
出口补贴（出口津贴）：是一国政府为了降低出口商 品的价格，加强其在国外市场上的竞争能力，在出口 某种商品时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠 待遇。
限制，而对在一定时期内，在规定配额以内的进口商品， 给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征 收较高的关税，或征收附加税或罚款。
2、“自动”出口配额制
“自动”出口配额制又称“自动”限制出口，也是一 种限制进口的手段。所谓“自动”出口配额制，是出 口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规 定某一时期内（一般为3—5年）某些商品对该国出口限 制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止 出口。
（4）关税的消极作用。由于对进出口商品征收关税， 提高价格，增加了消费者的支出，加重了他们的财务 负担。由于征收关税减少了进出口流量，不利于国际 贸易的开展。再者，关税虽有保护本国生产的作用， 但如果征税更高，保护过重，会使有关企业养成依赖 性，不努力提高经营管理水平，不积极参与国际竞争
国际贸易政策和措施
（三）贸易政策的历史演变
在资本主义生产方式准备时期 ：贸易保护政 策； 在资本主义自由竞争时期： 在资本主义自由竞争时期：英国 ——自由贸 自由贸 美国和德国——保护贸易政策； 保护贸易政策； 易政策 ；美国和德国 保护贸易政策 在资本主义垄断时期的前期(19世纪 年代到 在资本主义垄断时期的前期 世纪90年代到 世纪 超保护贸易政策； 第二次世界大战前 ）——超保护贸易政策； 超保护贸易政策 第二次世界大战后 ：贸易保护 70年代中期以后： 70年代中期以后：在世界贸易自由化的同时 ， 年代中期以后 出现了管理贸易政策。 出现了管理贸易政策。
（2）从价税 ）从价税——按照进口商品的价格为标准计征的关 按照进口商品的价格为标准计征的关 其税率表现为货物价格的百分率。 税。其税率表现为货物价格的百分率。 税额＝完税价格×法定进口关税税率 税额＝完税价格×法定进口关税税率 【如2006年中国汽车的进口税率为 年中国汽车的进口税率为25%，如果一辆进口 年中国汽车的进口税率为 ， 汽车的价值为2万美元 关税额就是5000美元。】 万美元， 美元。 汽车的价值为 万美元，关税额就是 美元 （3）混合征税（复合税）： ）混合征税（复合税）： 以从量税为主加征从价税； 以从量税为主加征从价税； 或 以从价税为主加征从量税
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（二）关税的分类
1、按照征收对象和商品流向分： 、按照征收对象和商品流向分：
一个国家的海关 海关对进口货物和物品征收的 （ 1）进口税 ）进口税——一个国家的 海关对进口货物和物品征收的 关税。 关税。
①普通税率 普通税率——适用于和中国没有任何协定，也没有参加 适用于和中国没有任何协定， 适用于和中国没有任何协定 也没有参加WTO的国 的国 家或地区。 家或地区。 最惠国税率——适用于原产于与中国共同适用最惠国待遇条款的 ② 最惠国税率 适用于原产于与中国共同适用最惠国待遇条款的 WTO成员国或地区的进口货物；或原产于与中国签订有关税互惠协 成员国或地区的进口货物； 成员国或地区的进口货物 定的国家或地区的进口货物。 定的国家或地区的进口货物。 协定税率——适用于原产于中国参加的含有关税优惠条款的区域 ③ 协定税率 适用于原产于中国参加的含有关税优惠条款的区域 性贸易与协定的国家或地区的进口货物。 性贸易与协定的国家或地区的进口货物。
非关税措施
(1)非协定的自动出口限制，又称单方自动出 口限制。即不受国际协定的约束，而是出口 国迫于进口国的压力，单方面规定出口配额， 限制商品出口。
(2)协定的自动出口限制。即双方通过谈判签 订“自动出口限制协定”(Self-Marketing Agreement)或有秩序的销售安排，在协定中 规定有效期内的某些商品的出口配额，出口 国应根据此配额实行出口许可证或出口配额 签证制，自行限制这些商品的出口。
6.5.1 反倾销壁垒
1. 反倾销的定义
所谓反倾销，是指进口国有关行政当局 或职能部门(如海关)根据本国反倾销法就本 国厂商针对外国倾销提出的起诉进行调查和 裁决，如果认定倾销存在并因此对本国相关 产业造成损害，就会做出肯定裁决，对倾销 商品征收通常相当于出口价格与“正常价 值”(Normal Value)之间差额的附加税，即 反倾销税。
6.5.1 反倾销壁垒
2. 反倾销的条件
(1) 倾 销 存 在 且 倾 销 幅 度 不 足 出 口 价 的 2% ， 即 产品出口价格低于其“正常价格”。
(2)损害存在，即进口国竞争产业受到实质损害或 损害威胁，或者一项新产业的建立受到实质阻 碍。
(3)损害与倾销之间存在因果关系，即进口竞争产 业所受的损害是由倾销所造成的。
6.5.3 保障措施壁垒
保障性措施，即“对某些产品进口的紧急措 施”(关贸总协定第19条)：是指由于进口产品数 量增加对生产同类产品或者直接竞争产品的国内 产业造成严重损害或者严重损害威胁时采取保障 措施。
保障措施是对来自国外进口产品的公平竞争 采取的限制措施，区别于反倾销、反补贴，后两 种措施针对的是来自国外进口产品的不公平竞争， 所以，从理论上讲，采取保障措施的条件要比反 倾销、反补案例2：美国对一般打字机进口不征收关税，但如 归为玩具打字机，则要征收35％的进口关税。
(2)协定的自动出口限制。即双方通过谈判签 订“自动出口限制协定”(Self-Marketing Agreement)或有秩序的销售安排，在协定中 规定有效期内的某些商品的出口配额，出口 国应根据此配额实行出口许可证或出口配额 签证制，自行限制这些商品的出口。
6.5.1 反倾销壁垒
1. 反倾销的定义
所谓反倾销，是指进口国有关行政当局 或职能部门(如海关)根据本国反倾销法就本 国厂商针对外国倾销提出的起诉进行调查和 裁决，如果认定倾销存在并因此对本国相关 产业造成损害，就会做出肯定裁决，对倾销 商品征收通常相当于出口价格与“正常价 值”(Normal Value)之间差额的附加税，即 反倾销税。
6.5.1 反倾销壁垒
2. 反倾销的条件
(1) 倾 销 存 在 且 倾 销 幅 度 不 足 出 口 价 的 2% ， 即 产品出口价格低于其“正常价格”。
(2)损害存在，即进口国竞争产业受到实质损害或 损害威胁，或者一项新产业的建立受到实质阻 碍。
(3)损害与倾销之间存在因果关系，即进口竞争产 业所受的损害是由倾销所造成的。
6.5.3 保障措施壁垒
保障性措施，即“对某些产品进口的紧急措 施”(关贸总协定第19条)：是指由于进口产品数 量增加对生产同类产品或者直接竞争产品的国内 产业造成严重损害或者严重损害威胁时采取保障 措施。
保障措施是对来自国外进口产品的公平竞争 采取的限制措施，区别于反倾销、反补贴，后两 种措施针对的是来自国外进口产品的不公平竞争， 所以，从理论上讲，采取保障措施的条件要比反 倾销、反补案例2：美国对一般打字机进口不征收关税，但如 归为玩具打字机，则要征收35％的进口关税。
关税措施和非关税措施
关税措施和非关税措施关税措施和非关税措施是国际贸易中常见的保护主义手段。
关税措施是指对进口产品征收的税费，而非关税措施主要包括配额限制、进口许可证、技术壁垒等其他非税费形式的贸易措施。
这些措施通常被国家用来保护本国产业免受国际竞争的冲击。
本文将介绍关税措施和非关税措施的意义、实施形式及影响。
1. 关税措施的意义和实施形式关税措施是一种对进口商品征收税费的手段，主要目的是鼓励本国产业的发展，并保护本国市场免受外国竞争的影响。
通过提高进口商品的价格，关税措施会使本国商品更具竞争力。
同时，关税也能为政府提供收入来源。
关税措施的实施形式有多种。
常见的关税形式包括：关税配额、关税税率、关税调整和特别关税。
•关税配额是指对某类进口商品设置进口限制数量，超过限制数量的商品将征收更高的关税。
这种措施可以有效控制进口商品的数量，保护本国产业。
•关税税率是指对进口商品征收的税费的比例。
关税税率的高低直接影响着进口商品的价格，高关税税率会降低进口商品的价格竞争力，保护本国商品。
•关税调整是指根据国际贸易情况和国内产业发展情况对关税进行调整。
政府可以通过提高或降低关税税率来调整进口商品的价格。
•特别关税是指对某些进口商品征收额外的关税，目的是限制特定商品的进口数量，以保护本国产业。
2. 非关税措施的意义和实施形式与关税措施不同，非关税措施主要是通过其他非税费形式的贸易措施来限制进口商品的数量和质量，以达到保护本国产业的目的。
非关税措施的实施形式包括：配额限制、进口许可证、技术壁垒、反倾销措施等。
•配额限制是指对某类进口商品设置进口数量限制，超过配额的商品将受到限制或征收更高的关税。
这种措施通过控制进口数量来保护本国产业。
•进口许可证是指政府对某些进口商品的进口进行许可，凡获得许可证的进口商才可以进口该商品。
这种措施可以有效控制进口商品的质量和数量。
•技术壁垒是指对某些进口商品设置的技术标准和要求，要求进口商品符合特定的技术标准，有助于保护本国产业的技术优势。
第六章 非关税措施
关税配额 (Tariff Quotas) 全球性关税配额与国别关税配额 优惠性关税配额与非优惠性关税配额
“自动”出口配额制 (Voluntary Export Quotas，VER)
是指出口国或地区在进口国的要求或压力下，自 动规定某一时期基本些商品对该国的出口限制， 配额内可以出口，超过配额的禁止出口。
第一节 非关税措施概述
非关税措施含义（Non-tariff Barriers） 指关税以外的一切限制进口的措施。
非关税措施分类
UNCTAD DEARDORFF、STERN
非关税措施特点（相对于关税措施） 具有更大的灵活性和针对性 更能直接达到限制进口的目的 更具有隐蔽性和歧视性
认可：如产品认证机构的认可、管理体系认证机构的 认可、实验室认可、审查机构认可、培训机构等的注 册。
互认：相互认证指认证或认可机构之间通过签署相互 承认协议，彼此承认认证或认可结果。
三、卫生检疫规定
检疫的商品越来越多，卫生检疫规定越来越严 格
WTO《实施卫生与植物卫生措施协议》要求成 员国要在非歧视的基础上、以科学为依据、参 照国际标准制定与实施卫生与植物卫生措施， 相关措施要公开、透明。由于发展中国家经济 发展水平与技术水平比较低，因而在使用卫生 检疫措施作为限制进口手段方面还不具备条件。
种类
非协定的自动出口配额 协定的自动出口配额 （Orderly Marketing Agreement）
协定的主要内容
配额水平 自限商品的分类 限额的融通
水平融通 垂直融通
保护条款 出口管理规定 协定的有效期
进口许可证 (Import License System)
国内税 进口最低限价与禁止进口 进口押金制 专断的海关估价 进口商品征税的归类
“自动”出口配额制 (Voluntary Export Quotas，VER)
是指出口国或地区在进口国的要求或压力下，自 动规定某一时期基本些商品对该国的出口限制， 配额内可以出口，超过配额的禁止出口。
第一节 非关税措施概述
非关税措施含义（Non-tariff Barriers） 指关税以外的一切限制进口的措施。
非关税措施分类
UNCTAD DEARDORFF、STERN
非关税措施特点（相对于关税措施） 具有更大的灵活性和针对性 更能直接达到限制进口的目的 更具有隐蔽性和歧视性
认可：如产品认证机构的认可、管理体系认证机构的 认可、实验室认可、审查机构认可、培训机构等的注 册。
互认：相互认证指认证或认可机构之间通过签署相互 承认协议，彼此承认认证或认可结果。
三、卫生检疫规定
检疫的商品越来越多，卫生检疫规定越来越严 格
WTO《实施卫生与植物卫生措施协议》要求成 员国要在非歧视的基础上、以科学为依据、参 照国际标准制定与实施卫生与植物卫生措施， 相关措施要公开、透明。由于发展中国家经济 发展水平与技术水平比较低，因而在使用卫生 检疫措施作为限制进口手段方面还不具备条件。
种类
非协定的自动出口配额 协定的自动出口配额 （Orderly Marketing Agreement）
协定的主要内容
配额水平 自限商品的分类 限额的融通
水平融通 垂直融通
保护条款 出口管理规定 协定的有效期
进口许可证 (Import License System)
国内税 进口最低限价与禁止进口 进口押金制 专断的海关估价 进口商品征税的归类
相关主题
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（七） 专断的海关估价
海关为了征收关税，确定进口商品价格的制 度为海关估价制(Customs Valuation)。有些国 家根据某些特殊规定，提高某些进口货的海关估 价来增加进口货的关税负担，阻碍商品的进口， 就成为专断的海关估价。用专断的海关估价来限 制商品的进口，以美国最为突出。
（八） 最低限价
通过技术标准限制进口 通过认证措施限制进口 通过严格卫生检疫规定限制进口 通过苛刻的商品包装和标签规定限制进口
（十） 环境贸易壁垒 environmental trade barriers
又称绿色壁垒，是以保护环境、保护人类 和动植物生命健康等为理由构筑的壁垒。
它常被包括在技术性贸易壁垒中 是近年来发达国家的一种贸易保护主义的
关税配额(Tariff Quotas)
关税配额是对商品进口的绝对数额不加限 制，而对在一定时期内在规定配额以内的进 口商品，给予低税、减税或免税待遇；对超 过配额的进口商品则征收较高的关税，或征 收附加税或罚款。
2.进口许可证制
进口许可证制(Import license System) 是指进口国家规定某些商品进口必须事先 领取许可证才可进口，否则一律不准进口。
无论哪种形式的倾销，都会对国外生产者造
成损害。对本国消费者来说，则意味着需要支付 比国外消费者更高的价格。因此，倾销无一例外 地会受到国外生产者和本国消费者的反对。倾销 者无一不是国内市场的垄断者，倾销造成的国际 价格歧视，违反了公平竞争的自由贸易原则，它 形成了某种形式的贸易壁垒。但从实际情况分析， 不同形式的倾销所发生的原因和动机是不同的， 因而在经济性质上是有所区别的。
（四）经济特区
经济特区(Economic Zone)，是指一个国家或 地区在其管辖的地域内划出一定区域，实行特殊的 经济政策，以吸引外商从事贸易和出口加工等业务 活动。其目的是为了促进对外贸易的发展，鼓励转 口贸易和出口加工贸易，繁荣本地区和邻近地区的 经济，增加财政政策
歧视性政府采购政策(Discriminatory Government Procurement Policy)，是指国 家制定法令，规定政府机构在采购时必须优 先购买本国产品，从而导致对国外产品歧视 的做法。
（六） 进口押金制
进口押金制(Advanced Deposit)又称进口 存款制。在这种制度下，进口商在进口商品时， 必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间， 在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。这 样就增加了进口商的资金负担，影响了资金的流 转，从而起到了限制进口的作用。
（3） 国外垄断条件下的配额效应
（二） 汇率低估
汇价低估(Exchange Rate Undervalued)， 是指低估本币价值，有意识地使本国货币对外 币贬值。汇价低估，提高了进口产品的价格， 其经济效应类似于对进口产品征收了相应的关 税，起着限制进口的作用。
在一国的进口需求弹性较大而国外的出口供给 弹性较小的情况下，汇价低估对一国外汇收支的 平衡是有利的，也有利于保护本国民族工业的发 展。但是，汇价低估对进口的限制是隐蔽和无选 择性的。它在限制了本国需要限制的产品如高档 消费品等最终产品进口的同时，也限制本国急需 的技术设备和原材料的进口，妨碍本国经济的发 展。汇价低估还会形成对民族工业的过度保护， 使本国产品成本的降低和质量的提高失去国际竞 争的刺激。
1. 倾销的特征
(1)倾销是一种低价销售产品的措施 (2) 倾销是一种人为的低价销售措施 (3) 倾销的目的和动机具有多样性 (4) 倾销是一种不公平贸易行为
2，倾销的分类
(1) 服务倾销 (2) 运费倾销 (3) 外汇倾销 (4) 社会倾销 (5) 间接倾销或第三国倾销 (6) 产品倾销
3，倾销的影响分析
一 配额许可证
1. 进口配额制
进口配额制又称进口限额制，是一国政府 在一定时期(如一季度、或一年)内，对某些 商品的进口数量或金额加以直接的限制。在 规定的期限内，配额以内的货物可以进口， 超过配额不准进口，或者征收更高的关税或 罚款后才能进口。它是多数国家实行进口数 量限制的重要手段之一。进口配额制，主要 有绝对配额和关税配额两种。
GATT第六条将倾销定义为：“将一国产品以低 于正常价值的方法进入另一国市场内，如因此对某 一缔约国领土内已建立的某项工业造成实质性损害 或产生实质性威胁，或者对某一国内产业的兴建产 生实质性损害，这种倾销应该受到谴责。”我国对 外贸易法第三十条做了相同规定：产品以低于正常 价值的方式进口，并由此对国内已建立的相关产业 造成实质损害或者产生实质损害的威胁，或者对国 内建立相关产业造成实质阻碍时，国家可以采取必 要措施，消除或者减轻这种损害或者损害的威胁或 者阻碍。
自动出口配额制一般有非协定的出口配额和 协定的出口配额两种形式。非协定的自动出口 配额即不受国际协定的约束，而是出口国迫于 来自进口国方面的压力，自行单方面规定出口 配额，限制商品出口。协定的自动出口配额即 进出口国双方通过谈判签订“自限协定”或 “有秩序销售协定”。在协定中规定有效期内 某些商品的出口配额，出口国应据此配额实行 出口许可证制或出口配额签证制，自行限制这 些商品出口。
反规避案例：打火机
1998年5月8日 欧盟委员会对中国装有充气阀的 打火机进行反规避立案调查
欧洲BLC公司起诉： 使用台湾、香港和澳门产地证的一次性打火机，
（三） 外汇管制
外汇管制(Foreign Exchange Control)是指一国政 府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平 衡国际收支和维持本国货币的汇价的一种制度。
（四） 国家垄断
国家垄断(State Monopoly)也称国营贸易，是指 在对外贸易中，某些商品的进出口由国家直接经 营，或者把这些商品的垄断权给予某些组织。经 营这些受国家专控或垄断商品的企业，称为国营 贸易企业。国营贸易企业一般为政府所有，但也 有政府委托私人企业代办
新措施
（十一） 管理政策
为加大外国产品进入本国市场的难度而采 取的政府政策
如：德国国内立法 日本进口荷兰郁金香花蕾 日本对联邦速递的检查 法国对录象机的检查安排在偏远海关
（十二） 社会责任
企业的社会责任，包括遵守商业道德、保护劳 工权利、保护环境等。这已不是空洞的口号，劳工 标准和环保标准，是很多跨国公司选择供货商时要 考虑的重要条件。
4. 配额的经济效应
配额和关税一样，对贸易双方的经济都有深 刻的影响，这里仅分析配额对进口国的影响。为 便于分析，假定配额不影响国际价格；进口配额 和上一章的关税效应中的进口税是等效的，即进 口配额所容许的进口数量和征收关税后的进口数 量相等。
（1）国内竞争条件下的配额效应
（2）国内垄断条件下的配额效应
按倾销的性质可以分为以下三种：一是持续性倾销 (Long-run Dumping)，即企业一贯以低于国内市场的价格 向国外倾销商品；二是掠夺性倾销(Predatory Dumping)， 即为了侵占和垄断特定国家市场，企业暂时以大大低于竞 争对手的价格甚至大大低于商品成本的价格在国外销售商 品，以便把外国生产者逐出市场，直至竞争胜利对手被挤 垮，市场到手就反过来重新提高价格，并在国外获得新的 垄断力量；三是偶然性倾销(Sporadic Dumping)，即企业 偶然以低于成本的价格或低于国内的价格在国外销售商品， 以便在不降低国内价格的情况下，抛售意外和暂时的过剩 商品。
中国与反倾销
1979年我国出口糖精在欧共体遇到首例反倾销调查以来，共受 到500多起指控
影响较大的案例有：1993年4月墨西哥对我国发起十大类 4000多种商品的反倾销调查，税率从16%-1105%
1993年7月，美国产业部提出企业裁定分别税率，鼓励我国企 业应诉的积极性
1996年5月澳大利亚的草甘鳞案，首次接受“成本价格”而不 用“替代国”
第六章 关税措施与非关税措施
国际物流管理教研室 王爽
第二节 非关税措施
非关税措施是指除关税以外影响一国对外 贸易的主要政策措施。包括限制进口措施、 鼓励出口措施、鼓励进口措施、出口管制 措施、贸易制裁措施等。
一 限制进口措施
关税以外一切限制进口的措施也称 非关税壁垒(Non-tariff Barriers-NTBs)。非关税壁垒与关税壁垒都有限制 进口的作用，非关税壁垒可分为直接和 间接的两大类。
（九） 技术性贸易壁垒
技术性贸易壁垒(Technical Barriers to Trade-TBT)是指进口国通过颁布法律、法令和条例，对 进口商品建立各种严格。繁杂、苛刻而且多变的技 术标准、技术法规和认证制度等方式，对外国进口 商品实施技术、卫生检疫、商品包装和标签等标准， 从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到 限制外国商品进入、保护国内市场的目的。
最低限价(Minimum Price)是指进口国对 某一商品规定最低价格，进口价格如低于这 一价格就征收附加税。例如，规定钢材每吨 最低限价为320美元，进口时每吨为300美 元，则进口国要征收20美元的附加税，以 抵消出口国的补贴或倾销。这一最低限价往 往是根据某一商品生产国在生产水平最高的 情况下生产出的价格而定出的。
反规避措施
如果某一产品已被征收反倾销税，其生产商或出 口商通过变换原产地国、出口方式等手段继续向 进口国倾销出口该产品，这种行为即属于规避反 倾销税的行为
如果上述行为被核实，则可将原反倾销税的征收 对象扩展到这种“变换”产品上
起源于70年代后期日本、韩国 1987年欧共体制定了世界上第一个反规避条款 1988年美国对规避行为按原反倾销税征收
3. 自动出口配额制
自动出口配额制(Voluntary Restriction of Export)又称自动限制出口，也是一种限制进口 的手段。所谓自动出口配额制是出口国家或地 区在进口国的要求或压力下，自动规定某一时 期内(一般为3-5年)某些商品对该国的出口限制， 在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁 止出口。