关于报销费用填写摘要及科目要求
差旅费记账凭证摘要栏怎么填写
差旅费记账凭证摘要栏怎么填写差旅费记账凭证摘要栏和科目栏分别怎么填写?下面的内容由店铺为您整理归纳，感谢您的阅读，希望对您有所帮助和启发。
摘要：报销差旅费科目：借：管理费用-差旅费贷：库存现金或银行存款或其他应收款走其他应收款时拿钱的时候做：借：其它应收款-某某贷：库存现金或银行存款回来报销时：借：管理费用-差旅费贷：其它应收款-某某记账凭证又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。
1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。
专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。
c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。
它是根据有关转账业务的原始凭证填制。
转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。
2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。
在经济业务比较简单的经济单位，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。
二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。
1)复式凭证：又叫多科目凭证，将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。
费用报销单填写范本
费用报销单填写范本1.费用报销单模板一、模板二、填写注意事项1、在“报销部门”处填写所属的部门或项目名称，如办公室。
2、“用途”此处填写支出的用途，按不同科目分列填写，完整的用途摘要填写格式是：动词+名词+量词，如：购水泥**吨（或购水泥一批），购A4纸两箱，在备注里可以填写详细内容。
3、“金额”此处填写实际发生金额（发票或收据金额）。
4、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字（小写）。
“合计”此行上方有空栏的，划S线注销5、“金额大写”此处填写合计的大写金额。
人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万，在费用报销单右下角的“报销人”处签字。
扩展资料1、费用的给付（1）报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
（2）单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
（3）单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
（4）各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
2、费用报销单据的保管（1）费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。
（2）所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存参考资料百度百科报销。
2.费用报销单怎么写1.首先，找到一张干净的费用报销单。
2.依次写下：日期、员工或供应商、开户行及银行账户（如果转账）、费用备注、用途及金额大小写。
3.在领款人签名处写上领款人的名字。
4.把所得的票据拿出来整理一下。
5.把票据整理好后贴在费用报销单后面。
6.最后，找财务部主管签字或盖章就可以到出纳处报销了。
项目根据支出的项目，填写差旅费、办公费、交通费等。
摘要根据业务性质填写，如去哪出差，购买办公用品等。
报销项目有：办公费用、业务费用、通讯费、办公用品等分类（具体的分类每个单位有些许差别，但大致相同，可以问问财务），但要注意的是：每张报销单最好只填写一个类型的费用，原始单据粘贴在费用报销单下，收据和发票的单据也分一分，因为会计要做帐，混了就很麻烦。
财务费用报销制度
财务费用报销制度财务费用报销制度1一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
二、费用说明凡涉及公司日常物资(包括零星材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、本制度适用公司全体员工。
四、职责公司财务部负责本制度的制定和审核。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。
(二)其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、标注支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批→董事长审批(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。
第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。
(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。
(三)费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。
财务制度关于报销
财务制度关于报销一、概述为规范企业内部财务管理工作，保障企业资金使用的合理性和效益，制定本报销规定。
二、报销范围1. 差旅报销：包括出差交通费、食宿费、通讯费等；2. 办公费用报销：包括办公用品、办公设备维修维护费用、办公租赁费等；3. 业务招待报销：包括与客户、合作伙伴沟通交流所发生的餐费、娱乐费用等；4. 其他相关费用：包括员工培训费用、会议费用、市场推广费用等。
三、报销流程1. 填写报销申请单：申请人应按照企业规定的报销表格填写相关信息，如费用明细、费用原因、费用金额等；2. 提交相关凭证：申请人需提供相关费用的发票、收据等票据作为报销凭证；3. 部门领导审批：申请人提交报销申请单及相关凭证后，部门领导需审批并签字确认；4. 财务部门审核：财务部门对报销申请单及相关凭证进行审核，并结合企业财务制度和相关规定，决定是否予以报销；5. 报销发放：经过财务部门审核通过后，将报销款项发放给申请人。
四、报销标准1. 费用真实、合理：申请人在报销时，应当遵循费用真实、合理的原则；2. 标准化管理：企业应当制定费用报销的标准化管理措施，明确各项费用的上限标准；3. 限额管理：对于部分费用项目，企业可设置报销限额，超出部分不予报销；4. 严格控制费用：企业应当加强对费用使用的控制，避免因个人私利而增加费用。
五、报销注意事项1. 报销时限：申请人应当在费用发生后合理的时间内进行报销申请，超过规定时限申请可能被拒绝；2. 费用凭证：报销申请须提供真实有效的费用凭证，如发票、收据等；3. 备案管理：报销申请单及相关凭证需按照规定进行备案管理，确保财务数据的准确性和完整性；4. 违规处理：对于违反报销规定、弄虚作假等行为，企业应当予以严厉处理。
六、结语本报销规定自发布之日起正式施行，所有财务人员和相关员工应当遵守并执行本规定，如有违反，将受到相应的处罚。
企业应当加强财务管理工作，提高财务运作效率和效益，确保企业财务健康稳定发展。
记账凭证的摘要栏一般怎么填
记账凭证的摘要栏一般怎么填记账凭证上面都印有附件张字样.对这个附件的含意,各人的理解不一,会计制度和教材又无明确规定,因而填法也各不一致.有的只填有金额的原始凭证张数,其他证明。
下面店铺就为大家解开记账凭证的摘要栏一般填写方法，希望能帮到你。
记账凭证的摘要栏一般填写方法摘要是对经济业务的简要说明。
不论是手工填制凭证还是计算机填制凭证，都要在记账凭证上填写摘要。
摘要要符合两个要求：一是能准确地表述经济业务的基本内容;二是简明扼要，容易理解。
为此，要清楚表述如下内容：(1)发生经济业务的单位或个人。
例如，编制购入物资的记账凭证，应在摘要中写出从“xxx公司”购入;编制材料费用分配的记账凭证，应在摘要中写出“生产车间”、“厂部”……领用;编制费用报销记账凭证时，应在摘要中写出“xxx”报销。
(2)经济业务的主要内容。
例如，“计提8月份固定资产折旧”、“xxx报销出差天津差旅费”。
(3)其他关键内容。
例如，重要收据的号码等。
总之，通过摘要能够清楚地了解经济业务的来龙去脉。
记账凭证摘要的填写技巧记账凭证的填写虽然不像会计科目那样有严格、规范的标准，但是记账凭证的填写质量却能够反映会计基础工作的质量和会计人员的业务素质，直接影响会计查询、电算化统计汇总等方面的工作。
所以掌握记账凭证正确填写有很现实的工作意义。
记账凭证摘要的填写要求是：简明扼要，重点突出，详略得当，说明问题。
一、记账凭证摘要填写所使用的句型1、适用于个人或代表个人单位完成的经济业务，记账凭证摘要有：某某购(或赊购)某材料;某某购入设备;某某购入无形资产;某某报销某地差旅费某某领取某月份补助费;某某借某地差旅费;某某报销(培训)费用;2、适用于会计人员办理的会计经济业务，记账凭证摘要有：提现金(备用);提现发某月工资;支付ⅹⅹ款项(货款);支付ⅹⅹ费用;归还某单位ⅹⅹ款(材料款);预付单位ⅹⅹ货款;支付ⅹⅹ年股利(或利润);收ⅹⅹ公司(预付款);上缴ⅹⅹ费用;支付某月份税金(企业所得税、营业税、增值税、城建税、资源税、消费税等);结转损益类账户余额;存现金收到某公司商业汇票开出商业汇票还款;收到某单位款;交各种税金交五险一金交工会经费结转收入类账户余额结转费用类账户余额计提某月折旧费;某月份工资分配;分配设备租赁费;分配试验费;计提某月五险一金;计提某月职工福利费(职工教育经费、工会经费);计提某月份各种税金计提法定盈余公积计提(冲销、调整)坏账准备计提ⅹⅹ减值(跌价)准备汇总原材料(周转材料)收料凭证汇总原材料(周转材料)发料凭证分配制造费用结转已销产品的实际成本分配利润预提借款利息计算应付利息2、本单位完成的经济业务的记账凭证摘要有：销售或赊销某产品(原材料、周转材料)收入让售某设备(或某项无形资产)收入某产品、某商品验收入库某原材料、某周转材料验收入库从ⅹⅹ银行取得借款还ⅹⅹ银行借款收到投资(设备投资)向某基金会或某组织捐款3、更正错帐需要正确填写记账凭证根据《会计工作基础规范》的要求，对记账后的记账凭证有更正时：*发现科目错误，用红字冲销原记账凭证时的摘要为：“注销ⅹ月ⅹ日ⅹ号凭证”，同时用蓝字编写正确的记账凭证时摘要为“订正ⅹ月ⅹ日ⅹ号凭证”。
财务报销制度
财务报销制度1. 目的本制度旨在规范和管理企业的财务报销流程，确保财务报销的合规性、准确性和及时性，保护企业资产安全，提高财务管理效率。
2. 适用范围本制度适用于企业全体员工及相关部门，在企业内部的财务报销活动中必需遵守和执行本制度。
3. 报销项目凡是符合以下条件的费用，均可申请报销：•工作相关的差旅费、交通费。
•业务接待费，需供应相关业务背景及受邀人信息。
•办公及运营费用，如办公用品、设备维护和修理等。
•培训、学习及专业资质认证费用，需供应相关证明料子。
•其他特殊情况下的必需费用，需供应合理解释及相关凭证。
4. 报销申请流程4.1 填写申请单员工在发生费用后，需填写财务报销申请单，包含以下内容：•报销人基本信息：姓名、部门、职位、联系方式。
•报销费用明细：费用项目、金额、发票编号、费用时间等。
•相关附件：需供应原始发票、费用凭证或其他相关凭证。
4.2 提交申请单员工将填写完整的财务报销申请单及相关附件，提交给所在部门的行政助理或财务人员。
4.3 部门审核部门行政助理或财务人员在收到申请后，进行初步审核，确保申请单的完成度和合规性。
如发现问题或疑问，会与申请人协商沟通，确保申请单准确无误。
4.4 财务审批经过部门审核无误后，申请单将进入财务部门进行审批。
财务部门将依据申请单的内容和企业财务政策进行审批，并对报销金额进行核对和确认。
4.5 报销支出一旦财务审批通过，财务部门将布置支出报销款项。
报销款项将通过银行转账或现金支出的方式支出给申请人。
4.6 报销记录保管财务部门将对每笔报销进行记录，并保存相关的报销凭证、申请单及相关附件。
相关记录需保管至少五年，以备审计或查询之用。
5. 审核与监督5.1 内部审核财务部门将定期对报销流程进行内部审核，以确保财务报销制度的执行情况及合规性。
5.2 外部审计财务部门将搭配外部审计机构对财务报销流程和相关记录进行审计，并将审计结果进行归档保管。
5.3 违规处理对于违反财务报销制度的行为，财务部门将依照企业相关规定进行处理，包含但不限于警告、记过、停职、开除等惩罚措施。
关于报销费用填写摘要及科目要求
关于报销费用填写摘要及科目要求
办公费：
办公物耗（办公用品如：传真机、打印复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸、清洁用品、一次性纸杯、新员工入职购买的小件办公用品等）
快递费、邮件、订报纸、电池、及其配钥匙、采集数据机费用方面，
交通费：
出车油费，报销车费（各个员工出去办事报销的车费（包括停车费），其他（运费，车保养、罚款、修理等）
话费：
办公室（全部电话机的话费，及网络宽带费用）
差旅费：
餐费、住宿费（出去办公的住宿及其餐费），交通费（出去办公的交通费、过路费、油费），其他（为办公而服务的相关费用）
装修费：
办公区的装修费用包括装饰的各种费用都算作是装修费、大规模的装修
维修费：
办公区里的各种维修而发生的所有费用分两项：购买材料，零碎的维修
福利费：
关于员工的各种福利，如过节过年发放的物品，假期出去旅游的费用等，职工的医疗费，职工的生活困难补助，员工的直系亲属的补贴医疗费等，业务津贴（支付给员工的奖金，）
管理费用：
税务罚款、银行账户办理费，收复印费、刻章费及其登记注册费等。
报销单的填法
一、差旅费报销单的填法1、部门：如果是我们华南交付中心人员，不管你去不去支持其他部门，报销中的部门只能填”华南交付中心“2、日期：就是你填差旅费报销单的日期。
（什么时候开始填的，就填当天的日期）--这个日期应该是你要报销哪月的就填写哪月的日期，不然报销会延迟一个月3、出差人：就写你本人4、出差事由：具体支持的是哪个项目，就写哪个项目名称。
（一定要越详细越好，把所有的项目都在填上）5、出发和到达时间、地点、交通工具：一定要跟你的车票一致。
6、出差补贴：一定要写上日期、天数、金额--每天是60元补贴，如有调休，休假是没有出差补贴的，调休说明需要在出差报告中明确日期7、其他费用：你有哪种票据费用写上相对应的位置就行。
8、合计：是相对应的金额合计就行。
9、报销金额：把所以的费用加起来就是报销金额。
（先写大写，再写小写，小写金额前一定要加上人民币符号。
10、差旅费报销单中的票据如果超过5张以上的，一定要写一个EXCEL表格，表格上列上详细的说明.11、出差粘贴单据时，按照由小到大的形式贴，如果一样大的发票，金额从小到大12、差旅费报销单一定要粘贴上出差申请单（如果没办法打印的，可以叫秘书打印）以下是正确的填法，可以按着填写二、支出证明单的填法1、科目：如果是我们华南交付中心人员，不管你去不去支持其他部门，报销中的科目只能填”华南交付中心“2、日期：就是你填差旅费报销单的日期。
（什么时候开始填的，就填当天的日期） --同上3、摘要及用途：一定要写用途的明细（报销什么就是写什么），右边空白，是要写具体项目名称，越详细越好。
（项目名称一定要跟工时系统一致，项目名称一定要写，没填的支出表无效。
如：HN-兴业银行-兴业手机银行1）4、金额：报销的总金额，先写大写，再写小写。
（小写前要用人民币符号）--写反了吧，先大写，然后小写5、经手：写上本人的名字。
6、支出报销单中的票据如果超过5张以上的，一定要写一个EXCEL表格，表格上列上详细的说明.以下是正确的填法，可以按着填写。
费用用途填写范本
“0A”系统费用用途填写范本1、简明扼要2、按附件票据内容填写3、特别事项在“备注“栏予以详细说明范例：1、X X部XXX报加班的士费3、XX部XXX报文具2、X X部XXX报业务餐费（联想）范例：1、X X部XXX购赠送用手机（联想）1*1000（“1”代表数量，“1000”代表单价，此行文字为非填写内容）2、X X部XXX购研发用手机2*1000（“2”代表数量，“1000”代表单价,此行文字为非填写内容）费用科目（蓝色字体为常用科目）若“整用用途“ 栏不能说清楚的.可以简?埴用报销蛇呼不含适公开的内容 定不要在这里堵列：填列完成后.若不高要添加附件.可以点疑农成并发送匚5若要添加其他附件避 #说明的，谓点击”完成”后添加附件.不合适公开的内吝可以在附件中填列. 有费用分摊人的.需要杪送相关人员.经相关人员何堂后才可记入分摊人名下:有攻日主曾的.飨经顼日主管同意后再转到部门倒责人审批,「若有跳过墓目主管而宜接流转到部门绍责人市批的.部门员责人梅该退回制华人：部门倒击人食见2、本报糖单若白差族我用的.请说明报带人是否提交书面出差报告、吝访报告、顼目总结等.若不需要书而汇报的.可以域“不适用，若有出差贾用.是否提丈出差色结很古：分骨初经理意见有成负资人朦见研发人员报销的贸用可以归雇\相应职目的.谓选择相随项目:或如贰 否的腊“其iir制畏人 V=|系统队队为3的史*人 根伯人为密用的实际承担人. 报怕人级割可以与制单人不同蜃用可逢XXX 报销差旅费机票节研发:入员坡情爆&齐 ■・本项目・这一度攻 ---------- ■所尽邰2是罟主管审枇货雨类副，透声边3目） （深圳-北以）8投策差旅费住TS 屋（深圳-*京）XXX 报带1月手机话用nx 报箱数塘采集差 H 报销数据采集车 XXX 报销致期采集差北京〉 北京）合计金算费用报销单肉位职利单捻及附件共R出差大敏共天公V 倩技报精人编制所属的公司选择所在的公司.注意，运营部研发人员请•选择”底用开发ST . 褓圳行业耶柄鸭人员清选择••行业的包部”厂［为相&T 后有I? 啊为」MW 其他有字）有项目主管（非部门仇膏人〉的.要送新要项目主管审批分心门 贸用分憾人I 域煮时何教抠织用I温伯明或地区/目的学备注干阳6神,zr^7分摊戒门.若有英他人外分摊TV 1的・町IX 另I®—??统就认为人撞人（注费用分捧 人均欧队和报梢人.填列所限 名称.比 的具体客户 招待的具体 拜，弹出我月时捐・研片人员选钥笆人泉迭择.•精莒周姓入二4 的最后-［科目.点击” 级明细科目.用・、职! *棒「，-寥公司） 筋门迭舞”曾理强.•研发费管理费用，«经办.行 *-打开明W 科目策牝必缜成M 何选择我用明«HHH 清罗帆仁后• < 赢应、 《最用界日说打职♦■用报咿 在原始单据前•相关单据按审批流程经郝门贝贡人、行政邢完成卅发送 人员.这个牌元格可以 琪洋懈一47"研发费用】X 质■管理部、 敷据坦利 数据部门 其他部门 仪供 使用， 可以不填.人本资源部.旧务邰•法务郎瞄"砌廊丁源目曾理芯.应用开发二祢、病用开发六筛 散据技术部 数据质量控制部分郃• 营部产品设计邮、产品开发部.应用开发敦据采集部 根馅原因 '•2、3.。
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范具体填写说明1.在“报销部门”处填写所属的部门或项目名称，如办公室,金地1116项目。
2.“用途”此处填写支出的用途，按不同科目分列填写，完整的用途摘要填写格式是:动词+名词+量词,如:购水泥**吨(或购水泥一批),购A4纸两箱,在备注里可以填写详细内容。
3.“金额”此处填写实际发生金额(发票或收据金额)。
4.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字(小写)。
“合计”此行上方有空栏的，划S线注销5.“金额大写”此处填写合计的大写金额。
人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万6.在费用报销单右下角的“报销人”处签字。
7.关于票据粘贴（1）所附发票真实、合法，抬头正确。
（2）票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，从左到右,从上向下顺着贴,粘单据时,不超过左边黑线以便装订,粘贴后不能超过粘贴单的范围。
票据分类粘贴并方向朝上。
票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。
8. 报销单用签字笔填写,不可用圆珠笔和铅笔.发票报销与收据报销要分别填写.9. 工程项目类费用项目涉及:原材料(钢筋,水泥,沥青及砼等), 材料运杂费(简称运费),机械使用费,修理费,固体燃料（煤）、液体燃料（汽油、柴油）及水、电,环境保护费, 安全施工费(建安费), 业务招待费，文明施工费, 混凝土、钢筋混凝土模板及支架费,脚手架费等.10. 行政办公类的费用项目有:办公费(办公用品), 差旅费, 通信费，劳动保护费（劳保用品）,汽车费用,业务招待费,印花税，社会统筹公司承担费用（五险）等.最后，把费用报销单和贴好的费用粘贴单重叠对齐，用回形针在左上角固定（也可用胶水粘贴）交由上级领导签字审批后交给财务处。
粘贴单样图如下:出租车票的粘贴车辆通行费发票的粘贴。
公司财务费用报销管理办法参考范本5篇
费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，确保各项费用支出得到合理控制,结合公司的具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司正常运作的费用报销。
所有工作中发生的费用票据，应根据工作性质，据实开具对应的发票和内容，开具的发票应与所从事的活动一致。
具体分类见下表：差旅类——主要包括交通、住宿（费用科目：交通费（飞机/火车/汽车/的士/公交）、住宿费；差补（费用科目：市外差补、工作餐费（市内差补））；杂项类（费用科目：邮寄费、文印费等）。
业务类——指开展工作而发生的招待性质合理开支的餐费、礼品费、娱乐费。
费用科目：餐费、礼品费、办公用品、汽油费。
成本类——指有合同或依据的采购、分包、会议、中标服务费或经批准的评审、专家、验收、咨询等事项的支出。
费用科目：（验收评审）会务费、专家/劳务费(节日福利)、培训费、租房相关（办公、封闭开发）费、维修费、产品采购。
第三条费用的控制原则：（1）计划管理、分级负责、层层把关。
采取费用定额管理办法。
按部门、按项目登记入帐，根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的精神；（2）加强预算管理，增强全员预算意识。
坚持按批准的费用预算控制支出，不得任意扩大开支范围和任意提高费用开支标准。
填写说明注：1. 维修费、原材料、固定资产、广告费、办公用品、培训费、会务费、业务宣传费，原则上为增值税专用发票；2. 出差中发生的差旅补助（餐补、交通补贴等），对于一次完整的往返出差报销，应一次报销完毕（差旅补贴须与差旅费报销单一起填单，不可拆分为多个单据），且能够通过出发日期和返回日期的车票反映一个可完整、连续的差补天数；对于连续出差的，报销单上的车票出发日期、下一目的地车票日期应能反映该差补的计算依据，否则必须注明上一个报销单的单号。
若是定额车票而无法证明出发、返程日期的，需注明日期（年月日时）。
3、差旅类报销单中存在招待类等的，按招待类进行审批。
4、标书款、中标服务费，需单独填写报销单，应在报销单的“付讫”中正确选择：冲借款/支票/电汇。
报销费用财务制度模板范文
报销费用财务制度模板范文一、总则为规范公司费用报销管理，提高财务管理效率，保障公司财产安全，特制定本费用报销财务制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工的差旅费、交通费、招待费、办公费等各类费用报销。
三、报销流程1. 员工在发生费用报销前，需要按照公司规定的报销规范填写费用报销单，其中包括费用报销种类、费用明细、报销金额、报销事由、报销人信息等内容。
2. 员工提交完整的费用报销单后，需要经过所属部门负责人审核确认，并签字同意。
3. 费用报销单报销金额超过500元的，需要提交原始发票作为费用报销凭证。
4. 费用报销单报销金额在500元以下的，可提供电子发票或扫描件作为费用报销凭证。
5. 费用报销单最终经过财务部门核对确认无误后，方可进行费用报销发放。
四、报销规定1. 员工差旅费用报销须按照公司差旅费报销标准执行，超出标准需提前请示经理同意。
2. 员工交通费用报销仅限于公务出行需要，私人出行不得报销。
3. 员工招待费用报销需注明接待人员姓名及职务，并附上接待人员签名同意。
4. 员工办公费用报销需保留相关办公用品购买发票，以便核对报销凭证。
五、报销权限1. 各部门负责人有权审批本部门员工的费用报销申请。
2. 财务部门有权对所有费用报销单进行核对管理，并最终负责费用报销发放。
3. 财务总监有权对公司所有费用报销进行综合统一管理和监督。
六、违规处理1. 对于有超标报销、虚假报销、重复报销等违规行为的员工，公司将按照公司规章制度进行相应的纪律处分。
2. 财务部门对于发现的违规报销行为，有权暂停该员工的费用报销资格，直至公司做出进一步处理。
七、其他1. 费用报销财务制度的修订需通过公司管理层审批后方可生效。
2. 公司将定期对费用报销制度进行评估和修订，以保证其适应公司的管理需求。
以上为本公司的费用报销财务制度，凡公司员工在报销费用时必须遵守以上规定，如有违反，公司将依据制度规定进行处理。
希望广大员工能够理解和支持公司制度，共同维护公司财务安全和稳定。
费用报销分类科目
序号 1 2
科目 招待 伙食费
摘要 招待-礼品费：拜访客户礼品费用 招待-餐饮费：宴请客户发生的食材费、餐费 、娱乐费用等 包括食堂的柴、米、油、盐、食材等费用
3 个人预借工资 工人预支工资的费用
办公费-办公费：物业费、水、电、维修费、人事招聘网站费用，招聘会（包含往返路费）等
10
材料费 水电材料，钢筋，水泥，沥青、混凝土、油漆等和项目施工相关的材料费用（一次性投入，不可重复使用的材料）
11 周转材料 弹立柱、防撞桶、闪爆灯、反光贴、拉丝，灭火器，反光背心等（可以重复使用的材料）
注：此表格作为报销项目的依据有待完善.
4
办公费
办公费-办公.生活用品：清扫工具、香皂、纸、水壶、药品等与生活用品相关的费用 办公费-办公消耗：电源插座、鼠标键盘、网线、工具、职工福利
职工福利-职工宿舍费用：员工宿舍所缴纳的物业、水、电、维修等费用 职工福利-过节礼品：节假日发放给职工福利
6
租赁费 通讯费
项目房屋、汽车、机械设备等所租用的费用 办公室/项目部电话费用、宽带等费用.；
7
市内交通费 外出处理事务打车/公交/地铁费用 差旅费 出差餐饮、住宿以及乘车车票等相关费用及出差补助。
汽车加油费
停车费
8 汽车使用费 过路费
汽车年检费 、维修费、 汽车用品、 GPS使用费等
汽车保险费
9 固定资产设备 车辆、电脑、打印机、办公桌椅、文件柜等单位价值超过2000元，使用期限一年以上的。
费用报销规章制度最新
费用报销规章制度最新第一章总则为规范公司费用报销管理，保证公司财务及经营活动的正常进行，特制定本规章制度。
本规章制度适用于公司全体员工，在公司经营活动中发生的各类费用报销行为。
第二章费用报销范围1. 差旅费用：包括出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。
2. 日常办公费用：包括办公用品购买、邮寄费用、电话及宽带费用等。
3. 会议及培训费用：包括会议场地费、培训费用、材料费等。
4. 其他合理费用：经公司领导批准的其他合理费用。
第三章费用报销流程1. 填写报销单：员工在发生费用后，须填写详细的费用报销单，注明费用的具体项目、金额以及用途。
2. 提交审批：员工须将填写完整的费用报销单提交至直属领导或相关部门经理审批。
3. 财务复核：财务人员对审批通过的费用报销单进行核对，如有疑问需及时沟通并要求员工提供相关证明材料。
4. 报销发放：财务人员在确认费用报销单无误后，将报销款项发放至员工或直接支付给相应机构。
第四章费用标准1. 差旅费用：差旅费用应按照公司规定的标准进行报销，超出标准的部分需员工自行承担。
2. 日常办公费用：日常办公费用应合理节约，不得出现奢侈浪费的情况。
3. 会议及培训费用：会议及培训费用应提前做好预算，并报备相关部门领导审批。
4. 其他合理费用：其他合理费用应符合公司经营活动的需要，且提供有效的证明材料。
第五章财务监督1. 财务部门负责对公司费用报销的管理和监督，对公司各部门的费用开支进行定期审计。
2. 财务部门要及时发现并纠正员工可能存在的违规报销行为，确保公司资金使用的合规性和透明性。
第六章处罚规定1. 对违反本规章制度的员工，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、扣减工资、停职或开除。
2. 对涉嫌违法行为的员工，公司将移交相关部门进行处理，并保留追究法律责任的权利。
第七章附则1. 本规章制度自发布之日起开始实施，有效期为三年。
2. 本规章制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问可向财务部门咨询。
费用报销单的会计科目正确分类
费用报销单的会计科目正确分类
答:报销项目如下:
办公费用、业务费用、通讯费、办公用品、业务招待费、福利费等分类(具体的分类每个单位有些许差别,但大致相同,可以问问财务);
需要注意的是:每张报销单最好只填写一个类型的费用,原始单据粘贴在费用报销单下,收据和发票的单据也分一分,因为会计要做帐,混了就很麻烦.
费用报销内容,要根据费用发票的内容来填写.如:
1.汽油发票,报销内容写:车辆用汽油.
2.办公用具发票,报销内容写:购买办公用品.
3.住宿费发票,报销内容写:职工出差住宿费.
4.餐费发票,报销内容写:业务招待用餐费.
费用报销单的科目应该怎么填?
答:科目就是填写购买物品,或者消费项目、理由的位置.
报销费用的填制要求如下:
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理.。
记账凭证摘要书写规范要求
记账凭证摘要书写规范要求根据《会计基础工作规范》相关要求结合实际情况，为进一步规范会计凭证中相关摘要的书写，现对会计凭证中摘要的书写作如下要求：一、摘要书写原则1、要“简”而“明”会计凭证中有关经济业务的内容必须真实，在填写“摘要”时既要简明，又要全面、清楚，要抓住重点，将经济事项主要内容尽可能全面的表述出来。
2、摘要的编写要准确对反映不同经济内容的同一张记账凭证，每项经济内容准确对应一个摘要，不能笼统使用同一个摘要。
特别是每笔分录根据相关报销事项编写分录，而不能简单复制上一条分录的摘要内容。
3、摘要中需要反映必要的数字。
（1）、需要注明时间的摘要。
收到某人交某月水费、电费、电话费、各项保险金、个人所得税等；计提发放某月工作、提取某季度活动费、困难补助等。
（2）、需要注明人数的摘要。
发放某人等多少人数生活补贴、困难补助、奖助学金、助研补助、离退休慰问费等。
二、摘要规范内容1、报销类摘要中应明确部门、经办人、相关报销事项等，摘要中的报销事项应为具体报销内容而不能用科目名称代替。
如：能源学院某某报购文件夹等办公用品。
2、借款类摘要中应明确部门、借款人（应与实际银行卡收款人一致）、相关借款事项等。
如：能源学院某某借北京差旅费。
3、税票类摘要中应明确部门、发票预借人（或开票人）、相关借款事项、付票单位、票据种类等。
如：能源学院某某借（预开）X科研项目增值税发票。
4、银行类：（1）、银行来款摘要中应明确来款单位、来款时间（银行票据的时间）、来款事项（来款人）。
如：X年X月X日银行收X大学XX科研项目款。
（2）、银行付款摘要中应明确部门、经办人、具体费用和收款人，金财网支付会计凭证还必须在“1011”科目那一行的摘要中明确支付方式：（1）转账支付的标注上“转支”；（2）公务卡支付的标注“公务卡”；（3）财政报销上卡的加上“报销”，如有多项费用应增加分录分别列明。
如：能源学院某某报测试费付地质测试中心。
如收款人全称太长，可选择其全称中的4-10个特征字符录入，如电信成分、怡东酒店、新华文轩等。
公司财务费用报销管理办法-精选5篇
财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
本制度适用公司全体员工。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制采购申请表经部门领导同意签字后报行政部汇总，由行政部按计划统一购买。
购入后开具入库单并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，需到行政部办理签字领用，每月末应将办公领用清单交财务室进行分部门核算。
3、报销除特殊情况外，其他报销必须附有的清单：采购申请单（如一张申请单分多次采购，可用采购单复印形式）、入库单、外协或供应商出库单、本人填写的领款单或报销单（必须经本人签字后，同时还要经部门主管及总经理签字，财务出纳方可给予办理报销）。
4、客户产品退货运费或提货费，报销时运费付款单必须附销售部门提供的退货通知单并且注明退货原因（可以是复印件），交由总经理签字。
5、如有部门在发生业务招待费之前，需事先填写用餐申请表（注明用餐人员的姓名）由公司总经理批准（特殊情况可以电话报批），申请单后补，请将用餐申请单附在发票后面一同作为报销凭证，否则财务室不予报销。
6、如零时外招人员来我公司工作，付款时经办人要注明该人员的工作内容，同时经办人和所需部门主管要签字。
7、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
8、需注意在报报销售发票时，特殊须用收款收据，必须有真实原因说明，同时盖有对方印章。
二、差旅费报销规定1、员工出差前应填写出差“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
2、员工出差返回后填写“差旅费”报销单并注明出差路线及费用，连同出差“出差申请单”、原始报销凭证，审批同意后到财务部报销冲减借款。
3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具为主；市内交通费用报销规定：公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车辆或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，应在报销明细单上注明原因，同时报销时不同时间段内出租车票不得连号，自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不得报销相关车费。
报销财务制度范本
报销财务制度范本一、总则为规范和加强公司的财务管理，确保财务数据的准确性和真实性，保护公司的财产安全，特制定本报销财务制度。
二、适用范围本报销财务制度适用于公司内部各部门及员工的一切费用报销行为。
三、报销申请1.员工在发生费用支出后，应尽快填写报销申请表，明细列明费用项目、金额和时间。
2.报销申请表应加盖相关部门经理或主管的审批章，并在费用项目的情况下需加盖发票的验收章。
3.报销申请表上需注明报销金额的支付方式，如现金支付、转账支付等。
4.报销申请表填写完成后，应交给财务部门进行审核和报销。
四、费用报销1.财务部门在收到员工的报销申请表后，将审核其真实性和合法性，确保费用的支出符合公司相关政策规定。
2.财务部门应及时处理员工的报销，审批通过的费用须在三个工作日内完成报销。
3.报销款项超过500元以上的，必须附带有效的发票或费用凭证，以保证费用支出的真实性。
4.对于不符合公司政策的费用报销，财务部门有权拒绝报销，并要求员工进行调整。
五、报销限制1.员工的费用报销应遵守公司的相关政策和规定，不得超过公司规定的费用额度和范围。
2.禁止私自调整报销金额或擅自改变费用报销情况。
3.禁止虚假报销或利用报销程序进行其他违法活动。
4.公司领导层对超过责任部门费用预算的报销，有权进行复核，并要求相关部门进行解释和调整。
六、违规处理1.对于违反本报销财务制度的行为，公司有权采取相应措施进行处理，包括警告、记过、降职、辞退等。
2.对于违法行为，公司将根据相关法律法规进行处理，涉及刑事责任的将移交司法机关处理。
七、附则本报销财务制度自发布之日起生效，并如有需要进行修改和调整，须经公司领导层审批后方可实施。
公司的财务管理是公司发展的重要保障，希望全体员工遵守本报销财务制度的规定，共同维护公司的财务安全和稳定发展。
会计摘要的书写规范【范本模板】
会计摘要的规范一、会计摘要书写规范要求编制记账凭证，所有人员力求使用统一格式、统一措辞、语法通顺。
这样使得会计账簿的摘要体现整体一致性，更重要的是能够充分发挥计算机查询系统中“模糊查询"板块的功能.所以，对日常收支业务采用“主语＋谓语＋宾语”的句式。
即具备经济行为的主体、对象和内容三个最基本的要素。
统一措辞虽然在执行初期比较困难，只要大家在工作中注意交流、相互沟通、认真总结，相信很快就能做到统一协调。
例如：张平用现金购买办公用笔150元。
摘要为：张平报销办公笔费用。
采用这种句式，在账务“模糊"查询时,只要输入“张平”，当年及往年所有张平经手的业务，所需数据一目了然。
充分体现会计电算化方便、高效、快捷的优越性。
（一)简单明了、一看便知.会计凭证中有关经济业务的内容摘要必须真实.在填写“摘要"时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主.写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项,要注明现金、支票、汇票等。
遇有冲转业务，不应只写冲转,应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方账户。
要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。
有些会计人员单纯追求“简单”，但却不明了.如收、付款凭证，只写“收款”、“付款”二字。
转账凭证，只写“转成本"、“调整科目"等。
其实只要稍微多加几个字,其意义就会很清楚，对收付款业务，摘要应写明收付款的性质，即写明收什么款，付什么款、如写成“收某学校2016年秋书款”、“领2016年12月报账款"：“付王平A4纸款”、“付2016年11月电费”等。
（二)内容要与附件相符,但不能照抄。
在实际工作中，有的摘要写着“归还某单位的借款”，可实际凭证是汇出销货款，有的将收入款计入应付款，当然，有的是笔误所致，有的是对业务不十分理解，实际工作中，有的是为了隐瞒业务真相.总之，附件能真正表明业务的发生及完成情况，应根据附件的内容总结业务的性质，概括其业务内容，给人以一目了然的感觉。
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关于报销费用填写摘要及科目要求
办公费：
办公物耗（办公用品如：传真机、打印复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸、清洁用品、一次性纸杯、新员工入职购买的小件办公用品等）
快递费、邮件、订报纸、电池、及其配钥匙、采集数据机费用方面，
交通费：
出车油费，报销车费（各个员工出去办事报销的车费（包括停车费），其他（运费，车保养、罚款、修理等）
话费：
办公室（全部电话机的话费，及网络宽带费用）
差旅费：
餐费、住宿费（出去办公的住宿及其餐费），交通费（出去办公的交通费、过路费、油费），其他（为办公而服务的相关费用）
装修费：
办公区的装修费用包括装饰的各种费用都算作是装修费、大规模的装修
维修费：
办公区里的各种维修而发生的所有费用分两项：购买材料，零碎的维修
福利费：
关于员工的各种福利，如过节过年发放的物品，假期出去旅游的费用等，职工的医疗费，职工的生活困难补助，员工的直系亲属的补贴医疗费等，业务津贴（支付给员工的奖金，）
管理费用：
税务罚款、银行账户办理费，收复印费、刻章费及其登记注册费等。