用友U8供应链账务处理流程

供应链财务处理流程
一、普通采购业务
1、各部门根据需求下采购请购单。

2、采购部门根据采购请购单，对外进行询价后订货，在【采购管
理】模块参照采购请购单生成采购订单；采购订单经手工的合同审批手续（具体审批流程参考公司相关采购合同管理规定）完毕后，由采购部人员在【采购管理】模块内对采购订单进行审核。

3、所采购材料送到后，由采购部门在【采购管理】模块确认到货
单，采购部领导审核到货单并打印到货通知单。

库房管理人员根据到货通知单检验查收货物无误后入库，并签字确认；
4、库房统计人员在【库存管理】模块参照采购到货单生成采购入
库单并打印，库房管理人员验收实物无误后在采购入库单上进行签字确认，财务部人员在【库存管理】模块内对采购入库单进行审核，财务材料成本会计依此核算采购成本。

5、应付会计根据采购单证（货物增值税专用发票、货物普通发
票、运费发票、海关费用等），在【采购管理】模块进行生成形式发票并进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购单证在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如跟实际结算有差异的，在结算当月进行差异调整。

6、采购退货情况：
a、入库前发现检验不合格品。

b、入库后但未结算前发现不合格品。

c、入库后已经结算发现不合格品。

二、工程项目业务
1、市场部人员签订的所有销售订单必须有销售合同，签订前需各
部门审批。

市场人员在接到销售合同审批单后，根据订单内容、
存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关的产品结构；根据销售合同审批单增加（三大基本档案）存货编码、项目编码、客户编码；
2、市场部人员根据审批后的销售合同审批单在【销售管理】模块
中录入销售订单，录入完毕后检查无误后，由市场部负责人在【销售管理】模块对销售订单进行审核；
3、仓库管理人员根据审核后的销售订单在【物料需求计划】模块
安排采购和发货计划；仓库管理人员根据销售订单预发货日期进行组织发货，仓库统计人员根据发货需求打印出库单，由仓库人员确认真实发货与出库单数据，并签字确认。

4、应收会计根据各工程工程进度开具发票确认应收帐款。

5、材料领料退料处理。

三、材料销售业务
1、售后部与客户签订销售合同，售后部人员依据签审完毕的销售
合同【销售管理】模块录入销售订单并审核。

2、售后部人员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货单；
【销售管理】模块中审核后的销售发货单自动传递到【库存管理】模块生成销售出库单。

仓库人员根据发货单，待实物出库。

3、应收会计根据发货单开具销售发票，并在【应收账款】模块中
对销售开票通知单进行审核处理，形成应收账款往来；库房记账人员根据将销售出库单打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。

4、要形态转换处理的销售订单（一样的方式）。

5、销售退货处理：
a、未开票前退货.
b、开票后退货处理.
c、退货退票退款处理.
四、CRM模块（针对不收取任何费用的服务）
五、仓库
1、普通采购入库：
仓统计人员在【库存管理】模块参照采购到货单生成采购入库单并打印，库房管理人员点收实物后手工在采购入库单上进行签字确认。

2、普通销售出库
【销售管理】模块中审核后的销售发货单自动传递到【库存管理】模块生成销售出库单。

实物出库后，材料成本会计在【存货核算】模块
对销售出库单进行单据记账，仓库统计人员根据将销售出库单进行打印留存。

3、调拨出库单
4、项目仓库入库
a、调拨入库
b、直发入库（与普通入库一样）
c、现场采购入库（目前编码问题没达成共识）
6、项目仓库出库
7、形态转换单。

8、委外订单出入库存
六、财务核算
1、应收会计（普通材料销售）
a、应收会计在【销售管理】模块确认无误后在【销售管理】模块对开票通知单进行复核。

b、应收会计在【应收账款】模块进行开具发票并进行审核，生成应收凭证，做好与客户的对帐工作。

借：应收账款—xx客户
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税金
c、销售人员向客户催收货款，客户货款划到到公司后，财务出纳根据收款单，进行入账，登记现金日记账和银行日记账，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，核销客户应收账款，生成核
销凭证。

收款单进行制单：核销制单：
借：银行存款借：预收账款
贷：应收账款（预收账款）贷：应收账款
1.1 应收会计（工程项目订单）
a、应收会计根据工程项目的进度在【应收账款】模块进行
开具发票并进行审核，生成应收凭证。

借：应收账款—xx客户
贷：工程结算—xx项目
应交税费-应交增值税-销项税金
b、销售人员向客户催收货款，客户货款划到到公司后，财务出纳根据收款单，进行入账，登记现金日记账和银行日记账，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，进行核销客户应收账款，生成核销凭证。

收款单进行制单：核销制单：
借：银行存款借：预收账款
贷：应收账款（预收账款）贷：应收账款
2、应付会计
a、应付会计根据【采购管理】模块生成采购发票，确认无误
后，在【应付账款】内对采购发票进行审核，生成相关凭证，月末发票与入库单结算，做好与供应商对帐工作。

现付：
借：材料采购
应交税费—应交增值税—进项
贷：银行存款（现金）
部分现付：
借：材料采购
应交税费—应交增值税—进项
贷：银行存款（现金）
应付账款
赊购：
借：材料采购
应交税费—应交增值税—进项
贷：应付账款
预付购：
借：材料采购
应交税费—应交增值税—进项
贷：预付账款
b、供应商催要账款时，由采购业务员进行付款申请，经相关
经理审批（参见手工合同审批流程），出纳开支票或支付现金，登记现金日记账或银行日记账，应付会计在【应付账款】模块中录入付款单，进行核销客户应付账款，生成核销应付凭证。

付款单凭证：
借：应付账款（预付账款）
贷：银行存款（现金）
进行核销处理后，生成如下凭证：
借：应付账款
贷：预付账款
c、根据入库单发票进行结算。

3、成本会计
a、采购入库，待应付结算后，进行记账
借：原材料
贷：材料采购
b、调拨出入库，记帐后
借：原材料
贷：原材料
c、项目出库，记帐后
借：工程施工---**项目
贷：原材料
d、根据项目出库确认进度，确认收入
借：主营业务成本－工程成本
工程毛利
贷：主营业务收入
e、项目完工验收后确认成本
借：工程结算
贷：工程毛利
主营业务成本－工程成本
F、销售出库，记帐后
借：主营业务成本
贷：原材料
4、费用会计
根据公司报销制度，合理合法审核报销单，待各领导签字后出纳付款后
借：根据单据做科目
贷：银行存款（现金）
5、总帐会计。