商业银行管理学复习提纲

目录

目录 (1)

名词解释 (2)

第二章银行财务报表 (4)

一．资产负债表 (4)

二．利润表 (4)

第三章银行绩效评估 (5)

一．计算公式 (5)

二．杜邦分析法 (6)

第四章银行资本金管理 (7)

一．我国资本充足率的要求 (7)

二．资本充足率 (7)

三．内源资本支持的资产增长率 (7)

四．外源资本融资方案以及比较优劣 (8)

第五章银行负债业务与管理 (8)

一．存款成本 (8)

二．计算公式 (9)

三．存款的定价 (9)

第六章银行贷款业务与管理 (9)

一．贷款风险的五级分类 (9)

二．贷款的价格构成 (10)

三．贷款定价的影响因素 (10)

四．贷款风险的种类和成因 (10)

五．贷款风险的控制机制 (11)

第七章现金资产业务和流动性管理 (11)

一．商业银行流动性管理的必要性 (11)

二．商业银行流动性供给与需求 (11)

三．商业银行流动性预测 (12)

四．净头寸的计算 (12)

第八章 银行其他资产业务及表外业务 (12)

中间业务的种类 (12)

第九章 银行资产负债管理策略 (13)

一．资产管理理论沿革 (13)

二．商业银行负债管理的方法 (13)

三．利率敏感性分析与缺口管理 (13)

四．持续期缺口管理 (15)

名词解释

1.净利息收益率：利息净收入与生息资产之比。这是衡量利息收入与利息支出之间的毛利的大小。提高净利息收益率，可以相应地提高资产收益率。计算公式为：%100-⨯生息资产总额

利息支出利息收入 2.净利息差：日均生息资产收益率减日均计息负债付息率。这个指标反映了银行作为资金借贷中介的有效程度记忆在其经营领域中竞争的激烈程度。计算公式为：%100-%100⨯⨯总计息负债

利息支出总生息资产利息收入 3.收入成本率：业务及管理费除以营业收入。反映银行每取得1元营业收入所耗费的业务及管理成本（不包括资产损失准备）。计算公式为：%100⨯营业收入

业务及管理费 4.内源资本：以留存收益方式形成的资本，它是商业银行最普遍的补充资本金的来源。优点：成本低，免去了向外筹资的发行成本；

不会影响现有股东的控制权，不会减少现有股东的收益；风险小，不受外部市场波动的影响。

5.外源资本：商业银行通过向外发行股票、长期次级债券等方式筹集的资本，它是商业银行资本金的重要来源。外源资本的来源：发行普通股、发行优先股、发行长期次级债券和票据。

6.核心一级资本：在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具。由银行股本及公开储备组成。特点：资本的价值相对稳定，同银行的盈利率和竞争能力有密切关系，它是作为衡量资本充足率的基础。

7.补偿余额：按银行的要求，客户（借款人）在获得银行贷款支持的同时应保持在银行有一定数量的活期存款或低利率的定期存款。这实际上是银行变相提高贷款利率的一种表现形式。

8.按揭贷款：购房人在支付前期规定的价款后，由贷款银行支付其余购房款，而将所购不完全产权的商品房作为履行债务担保抵押给贷款银行的消费贷款方式。

9.信用风险：由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。

10.市场风险：由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。

11.操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人员及其系统或由外部事件所造成损失的可能性。

12.流动性风险：商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，

用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

13.中间业务：不构成商业银行表内资产和表内负债、形成银行非利息收入的业务。

14.利率敏感性资金：指在一定期间内（考察期）展期或根据协议按市场利率重新定价的资产或负债。

第二章银行财务报表

一．资产负债表：反映商业银行某一特定时点上财务状况的会计报表，它是按照“所有者权益

资产+

=”的恒等式，按照一定

负债

的分类标准和一定的顺序编织而成的，表明了商业银行在某一特定时点上所拥有或控制的经济资源、所背负的所有义务和责任以及所有者对净资产的要求权。

流动资产：现金、存放中央银行款项、存放同业及其他机构款项、拆出资金、短期贷款、短期投资。

长期资产：中长期贷款、持有至到期日的投资、应收账款类投资、长期股权投资、固定资产。

流动负债：同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、活期及短期存款、短期借款、发行短期债券。

长期负债：长期存款、长期借款、发行长期债券。

所有者权益：股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东权益。

二．利润表：反映一家商业银行在一定会计期间内的最终经营成果的报表。这种盈利或亏损是通过营业收入与营业成本的对比来体现的。

编制利润表所依据的平衡公式是利润

-。

收入

支出

利息收入：发放贷款利息收入、证券投资利息收入。

非利息收入：存款帐户的服务费用、其他服务费和佣金收入。

利息支出：存款利息支出、借款利息支出。

非利息支出：雇员薪金和福利支出、各项资产使用费用。

贷款损失准备金

利润：利息净收入扣除贷款损失准备金后与非利息净收入之和构成银行净利润。这一项目扣除所得税后的部分即为税后净利润。

我国商业银行净利润的计算：分为三个步骤：营业利润、利润总额和净利润。

营业收入：利息净收入、手续费及佣金净收入、投资净收益、公允价值变动净收益、汇兑净收益。

营业支出：营业税金及附加、业务及管理费、资产减值损失。

利润：税前利润、净利润。

第三章银行绩效评估

一．计算公式

1.股权收益率（ROE）：亦称为净资产收益率，用以衡量银行给其股东的回报率。一般来说，该指标值越高，股东投资的效益越好。