国外担保外管规定

（1998年9月26日中国人民银行、国家外汇管理局发布）银发〖1998〗458号中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行；国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行，全国性信托投资公司，全国性租赁公司，总行直接监管的财务公司：近期以来，境内机构（包括中资机构和外商投资企业）利用外汇质押及外资银行提供外汇担保而获得境内中资银行人民币贷款的现象逐渐增多，用途混乱。

为加强风险管理，规范中资银行的业务做法，现将有关规定通知如下：一、对境内机构外币存款帐户实行帐户管理，金融机构不再给存款单位开具存单，改为出具“境内机构外币定期存款开户证实书”，其格式参考人民币“境内机构定期存款开户证实书”。

二、境内中资外汇指定银行向境内中资机构提供人民币贷款时，不得接受外资银行和境外机构提供的各种外汇担保（含备用信用证），也不得接受“境内机构定期存款开户证实书”及外汇本票、汇票、支票、债券、股票等作为人民币贷款的质押凭证。

三、境内中资外汇指定银行向外商投资企业发放外汇质押和外资银行外汇担保项下人民币贷款时，按以下规定办理：1、从事上述担保项下人民币贷款业务的仅限于境内中资外汇指定银行总行或其授权的分行。

2、外商投资企业所质押外汇仅限于外债项下外汇收入。

申请外汇质押的外商投资企业，其注册资本金须足额到位，并向境内中资外汇指定银行出具注册会计师的验资证明；在中资外汇指定银行提供人民币贷款期间，外商投资企业不得抽走资本金。

3、出具外汇担保的机构原则上仅限于境内外资银行，如为境外外资银行，则必须是获得国际权威评级机构穆迪或标准普尔A1或A＋以上信用评级的银行，担保形式为备用信用证或无条件、不可转让的保函。

4、担保项下人民币贷款只能用于补充企业流动资金不足，不得用于弥补长期项目投资缺口，不得用于购汇进口和还贷。

流动资金贷款期限不得超过相应外汇担保期限，并不得在担保相应展期且生效的前提下将流动资金贷款展期。

5、中资外汇指定银行对上述贷款资金使用实行专户管理，严格监督资金用途与安全。

6、外商投资企业以外债项下外汇收入质押，获得境内中资外汇指定银行人民币贷款时，须于签订贷款合同后15日内到所在地外汇局办理外汇质押登记手续。

境内中资外汇指定银行收回人民币贷款之前，外商投资企业不得动用所质押外汇。

外商投资企业外汇质押项下人民币贷款合同执行完毕，其所质押外汇必须划转原帐户，外商投资企业外汇质押需履约时，其外汇资金必须结汇，结汇手续由外商投资企业报所在地外汇局核准。

7、外商投资企业接受外资银行外汇担保，须到所在地外汇局办理或有负债登记手续。

外资银行外汇担保履约时，其外汇资金必须结汇，结汇手续由境内中资外汇指定银行报外汇局核准；外商投资企业须到外汇局办理或有负债注销手续，同时办理相应的外债登记手续，外商投资企业对外偿债须按规定经所在地外汇局核准。

8、各中资外汇指定银行总行须制定规范的贷款和担保合同框架文本及对重要条款拟接受和争取的谈判口径与原则，并于1998年10月31日前报中国人民银行和国家外汇管理局备案。

9、1998年10月1日前发生、迄今仍有效的外汇担保项下人民币贷款，有关银行应督促外商投资企业于1998年10月31日前按上述规定到外汇局补办登记手续。

10、外汇局省级分局须于每月8日前将辖区内外汇质押项下和外资银行外汇担保项下人民币贷款情况报国家外汇管理局。

四、经批准经营外汇业务的境内中资外汇指定银行所叙做的正常的外汇结算进出口押汇业务或打包放款等贸易融资业务，不适用本通知，但须严格按有关规定办理，并尽快建立企业统一授信制度，控制风险。

五、本通知自1998年10月1日起实行，以前文件与本通知有冲突的，以本通知为准。

请各外汇管理分局接此通知后速转发辖内各外资银行执行。

人行“银发[1999]342号”文件《关于改进外汇担保项下人民币贷款管理的通知》对外汇担保（含备用信用证）项下人民币贷款做出了规定，内容概要如下：（一）外汇担保项下人民币贷款是由境外金融机构或境内外资金融机构提供信用保证（含备用信用证）或由境内外资企业（含合资、合作、独资企业）提供外汇质押，由境内中资银行向外资企业发放的人民币贷款。

（二）借款人限于资本金已按期到位且未减资、撤资的外资企业，人民币贷款行限于境内中资外汇指定银行总行，或授权的分支行。

（三）贷款可用于满足流动资金需求，但不得购汇或还贷。

（四）期限最长不超过五年。

（五）外资银行保证项下人民币贷款按以下规定办理：1.外资银行的信用保证（含备用信用证），应是无条件，不可撤消，不可转让，对债务本息承担连带责任。

2.贷款行自行对提供保证的外资银行的履约能力进行评估。

3.币种限于美元、欧元、日元、港元、英镑和瑞士法郎。

履约时外资银行将外汇资金汇入贷款行外汇帐户，贷款行按未偿贷款本息和相关费用计收应收金额直接办理结汇，多余外汇退回外资银行，不足要求外资银行补足差额。

4.外资银行履约后，收款人凭外资银行偿债凭证到外汇局办理外债登记手续，借款人偿债需外汇局批准。

四、注意事项办理备用证担保贷款需要注意以下几方面：1、借款人须为三资企业；2、信贷调查项目可行性；3、备用证内容可接受的前提下，把握开证行的信誉、往来额度等。

4、只接受以SWIFT加押电开的备用证（即开证行必须是我行的代理行），以减少核对表面真实性的工作量。

5.备用信用证的金额应包含贷款的本息、迟付利息、费用等（如有）。

因此，贷款金额肯定要比备用信用证的金额小。

6.备用信用证的效期应在贷款到期日之后，而且要足够长，以便贷款行（受益行）有时间向担保行索赔。

7.开证行偿付的金额必须是足额的，即没有经过任何抵销、反索偿、扣费、预扣税等，这样开证行付款时就不能以任何理由扣除任何费用；同时也保证受益行不受国外税收政策、外债法规等的影响，可以收到全部的担保金额。

8.最重要的一点，虽然备用信用证中，开证行承担了第一性的付款责任，但是，归根结底，备用信用证只是对贷款的一种担保措施，是次要的还款来源，而且贷款行为了维护自身的信誉绝对不会无理索赔。

所以，在接触此类业务时，首先要考虑贷款项目本身，即要掌握好第一还款来源。

五、操作程序建议首先考察借款人的资格，即必须是资本金已按期足额到位的外资企业且未撤资、减资才有资格办理外汇担保项下人民币贷款业务。

其次对借款人的信用状况、经营状况、财务状况等进行深入调查，确定贷款项目的可行性，上述审查通过以后，才会谈到开立备用信用证的事情。

第三，探讨开立备用信用证的有关事宜。

具体包括开证行的资信、开证行与我行有无代理行关系、备用信用证的格式、期限、金额等。

第四，贷款可进入实质操作阶段。

待备用信用证开到我行，即可发放贷款。

２００５年８月１６日，国家外汇管理局发布了《关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》（汇发 ２００５ ６１号），将境内外汇指定银行为我国境外投资企业融资提供对外担保的管理方式由逐笔审批调整为年度余额管理，将实施对外担保余额管理的银行范围由个别银行扩大到所有符合条件的境内外汇指定银行，将可接受境内担保的政策受益范围由境外中资企业扩大到所有境内机构的境外投资企业：（１）在银行申请的基础上，国家外汇管理局根据我国对外担保状况，依据银行的资产负债、上年度对外担保业务开展及履约状况等财务指标，按年度为境内银行核定对外担保余额指标；（２）银行可在已核定的指标额度之内为境外投资企业提供融资性对外担保，不再报外汇局逐笔审批；（３）申请对外担保余额指标的银行是有经营对外担保业务资格的境内银行法人和经法人授权的银行分支机构；（４）银行提供对外担保后，由担保人按《境内机构对外担保管理办法》及其实施细则规定到所在地外汇局办理对外担保定期登记手续。

融资性对外担保管理政策的调整此项政策的调整为企业拓展海外市场开辟了一条便利的资金融通渠道，符合国家支持企业"走出去"发展战略。

目前我国境外成立的企业大多数规模相对较小，无法凭借自身实力在当地获得资金融通。

以往政策规定所有融资性对外担保需由国家外汇管理总局审批，流程长，效率低。

实行额度管理后，在额度内，银行根据内部授权可直接开立保函或备用信用证为境内企业的境外公司融资提供担保，大大缩短了业务流程，提高了业务办理的效率。

对银行来讲，便于境内外分行在境内外统一授信下携手为客户提供融资和服务，有利于我行拓展优质大客户。

境外担保项下人民币贷款政策的调整此项政策的调整扩大了政策适用范围，在防止境内企业通过境外担保变相从境外获得外汇资金或提前结汇，加强对或有负债的监测与管理的同时，将此类担保由按签约额改为按履约额纳入外债管理，将由债务人逐笔登记改为债权人定期登记，简化了手续，满足了企业及银行的业务发展需求。

根据国际商会（ICC）在1993年修订的《跟单信用证统一惯例》（UPC500）第二条的规定：备用信用证（Standby Letter of Credit）是开证行应开证申请人的要求，向收益人开出的、以自身的银行信用担保开证申请人履行债务的保证付款凭证，又称作商业票据信用证（Commercial Paper L/C）、担保信用证（Guarantee L/C）或履约信用证（Performance L/C）。

备用信用证只在申请人不能偿还借款或不能履约时才起支付作用，如申请人已还款或已履约就不需履行其所承担的义务了，因而它往往是备而不用的文件。

在实际业务中，由于备用信用证既可为进口商、债务人应有的付款、还款责任作结算保证，也可以为出口商、债务人或有的赔款责任做结算保证，因此，备用信用证作为进出口商进行融资的一种担保，目前在世界范围内应用广泛。

备用信用证在我国也广为应用。

以保税区为例，2004年保税区共受理备用信用证项下融资5760万美元，实际履约5135万美元。

其中以下两个事例引起我们的关注：事例1：某生产型企业凭国外母公司开出的备用信用证向某中资银行申请了1000万人民币的贷款，由于公司预期收入未能按时到帐，所以无法在合同规定的期限内偿还贷款，银行亦未能同意延期，而是启动执行备用信用证程序，向国外开证银行索汇122万美元，导致该企业形成了事实上的外债。

事例2：某国际贸易有限公司（注册资金20万美元）凭国外母公司出具的备用信用证在2003年7月—2004年12月间从国内的4家中、外资银行贷出了总额为26.08亿元人民币的贷款，我们注意到其贷款全部投入了期货市场。

之后企业拟借外债偿还国内银行人民币贷款来弥补其期货损失，但因与外汇政策不符，我们未予批准。

随后企业增资2950万美元,通过资本金结汇的方式解决了其银行贷款偿还问题。

以上操作存在以下问题：1．备用信用证成为“热钱”流入的一种方式。

近两年，由于国际上存在着对人民币升值的预期，以及国内较高的投资回报率，导致国际上的“热钱”以各种形式涌入中国，且操作手段更加隐蔽。