现金及银行内部控制制度
货币资金内部控制制度的主要内容
货币资金内部控制制度的主要内容货币资金内部控制制度是企业内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业货币资金的安全、合法和有效使用。
货币资金内部控制制度的主要内容包括以下几个方面。
一、现金管理制度现金管理制度是货币资金内部控制制度的核心内容，其主要目的是确保企业现金的安全和有效使用。
现金管理制度应包括以下内容：1.现金收付管理制度：规定企业现金的收付流程、收付人员的职责和权限、现金的保管和存储等。
2.现金盘点制度：规定企业现金的盘点周期、盘点程序、盘点人员的职责和权限等。
3.现金报表制度：规定企业现金报表的编制、审核和报送程序，确保现金报表的真实、准确和及时。
二、银行存款管理制度银行存款管理制度是货币资金内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业银行存款的安全和有效使用。
银行存款管理制度应包括以下内容：1.银行账户管理制度：规定企业银行账户的开立、变更和注销程序，确保银行账户的真实、准确和及时。
2.银行存款管理制度：规定企业银行存款的存取程序、存取人员的职责和权限、银行存款的保管和存储等。
3.银行对账制度：规定企业银行对账的周期、对账程序、对账人员的职责和权限等。
三、票据管理制度票据管理制度是货币资金内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业票据的安全和有效使用。
票据管理制度应包括以下内容：1.票据开具制度：规定企业票据的开具程序、开具人员的职责和权限、票据的保管和存储等。
2.票据收付管理制度：规定企业票据的收付流程、收付人员的职责和权限、票据的保管和存储等。
3.票据报表制度：规定企业票据报表的编制、审核和报送程序，确保票据报表的真实、准确和及时。
四、资金使用管理制度资金使用管理制度是货币资金内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业资金的合法和有效使用。
资金使用管理制度应包括以下内容：1.资金使用计划制度：规定企业资金使用计划的编制、审核和执行程序，确保资金使用计划的合理和有效。
内部控制制度-资金
内部控制制度—-资金第一章总则第一条为了加强某某公司（以下简称“公司"）对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益,根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计准则——应用指南》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》等法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本制度.第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款、银行票据和其他资金。
第三条公司至少应关注涉及资金管理的下列风险：(一）资金管理违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失.(二）资金管理未经适当审批或超越授权审批,可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失.（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
(五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。
第四条公司在建立与实施资金内部控制中，至少应强化对下列关键方面或者关键环节的控制:（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应明确规范,机构设置和人员配备应科学合理.（二）现金、银行存款的管理应合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应按规定严格执行。
（三）资金的会计记录应真实、准确、完整和及时。
（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整记录,银行预留印鉴和有关印章的管理应严格有效。
第二章职责分工与授权批准第五条公司应建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
资金业务的不相容岗位至少应包括:（一)资金支付的审批与执行。
（二）资金的保管、记录与盘点清查。
(三）资金的会计记录与审计监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第六条公司应配备合格的会计人员办理资金业务，并结合公司实际情况，对办理资金业务的人员定期进行岗位轮换.公司关键财会岗位，应实行强制休假制度，并适时进行岗位轮换。
公司货币资金管理内部控制制度
公司货币资金管理内部控制制度第一章总则第一条为规范公司货币资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金管理活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条公司应建立健全货币资金内部控制体系，确保货币资金的安全、完整和合法。
第二章职责分工与授权审批第四条货币资金管理实行职责分工与授权审批制度。
第五条财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括现金收支、银行存款收支、票据管理等。
第六条出纳员负责办理现金收支、银行存款收支等具体业务，不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记。
第七条主办会计负责核对银行存款账，编制银行余额调节表，不得办理银行存款账的对账及银行余额调节表的编制。
第八条财务经理负责审批货币资金支付业务，不得保管支付款项的全部印章，银行印鉴与支付票据也应分别由不同人员管理。
第九条货币资金支付业务实行授权审批制度，各级审批人员应按照规定的权限和程序进行审批。
第三章现金管理第十条现金管理包括现金收支、现金盘点等。
第十一条现金收支业务应严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保现金收支的真实、合法、完整。
第十二条出纳员应每日进行现金盘点，核对现金账实是否相符，发现异常情况应及时报告财务部门。
第十三条取得的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。
第十四条现金收支业务应取得合理、合法的凭据，并按照规定的程序进行审批。
第四章银行存款管理第十五条银行存款管理包括银行存款收支、银行对账、票据管理等。
第十六条银行存款收支业务应严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保银行存款收支的真实、合法、完整。
第十七条出纳员应每日核对银行存款账，编制银行余额调节表，确保账账、账实相符。
第十八条银行存款收支业务应取得合理、合法的凭据，并按照规定的程序进行审批。
第五章票据管理第十九条票据管理包括支票、汇票等。
第二十条票据的购买、保管、使用、背书、贴现等应严格按照国家法律法规和公司制度执行。
内控公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全、合规、高效使用，降低财务风险，保障公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金管理的业务和活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：强化风险意识，建立健全风险防范体系，确保货币资金安全；2. 规范管理原则：严格按照国家法律法规、财务制度及公司内部规定进行货币资金管理；3. 透明公开原则：加强内部监督，确保货币资金管理的透明度和公开性；4. 严格执行原则：各部门、各岗位人员必须严格执行本制度，不得违规操作。
第二章组织架构与职责第四条公司设立货币资金管理领导小组，负责公司货币资金管理的决策和监督。
第五条财务部门负责公司货币资金管理的具体实施，其主要职责包括：1. 制定和修订货币资金管理制度；2. 负责公司货币资金的收支、结算和核算；3. 监督检查各部门、各岗位货币资金管理的执行情况；4. 定期向货币资金管理领导小组报告货币资金管理情况。
第六条各部门、各岗位的职责如下：1. 各部门负责人对本部门货币资金管理负责；2. 出纳员负责现金收付、银行存款及内部转账；3. 会计人员负责货币资金的核算、记账和报表编制；4. 内部审计部门负责对货币资金管理进行监督检查。
第三章货币资金管理流程第七条货币资金收支管理：1. 公司收支必须按照国家法律法规和公司内部规定执行；2. 收入现金应及时存入银行，不得私设小金库；3. 支出现金需按照规定的审批程序进行，严禁无票支出、超范围支出。
第八条银行账户管理：1. 公司银行账户的开立、变更、撤销需经财务部门审核，报公司领导批准；2. 银行账户的收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规定；3. 财务部门应定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条货币资金预算管理：1. 公司应编制年度货币资金预算，经领导批准后执行；2. 各部门应按照预算执行，不得超支；3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超支现象进行追责。
资金内部控制管理制度范本
资金内部控制管理制度范本第一条总则为了加强公司资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条适用范围本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
本制度适用于公司全体部门及员工。
第三条风险管理公司应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。
（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
（五）有关票据的遗失、损毁、盗窃或伪造，可能导致资金损失或财务报表失实。
第四条内部控制目标公司资金内部控制的目标是：确保公司遵守法律法规，提升经营效益和效率，保证资产安全和财务报告的真实完整，以及促进公司发展战略的实现。
第五条内部控制原则（一）全面性原则：公司应全面建立和实施资金内部控制，涵盖所有资金管理环节。
（二）重要性原则：公司应重点关注资金管理中的高风险环节，采取有效控制措施。
（三）制衡性原则：公司应建立相互制约、相互监督的资金内部控制机制。
（四）合理性原则：公司应根据业务实际，合理设置资金内部控制措施。
（五）有效性原则：公司应确保资金内部控制措施得到有效执行，及时发现和纠正不足。
第六条内部控制措施（一）建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批权限、程序和责任。
（二）建立健全银行账户管理制度，规范银行账户的开立、审批、使用、核对和清理。
（三）建立健全资金记录和报告制度，确保资金记录准确、完整、及时。
（四）建立健全票据管理制度，规范票据的领用、使用、核销和保管。
（五）建立健全资金盘点制度，定期进行资金盘点，确保账实相符。
（六）建立健全内部审计制度，定期进行内部审计，评估资金内部控制的有效性。
公司现金管理内控制度范文
公司现金管理内控制度范文一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
现金与银行存款的内部控制
现金与银行存款的内部控制一、现金的内部控制(一)现金内部控制的内容现金是指具备现实购买力或者法定清偿力的通货。
在金属货币流通条件下，现金是指金属铸币及其他作辅币使用的铸币；在纸币或者信用货币流通的条件下，现金包括铸币、纸币和信用货币。
在我国，外币不能自由流通，现金主要是指人民币，包括纸币和金属辅币。
国家对现金管理的主要法规是，国务院于1988年9月发布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行于1988年9月发布的《现金管理暂行条例实施细则》，财政部于2001年6月22日发布并于当日开始执行的《内部会计控制规范——货币资金(试行)》。
企业在现金的内部控制中应该严格执行这些法规。
根据这些法规现金内部控制的内容主要有以下方面：1．现金使用范围的控制企业可以在下列范围内使用现金：(1)职工工资、各种工资性津贴；(2)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(3)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种资金；(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(5)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点以下的零星支出；(8)中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。
不属于现金使用范围而需要支付的款项应当通过银行办理转账结算。
2．库存现金限额的控制按规定企业一般可按3～5天的日常零星开支所需现金核定库存现金的限额。
企业不能超出核定的库存现金限额留存现金。
超出核定的库存现金限额的现金应及时送存银行。
3．现金收支的控制它包括：(1)企业的现金收人应于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由开户银行确定送存时间。
(2)企业支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取；超过一定限额的现金支出，应当使用支票。
不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
公司现金管理制度文件
公司现金管理制度文件公司现金管理制度的核心目标是确保每一笔现金流入和流出都得到合理监控和管理。
为了实现这一目标，制度应包含以下几个关键部分：一、现金收付管理确保所有现金收入及时、准确地记录，并且立即存入公司指定的银行账户。
对于现金支出，必须通过审批程序，并由授权人员签字后方可执行。
二、银行存款管理公司应在多家信誉良好的银行开立账户，以分散风险。
定期核对银行对账单，确保账目清晰无误。
大额存款和转账需由高级管理人员审批。
三、现金流量预测根据公司的业务计划和历史数据，制定短期和长期的现金流量预测报告。
这有助于及时发现潜在的现金短缺问题，并采取相应措施。
四、现金余额管理维持适当的现金余额，以应对突发事件和抓住投资机会。
同时，避免现金过剩导致资金闲置，影响整体财务效益。
五、内部控制建立严格的内部控制体系，包括分离职责、定期审计和风险评估等。
确保现金管理的透明度和防止舞弊行为。
六、应急计划制定应对各种现金流动性危机的预案，如市场波动、信贷紧缩或突发事件，确保公司能够快速响应并维持正常运营。
七、培训与发展定期对财务人员进行现金管理相关的培训，提升其专业技能和风险意识。
鼓励团队不断学习和改进，以适应不断变化的市场环境。
八、法规遵守遵守所有适用的法律法规，包括税务、反洗钱和反恐融资等。
确保公司的现金管理活动合法合规。
九、信息技术支持利用先进的信息技术系统来支持现金管理活动，提高数据处理的准确性和效率。
确保财务信息的实时更新和安全存储。
十、持续改进定期回顾和评估现金管理制度的有效性，根据业务发展和市场变化进行调整和优化。
公司货币资金内部控制制度
公司货币资金内部控制制度一、总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全、有效和合规，根据《企业内部控制基本规范》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“公司”）货币资金的收支、管理、监督等各项业务。
第三条公司货币资金内部控制应以预防风险、确保资金安全、提高资金使用效率为目标，实行全面、全员、全过程的控制。
第四条公司货币资金内部控制应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业规定和公司规章制度。
（二）全面性原则：对公司货币资金收支管理的各个环节进行全面控制。
（三）不相容职务分离原则：确保办理货币资金业务的不相容职务相互分离，相互制约。
（四）授权审批原则：建立严格的授权审批制度，确保货币资金支付的合规性和合法性。
（五）透明度原则：提高公司货币资金内部控制的透明度，便于内部监督和外部审计。
二、职责分工和职权分离第五条财务部门是公司货币资金内部控制的主管部门，负责制定、完善货币资金内部控制制度，组织、协调、监督货币资金内部控制工作的实施。
第六条办理货币资金业务的人员应具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法。
办理货币资金业务的人员不得同时负责与货币资金业务相关的会计、审计、稽核等工作。
第七条货币资金的收支、保管、核算等职责应由不同的人员担任，确保不相容职务分离。
三、授权审批制度第八条公司应建立严格的授权审批制度，明确审批权限、审批程序和审批责任。
第九条货币资金支付业务应按照规定的程序进行，未经授权批准，不得办理货币资金支付业务。
第十条审批人应对审批事项的真实性、合规性、必要性进行审查，确保审批事项符合国家法律法规、公司规章制度和相关政策。
四、库存现金管理第十一条公司应加强对库存现金的管理，确保库存现金的安全、合规。
第十二条库存现金的限额、存放、使用、核对等环节应严格执行国家法律法规和公司规章制度。
第十三条财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的账实相符。
公司现金管理内控制度（五篇）
公司现金管理内控制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行____决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
公司内现金管理制度
公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理，保证资金的安全，提高资金使用效率，防止财务风险。
该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。
二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户，严禁私存私放。
2. 现金支付需严格按照预算执行，未经批准不得随意支出。
3. 大额现金交易应通过银行转账进行，减少现金流动带来的安全隐患。
4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持，确保每一笔交易的可追溯性。
三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度，监督执行情况。
2. 出纳人员负责日常现金的收付工作，并做好现金日记账的记录。
3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计，防范和发现潜在的财务问题。
四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金，并由专人负责管理。
2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，确保安全。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行盘点，与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。
4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点，确保现金数量的准确性。
五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。
2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为，公司将依法追究法律责任。
六、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。
库存现金管理内控制度
库存现金管理内控制度
是指企业在进行库存现金管理过程中制定的一系列规章制度和流程，以保障库存现金的安全性、准确性和合法性。
1. 库存现金的接收和保管：
- 对库存现金的接收进行明确的流程和责任划分，确保库存现金的来源可追溯。
- 设立专门的库存现金保管区域，要求专人负责并制定相应的领用和归还流程。
- 设立库存现金保管用的安全柜或保险柜，并定期检查和保养。
2. 库存现金的核实和清点：
- 定期对库存现金进行清点和核实，确保账面上的库存现金与实际库存现金相符。
- 清点过程中需要两人以上进行，相互监督，且记录清点时间、人员和结果。
- 在清点后需要及时更新库存现金账目，确保准确反映库存现金的情况。
3. 库存现金的支付和收取：
- 对所有的库存现金支付和收取都应有明确的授权和审批流程，确保支付和收取的合规性。
- 对支付时要求使用正规的发票和领用单据，并建立相应的审批流程和记录。
4. 库存现金的保密和安全：
- 对库存现金的保密进行严格管理，限制库存现金的知情人员和范围。
- 设立相应的制度和措施，防止库存现金被盗窃或损坏，如视频监控、门禁等。
5. 库存现金的管理报告和检查：
- 定期生成库存现金管理报告，查看库存现金的情况和变动，及时发现问题和异常。
- 定期进行内部审计和检查，验证库存现金的安全性和准确性，发现并解决问题。
资金管理内部控制制度范文(四篇)
资金管理内部控制制度范文一、目的和范围为了加强资金管理，保障资金的安全和合理使用，制定本资金管理内部控制制度。
本制度适用于公司所有资金的收付、管理和监督等各个环节。
二、基本原则1. 审慎原则：严格按照公司相关规定和程序进行资金收付和管理，确保资金的合法性、真实性和准确性。
2. 职责分工原则：明确各部门和岗位对资金管理的职责和权限，避免重复管理和操作。
3. 制度规范原则：制定明确的资金管理制度和操作流程，确保各个环节的操作符合规定。
4. 审计监督原则：通过内部审计和监督，确保资金管理的合规性和有效性。
三、资金收付制度1. 日常费用支付：由财务部门负责核实和审批，支付前需要进行相关凭证的核查和记录，确保合法性和准确性。
2. 员工薪酬支付：由人力资源部门负责员工薪酬计算和支付，财务部门进行审核和备案。
3. 资金支出审批：公司设立专门的支出审批流程，确保支出项目的真实性和必要性。
4. 资金收入核查：财务部门负责核查和记录各项收入的来源和准确性。
5. 资金归集：财务部门负责将公司各项收入归集到相应的账户，并进行账务核对。
四、资金管理制度1. 现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金的安全和准确性。
2. 银行存款管理：财务部门负责银行账户的开设和管理，确保账户的安全和合规性。
3. 支付管理：对所有支出项目进行审核和备案，确保支付的合法性和准确性。
4. 预算管理：按照公司预算制定相关预算管理和控制制度，确保资金的合理使用和控制。
5. 财务报告：制定财务报告制度，按月、季、年度进行财务报告，确保财务信息的真实性和准确性。
五、监督检查制度1. 内部审计：设立内部审计部门，对资金管理进行定期或不定期的内部审计和检查，发现问题及时纠正。
2. 外部审计：委托外部专业机构进行定期的审计，确保资金管理的合规性和有效性。
3. 监督报告：财务部门每个月向公司高层管理层提交资金管理的监督报告，报告包括资金收付情况、问题发现和整改情况等。
医院财务内部控制制度全三篇
医院财务内部控制制度全三篇一、货币资金治理的内掌握度。
为了加强货币资金治理，防止盗窃、违法违纪现象的发生，对货币资金的收入、支出治理有以下规定一、现金治理者必需每天提取预备金，不得超过银行规定的限额。
出纳员收到现金，每天必需存入银行，不得坐下，不得用白条充入库存现金。
保险柜的钥匙必需随身携带。
二、出纳员下班前必需将全部现金（包括零备用金）存入保险箱，妥当保管，不得超过银行规定的限额。
转账支票，现金支票的使用必需经财务科长审批，印鉴必需穿插保管（或分开治理）。
三、严格掌握签发空白支票，特别状况必需在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。
废弃支票必需按下废弃的印记，与存根一起保存。
对于空白收据的治理，特地设置登记薄登记，仔细办理取消登记手续。
四、记录银行日记账和对账必需由两人穿插负责，对账人制银行馀额调整表。
五、门诊、住院收款室货币资金治理。
1、收费人员必需全额支付当天的收入，收费室负责人提交收入日报总结表报告财务科，财务科由负责人审查报告总结表，制作会计对审查无误的总结表进展会计处理。
2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期向门诊收费。
进展现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。
3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印工程要精确无误，现金、印鉴、票据要妥当保管。
4、每个收费员必需设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随便进入他人程序收费，电脑票据号与发票号必需保持全都。
5、收费员应备规定数额的找零备用金（应依据本医院的实际业务量确定），不得将公、私款混用，不得随便外供或挪用收费款，每日下班前必需将全部现金放入保险柜妥当保管。
六、住院结算处货币资金的治理1、收费员将当日收入必需足额上缴出纳员，由收款室负责人（兼会计）打出收入日报汇总表与现金进展核对，对审核无误的汇总报表进展账务处理。
2、财务科应定期或不定期对住院结算处进展现金盘点，杜绝缴款不准时，挪用现金等现象发生。
工行现金管理制度
工行现金管理制度随着社会经济的不断发展，现金管理在企业运营管理中的重要性日益凸显。
现金管理涉及到企业的资金调度、现金流管理、风险控制等方面，对企业的经营活动有着重要的影响。
作为国内领先的商业银行之一，工行深知现金管理的重要性，不断完善现金管理制度，以确保客户资金的安全和高效管理。
本文将对工行现金管理制度进行详细介绍，旨在帮助客户更好地了解工行现金管理业务，并加强企业自身的现金管理能力。
一、现金管理业务概述工行的现金管理业务主要包括以下几个方面：资金划拨、资金池管理、现金池服务、虚拟账户、票据贴现、商票承兑等。
客户可以通过工行的网上银行、手机银行等多种渠道进行资金管理业务的操作，并获得相关的报告、查询服务。
此外，工行还提供专业的现金管理顾问服务，帮助客户制定合适的现金管理策略，降低资金成本，提高资金利用效率。
二、现金管理制度概述为了保障现金管理业务的安全、高效和规范运作，工行建立了严格的现金管理制度，主要包括以下几个方面：资金管理政策、内部控制制度、风险管理制度、业务流程管理制度等。
这些制度为工行的现金管理提供了强有力的保障，确保了客户资金的安全和高效管理。
1. 资金管理政策工行的资金管理政策主要包括了资金调度、资金集中、资金使用等方面的规定。
根据客户的不同需求，工行会制定相应的资金管理政策，例如针对银企直连、票据池、跨境资金管理等方面的，制定了相应的资金管理政策。
这些政策为客户提供了实时的、全面的资金管理服务，帮助客户降低资金成本、提高资金安全性。
2. 内部控制制度工行建立了完善的内部控制制度，包括了资金调度、现金监管、数据管理、系统安全等方面的规定。
工行采用了多层次的审批制度和监控制度，确保资金流动的安全性和可追溯性。
同时，工行还利用现代化的科技手段，不断加强内部控制体系的建设，提高控制效果。
3. 风险管理制度作为一家国内领先的商业银行，工行高度重视风险管理，不断加强风险管理制度的建设。
工行建立了完善的风险管理模型，通过严密的风险监控和评估，及时发现和处理风险事件，确保了客户资金的安全。
银行资金内部监管制度范本
银行资金内部监管制度范本一、总则第一条为了加强银行资金内部监管，规范银行资金运作，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各类商业银行、政策性银行及其分支机构的资金内部监管工作。
第三条银行资金内部监管应遵循依法合规、全面覆盖、风险导向、内部控制、协同配合的原则。
第四条银行应建立健全资金内部监管制度，明确监管职责，制定监管措施，确保资金安全、有效运作。
二、监管组织架构第五条银行应设立资金内部监管机构，负责全行资金内部监管工作。
各级分支机构应根据业务规模和实际情况设立相应的监管岗位，明确监管人员。
第六条银行资金内部监管机构的主要职责包括：（一）制定和修订资金内部监管制度，确保制度与时俱进；（二）对资金运作进行全面监控，确保资金安全、合规运作；（三）定期检查资金内部控制体系，发现问题及时整改；（四）组织开展资金风险防范和应急处置工作；（五）协调各部门共同做好资金内部监管工作。
三、监管内容第七条银行资金内部监管应涵盖以下内容：（一）资金筹集：监管银行资本金、存款、借款等资金来源的合规性和充足性；（二）资金运用：监管贷款、投资、债券投资、同业拆借等资金运用的合规性、风险性和效益性；（三）资金结算：监管银行结算业务、现金管理、第三方支付等资金结算的合规性和安全性；（四）资金风险管理：监管流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险等资金风险的识别、评估、控制和处置；（五）内部控制：监管银行内部控制体系的建立和运行，确保资金内部控制的有效性。
四、监管措施第八条银行应采取以下措施加强资金内部监管：（一）建立资金内部审计制度，定期进行审计，确保资金运作合规、安全；（二）建立资金内部报告制度，及时了解和掌握资金运作情况，发现问题及时报告；（三）建立资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责，防范操作风险；（四）建立资金风险管理制度，对各类资金风险进行识别、评估、控制和处置；（五）加强信息技术建设，提高资金内部监管的科技水平。
资金管理内部控制制度(3篇)
资金管理内部控制制度第四部分：资金内部控制制度1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
____公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(1)支付申请。
公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(2)支付审批。
审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。
(3)支付复核。
复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
(4)办理支付。
出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
银行现金业务管理办法
银行现金业务管理办法银行现金业务管理办法一、概述现金业务是银行业务的重要组成部分之一，通过合法渠道引导社会资金流向实体经济，维护国家金融安全，防范资金风险，促进经济发展。
银行应当重视现金业务管理，加强内部控制，完善风险防范措施，保障现金安全。
本管理办法旨在规范银行现金业务管理行为，明确现金业务管理职责，加强现金业务内部控制，强化现金风险防范，确保现金交易安全、合法、及时、准确。
二、职责1、银行总行应当负责制定和发布本管理办法，并对银行各分支机构的现金业务进行监督和检查。
2、银行各分支机构应当根据本管理办法规定的要求，建立健全现金业务管理制度和内部控制制度，确保现金交易的合法性、安全性和及时性。
3、银行各部门应当按照现金业务管理制度和内部控制制度开展现金业务，严格遵守法律法规和银行业规定，防范内部风险和外部风险。
4、银行现金管理人员应当熟练掌握现金管理知识和技能，遵守操作规程，保证现金安全、准确、及时。
5、银行柜员应当按照规定程序和操作规程，确保现金业务安全、准确、及时。
三、内部控制制度1、现金清点制度：银行应当建立现金清点制度，严格按照规定程序对收付现金进行清点、登记和核对，保证现金数量和记录的一致性。
2、现金安全管理制度：银行应当建立现金安全管理制度，按照要求配备保险库、防盗门、监控设备等安全设施，对现金进行分类、分档存放，防止内外盗窃、伪造等风险。
3、现金监控制度：银行应当建立现金监控制度，安装监控设备，对现金交易环节进行实时监控，防范假币、涉假、盗抢等风险。
4、现金机具管理制度：银行应当建立现金机具管理制度，对现金机具进行配备、安装、维护、保养等方面进行规范管理，防范技术风险和人为失误。
五、风险防控措施1、防伪技术：银行应当采用多种防伪技术，如光变油墨、彩色纤维、水印等技术，提高假币鉴别能力。
2、明确责任：银行应当建立清晰的现金业务岗位职责，明确现金管理人员和柜员的责任和义务。
3、培训和考核：银行应当对现金管理人员和柜员进行定期培训和考核，提高其现金管理和风险防控能力。
银行内控管理与现金管理规定
二、上级行或外部监管机构人员因检查需要进入营业场所 的，应出示上级行或相关外部监管机构的介绍信、检查通 知书、查库通知书，经营业机构负责人审批，并提供检查 证、工作证、执法证、身份证等有效证件，经营机构会计 主管或指定专人认真核实有关人员证件无误后，在本行人 员陪同下进入。同时按规定做好一人一签登记制度，注明 进出时间、事项，审批人，并将相关证件复印留存。
四、柜员姓名（除清算中心业务主管）的修改，由业务机 构提出申请，书面通知清算中心通过业务系统办理。清算 中心业务主管柜员姓名的修改，由会计管理部门提出申请， 书面通知科技部门办理。
五、业务经办、业务主办的级别、交易部门、尾箱、状态 （休假、返岗）的调整，由柜员所属机构通过业务系统进 行处理。
四、严禁单人在非营业时间出入并滞留营业场所。 五、营业场所通勤门钥匙作为重要物品管理的原则。
第三条 营业机构负责人是营业机构安全管理责任人， 也是本机构营业场所通勤门管理的第一责任人，对本单 位营业场所安全负责。营业机构网点会计主管具体组织 实施本机构营业场所通勤门安全管理，并对机构负责人 负责。
第五章 检查
第十八条 营业机构应定期或不定期对营业场 所出入管理情况进行自查，每年不少于4次， 分行将不定期对各营业机构进行检查，每年 不少于2次，发现问题，及时纠正和处理；
第十九条 检查中发现违反本规定的的行为， 将给予有关责任人经济处罚至行政警告处分； 造成严重后果的，给予记过至开除处分；触 犯刑律的交由司法机关处理。
第十二条 营业网点营业开始前的班前准备、接款款箱， 均不得敞开通勤门，防止歹徒潜、尾随，接到款箱后应 迅速将款箱提入营业场所内并锁好通勤门；营业终了， 不得提前打开通勤门，必须等押运车辆和押运人员到达， 办理送款手续并就位时，方可打开通勤门送出款箱；当 日工作结束关闭通勤门前，应进行安全检查，确定营业 场所无人潜藏，电源关闭等安全事项落实。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银行及现金业务内部控制制度
1.为加强公司货币的管理、保证公司资金的安全，特制订本制度。
2.每天的库存现金余额最多为5000元，如多于5000元，为保证资金安全，出纳
必须将多余现金存入银行。
3.出纳每天根据现金日记帐必须核对库存现金数额，如发现库存现金盈余或短缺
的，当天必须查找原因处理；如当天找不到原因的，必须向总经理汇报，如是因出纳责任造成的现金短缺，出纳必须在当月内偿还，同时在公司内通报批评。
4.公司向供应商支付的货款或向其它单位支付的任何款项，金额超过1000元（含
1000元）的必须通过银行存款支付，禁止1000元及1000元以上的经济业务使用现金方式支付。
5.由出纳向银行购买空白支票，对购买回公司的空白支票，出纳应按开户银行及
支票的号码编制支票领用备查薄，内容包括支票号码、领用日期、领用人等信息。
现金支票及作废的支票，由出纳领用并签字确认，对作废的支票，出纳需在对应支票号码的备注栏内注明“作废”字样。
支票领用备查薄格式如下：开户银行：帐号：
6.空白支票日常管理由出纳进行，平日不用的空白支票应入保险柜，禁止空白支
票签发前加盖银行预留印鉴章，财务负责人应不定期的对空白支票等进行抽查。
7.对填写错误、字迹不清或银行预留印鉴章不清等原因作废的支票，出纳必须连
同支票及票头一起，每月装订后视同财务档案，妥善保管。
8.出纳填写支票必须字迹工整、票面整洁、数字准确、大小写金额一致、内容完
整。
9.禁止填开空头支票、远期支票。
10.法人私章及财务专用章等二枚银行预留印鉴章需要二人分开管理，财务负责人
保管财务专用章，出纳保管法定代表人私章。
禁止法人私章及财务专用章由一人保管。
11.支票上加盖的银行预留印鉴章，必须字迹清晰、票面整洁。
12.出纳凭报销手续齐全的付款申请书或差旅费报销单或借款单等单据填写支票或
支付现金，任何手续不全的报销单据，出纳不能付款。
13.出纳填写内容完整的支票后，需在支票正面加盖法人私章（如是现金支票，背
面的正确位置也要加盖），连同付款单据一起，由出纳送交财务负责人处，财务负责人对需要支付的款项审核无误后，在支票的正面、法人私章旁加盖财务专用章，盖章完成后，由出纳将支票交由经办人。
14.出纳向经办人或供应商支付报销款、借款、货款时，需要求经办人或供应商在
支票头及付款申请书上签字确认收到此支票；如是现金付款的，经办人需要在报销单或借款单上签字确认收款。
15.出纳将经办人或供应商签字确认的支票头粘贴在付款单据的后边，每天逐笔登
记银行存款日记帐并在财务软件中录入付款单后，将完整的付款单据交至财务部会计处，由会计进行帐务处理。
如是现金付款的，将已经支付的现金，每天逐笔登记现金日记帐，将完整的付款单据交至财务部会计处，由会计进行帐务处理。
16.现暂定每周四是公司向供应商集中支付货款的时间，每周五是员工费用报销日。
17. 已经签发的支票因各种原因给公司造成一定损失的（信誉及资产），视情况将对
责任人予以通报批评或经济处罚。
18. 出纳每日根据已经付款的情况，逐笔登记现金日记帐及银行存款日记帐，每天
下班前以邮件的形式向总经理、财务负责人报送资金日报表。