预算执行动态监控方案
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】四川省财政厅•【公布日期】2017.09.25•【字号】川财库〔2017〕34号•【施行日期】2017.09.25•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知川财库〔2017〕34号省级各预算单位、财政国库集中支付代理银行：为加强省级财政预算执行管理与监督，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及财政国库管理有关制度规定，按照财政部《关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）要求，参照《中央财政国库动态监控管理暂行办法》，财政厅制定了《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
四川省财政厅2017年9月25日目录第一章总则第二章监控内容第三章监控方式第四章违规处理第五章管理职责第六章附则四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法第一章总则第一条为加强省级财政预算执行管理与监督，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及财政国库管理有关制度规定，按照财政部《关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）要求，参照《中央财政国库动态监控管理暂行办法》，制定本办法。
第二条本办法所称财政预算执行动态监控，是指财政厅根据财政国库管理制度和相关财政财务管理规定，通过预算执行动态监控系统，实时监控财政资金支付清算过程，对发现的违规问题及时纠正处理，以防范资金支付使用风险、强化预算支出执行监管的管理活动。
第三条本办法适用于省级财政部门相关工作机构（以下简称“财政部门相关机构”）、实行国库集中支付管理的省级预算单位（以下简称“预算单位”）、省级财政国库集中支付代理银行（以下简称“代理银行”）的财政资金支付业务。
财政部关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知-财库〔2020〕5号
财政部关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知财库〔2020〕5号有关中央预算单位，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行，财政部各地监管局：根据《中华人民共和国预算法》、预算管理和财政国库管理制度有关规定，自2020年起，中央预算单位预算执行管理有关事项应当按照以下规定执行：一、做好用款计划编报（一）预算单位要严格按照财政部规定的支付方式划分标准，确定资金支付方式。
除下列情形外，单笔支付金额在500万元（含）以上的支出实行财政直接支付，单笔支付金额在500万元以下的支出实行财政授权支付：1.纳入财政统发范围的工资津贴补贴、离退休费，国有资本经营预算支出，以及财政部规定的有特殊管理要求的支出，实行财政直接支付；2.未纳入财政统发范围的工资津贴补贴、离退休费，社会保险缴费，职业年金缴费，住房改革支出，日常运行的水费、电费、应由单位支付给供热企业的取暖费，按规定计提的工会经费，需兑换外汇进行支付的支出，以及财政部批准的其他支出，实行财政授权支付。
（二）预算单位要加强预算执行事前规划，严格依据本单位预算指标和实际用款需求编报用款计划，情况发生变化时应及时上报调整用款计划。
除特殊情况外，主管部门不得代替所属预算单位编制用款计划，不得硬性规定所属预算单位的资金支付方式。
二、严控向实有资金账户转款（三）各部门各单位原则上应将全部预算细化到基层用款单位，年初确实无法细化到基层用款单位的，应当按照预算调整程序对预算进行细化，并依据细化调整后的预算办理资金支付。
（四）除下列情形外，预算单位不得从本单位零余额账户向本单位或本部门其他预算单位实有资金账户划转资金：1.依照政府购买服务相关制度规定，按合同约定需向本部门所属事业单位支付的政府购买服务支出；2.确需划转的工会经费、住房改革支出、应缴或代扣代缴的税金，以及符合相关制度规定的工资代扣事项；3.暂不能通过零余额账户委托收款的社会保险缴费、职业年金缴费、水费、电费、取暖费等；4.报经财政部（国库司）同意的归垫资金和其他资金。
《湖南省省级预算执行动态监控管理办法》
（一）严格按照财政预算和用款计划使用财政资金，并做好本部门本单位的财务管理和会计核算工作。预算单位在支付财政资金时，应如实、完整地填制有关支付凭证（包括电子数据），并保证凭证的真实性和合法性。
（二）将预算单位所有的财政支付（包括直接支付和授权支付）、银行账户等纳入动态监控管理系统，并接受财政部门的实时动态监控。
附件：湖南省省级预算执行动态监控管理办法
二〇一二年九月十五日
附件：
湖南省省级预算执行动态监控管理办法
第一章总则
第一条为加强省级财政支出管理，增强预算执行透明度，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《财政部门监督办法》（财政部令第69号）、《财政部关于加快建立地方预算执行动态监控机制的指导意见》（财库〔2009〕70号）和我省财政国库管理制度改革相关规定，特制定本办法。
（三）认真履行财政部门与各代理银行签订的服务协议。
第六章附则
第十四条本办法自公布之日起30日后施行。
《湖南省省级预算执行动态监控管理办法》
湖南省财政厅关于印发《湖南省省级预算执行动态监控管理办法》的通知
发布单位:湖南省人民政府
湘财库〔2012〕30号
各省直预算单位，各省级财政国库业务代理银行：
为加强省本级支出管理，增强预算执行透明度，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《财政部关于加快建立地方预算执行动态监控机制的指导意见》（财库〔2009〕70号）和我省财政国库管理制度改革相关规定，省财政厅制定了《湖南省省级预算执行动态监控管理办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
第二章监控内容
第四条动态监控的主要内容：
（一）预算单位的银行账户信息。主要是监督预算单位按规定开设和使用账户。
预算进度执行整改措施
预算进度执行整改措施1、引言预算是管理组织资源与财务决策的重要工具，在企事业单位中具有重要的作用。
然而，由于各种原因，预算的执行过程中可能会出现进度滞后的情况。
为了保障预算的顺利执行，组织需要采取积极的整改措施来解决问题。
本文将从预算编制、预算执行和预算监控三个方面，提出预算进度执行的整改措施。
2、预算编制阶段的整改措施预算编制阶段是确立预算目标和预算计划的关键阶段。
要实现预算的顺利执行，必须在预算编制阶段采取一系列整改措施，确保预算目标的合理性和可行性。
首先，要加强预算编制部门的培训与能力建设。
预算编制部门的人员要具备一定的财务知识和预算编制的技能，对预算编制原则、方法和工具有一定的了解。
通过加强培训，提高预算编制人员的专业水平和综合素质，可以提高预算编制的质量和效益。
其次，要加强预算编制过程的监控和控制。
预算编制是一个复杂的过程，需要各部门之间的协调和合作。
为了保证预算编制的顺利进行，需要设立一个专门的机构来监控和控制预算编制过程。
这个机构要负责制定预算编制的规范和标准，指导各部门的预算编制工作，及时发现和解决问题，确保预算编制过程的质量和效率。
3、预算执行阶段的整改措施预算执行阶段是实施预算计划的关键阶段。
要确保预算的顺利执行，需要在预算执行阶段采取一系列整改措施，提高执行的效率和质量。
首先，要加强预算执行的监督和检查。
组织需要建立一个完善的预算执行监督机制，制定相应的制度和规定，明确责任和权限，确保预算执行的规范和有效性。
同时，还需要建立一个比较完整的预算执行的监控系统，及时掌握预算执行的情况，发现问题并采取相应的措施加以解决。
其次，要加强预算执行的信息化建设。
通过建立预算执行的信息化系统，可以提高预算执行的效率和质量。
信息化系统可以帮助预算执行人员及时获取预算执行的相关数据和信息，支持决策和分析，提高预算执行的准确性和效益。
4、预算监控阶段的整改措施预算监控阶段是对预算执行情况进行监控和控制的阶段。
人大预算监督联网方案
3.预算执行监督：跟踪预算执行情况，监督预算资金使用的规范性、效益性。
4.预算调整监督：监督预算调整的必要性、合理性，防止预算资金的滥用。
四、实施架构
1.建立预算监督信息平台
-构建预算数据交换共享机制，实现财政部门与人大之间的预算数据实时交互。
1.调研阶段：了解人大预算监督现状，分析存在的问题，明确联网监督需求。
2.设计阶段：根据调研成果，设计预算监督联网方案，明确平台架构、功能模块等。
3.开发阶段：按照设计方案，开发预算监督联网平台，确保系统稳定、可靠。
4.测试阶段：对预算监督联网平台进行测试，确保各项功能正常运行。
5.运营阶段：正式启用预算监督联网平台，开展预算监督工作。
二、目标
1.实现人大与财政部门之间的预算数据实时共享，提高预算监督效率。
2.强化预算编制、执行、调整等环节的监督，确保预算的合法性、合规性。
3.提高预算绩效管理水平，促进财政资金使用效益的提升。
4.增强预算透明度，保障社会公众的知情权和参与权。
三、主要内容
1.建立预算监督联网平台
（1）构建预算监督大数据中心，实现财政部门与人大的预算数据实时交换与共享。
5.加大宣传力度，提高社会公众对预算监督工作的认识和支持。
六、预期效果
1.提高预算编制与执行的合法性、合规性。
2.增强预算透明度，提升公众满意度。
3.强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益。
4.促进财政预算管理水平的提升，为国家治理现代化贡献力量。
第2篇
人大预算监督联网方案
一、引言
为深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，强化人大对财政预算的监督职能，提高预算资金使用的规范性、效益性，确保财政预算的公开、透明，特制定本预算监督联网方案。
预算动态监控实施方案
预算动态监控实施方案一、背景介绍。
随着市场竞争的加剧和经济形势的变化，企业预算管理越来越受到重视。
预算动态监控作为预算管理的重要环节，对企业的经营决策和财务控制起着至关重要的作用。
因此，制定一套科学、合理的预算动态监控实施方案，对于企业的可持续发展具有重要意义。
二、目标。
本文档的目标是建立一套完善的预算动态监控实施方案，通过对预算执行情况的动态监控，及时发现问题，调整预算方案，确保企业财务目标的实现。
三、实施步骤。
1. 设定监控指标。
首先，需要确定监控的关键指标，包括但不限于销售收入、成本支出、利润率、现金流等。
这些指标应该能够全面反映企业的财务状况和经营绩效，具有一定的预警作用。
2. 确定监控频率。
根据企业的特点和经营模式，确定预算动态监控的频率。
一般来说，可以选择每月、季度或半年作为监控周期，以确保能够及时发现问题并进行调整。
3. 建立监控机制。
建立预算动态监控的组织机制和工作流程，明确责任人和监控流程。
确保监控工作的科学性和有效性，及时采取措施解决问题。
4. 制定应对措施。
针对监控过程中发现的问题，制定相应的应对措施。
包括调整预算方案、优化经营策略、加强成本控制等方面的工作。
5. 定期评估和改进。
定期对预算动态监控实施方案进行评估和改进，根据实际情况调整监控指标、频率和机制，不断提高监控的精准度和有效性。
四、实施效果。
通过预算动态监控实施方案的有效实施，企业能够及时了解财务状况和经营绩效，做出及时的决策和调整，确保企业财务目标的实现。
同时，也能够提高企业的预算管理水平和经营效益，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
五、总结。
预算动态监控实施方案是企业预算管理的重要环节，对企业的经营决策和财务控制起着至关重要的作用。
通过制定科学、合理的预算动态监控实施方案，能够有效提高企业的预算管理水平，确保财务目标的实现，为企业的可持续发展提供有力支持。
因此，企业应该高度重视预算动态监控工作，建立健全的预算管理体系，不断完善预算动态监控实施方案，提高企业的经营效益和核心竞争力。
工程预算质量控制方案范文
工程预算质量控制方案范文一、预算编制1、确定预算编制的基本原则预算编制的基本原则是客观、真实、合理、准确、全面、系统、及时和可比。
在编制预算时，应当遵循这些基本原则，确保预算的质量。
2、建立预算编制的流程和程序为了确保预算的质量，应该制定详细的预算编制流程和程序。
这包括确定预算编制的责任人、预算编制的时间节点、编制预算的依据和数据来源等内容。
只有有了详细的流程和程序，才能够确保预算的质量。
3、建立预算编制的质量监控机制为了确保预算的质量，应该建立预算编制的监控机制。
这包括对预算编制过程的监督和检查，对预算编制数据的验证和核对等内容。
只有有了完善的监控机制，才能够确保预算的质量。
4、建立预算编制的信息系统为了确保预算的质量，应该建立预算编制的信息系统。
这包括建立预算编制的数据库、建立预算编制的软件系统等内容。
只有有了完善的信息系统，才能够确保预算的质量。
5、建立预算编制的培训计划为了确保预算的质量，应该建立预算编制的培训计划。
这包括对预算编制人员的技能培训、对预算编制软件的使用培训等内容。
只有有了完善的培训计划，才能够确保预算的质量。
6、建立预算编制的沟通机制为了确保预算的质量，应该建立预算编制的沟通机制。
这包括对预算编制人员之间的沟通、对预算编制人员与其他部门之间的沟通等内容。
只有有了完善的沟通机制，才能够确保预算的质量。
7、建立预算编制的风险管理机制为了确保预算的质量，应该建立预算编制的风险管理机制。
这包括对预算编制的风险进行分析和评估、对预算编制的风险进行监控和控制等内容。
只有有了完善的风险管理机制，才能够确保预算的质量。
二、执行过程1、确定预算执行的基本原则预算执行的基本原则是依据、严格、动态、灵活、高效、成本、效益和风险。
在执行预算时，应当遵循这些基本原则，确保预算的质量。
2、建立预算执行的流程和程序为了确保预算的质量，应该制定详细的预算执行流程和程序。
这包括确定预算执行的责任人、预算执行的时间节点、执行预算的依据和数据来源等内容。
预算执行动态监控方案
预算执行动态监控方案1. 引言随着企业规模的扩大和业务的复杂化，预算执行的监控和管理成为企业重要的任务之一。
通过及时了解预算执行情况，企业可以及时调整策略和资源分配，从而实现预算控制和业务目标的达成。
本文将介绍一种预算执行动态监控方案，以帮助企业实现预算管理的有效控制。
2. 监控指标的选择在设计预算执行动态监控方案前，需要先确定监控的指标，以衡量预算执行的情况。
以下是常见的一些监控指标：•预算执行偏差：通过比较实际支出和预算支出，计算预算执行偏差，用于衡量实际支出与预算的一致性程度。
•费用比率：对不同费用项目的支出与总预算进行比较，用于评估各项费用在整体预算中的占比情况。
•收入与支出比例：通过比较实际收入和支出，计算收入与支出的比例，用于评估企业的盈利能力和财务健康状况。
•预算执行速度：通过比较实际支出的速度和预算分解计划，计算预算执行速度，用于评估预算执行的进度情况。
根据企业的具体情况和管理需要，可以选择适合的监控指标。
3. 数据收集与整理为了实现预算执行动态监控，首先需要收集和整理与预算执行相关的数据。
以下是一些常见的数据来源：•财务系统：从财务系统中提取实际支出、实际收入、预算支出等相关数据。
•采购系统：从采购系统中提取采购金额、采购数量等相关数据。
•销售系统：从销售系统中提取销售额、销售数量等相关数据。
收集到的数据需要进行整理和清洗，以便后续的分析和监控。
4. 数据分析与监控在数据收集和整理完成后，可以进行数据分析和监控。
以下是一些常见的分析和监控方法：•预算执行偏差分析：通过对比实际支出和预算支出，计算预算执行偏差，并针对偏差的原因进行分析，及时调整预算分配。
•费用比率分析：对不同费用项目的支出与总预算进行比较，分析费用占比情况，并与历史数据进行比较，判断费用是否过度或不足。
•收入与支出比例分析：通过比较实际收入和支出的比例，评估企业的盈利能力和财务状况，并与行业平均水平进行比较。
•预算执行速度监控：通过比较实际支出的速度和预算分解计划，监控预算执行的进度情况，及时发现进度延迟或超额支出的情况。
预算动态监控实施方案
预算动态监控实施方案一、背景介绍。
随着市场竞争的日益激烈，企业面临着日益复杂的经营环境和风险挑战。
预算动态监控作为一种重要的管理工具，能够帮助企业实时掌握财务状况，及时调整经营策略，提高经营效率，降低经营风险。
因此，制定和实施有效的预算动态监控方案对企业的发展至关重要。
二、目标和意义。
1. 目标，建立健全的预算动态监控体系，实现预算与实际的动态对比，及时发现偏差并采取有效措施进行调整，确保企业经营目标的实现。
2. 意义，通过预算动态监控，可以及时发现财务风险，提高财务决策的准确性和迅速性，促进企业财务管理水平的提升，为企业的可持续发展提供有力支持。
三、实施步骤。
1. 制定预算动态监控方案，明确预算编制的原则和方法，建立预算编制的流程和责任制度，确定预算执行的监控指标和频次。
2. 建立预算动态监控系统，利用信息技术手段，建立预算与实际数据的动态监控系统，实现数据的实时更新和分析。
3. 设定监控指标和预警线，根据企业的经营特点和行业规律，确定关键的监控指标和预警线，建立预算执行的标准和基准。
4. 实施动态监控和分析，通过预算动态监控系统，对预算与实际数据进行动态对比和分析，及时发现偏差和异常情况。
5. 及时调整预算和经营策略，一旦发现预算执行偏差，及时采取有效措施进行调整，调整预算和经营策略，确保企业经营目标的实现。
四、实施保障。
1. 人员保障，建立专门的预算动态监控团队，明确各岗位职责和权限，确保预算动态监控工作的顺利实施。
2. 技术保障，引入先进的信息技术手段，建立高效的预算动态监控系统，确保数据的准确性和实时性。
3. 制度保障，建立健全的预算动态监控制度和流程，明确预算动态监控的工作程序和标准，确保预算动态监控工作的规范进行。
五、总结与展望。
预算动态监控是企业财务管理的重要组成部分，对于提高企业的经营效率和降低经营风险具有重要意义。
通过建立健全的预算动态监控体系，可以实现预算与实际的动态对比，及时发现偏差并采取有效措施进行调整，为企业的发展提供有力保障。
企业预算动态监控体系设计
预算管理 Ｉ Ｕ Ｅ ＮＡ Ｅ Ｎ ＤＧ ＴＭＡ Ｇ ＭＥ Ｔ Ｂ
企 业预算动态监控体 系设计
中国石 油大学 刘素荣
预算 的编制和执行是 企业实施 预算管理 的两 个基本环节 ， 但 在我 国实践 中许多企业只注重预算 的编制 ，忽视预算 的执行及其
会是预算管理最高领导机构 ，其 主要职能是对各部 门和各级生产 单 位的预算进行组织 、 领导和控制。其具体职责应 包括以下几点 ： 第一 ， 测算 、 解各单位及各 职能科室 的预算 ， 分 负责拟定横 纵向生
监控 ， 在一 定程度上造成 预算 流于形式 而失 去控 制力。因此 ， 重视
其行为是否偏离 了预算轨道 ， 偏离程度 怎样 ， 由什么原 因造成 的，
从 而做 出调整误差 的决 策。同时 ，还要 向企业最高决策者反馈信
息， 使其 了解各 部门预算执行 情况 ， 以便发 出正确指令 ， 形成有效 的预算预警机制 。 二、 企业预 算过程控制 系统设计 过程控制是指在预算执行过程 中， 采取有效的手段和措施 ， 监 督 、 制预算的执行 。 控 就企业而言 ， 就是在预算执行过程中 ， 对影响
控的结合 。 对于企业而言 ， 算的执行过程需要得 到上级企业领导 预 及有关职能部 门的组织 和协调 ，其 为预算执行过程 的协调控制主 体。 根据 管理需要 和强化成 本预算控制的基本要求 ， 同的控制主 不 体应被赋予不 同的预算监控权责 。
（） １ 预算管理委员会的预算监控权责 。企业的预算管理委员
因素进行 归纳 ，提 出若 干主要 因素 ，在预 算编制 时给予 着重 考 虑， 并尽可 能拟定相 应对策 ； 二 ， 其 将定性 与定量 技术 相结合 ， 侧 重运用定 量预测 技术 ，从 内容上 要保 证业 务流程 关键 点 的预算
财政部关于印发《中央财政预算执行动态监控管理办法》的通知
财政部关于印发《中央财政预算执行动态监控管理办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2020.01.08•【文号】财库〔2020〕3号•【施行日期】2020.02.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文关于印发《中央财政预算执行动态监控管理办法》的通知财库〔2020〕3号有关中央预算单位，各中央国库集中支付代理银行，财政部各地监管局：为进一步加强中央财政预算执行管理与监督，提高财政资金管理使用的安全性、规范性、有效性，根据《中华人民共和国预算法》等法律法规、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和财政国库管理制度有关规定，我们制定了《中央财政预算执行动态监控管理办法》。
现予印发，请遵照执行。
附件：中央财政预算执行动态监控管理办法财政部2020年1月8日附件中央财政预算执行动态监控管理办法第一章总则第一条为进一步加强中央财政预算执行管理与监督，提高财政资金管理使用的安全性、规范性、有效性，根据《中华人民共和国预算法》等法律法规、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和财政国库管理制度有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称中央财政预算执行动态监控（以下简称动态监控），是指财政部根据财政国库管理制度和相关财政财务管理规定，通过预算执行动态监控系统，动态监控中央预算单位财政资金支付清算信息，对发现的违规问题及时纠正处理，以规范预算执行、防范财政资金支付使用风险的管理活动。
第三条动态监控不改变各部门各单位的预算执行主体地位和责任，不改变预算单位的资金使用权、财务管理权和会计核算权，不改变各部门对所属预算单位的财务监管权。
各部门各单位对本部门本单位预算执行的合规性负责。
第四条财政部是动态监控管理的主管部门，财政部各地监管局根据职能分工，负责属地中央预算单位（二级及二级以下预算单位）动态监控工作。
第五条财政部与中央部门、中央国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）各司其职，密切配合，共同加强动态监控管理。
预算动态监控实施方案
预算动态监控实施方案一、背景分析。
随着经济的快速发展，企业的经营环境变得更加复杂多变。
在这样的背景下，预算动态监控成为了企业管理中的重要环节。
预算动态监控是指通过对预算执行过程中的各项指标进行实时监控和分析，及时发现问题和风险，从而及时调整预算方案，保证企业的经营目标得以实现。
二、实施目标。
1.建立快速响应的预算动态监控机制，确保企业预算的有效执行。
2.提高预算监控的精准度和准确性，及时发现问题并进行调整。
3.实现预算执行过程的透明化和规范化管理，提升企业的管理水平和执行效率。
三、实施步骤。
1.建立预算动态监控团队，明确各成员的职责和任务，确保监控工作的顺利进行。
2.选择合适的预算动态监控工具，确保能够全面、及时地监控各项预算指标。
3.建立预算动态监控的指标体系，包括财务指标、生产指标、销售指标等，确保全面监控企业的经营状况。
4.制定预算动态监控的流程和规范，明确监控的时间节点和责任人，确保监控工作的有序进行。
5.建立预算动态监控的信息反馈机制，确保各部门能够及时了解监控结果并进行相应的调整和改进。
四、实施措施。
1.建立预算动态监控平台，实现各项指标的实时监控和数据分析，确保信息的及时传递和反馈。
2.加强预算动态监控团队的培训和学习，提高成员的监控能力和水平，确保监控工作的有效开展。
3.建立预算动态监控的警示机制，一旦发现异常情况立即报警并进行处理，确保问题得到及时解决。
4.定期对预算动态监控的工作进行评估和总结，及时发现问题并进行改进，确保监控工作的持续改进和优化。
五、实施效果。
1.预算动态监控的实施，能够及时发现问题和风险，保证企业预算的有效执行。
2.提高预算监控的精准度和准确性，确保企业的经营目标得以实现。
3.实现预算执行过程的透明化和规范化管理，提升企业的管理水平和执行效率。
六、总结。
预算动态监控是企业管理中的重要环节，通过建立快速响应的监控机制，提高监控的精准度和准确性，实现预算执行过程的透明化和规范化管理，能够有效保障企业的经营目标得以实现。
强化中央转移支付预算执行动态监管探讨
强化中央转移支付预算执行动态监管探讨荫易国安胡宗能揖摘要铱近年来袁中央转移支付资金规模逐年扩大袁面广尧线长尧层级多袁监管难度大遥当前基层转移支付资金管理还相对薄弱袁野重分配尧轻执行冶野重支出尧轻绩效冶等现象依然存在遥从中央巡视尧审计署审计公告和财政监管实践来看袁中央转移支付相关问题呈多发态势袁且大部分发生在资金使用环节遥财政部各地监管局作为财政部的派出机构袁对中央转移支付开展监管袁提高资金使用绩效袁是其义不容辞的责任遥文章围绕江苏监管局在中央转移支付资金监管中的主要做法尧成效及启示展开探讨遥揖关键词铱绩效管理预算执行转移支付党的十九大报告提出野建立全面规范透明尧标准科学尧约束有力的预算制度袁全面实施绩效管理冶袁这是党中央的重大决策部署袁为我国新时期财政预算改革指明了方向遥中央财政转移支付制度是现代财政制度的重要内容袁是政府管理的重要手段遥加强中央转移支付监管袁提高财政资金绩效袁是推动党中央尧国务院重大方针政策落地见效的重要保障袁也是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求袁更是财政部监管局的重要工作职责遥近年来袁在财政部的坚强领导下袁江苏监管局全面贯彻落实党中央关于财经工作的方针政策和决策部署袁按照财政部关于加强预算执行管理和监督的要求袁敢于担当尧勇于创新袁迎难而上尧开拓进取袁牢固树立财政管理理念和系统思维袁以提高财政政策和财政资金绩效为导向袁充分运用现代技术手段袁开发并运行野中央转移支付预算执行动态监管系统冶渊以下简称野动态监管系统冶冤袁建立和完善财政监管联动机制袁大力实施预算执行进度和绩效目标实现程度野双监控冶袁充分发挥督促执行尧动态纠偏的作用袁实现对中央转移支付预算执行直到资金使用单位动态监管的野全覆盖冶袁对地方财政部门和资金使用单位管理和使用中央转移支付资金野全程留痕冶袁通过线上监控和线下监管相结合袁及时发现和纠正问题袁有效解决资金管理野最后一公里冶问题袁进一步提升资金使用绩效遥截至2021年12月底袁已将江苏省4628亿元中央转移支付资金全部纳入在线监控袁累计发现并报告问题资金978亿元袁及时督促要求整改袁提高了预算执行进度和资金使用绩效遥一尧加强中央转移支付预算执行动态监管的主要做法2016年以来袁针对中央转移支付的管理情况袁江苏监管局牢固树立财政管理理念和系统思维袁积极转变工作方式袁以提高资金绩效为导向袁充分利用信息化技术袁对中央转移支付预算执行进行动态监管和过程控制袁紧紧盯住资金使用环节袁重点延伸到各级资金使用单位袁努力解决中央转移支付资金监管的野最后一公里冶问题袁向下层层传导财政管理压力袁规范预算执行和资金管理使用袁提高资金绩效曰向上反馈报告预算执行情况和存在问题袁提出政策建议遥2016年8月底袁中央转移支付预算执行动态监管工作开始试点上线试运行曰2017年4月袁对江苏省所有中央专项转移支付实施动态监管曰2018年年初袁对江苏省所有有规定用途的中央转移支付全面实施动态监管曰截至2021年12月底袁纳入动态监管的中央转移支付资金总计4628亿元袁资金类型涵专题院中央转移支付资金监管探讨13财政监督CAIZHE晕郧允陨粤晕阅哉202215财政监督CAIZHE晕郧允陨粤晕阅哉202215盖专项转移支付尧有规定用途的一般性转移支付和政府性基金转移支付袁涉及全省市县区街道乡镇900个财政部门尧1.3万个资金使用单位尧7.8万个具体项目尧系统各类用户1.6万个曰累计发现问题资金合计978亿元袁提出相关建议140多条袁及时督促要求整改袁提高了预算执行进度和资金使用绩效遥渊一冤更新和牢固树立财政管理工作理念袁坚持问题导向袁强化动态监控2014年袁财政部开展深化专员办改革袁江苏监管局党组结合长久以来的思考袁率先出招袁主动下好野先手棋冶袁分别召开领导班子尧处室负责人尧处级干部和青年党员干部四个层次的座谈会袁广开言路尧充分碰撞袁统一思想袁并总结正反两方面的经验教训袁反复交流研讨袁一步一步引导同志们强化政治意识和责任意识袁鼓励大家放下包袱尧解放思想袁大胆地试尧勇敢地闯遥渐渐使大家从质疑到认同袁从顾虑到释放袁从分歧到一致袁在不断深化的研讨中逐步找到了答案袁从而解决了高站位和全局性等根本问题遥大家一致认为袁预算执行环节一直是财政管理的薄弱环节袁也是财政部门长期想解决而未解决的老大难遥由于改革涉及面广袁难度特别大袁需要进一步攻坚克难尧奋勇开拓尧破题推进遥在认真研究资金产生绩效的规律和环节后袁江苏监管局认为袁资金只有在使用环节才可能创造绩效遥要从新时代财政改革和国家经济建设发展大局出发袁进一步提高政治站位袁充分发挥就地就近优势袁聚焦动态监控和过程控制袁有效解决财政部对众多财政管理事项鞭长莫及的困难遥通过监管局的工作袁让财政制度安排转化为实实在在的财政治理能力袁实现从野制冶到野治冶的提升遥过去专员办的工作侧重于事后监督袁游离在财政管理链条之外袁没有进入事前尧事中的财政管理过程袁这是专员办多年来未能较好地发挥作用的主要原因之一袁同时袁中央财政资金在基层管理跟不上袁也是造成财政资金绩效不高的主要原因之一袁而监管局可弥补这一缺陷遥中央要求财政工作进一步转变管理方式袁更加突出事前尧事中监管袁这是提升财政政策和财政资金绩效的必由之路和重要途径遥1尧更新工作理念遥财政部各地监管局是财政部职能在地方的延伸袁必须树立全局观念袁坚持高位思考袁围绕财政改革发展中心工作袁站在国家治理的高度袁强化财政资金监管袁提高财政管理水平遥发挥监管局就地就近的优势袁主动在财政全链条管理特别是预算执行控制方面进行补位袁实施动态监控尧过程控制并反馈资金使用情况袁使其真正成为财政全链条管理中的必要环节袁发挥其他部门不可替代的作用遥2尧明确工作目标遥全面贯彻党中央实施绩效目标实现程度和预算执行进度野双监控冶的要求袁落实财政部野加强财政资金动态监控袁及时发现和纠正问题冶的部署袁全面推进预算绩效管理袁强化预算执行动态监管袁推动财政资金提质增效袁保障中央重大决策部署和政策目标落地见效遥3尧坚持问题导向遥野重分配尧轻执行冶是困扰财政资金管理的老大难问题袁也是制约财政资金绩效提升的主要原因袁中央资金在基层许多地方有野财冶弱野政冶袁甚至是有野财冶无野政冶遥从审计署公告尧中央巡视情况和监管局过去的监管实践来看袁资金使用环节是最薄弱环节袁监管难度大袁问题多发遥应以此为突破口袁既向下传递财政管理压力袁又积极向上反馈预算执行情况袁更好回应社会各界关切袁有效提升财政资金使用绩效遥4尧强化动态监控遥主动转换工作环节袁强化对预算执行过程进行动态监控和过程控制袁充分运用现代技术手段袁监控各级财政部门分解下达情况尧各级资金使用单位资金管理使用情况和项目建设情况袁对资金进行跟踪问效袁资金怎么用尧用到哪里去尧效果怎么样袁让专项资金野看得清楚尧花得明白冶袁让专项资金成果野看得见尧摸得着冶袁推动党中央重大决策部署和重大财税政策在地方落实落地袁更好发挥财政在国家治理中的基础和重14财政监督CAIZHE晕郧允陨粤晕阅哉202215要支柱作用袁更好推进国家治理体系和治理能力现代化遥渊二冤充分利用信息化技术袁开发建设动态监管系统袁实现对中央转移支付动态监管的全覆盖通常情况下袁对中央财政资金的审计和事后评价及资金拨付环节袁都不创造效益袁而只有在使用环节才可能创造效益遥因此袁盯住资金使用环节袁强化预算执行监管袁既是弥补财政管理短板袁加强中央财政管理的客观需要袁也是提高财政资金绩效的必由之路遥针对中央转移支付规模逐年扩大袁面广尧线长尧层级多袁涉及中央尧省尧市尧县渊区冤尧乡镇街道等各级财政部门和数以万计的各级资金使用单位的实际情况袁江苏监管局充分利用现代技术手段袁建设和运行了动态监管系统袁实现对中央转移支付预算执行的全过程动态监管遥1尧定期采集预算执行数据袁向下层层传导财政管理压力遥要求全省地方财政定期在线填报资金分解下达拨付情况袁资金使用单位定期在线填报资金使用和项目实施进展情况袁让各级财政和资金使用单位进一步明确中央资金野日常有人管冶遥2尧多维度统计分析袁掌握全省中央转移支付预算执行情况遥在线实时掌握省尧市尧县渊区冤尧乡镇街道各级财政尧各级单位的预算执行进度和项目建设实施情况遥3尧系统实现了自动预警功能遥根据中央财政管理要求袁结合监管经验袁系统中内置资金拨付时间函数尧数据对比分析袁对违规问题线索予以分类显示袁并对预警阈值进行分档筛选袁实现对财政监管中常见问题的自动预警袁提高了监管工作质效和日常威慑力遥江苏监管局自2018年起充分运用现代技术手段袁在全国率先实现了对中央转移支付渊有规定用途冤监管的全覆盖遥渊三冤建立健全联合监管工作机制袁形成监管合力1尧构建监管局与省财政厅联合联动工作机制遥为全面贯彻落实党中央关于加快建立现代财政制度的决策部署袁更好服务财税改革发展大局和野强富美高冶新江苏建设袁以职责明确尧运作规范尧信息互通尧成果共享为目标袁江苏监管局与江苏省财政厅建立四项工作机制袁进一步形成监管合力袁共同提升财政监管工作成效遥2尧构建监管局与地方党委政府及其财政部门联动机制袁加大对财政监管工作的支持遥江苏监管局在召开全省设区市财政局长座谈会的基础上袁先后带队赴江苏省13个设区市组织召开了市县区财政局长工作座谈会袁与各市县区党委政府主要领导会谈袁争取其对财政监管工作的理解和支持曰与市县区财政局长专题座谈袁及时了解掌握地方财政运行状况和需要研究解决的问题袁为在全省推开动态监管工作创造良好的外部环境遥从2017年起袁江苏监管局每年参加全省财政工作会议袁通报财政监管工作开展情况袁提醒地方财政管理中发现的问题袁就加强财政预算管理尧防范化解财政风险提出明确要求遥渊四冤日常监管实行线上线下相结合袁提高监管工作成效按照系统预警和人工巡检发现问题的严重等级程度袁采取询问尧约谈尧实地核实尧检查等方式进行线下监管袁并采取后续管理措施遥例如袁2019年根据在线监控情况袁江苏监管局选取了淮安尧盐城地区进行野一揽子冶现场监管袁有效促进了地方财政部门和资金使用单位依法依规加强对财政资金的管理和使用袁取得较好的监管成效遥同时袁在全省财政系统建立了野中央对江苏转移支付冶QQ 工作群和野全省预算处渊科冤长冶微信工作群袁实行全天候在线服务袁及时答疑解惑或进行工作布置尧督导袁持续推进动态监管工作遥渊五冤落实全面实施预算绩效管理要求袁积极开展预算执行进度和绩效目标实现程度野双监控冶在实现对预算执行动态监管的基础上袁自2020年3月起袁江苏监管局开始对动态监专题院中央转移支付资金监管探讨15财政监督CAIZHE晕郧允陨粤晕阅哉202215管系统进行升级改造袁尝试开展绩效管理工作袁已初步实现绩效目标分解下达和实现程度数据收集尧绩效评价指标体系推送和实际执行情况数据采集袁初步统计分析绩效目标实现程度和绩效评价汇总表袁为绩效管理提供信息化支撑遥目前袁已经选取土壤污染防治专项资金尧林业改革发展资金尧应急物资保障体系建设等3项中央转移支付尧涉及资金15.88亿元袁纳入动态监管系统进行绩效运行监控和绩效评价监管试点遥渊六冤及时向财政部反馈中央转移支付预算执行结果和绩效情况在日常监管工作中袁江苏监管局将掌握的中央转移支付预算执行情况和发现的问题袁以典型案例尧专题报告尧半年度或年度监管报告的形式上报财政部和省委省政府遥这样既有利于财政部和省政府掌握预算执行情况袁又为政府决策和改进预算编制尧完善政策制度提供信息支撑遥截至2021年底袁江苏监管局已向财政部报送专题监管报告14个尧典型案例60个袁提出完善普惠金融发展专项资金管理尧提升农村三产融合补助资金绩效尧加强免除吊装移位仓储费用管理等政策建议140多条遥二尧中央转移支付预算执行动态监管取得的成效在财政部坚强领导下袁经过全省财政系统和资金使用单位的共同努力袁江苏省中央支出动态综合监管取得重要阶段性成果袁在全国率先实现中央转移支付预算执行动态监管全覆盖遥截至2021年底袁已将江苏省中央转移支付资金4628亿元全部纳入在线监控袁发现问题资金978亿元袁提出相关建议140多条遥从运行情况看袁这种做法完善了财政资金分配使用管理流程袁极大提升了资金监管效能袁对项目使用的所有财政资金信息都能实现自动预警尧检索统计和汇总报告功能袁结合线下监管手段袁能有效解决预算执行滞缓尧资金沉淀尧资金挪用等财政管理野顽疾冶袁基本改变了中央转移支付在基层管理梯次弱化的被动局面袁既保障了资金安全袁还提升了资金使用绩效遥2017年8月袁时任财政部长肖捷到江苏调研后给予充分肯定袁要求继续发挥创新尧开拓和样本作用遥2018年1月袁中国社科院学部委员高培勇调研后给予高度评价袁他认为野江苏监管局做法体现了现代监管理念袁填补了专项转移支付资金综合监管的空白袁为全面实施绩效管理提供了必要条件袁可以为改善预算分配和宏观决策提供极有价值的信息袁在服务财税改革大局中具有独特价值袁值得在全国范围内推广遥冶全省推广后袁省有关部门给予较高评价袁江苏省深改委办公室专题调研后形成叶江苏实现中央专项转移支付动态监管全覆盖曳报告并上报中央深改委办公室袁2018年8月在中央深改委办公室叶改革情况交流曳专刊上刊发遥2018年12月袁时任财政部纪检组长赵惠令在对江苏监管局转移支付资金监管工作进行调研后给予高度肯定遥2019年10月袁时任江苏省委常委尧省纪委书记蒋卓庆调研后认为袁野这一做法能发挥很大的作用袁既有利于保障财政资金安全袁又能更好地促进廉政建设和防范风险袁是坚决做到耶两个维护爷的具体体现袁与纪委监委的工作殊途同归遥省纪委监委将江苏监管局一些行之有效的经验做法向全省财政系统推广袁提升财政资金绩效遥冶2020年1月袁财政部部长刘昆对江苏监管局上报的江苏省2019年度中央转移支付预算执行监管报告批示肯定袁并督促交通运输部尧农业农村部等中央主管部门全系统进行问题整改遥2021年10月袁江苏监管局强化预算执行动态监控典型做法获评全国财政野贯彻落实中央重大决策部署深化财政改革发展的生动案例冶一等奖遥渊一冤向地方各级财政部门传导财政管理压力袁提高了预算执行进度袁规范了资金管理使用实施中央转移支付预算执行动态监管后袁中央财政资金在基层野日常有人管了冶袁财16财政监督CAIZHE晕郧允陨粤晕阅哉202215政资金在使用环节袁日常野有人管冶和野无人管冶的效果完全不同遥如某设区市财政局在2016年9月初在线填报资金分解下达情况时袁发现将某项中央专项资金拨付到非建设任务清单项目挪用资金6250万元袁主动报告并进行了整改遥又如袁截至2020年底袁2019年度中央转移支付省级财政预算执行率为99%袁设区市财政为97%袁县级财政为99%袁市辖区财政为96%袁预算执行进度大幅提升遥渊二冤动态监控袁过程纠偏袁推动项目加快实施袁提高了资金使用绩效例如袁某设区市地下综合管廊项目2015年10月收到中央城市管网专项资金3亿元袁截至2016年10月资金仍未分解下达袁主要原因是地铁施工与该项目冲突袁需变更项目实施地点袁申请报告已上报半年多袁住建部迟迟未予答复遥江苏监管局了解上述情况后袁于2016年底向财政部经建司反映袁经建司协调住建部及时予以解决遥又如袁某市财政局2017年12月收到2017年中央水污染防治资金8837万元袁专项用于退渔还湖及水环境整治袁在2018年12月支付1000万元后袁剩余7837万元停止支付袁并于2019年底作为结余结转资金进行了统筹使用遥2020年4月在线监控发现后袁要求该市财政局说明情况并向江苏省财政厅和江苏省生态环境厅报告袁经多次协调督促袁7月该水环境整治工程项目重新招投标继续实施遥渊三冤及时反馈情况和问题袁有针对性提出工作建议袁为财政部决策提供支撑袁有利于提升预算编制科学性目前袁江苏监管局已向财政部报送资金分解下达有待进一步加快尧地方项目库建设有待进一步做实等典型案例60个袁提出完善普惠金融发展专项资金管理尧提升农村三产融合补助资金绩效尧免除吊装移位仓储费用问题建议等政策建议140多条袁为加强预算管理尧完善财税政策提供有力支撑遥例如袁2019年9月袁在日常动态监管过程中袁发现长江流域重点水域禁捕补助资金长期滞留在省级财政部门袁江苏监管局主动了解情况尧积极督促省财政厅尧省农业农村厅加快资金分解下达袁先后在2019年1要3季度监管报告尧2019年度监管报告尧2020年上半年监管报告中向财政部重点反映存在的问题和成因袁并对此问题持续跟进动态监管袁及时电话请示报告财政部袁充分发挥日常动态监管机制作用遥2020年6要7月袁在开展长江流域禁捕财政补助资金专项核查检查工作中袁对因禁捕退捕鱼船底数不清等原因造成尚余7.89亿元资金待分解下达的问题袁江苏监管局进一步督促江苏省财政厅尧省农业农村厅尽快摸清底数制订分配方案并报省政府袁以加快资金分解下达袁并将相关情况再次上报财政部袁推动该项资金加快使用袁切实发挥绩效遥事实证明袁加强预算执行动态监管袁建立财政日常监管常态化机制袁有利于提升财政管理水平袁进一步发挥财政管理职能作用遥渊四冤有利于加强财政资金管理全流程内控和防范风险袁促进反腐败和廉政建设一是对预算分配环节袁向具有预算分配权的财政部门反馈预算执行情况和存在问题袁有利于其掌握真实情况袁提升预算编制的科学性袁客观上也有制约的作用遥二是对财政预算执行环节袁有利于加强地方财政部门在资金分解尧下达尧拨付尧支付等各环节的内控袁防范资金挪用尧滞留尧擅自平衡财政等风险遥同时袁可以解决地方财政与资金使用单位在预算下达尧拨款方面的信息不对称问题袁压缩权力寻租空间遥例如袁某公司获得2015年中央基建投资资金3000万元袁2015年12月某市财政局向其拨款2000万元袁到2016年8月底动态监管试点运行时袁该公司收到动态监管系统推送数据信息后才得知其获得投资专项金额为3000万元袁之前得到的信息是2000万元袁2016年12月该市财政局将余款1000万元拨付给了该公司遥三是对资金使用专题院中央转移支付资金监管探讨17财政监督CAIZHE晕郧允陨粤晕阅哉202215单位预算执行环节袁有利于防范资金使用单位渊项目单位冤资金挪用等风险遥例如袁2019年7月袁在某市某区开展中央转移支付预算执行现场监管工作发现袁该区某项目单位于2018年12月底到2019年1月初袁套取尧挪用中央资金4笔合计191.27万元袁随后鉴于动态监管压力及其他有关部门的监管压力袁主动整改于2019年1月底到6月初将上述资金全部追回到项目账上遥由于主动及时整改袁未造成资金损失和影响项目实施进度遥渊五冤动态监管工作在抗击疫情期间发挥了不可替代的重要作用在新冠肺炎疫情期间袁江苏监管局充分发挥在线监控的优势袁督促省尧市尧县渊区冤各级地方财政部门第一时间分解下达新冠肺炎防控补助资金袁统筹安排并使用好各类财政资金袁尽快将财政资金拨付到医院尧疾控中心尧社区等资金使用单位遥动态监管系统显示袁2020年2月下旬袁新冠肺炎防控补助资金渊涉及全省13个设区市尧41个县尧70个市辖区冤合计3.92亿元袁市尧县渊区冤各级财政当月已分解下达3.41亿元袁当月预算执行率约90%袁有力保障了基层卫生医疗等参与防疫抗疫单位的资金需求遥同时袁对一些基层财政部门和资金使用单位反映的情况和提出的问题袁江苏监管局积极回应袁指导服务基层做好疫情防控资金保障和政策落实遥例如袁针对部分县市财政部门提出的野防疫人员临时工作补助冶野防疫工作者范围如何界定冶的问题等袁在积极研究并主动请示财政部社保司后袁及时点对点答复袁并在工作群中发布政策答疑供大家掌握遥在中央财政下达江苏省抗疫特别国债资金后袁江苏监管局立即将抗疫特别国债资金等直达资金用于建设项目的支出253.69亿元纳入野中央转移支付预算执行动态监管系统冶实施重点监管袁要求资金使用单位渊项目单位冤在线填报项目基本情况尧项目实施进度尧资金支付情况等信息数据袁并上传相关佐证资料遥同时袁切实传导财政管理压力袁促使项目单位强化项目管理袁加快项目实施袁提高直达资金使用绩效遥对项目安排和执行过程中发现支出方向错误或者资金用途不符合特别抗疫国债资金规定的袁建议其及时整改袁并上报有关部门审批或者备案遥三尧中央转移支付预算执行动态监管的经验启示江苏省在全国率先实现中央转移支付预算执行动态监管全覆盖袁得益于财政部党组的坚强领导袁得益于江苏省委省政府的关心重视袁得益于江苏省财政厅等各级财政部门的积极配合袁也得益于江苏省各职能部门和市县政府的理解支持遥六年来的探索和实践袁充分证明了财政部各地监管局发挥就地就近优势袁加强预算执行动态监管袁能够在提升财政管理水平尧提高财政资金绩效方面发挥重大作用袁这是其他部门无法替代的遥作为新时代的财政人袁江苏监管局在推进动态监管工作中袁自觉把思想和行动统一到习近平总书记重要指示精神和党中央尧国务院决策部署上袁秉持对党和人民的忠诚袁锲而不舍尧坚定不移地推进改革袁主动作为尧敢于担当袁更新财政管理理念袁积极转变工作思路袁抓住预算执行环节袁利用信息化技术手段袁发挥财政管理职能作用袁切实把财政部党组的要求落到实处袁确保党中央决策部署落地见效遥渊一冤要始终深入学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想袁自觉把做到野两个维护冶贯穿财政工作全过程各方面江苏监管局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导袁深刻理解和准确把握野两个确立冶的决定性意义袁始终胸怀野国之大者冶袁心系野两个大局冶袁不断提高党员干部政治判断力尧政治领悟力尧政治执行力袁以高质量党建和新发展理念推动财政监管事业高质量发展遥教育引导党员干18。
财务预算执行情况监控与调整建议
预算调整实施步骤
分析评估
对收集到的信息进行分析和评 估，确定是否需要进行预算调 整以及调整的范围和程度。
审批与执行
将预算调整方案提交给相关部 门或领导审批，获得批准后执 行调整方案。
收集信息
收集与预算调整相关的信息， 包括市场变化、业务变化、预 算执行情况等。
制定方案
根据分析评估结果，制定预算 调整方案，明确调整的目标、 措施和时间表。
对比分析
将实际数据与预算数据进行对比，找出差异并分析原因。
趋势分析
分析财务数据的趋势，预测未来可能的发展方向。
预算执行偏差纠正措施
偏差识别
及时识别预算执行中的偏差，找出原因并分析影响。
调整策略
根据偏差的原因和影响，制定相应的调整策略，如调 整预算、加强成本控制等。
跟踪与反馈
对纠正措施进行跟踪和反馈，确保措施的有效实施， 并及时调整策略。
案例一
01
背景介绍
某公司是一家大型制造企业，为了加强财务管理和提高经济效益，实施
了全面预算管理。
02 03
监控与调整措施
该公司通过建立财务预算执行情况监控机制，定期对预算执行情况进行 检查和分析，及时发现和解决问题。同时，根据实际情况对预算进行调 整，确保预算的合理性和可行性。
效果评估
经过一段时间的实践，该公司的财务预算执行情况得到了有效监控和调 整，预算偏差得到了及时纠正，公司整体经济效益得到了提升。
06
总结与展望
研究结论
财务预算执行情况监控的必要性
在企业的财务管理过程中，对财务预算执行情况进行实时监控具有重要意义。通过对预算执行情况的及时反馈和调整 ，企业能够有效地保障预算目标的实现，提高财务管理效果。
地方预算执行动态监控工作存在的问题及改进建议
地方预算执行动态监控工作存在的问题及改进建议地方预算执行动态监控工作存在的问题及改进建议问题分析•缺乏实时监控机制：目前地方预算执行动态监控工作依赖于人工审核和统计，无法及时发现问题和异常情况。
•信息采集不全面：部分地方预算执行信息未纳入监控范围，导致监控工作无法全面准确地反映实际情况。
•数据分析和应用不足：对于采集到的数据缺乏有效的分析和利用，无法提供有针对性的决策支持。
•沟通协调不畅：相关部门之间缺乏有效的沟通机制，导致监控工作无法顺利开展，信息共享不畅。
改进建议1.建立实时监控机制：–利用信息化技术，建立地方预算执行动态监控系统，自动收集和处理相关数据。
–引入大数据和人工智能技术，实时分析数据，发现异常情况，及时报警并采取措施。
2.扩大监控范围：–将地方预算执行相关信息全面纳入监控范围，包括各部门、单位的预算执行进展情况和财务报表等。
–建立数据共享机制，确保各相关部门及时提供所需信息。
3.加强数据分析和应用：–建立数据分析团队，负责对采集到的数据进行深入分析和挖掘，发现潜在问题和风险。
–基于分析结果，提供针对性的决策建议，为领导决策提供科学依据。
4.健全沟通协调机制：–成立地方预算执行动态监控工作的协调小组，由相关部门和单位的负责人组成，定期开展沟通协调工作。
–建立信息共享平台，及时发布和共享地方预算执行相关信息，促进各部门之间的互通有无。
5.加强人员培训和意识教育：–组织相关人员参加培训和学习，提升其对地方预算执行动态监控工作的理解和能力。
–加强宣传教育，增强相关人员的责任感和意识，提高他们对监控工作的重视程度。
结论通过建立实时监控机制、扩大监控范围、加强数据分析和应用、健全沟通协调机制以及加强人员培训和意识教育，可以有效解决地方预算执行动态监控工作存在的问题，提高工作效率和监控结果的准确性，为地方预算的执行提供有力支持。
建立实时监控机制•利用信息化技术，建立地方预算执行动态监控系统，自动收集和处理相关数据。
预算执行的保障和执行措施
预算执行的保障和执行措施预算执行的保障和执行措施是指在预算编制和预算执行过程中，为保证预算的准确性和合理性，采取的一系列措施和制度。
以下是预算执行的保障和执行措施的主要内容：1. 计划编制阶段的保障：在预算计划编制阶段，需要制定详细的预算编制流程和相关制度，明确各个环节的责任和权限，并建立健全的预算编制制度，确保预算编制的科学性和准确性。
2. 支出审核阶段的保障：在预算支出审核阶段，需要建立严格的支出审核制度，明确支出审核的程序和责任人，并对各项支出进行审查和监督，确保支出的合理性和合法性。
3. 预算执行阶段的保障：在预算执行阶段，需要建立健全的预算执行制度，包括预算执行流程、预算执行准备和预算执行监督等方面。
并采取措施加强对预算执行的监督和管理，确保预算执行的及时性和有效性。
4. 预算执行结果的监督和评估：在预算执行结果的监督和评估方面，需要建立相应的监督机制和评估制度，对预算执行的结果进行定期的评估和检查，并对执行中出现的问题进行及时的整改和改进，保证预算执行的效果和效益。
5. 财务管理制度的完善：在预算执行中，需要建立完善的财务管理制度，包括财务管理制度的规范和财务信息的报告和反馈机制等方面。
并通过财务的核算和分析，对预算执行的情况进行动态的监控和分析，及时发现问题和进行调整。
6. 审计机构的监督和审计：在预算执行过程中，需要聘请专业的审计机构对预算执行进行监督和审计，对预算执行的程序、准确性和合规性进行审计，并及时发现和纠正存在的问题，保证预算执行的合规性和有效性。
总之，预算执行的保障和执行措施需要建立科学的制度和流程，明确责任和权限，加强监督和管理，并建立完善的反馈和评估机制，以确保预算的准确性、合理性和有效性。
只有通过执行措施的保障，才能提高预算的执行效果，实现预算目标的落地。
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预算执行动态监控方案
前言
在一个组织中，预算是非常重要的管理工具，它用于规划和控制组织的财务活动。
然而，仅仅制定预算是不够的，组织还需要对预算的执行进行监控，以确保预算的合理执行和达到预期的效果。
本文将介绍一种预算执行动态监控方案，用于实时监控预算的执行情况，并及时采取措施进行调整。
监控指标的选择
在进行预算执行动态监控时，首先需要选择合适的监控指标。
监控指标应该能
够全面反映预算的执行情况，并具有一定的敏感度，能够及时发现问题并做出调整。
以下是几个常用的预算执行监控指标：
1.预算执行进度：预算执行进度是指实际支出和预算支出之间的比较。
通过监控预算执行进度，可以及时发现预算执行是否超出了计划范围，从而调整预算的使用情况。
2.预算执行偏差：预算执行偏差是指实际支出与预算支出之间的差异。
通过监控预算执行偏差，可以识别出预算执行中的问题，并及时采取措施进行调整。
3.财务指标：财务指标如营业额、利润等可以用来衡量组织的财务状
况。
通过监控财务指标，可以了解组织的盈利情况，从而判断预算执行的效果。
4.成本效益分析：成本效益分析是通过比较实际成本和预算成本之间
的差异来评估预算执行的效果。
通过监控成本效益分析，可以确定是否需要进行成本调整，以优化预算使用情况。
数据收集与处理
要进行预算执行动态监控，首先需要收集与预算执行相关的数据。
一般来说，
在财务系统中就可以找到这些数据，包括实际支出、预算支出、财务指标等。
接下来，对这些数据进行处理，计算监控指标，并将其保存在一个数据集中以备使用。
在进行数据处理时，可以使用各种工具和技术。
例如，使用Excel可以进行数
据的计算和整理；使用Python可以进行更加复杂的数据处理和分析。
在处理数据时，需要保证数据的准确性和完整性，避免数据的错误和遗漏。
数据可视化与报表生成
一旦数据处理完成，接下来需要将数据可视化，以便更直观地理解和分析数据。
数据可视化可以帮助管理者更好地了解预算执行的情况，并发现其中的问题和潜在风险。
常用的数据可视化工具包括Excel、PowerBI、Tableau等。
这些工具提供了丰
富的数据可视化功能，可以根据需求绘制各种形式的图表和报表，如柱状图、折线图、饼图等。
通过这些图表和报表，管理者可以清晰地看到预算执行的情况，进一步做出决策和调整。
预算执行监控与调整
通过数据可视化和报表生成，可以实现对预算执行的实时监控。
管理者可以随
时查看预算执行情况，并根据需要进行调整。
在进行预算执行监控时，应该设定合适的阈值和预警机制。
当预算执行超出阈
值或出现异常情况时，系统应能够自动发出预警信息，提醒相关人员及时采取措施。
同时，应该建立一个反馈机制，及时总结和分享预算执行的经验和教训，以便不断优化和改进预算执行动态监控方案。
结论
预算执行动态监控方案是一个有效管理预算执行的工具。
通过选择合适的监控
指标，并进行数据收集、处理、可视化和报表生成，可以实现对预算执行情况的实时监控和调整。
这有助于组织实现预算的合理执行，并提高财务绩效。
因此，在管理预算执行时，建议组织采用预算执行动态监控方案，以确保预算
的有效执行和达到预期的效果。