国际结算与实务案例第1章
国际结算与实务案例第1章
代理行( CORRESPONDENTS) 代理行(CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS) 是指相互间建立委托办理业务的, 具有往来关系的银行. 是指相互间建立委托办理业务的 , 具有往来关系的银行 . 代理行的建立,一般经过三个步骤: 代理行的建立,一般经过三个步骤: 资信调查.主要考察对方银行的资信, 资信调查.主要考察对方银行的资信,通过多方渠道了解 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 对方银行所在国的有关政策,法规,市场信息等. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次. 在分析与评价的基础上,确定建立代理行关系的层次.代 理行的层次分为:一般代理关系, 理行的层次分为:一般代理关系,账户代理关系与议定透 支额度关系. 支额度关系. 签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT).代理行协 签订代理行协议 . 议包括双方机构的总称(总行签订的代理协议是否包括分支 议包括双方机构的总称 总行签订的代理协议是否包括分支 包括几家分支行必须在协议中明确), 行,包括几家分支行必须在协议中明确 ,交换和确认控制 密押, 文件(密押 印鉴和费率表),代理业务的范围, 文件 密押,印鉴和费率表 ,代理业务的范围,业务往来 头寸的调拨,融资便利的安排等内容. 头寸的调拨,融资便利的安排等内容.
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密押(TEST KEY)是两家银行之间事先约定的专用押码,在发送电报 是两家银行之间事先约定的专用押码, 密押 是两家银行之间事先约定的专用押码 由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符, 时,由发送电报的银行在电文前加注,经接收电报的银行核对相符,用 以 确认电报的真实性.密押的机密性强, 确认电报的真实性.密押的机密性强,国际结算中的所有资金转移均通 过 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用1～ 年后应当更 电报或者电传进行,因此应由绝对可靠的人经管,使用 ～2年后应当更 换 新的密押,以确保安全. 新的密押,以确保安全. 印鉴(SPECIMEN SIGNATURES)是银行有权签字人的签字字样.是 是银行有权签字人的签字字样. 印鉴 是银行有权签字人的签字字样 代 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证. 理行用以核对对方发来的电报,电传的真实性的凭证.银行之间信函凭 证 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 和对外签发票据,对外签订的协议,都必须经有权签字人签字才可生效. 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字, 委托付款银行必须先核对信函,票据和凭证上的签字,然后才具体处理 委 办的业务.代理行签字样本由总行互换, 办的业务.代理行签字样本由总行互换,包括总行及代理协议中所包括 分 行的有权签字人的签字式样. 行的有权签字人的签字式样. 费率表(SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS)是银行办理各项 费率表 是银行办理各项 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行. 业务的收费标准.一般由总行制定,分行和支行执行.我国银行办理委 12 托 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理, 业务时,按照对方银行的标准收费.收费应公平合理,避免过高而削弱
国际结算课件 国际结算案例
【案例 12】即期付款合同开立远期信用证致损案 我国出口企业 A 公司与新加坡 B 公司达成一笔出口合同，规定采用即期信用证结算。合
同中支付条款为 “TERMS OF PAYMENT：BY IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT AVAILABLE BY SELLER’S DOCUMENTARY DRAFT AT SIGHT， TO BE VALID FOR NEGOTIATION IN CHINA WITHIN 15DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT。 THE CREDIT MUST REACH THE SELLER 30 DAYS BEFORE THE CONTRACTED MONTH OF SHIPMENT”(付款条件为不可撤销信用证，凭卖方即 期跟单汇票于装运日后 15 日内在中国议付到期。信用证必须于合同规定的装运月前 30 天开 到卖方)。
由于 C 银行已经对外办理了承兑，不得不对外付款。C 银行遂向 A 公司讨付货款。 因此，该笔补偿贸易实际成了 A 公司设备进口的纯进口贸易。最终，A 公司起诉 B 公司违反 合同，获得 10 万美元的赔偿，但因缺乏草莓汁销售渠道而使进口机器设备获得长期利润的 愿望落空。
国际结算案例解析
【案例 1】评述：本案反映了电汇这种付款方式给出口企业带来的风险。 在电汇方式下， 【案例 5】分析：M 公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇丰银行在未
国际结算案例
【案例 9】A 出口公司与 B 进口公司就“金鸡牌（GOLD CHOOK）”某种货物订立合同，并 规定采用信用证结算。但是，B 公司通过开证行开出信用证却为“金牌（GOLD ）”。A 公司 未仔细审核信用证就办理了交货，制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为 “金鸡牌（GOLD CHOOK）”。出口地银行审核单据后拒收单据、拒绝议付，其理由是单据 的货物描述与信用证条款不符合，而 A 公司坚持认为合同签订的为“金鸡牌（GOLD CHOOK）”，实际装运的货物为“金鸡牌（GOLD CHOOK）”，银行不应拒付。试分析银行 做法是否正确。
《国际结算：理论·实务·案例(双语教材)》CH1-2
D Parties of Negotiable InstrumentsBasicDrawerParties To PartiesPayer/DraweePayeeParties ToNegotiable EndorserInstrumentsOther /Endorsee AcceptorParties HolderGuarantorCommercial Demand Draft Classifications of Negotiable Instruments Bill of Exchange Commercial Draft Banker’s e a d a t Usance Draft g Banker’s Draft Order Check Negotiable InstrumentsCh k Order Check Bearer CheckOpen CheckCheck Crossed CheckSpecial Crossing CheckOpen Check Promissory Note Special Crossing CheckConducts of Negotiable InstrumentsI Endorsement Endorsement Present for acceptanceg……Issuance Endorsement EndorsementPresent for paymentDrawer Payee Firstendorseedrawee Secondendorsee…Lastholder………AcceptancePaymentdishonorRecourse G uarantee汇票支票本票出票人与付款人之间不必出票人与付款人之间约定自己付款的票据1.出票人与付款人之间，不必先有资金关系。
2.当事人：出票人、付款人、收款人 1.出票人与付款人之间，在签发前必先有资金关系。
案例及习题
5.远期汇票的主债务人是( ) ①出票人 ②付款人 ③参加承兑人 ④承兑人 6.下列属于主票据行为的是( ) ①背书 ②承兑 ③保证 ④出票 7.本票的主债务人是( ) ①承兑人 ②持票人 ③出票人 ④背书人 8.通常，支票无( )行为 ①出票 ②保证 ③保付 ④付款 9.以下不属于本票必要项目的是（ ） ①确定的金额 ②付款人名称 ③出票日期 ④出票人签章 10.以下不属于汇票必要项目的是（ ） ①确定的金额 ②付款人名称 ③出票日期 ④无条件支付的承诺 11.以下不属于本票必要项目的是（ ） ①确定的金额 ②收款人名称 ③出票日期 ④无条件支付的委托
案例8：冒充存户伪造支票
北京赛帝克计算机工程有限公司持有一张HK$23226000 的香港南洋商业银行支票，到北京中行托收部要求向外收款。 在办理托收过程中，该支票出票人——香港达成贸易运输公司 曾托人找到托收部经理，称收款人急需用钱，请求先给予通融 付款。北京中行经审核支票，发现一些疑点：（1）支票本身 经折不平，证明已在外流传很久。（2）出票人签字不流畅， 有模仿之嫌。（3）支票金额较大，不合常理，且签字上下排 列不齐，字体之间间隔不同，像是用手将字模逐个接上而成。 鉴此，托收部一方面及时向南洋商业银行办理托收，并在托收 函中注明“收妥做实，如不付款，请急电告”，另一方面，提 醒该计算机公司在此款未收妥前，不可发货。不久，收到回电 和退票，回电称：“该票出票人存款不足，且签字与预留印鉴 不符，属伪造。”可见，诈骗分子企图以伪造支票引诱收款单 位发货，骗取其货物和银行融资，幸亏早识破，阴谋未能得逞。
12．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于 （ ） ①限定性背书 ②特别背书 ③记名背书 ④空白背书 13．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后 2个月，其付款日为（ ） ① 2002年2月28日 ②2002年2月29日 ② 2002年3月1日 ④2002年3月4日 14．ACCEPTED 1 June, 1999 Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd.．，London Signature。此种承 兑属于（ ） ①普通承兑 ②有条件承兑 ③部分承兑 ④托收承兑 15．按照英国《票据法》的规定，（ ）持票人的权力优于前手 ，且不受前手缺陷的影响。 ①合法 ②正当 ③对价 ④单纯 16．如果出票人想免除被追索的连带责任，其可以在票据上加注 （ ） ①付一不付二 ②见索即偿 ③不得追索 ④单到付款
国际结算案例
国际结算案例国际结算案例案例1 D/P远期付款方式的掌握案情X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B 公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。
我方的托收行是A′银行，南美代收行是B′银行，具体付款方式是D/P 90天。
但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。
更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B′银行放单给B公司。
于是A公司在A′银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B′银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。
当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。
经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。
分析托收方式是一种以商业信用为基础的结算方式，这种结算方式显然对一方有利，对另一方不利。
鉴于当今世界是个买方市场这一情况，作为出口商的我方想通过支付方式给予对方优惠来开拓市场。
增加出口，这一做法本无可厚非，问题是在采用此种结算方式时，我们除了要了解客户的资信以外，还应掌握当地的习惯做法。
在这一案例中托收统一规则《URC522》与南美习惯做法是有抵触的。
据《URC522》第7条a款：托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票；b款：如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人（D/A）还是凭付款交付款人（D/P）如果无此项注明，商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟单据产生的任何后果不付责任；c款：如果托收含有远期付款汇票，且托收指示书注明凭付款交付商业单据，则单据只能凭付款交付，代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任。
从中不难看出，国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从《URC522》中绝对排除。
倘若使用该方式，根据《URC522》规则，B′银行必须在B银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。
故B′银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背《URC522》规则的。
第一章 国际结算导论 《国际结算》PPT课件
三、国际结算的演变
• 国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的演变 过程，主要经历了四次变革。
• （一）从现金结算到非现金结算（From cash settlements to non-cash settlement）
• 现金结算是货币结算的一种形式，即在商品交易、劳务供应等经济往来 中直接使用现金进行收付。早期的国际结算是现金银交易，譬如我国古 代对日本及南洋各国的海上贸易；通过著名的丝绸之路同中亚和中东地 区各国的陆上贸易等，除了直接的以货易货交易外，都长期地使用金银 等贵金属进行交换和结算。从15世纪末叶起，封建社会逐渐向资本主义 社会过渡, 国际商品交换的种类和范围以及交易量都不断扩大，在重商主 义思想的影响下,各国都很重视发展出口贸易。由于在交易中现金的携带 既不方便,又不安全, 于是，在货币兑换业的基础上产生了以票据为支付 手段的非现金结算方式。非现金结算也称非现金支付，是指不使用现金 而使用信用工具或支付凭证作为支付工具，或以记账、划账、汇兑等方 式进行清算。
六、国际结算中的国际惯例
• 国际结算中主要涉及的国际惯例有： • 1.《托收统一规则》 • 2.《跟单信用证统一惯例》 • 3.《合约保函统一规则》 • 4.《见索即付保函统一规则》 • 5.《国际保理业务惯例规则》 • 6.《国际贸易术语解释通则》 • 7.《海牙规则》 • 8.《汉堡规则》 • 9.《国际铁路货物运送公约》 • 10.《伦敦保险协会货物保险条款》
– （一）严格按照国际结算规则和惯例来完成结算业务 – （二）国际结算日趋电子化 – （三）国际结算方式的选择多样化 – （四）国际结算的风险加大 – （五）国际结算与贸易融资相结合
五、国际结算的主要内容
• （一）结算工具 • 结算的票据，包括表明当事人债权债务关系或资金转移关
教学课件 国际结算实务(第三版)林孝成
根据票据以外的任何其它文件确定。
质
4.票据的无因性(non-causative nature)
无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其
取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据
权利。即在流通过程中，票据是一种不要过问原
因的证券。
思考题1 请同学们举出债务人可以利用票据 原因关系对抗票据法律关系的案例。
记账结算
记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。 目前，记账结算已经很少使用。
现代国际结算是现汇结算还是记账结算
第一章
第一节
四、国际结算的性质
国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银 行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。
1
2
3
4
国际金融 与国际结 算密切相 关
国际贸易 是国际结 算的前提
卖方C
买方D
现金
第一章
第一节
三、国际结算的分类
①按是否直接使用现金划分
非现金结算
非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过 银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。
甲国
进口商
商品
乙国
出口商
购 汇
进口地银行
委托付款 借记通知
付 款
出口地银行
第一章
第一节
三、国际结算的分类
非现金结算优点：
迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金 的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。
国际结算 是一项银 行中间业 务
国际结算 比国内结 算复杂
第一章
第一节
五、国际结算的基本内容
国际结算基本内容
结算工具 结算方式 结算单据 国际惯例
支支 付付 凭工 Biblioteka 具汇托信 款收用证
财务知识——国际结算案例
一价定律： 在自由贸易的条件下，两个国家生产和消费的同一种商品，其价格上的差异不会超过运输成本，汇率将移动到使两个国家同一种商品的价格相同的水平上（当以此汇率转换时）。 下表列示了1995年8月“巨无霸”在美国和8个国家的价格（第2栏）， 表中同时列出了1995年8月各国货币对美元的汇率，以1美元外国货币的数量表示（第3栏）。
-15%
加拿大（CAD）
C$2.27
1.36
$1.67
1.19
+14%
法国（FRF）
Fr15.4
5.06
$3.04
8.10
-38%
德国（DEM）
DM3.9
1.48
$2.64
2.05
-28%
意大利（ITL）
L3700
1623
$2.28
1947
-17%
日本（JPY）
￥322
96.9
$3.32
169.5
-43%
一.国际结算案例
案例 1 假设中国机械设备进出口公司向美国史密斯公司出口机器设备（一台），价值2万美元。
1
分析：
结论：通过上述业务活动，国际间由于贸易发生的债权债务关系得到顺利清偿。由此可见，动态的外汇定义概括了外汇原理的基本特征
2
案例 2
11
德国
美国
避免汇率下跌损失
避免汇率上涨损失
出口10万$商品
进口10万$商品
$1∶1.20€ 10万$＝120,000 €
$1∶1.15€ 10万$＝115,000 €
$1∶1.25€ 10万$＝125,000 €
+5000收入
- 5000收入
$1∶1.20€ 10万$＝120,000 €
国际结算50 案例
案例1 汇票被外商转让造成银行损失案基本案情上世纪90年代末期，深圳A公司与新加坡B商人签订了一份进口胶合板的合同。
合同总金额为700万美元，支付方式为D/P，允许分批装运。
按照D/P方式，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货，经检验后认为质量良好，A公司甚为满意。
当第二批胶合板交货期要到时，B商人向A公司提出：“鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵公司，我方允许贵公司采用远期付款方式。
贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款700万美元的汇票，请中国人民建设银行深圳分行承兑。
承兑后，贵公司可以放心，一年内我方保证将700万美元的胶合板都交付贵方。
明年的今日，贵公司再付给我方700万美元的货款。
”A公司的老总欣然接受了B商人的提议。
他认为，我现在不付款，只开张远期汇票，B商人就可以交货，收到货后，我就可以在国内市场上销售。
利用这一年的时间，卖胶合板的货款还可以用于炒楼房，明年到期时，再用炒楼赚的钱去支付货款。
这真是一笔无本万利的生意，何乐而不为!但是，A公司老总始料不及的是，B商人将这张承兑了的远期汇票在新加坡的美国银行贴现600万美元。
由于银行的美元利息低，银行贴现后一年可多收回100万美元，当然是很合算的。
于是，美国银行向B商人支付了600万美元的现金，从而成了这张远期汇票的受让人。
B商人拿到这笔600万美元的现金后，就一张胶合板都不交给A公司了。
不管A公司如何催他发货，B商人就是不交货。
事实上，B商人将巨款骗到手后就消失得无影无踪了。
一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期汇票请建行深圳分行付款。
深圳分行的业务员认为：“卖方未交货，我凭什么付款?”美国银行的业务员告诉他：“这张汇票上没有写什么胶合板，只有一句话——‘见票后一年付700万美元’。
卖方未交货，你应该去找B商人，与我们美国银行毫无关系。
B商人交货没有？他骗了你们没有?我们不知道。
我们是向B商人付了600万美元才接受了这张远期汇票。
国际结算课程实训实例01(共8份)
1. 根据所给材料完成包买票据的操作国内某电信设备公司参与越南政府电信部门所需电信设备国际招标项目，标的价值2000万美元。
一旦中标，越南进口商将开立由越南外贸银行出具的3年远期承兑信用证。
中国的电信出口公司为了取得出口合同，必须迎合进口商要求的支付条款，向越南进口商提供3年信贷。
但该电信公司不想在3年后才收到货款，更不想承担延期付款下的任何风险。
在这种情况下，如何通过包买票据的操作以规避风险？答案：在这种情况下，福费廷便是适合的解决方法。
步骤如下：1. 询价：电信公司为将融资成本合理地计入出口设备单价中，针对此项招标内容及条件，联系一家信誉卓著的福费廷融资商，要求融资商提供一个出口到越南的3年期福费廷融资报价。
但是如果出口商没有事先与付费听融资商联系，而与进口商达成出口协议。
就可能出现事先估计的融资成本低于实际的融资成本，使得合同在执行前就面临亏损的可能。
2. 报价：福费廷融资商将会要求电信公司提供一些基本资料，以了解整个合同交易的来龙去脉。
然后针对此笔业务，融资商的市场营销人员可以利用其拿握的资料，调查越南的国家风险额度、越南外贸银行是否在融资商可接受的银行名单内、其信用额度余额是否足够、其贴现率是多少等，这是融资商对外报价的主要依据。
如果越南外贸银行属于融资商可接受的范围以内，融资商将很快将融资价格和条件通知该电信公司；如果融资商不能接受越南的风险，出口商可以再多找几个福费廷融资商询价，因为不同的融资商对不同国家、地区的情况介入深度不同，其相应的风险评估与掌握是不同的。
一般来说，报价包括以下部分：（1）贴现费。
（2）承诺费：在福费廷合同签署日起至融资支付日止，融资上保证，一旦接到电信公司按融资协议要求提供了各项必须的单证凭据后，就立即向电信公司支付贴现款项。
收取承诺费的原因是融资商为出口商预先安排了大额资金头寸，如果出口商因种种原因未能履行出口合同，融资商将蒙受资金损失。
（3）延期费：指融资商为补偿票据到期日与实际收款日之间可能出现的付款延期带来的损失而向出口商收取的费用。
《国际结算案例分析》课件
数字货币提供了一种更加便捷的跨 境支付方式，无需通过传统银行体 系，实现快速、安全的资金转移。
区块链技术与国际结算
01
02
03
区块链技术的优势
区块链技术具有去中心化 、透明化和不可篡改的特 点，为国际结算提供了更 高的安全性和可靠性。
智能合约的应用
通过智能合约，可以实现 自动执行、自动结算，简 化国际交易流程，提高交 易效率。
03
国际结算风险管理
信用风险的管理
信用风险的定义
信用风险是指在国际贸易结算中，交易一方未能履行 合同义务而给另一方带来损失的可能性。
信用风险来源
包括交易对手的信用状况、市场环境和政治风险等。
信用风险评估方法
通过信用评级、信用保险、第三方担保等方式对交易 对手的信用状况进行评估。
流动性风险的管理
《国际结算案例分析 》ppt课件
• 国际结算概述 • 国际结算案例分析 • 国际结算风险管理 • 国际结算发展趋势与展望
目录
01
国际结算概述
国际结算的定义
总结词
国际结算是指不同国家或地区之间的经济交易双方通过货币收付的方式，实现 货物、服务和交易双方采用货币收付的方式来完成货物、 服务和技术的转移。这种货币收付的过程涉及到不同国家或地区之间的支付和 结算，以确保交易的顺利进行。
02
国际结算案例分析
跨境贸易结算案例
跨境贸易结算概述 跨境贸易结算是指不同国家和地 区之间的贸易往来所产生的款项 结算，包括货款的支付和货物的 交付等。
跨境贸易结算案例3 某亚洲进口企业与非洲出口企业 之间的贸易结算案例，涉及支付 条款的协商、争议解决等方面的 内容。
跨境贸易结算案例1
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件1 第一章 国际结算导论
第一章第三节国际支付清算系统
三、国际支付系统的基本要素
1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。这就意味 着一张外币票据，一定要进入票据面值所表示的货币发行 国，才能进行清算，而且最好是到这种货币的发行和清算 中心去交换。
2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任 何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人 必须是所付货币清算中心的银行。
第一章第二节 国际结算的产生与发展
二、国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度(System of International Settlement)，又称国际结算体系，它是各国之间结算 债权债务关系的基本方法和总的原则。 （一）自由的多边国际结算制度 （二）管制的双边国际结算制度 （三）多元化混合型国际结算制度
1、中央银行拥有并经营 2、私营清算机构拥有并经营 3、各家商业银行拥有并运行的行内支付系统 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
第一章第三节国际支付清算系统
（二）按单笔业务支付金额划分 1、大额支付系统（资金转账系统） 2、小额支付系统（零售支付系统）
（三）按支付系统服务的地区范围划分 1、境内支付系统 2、国际性支付系统
易的结算 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
（二）国际非贸易结算 1、无形贸易结算 2、金融交易类结算 3、国际资金单方面转移结算 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 5、其他非贸易结算业务
第一章 第一节 国际结算概述
三、国际结算的研究对象
（一）国际结算工具 现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金
（二）英镑清算系统 清算所自动收付系统（CHAPS）
（三）欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）
国际结算案例分析
国际结算案例分析第一篇：国际结算案例分析国际结算模拟案例分析4.1 案例一4.1.1 案例介绍某年初，国内某出口商B公司委托当地出口保理商叙做一笔出口保理业务。
在获得进口保理商批准的10万美元信用额度后，出口保理商即与出口商签订了《出口保理业务协议》及《保理融资扣款授权书》。
同年4月和5月，出口商先后向出口保理商提交了两张发票，金额总计10万美元。
出口保理商随即将这两张发票先后转让给了进口保理商，并根据出口商的申请，向其提供了8万美元的出口保理融资。
8月5日，出口保理商收到进口保理商发来的争议通知，告知出口保理商，该年初出口商以托收方式发给进口商的货物因质量问题被进口国海关扣留，致使进口商不能提取该批托收项下已付货款的货物，进口商A公司因此拒付该出口商保理项下两笔应收账款。
进口保理商同时随附了一份进口海关的证明书。
出口保理商立即将有关争议情况通知了出口商，出口商承认托收项下货物确有问题，并正在与进口商交涉。
为了资金安全，出口保理商根据与出口商签署的《保理融资扣款授权书》及《出口保理业务协议》的有关条款规定，于8月11日将保理融资款项极其利息费用从出口商账上冲回，出口商对此未提出任何异议。
然而，在这之后直至次年7月进口商倒闭，买卖双方始终未能协商解决保理项下这起因反索引起的贸易纠纷。
其后第3年3月5日，出口商以“出口保理商冲回保理融资侵犯了出口商的合法权益”为由向法院起诉，要求出口保理商赔偿人民币100多万元，后又认为起诉理由不当而主动撤诉，并另以“保理业务项下贸易合同未出现任何质量争议，出口保理商却以质量争议为由扣划保理融资款项是严重侵犯出口商权益”起诉出口保理商。
4.1.2 案例分析1.应解决反索是否构成贸易纠纷的问题。
反索，是指进口商因与出口商另外一笔交易的结果导致进口商向出口商提出索赔而引起的争议。
在本案中，由于出口商最初发给进口商托收项下的货物出现质量问题，从而导致进口商拒付出口商保理项下两笔应收账款，这实际上就是一种反索。
国际结算：第1-2章课后答案(潘天芹)
第一章绪论练X题答案一、术语解释1•答:国际结总是指国际间由于经济、文化.科技交流而产生的以货币衣示的債权债务的淸偿行为。
2•答：TARGET即泛欧自动实时总额消％系统。
隶属于欧洲中央银行.是建立在区内15个国家原有的国内淸算系统上，通过连接15个国家资金淸算系统及原欧洲货帀单位（ECU）的淸算系统.并借助SWIFT 网络组成的欧元跨国消隽系统。
3•答：SWIFT即坏球银行金融电讯协会.是一个国賦银行间非盈利性的国际合作组织，于1973年在比利时曲都布鲁塞尔创建，在付款、投资以及外汇买卖等方而为会员提供安全.快捷.标准化和自动化的信息服务。
4•答：Fedwire即联邦资金转账系统。
是羌国联邦储条银行拥有并运行的全美范岀内的大额资金转底系统、它提供实时的全额结笄•转账服务•较多用于纽约州以外的美国境内跟行间的资金划拨。
5•答：CIIAPS即伦敦自动誚鼻支付系统CHAPS o有关银行进行英镑支付时采用的电子淸算系统。
该系统用高度口动电脑化的倍息传递.部分地収代了依靠票据交换的方式.使以伦敦城外的交换银行为付款人的部分交易（1万英磅以上〉也可实现当天结算。
二. 问答题I•答：国际贸易结算大体经历了三个历史发展过程：（1）现金结算发展到非现金结算。
（2〉商品买卖发展到单据买卖.（3）从买实双方宜接结算发展到买卖通过钮行结漳。
2•答：国际结弊新的特点有以21个：（1）国际结算屮的非信用证结算方式正取代信川证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧黄国家为甚.主耍是适应市场向买方市场的转变。
（2）国际结貝的单据日趋多样化、更杂化。
（3）国际结够电子化.标准化，提岛了结算效率。
（4〉国际贸易结鎳的法律规范日益健全，国际惯例、公约在结算中起若虫要作用.3、答:世界范围内有五大国际支付淸算系统有：（1）关尤支付淸算系统。
包括CHIPS-一纽约淸舁所同业支付系统和Fedwire—联邦资金转账系统• CHIPS的特点是：①为实时的.大额的.多边的.终周性支付：②具冇□大的流动性，1美元口周转500次：③免除了日透支费：④可以提供在线现金管理工具：⑤给公司客户传输汇款相关信息：⑥丿JK 务于国内和国际市场，可处理趙过95%的美元跨境支付:⑦每口口终进行净额淸体的资金转Fedwire 与CHIPS相比.流动性差• 1芙元H周转为12次。
国际结算-实务与操作(第三版)第一章 国际结算概论
14
第三节 国际结算适用的惯例
27
因此，制定一部专门适用于备用信用证 的国际统一规则势在必行，尤其是广泛 使用备用信用证的美国更感到形势的 紧迫性。
28
1998年在美国国际金融服务协会、 美国国际银行法律与惯例协会和国际商会 银行技术与实务委员会的共同努力下， 国际商会以第590号出版物（ICC590） 颁布了《国际备用证惯例》（International Standby Practices, ISP98），并于1999年 1月1日起开始实施，从此国际间有了专门 规范备用信用证的统一惯例。
19
Publication No.522,URC522）是1996年 1月1日开始实施的。该规则自实施以来， 已被各国银行和贸易商广泛采用，它已 成为托收业务的国际惯例。
20
四、国际商会《跟单信用证统一惯例》 （UCP600）
国际贸易结算的国际性要求信用证 规则在国际间的一致性。为此，1929年 国际商会制定了《商业跟单信用证统一 规则》，此后经过多次修改，定名为 《跟单信用证统一惯例》（UCP）。
30
ISBP是国际商会依据UCP的规定而 制定的，其目的是明确银行审单标准， 减少对单据不符点的争议，巩固和加强 信用证在国际贸易中的地位和作用。
2007年7月1日起，国际商会开始实施 UCP600。为了与UCP600衔接与配合， 国际商会又对ISBP进行了更新（ICC出版 物681）。2013年，国际商会又通过了 ISBP最新版本，即ISBP745。
国际结算案例整理
第一章概述1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。
第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。
试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。
因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。
只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。
本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。
只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。
因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。
2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。
试问：客户要求是否合理，为什么？答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。
所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。
第三章单据1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。
信用证规定"不得分批装运"。
天津ABC公司发运货物后可以出具的带有佣金的发票为:AmountGBP200/set CIF5% Londontotal:GBP400,000.00-5% commNet:GBP380,000.002.某公司按CIFC5对外成交一笔出口业务,总金额为100,000美元,但来证金额为95,000元,并在特殊条款中注明:5%CIF value to be deducted at negotiation and remitted to us for payment to the opener.据此，经办人又申请对外付佣4750USD。
第一章 国际结算概述(全)
四、国际结算和国内结算的异同
（一）使用的货币不同，存在汇率风险
例：假设2010年7月1日，美元对人民币的汇率是6.78， 当天我国进口商与国外厂商签订一份合同，约定1 个月后我方支付100万美元货款，若1个月后汇率是 6.85，请问汇率的变化对我国进口商有什么影响？
（二）产生国际结算风险的原因复杂
不定项选择： A、劳务出口 B、商品贸易 C、旅游贸易 D、购买外国公司股票 E、外币兑换 F、 向国外提供资金援助 （1）以上行为对应贸易结算的是： （2）以上行为对应非贸易结算的是：
三、国际结算的基本条件
任何一笔国际结算都必须至少明确以下几个问题：用 什么货币结算？什么时候结算？采用什么方式结算？ 凭借什么才能获得结算？
（二）与单据相关的国际公约与国际惯例
《海牙规则》、《汉堡规则》、《国际铁路货物运送 公约》、《联合运输单证统一规则》、《伦敦保险 协会货物保险条款》等等
（三）与结算方式相关的国际惯例
1、《托收统一规则》：是关于约束托收各当事人权 利与义务的国际惯例，简称《URC522》（1996年 1月1日）。 2、《跟单信用证统一惯例》：是关于约束信用证各 当事人权利和义务的国际惯例，现在已经更新至 《UCP600》（2007年1月1日）
取现字据、兑现证明
二、国际结算涉及的法律与国际惯例
（一）与票据相关的代表性法律
1、《英国票据法》：目前英国、美国以及英联邦的 国家和地区均采用或借鉴该票据法 2、《日内瓦统一票据法》：以欧洲大陆为主的30多 个国家和地区采用该票据法 注意：我国有自己的票据法，即1995年颁布实施的 《中华人民共和国票据法》。
除考虑信用风险、市场风险之外，还有考虑国际间政 治、经济、军事风险等。
国际贸易实务(结算)
案例3
一家公司销售货物，买卖合同规定按不可撤销信 用证付款。收到的信用证规定受益人须提交商业 发票及买方会签的商品检验证书。卖方收到信用 证后，如期备妥货物并装运，而且安全到达目的 地。但买方始终未在检验证书上会签，使卖方无 法根据信用证收到货款，后经长期多方交涉，虽 最终追回货款，但仍受到极大损失。 试从本案分 析，在信用证方式付款的条件下，作为国际货物 买卖的卖方收回货款的可靠性和可能遇到的风险。
1. 融资性风险 即银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形成的风险。融资 性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困难, 通过签发虚假贸易合同套取的银 行承兑汇票。
2. 操作风险 即银行在办理承兑汇票贴现业务时, 由于操作不慎或审查不严, 误将 有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据办理了贴现而造成的风险。
根据下列业务背景写出货款收付流程： 出口商：北京东方贸易公司 往来银行：中国银行北京分行 进口商：日本JUOLA贸易公司 往来银行：东京三菱银行 支付方式：全部金额以银行汇票付款
北京东方贸易公司与日本JUOLA贸易公司进出口买卖合同， 规定交易金额以银行汇票付款。
日本JUOLA贸易公司向其往来银行东京三菱银行提交票汇申 请书，缴纳汇款手续费及汇款金额，购买票面价值为合同 总金额的银行汇票。
东京三菱银行向日本JUOLA贸易公司开具银行汇票，且向中 国银行北京分行寄出票汇通知书。
日本JUOLA贸易公司向北京贸易公司寄送银行汇票。
北京东方贸易公司向中国银行北京分行提示银行汇票。
中国银行向北京东方贸易公司解付汇款
中国银行北京分行向东京三菱银行寄送付讫借记通知书。
东京三菱银行与中国银行北京分行进行头寸清算。
案例4
某银行为从某港装运的货物给发货人开立了 一份不可撤销信用证，列明按照UCP600办理。该 信用证后被修改，要求增加由开证人指定的检验 机构签发的商检证书，遭到受益人拒绝后，开证 行开始宣称，如提示的单据中不包括该商检证书 将拒不偿付，继而又声明：如果开证人收到的货 物与信用证相符，可以照付。货物抵达目的地后， 经检验收到的货物仅为发票所列数量的80%，因 此遭到开证行拒付。为此，受益人起诉开证行违 反信用证承诺。试对此案进行评论。
国际结算案例81331015
案例一背景资料：1998年5月16日，甲公司向乙公司销售商品180吨，货值650万美元。
5月18日，乙开给甲一张以丙为付款人，甲为收款人的指示性抬头定期汇票，汇票金额为650万美元，付款期为1998年8月10日。
6月5日，持票人甲经背书将此汇票转让给丁，丁于汇票到期日将汇票向付款人作付款提示遭拒付，丁于是将拒付事实通知前手及出票人，并在做成拒绝证书后向出票人行使追索，出票人乙以收到的货物与合同不符为理由拒绝付款。
要求：根据所掌握的票据知识对本案例进行分析。
案例分析：1．明确票据各当事人之间的法律关系2．明确什么是票据关系，什么是基础关系3．票据开立并完成交付后，票据各当事人的法律关系应以票据关系为准还是以基础关系为准4．债权人行使追索权的条件案例二案情：A市的甲和B市的乙达成协议，由甲交给乙一张银行承兑汇票，金额400万元。
其中200万元用于偿还原先所欠债务，200万元用于联营投资。
三天后，甲、乙和A市的丙银行三方达成协议，由丙银行签发一张银行承兑汇票400万元给乙，乙将400万元资金一次性汇入丙银行存储。
协议达成后，丙银行签发了一张400万元的银行承兑汇票给乙，但是乙并未按时划款给丙银行，却持这张汇票到了B市的丁银行办理质押贷款400万元，并由B市公证处出具公证书。
丁银行经向丙银行查询所出汇票的真伪，在得到准确有效答复后贷款400万元给乙。
事后，丙银行在收不到资金的情况下，便去人去函索要所开汇票但无果。
在该汇票将到期的前两天，丙银行和甲以乙不按协议划款、不退汇票为由，丁银行以追索对乙的贷款为由分别向A、B两市法院起诉，两市法院竞相冻结该汇票，B市法院抢先实现，但A市法院先行认定汇票无效，并且判决由乙赔偿有关损失，丁银行退还汇票给丙银行。
由于乙已经丧失偿债能力，贷款抵押汇票又难以兑付，丁银行400万元贷款面临损失的危险。
评析：本案中，丙银行和甲的诉讼理由以及A市法院的判决是否是错误的？丁银行是否有权要求丙银行付款？案例三原告：某中国银行被告：某工商银行被告：某合作公司1995年12月24日，合作公司与香港商人陈某约定：合作公司用400万港元从陈某手中购买香港某银行（A）开出的050760号和050767号本票两张，金额分别为260万和240万港元。
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【案例1－1】结算方式与单据
瑞典某跨国公司购买合同中的支付条款
THE SUPPLIER AGREES THAT THE BUYER WILL EFFECT PAYMENTS UNDER THE TERM OF T/T AGAINST RECEIPT OF B/L BY FAX.
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第四节 本书的结构安排
1．国际结算概述 2．国际结算票据
票据基本知识
汇票及案例
本票及案例
支票及案例
3．国际结算方式
汇款及案例
托收及案例
信用证及案例
银行保函、备用信用证及案例
4．国际结算单据
单据的基本知识
单据制作及范例
单据的审核及案例
进口贸易融资及案例
5．国际结算融资
出口贸易融资及案例
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复习思考题
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第一节 国际结算的概念、 基本种类与内容
一、国际结算的概念
价款(货币资金) 中国 A 公司 债务国 机器设备
图1-1 国际结算的形式
美国 B 公司 债权国
国际结算，是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在 不同国家之间的货币收付活动。 相对而言，如为清偿债权债务关系而发生在同一国内的 货币收付活动，则属于国内结算的范畴。
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三、国际结算的基本内容
信用工具：证明债权人权利和债务人义务的书面契约凭证（收付款的 凭证），例如国库券、公司及政府债券、银行券和票据等，主要用以明确 债权人的权利。国际贸易结算所使用的信用工具主要是票据。票据是具有 一定格式、由付款人到期对持票人或者其指定人无条件支付确定金额的信 用凭证。
国际结算的方式：货币收付的手段和渠道（具体付款的方法），是国 际贸易结算的中心内容，包括汇款、托收、信用证、银行保函和备用信用 证。
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代理行(CORRESPONDENT BANK OR CORRESPONDENTS) 是指相互间建立委托办理业务的，具有往来关系的银行。 代理行的建立，一般经过三个步骤： 资信调查。主要考察对方银行的资信，通过多方渠道了解 对方银行所在国的有关政策、法规、市场信息等。 在分析与评价的基础上，确定建立代理行关系的层次。代 理行的层次分为：一般代理关系、账户代理关系与议定透 支额度关系。 签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT)。代理行协 议包括双方机构的总称(总行签订的代理协议是否包括分支 行、包括几家分支行必须在协议中明确)、交换和确认控制 文件(密押、印鉴和费率表)、代理业务的范围、业务往来 头寸的调拨、融资便利的安排等内容。
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二、国际结算涉及的法律与国际惯例
与票据相关的法律和国际惯例 (1) 《英国票据法》（英美法系） (2) 《日内瓦统一票据法》（大陆法系）
与结算方式相关的国际惯例 (1) 《托收统一规则》 （《URC522》） (2) 《跟单信用证统一惯例》（《UCP500》《UCP600》） 与单据相关的国际公约与国际惯例 《海牙规则、《汉堡规则》、《国际铁路货物运送公约》、 《国际铁路货物联运协定》、《联合运输单证统一规则》、 《伦敦保险协会货物保险条款》、《国际贸易术语解释通 则》、《联合国国际贸易法委员会仲裁规则》等。
费率表(SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS)是银行办理各项 业务的收费标准。一般由总行制定，分行和支行执行。我国银行办理委 12 托
账户行
对于汇款、托收以及信用证业务，会涉及外汇资金的收付，需要代理行 双方建立账户处理资金的清算。因此，代理行之间单方或者双方互相在对 方 银行开设账户，称为账户代理行(DEPOSITORY CORRESPONDENTS)， 简称账户行(DEPOSITORY BANK)。 经营国际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则会影响货 币收付的正常进行。开立账户时，如果本国银行在境外其他银行开立账户 的，称为往账 (NOSTRO ACCOUNT或DUE FROM ACCOUNT)。往账通 常开立的是境外货币的账户。 若境外银行在国内开立账户的，称为来账(VOSTRO ACCOUNT或DUE TO ACCOUNT)。来账通常以本币开立，也可以用境外货币开立。例如， 大通银行在北京开设人民币和美元账户。
3
二、国际结算的基本种类
根据发生国际间债权债务关系的原因，国际结算分为贸 易结算和非贸易结算。
国际贸易结算是指有形贸易活动(即由商品的进出口)引 起的货币收付活动，是国际结算的主要内容。 特点：项目单一，结算方式多样性
非贸易结算是指由有形贸易以外的活动(包括国际资本流 动、国际资金借贷、技术转让、劳务输出、侨民汇款、 捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险、银行 业等活动)引起的货币收付活动。 特点：项目繁多，结算方式简单
国际结算的单据：贸易结算中涉及的单据（提取货物或要求付款的依 据），例如发票、包装单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单 据。
国际结算融资：进出口商如何利用票据及(或)单据，结合结算方式进 行特定方式的融资(或融物)。例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保 5 理、出口信用保险项下融资等。
8
第三节 国际结算体系及银行网络
一、银行在国际结算中的作用
银行资金雄厚、资信优良，可以为国际贸易结算提供信用 保障，例如信用证和银行保函。
银行可提供贸易融资，如开展出口押汇、单据贴现等融资 业务。【案例1－2】
银行拥有效率高、安全性强的银行网络与资金转移网络。 银行在全球建立了分支机构以及代理行关系、账户关系，以 拓展海外业务，加快资金的收付。
环球银行金融电信协会(The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)。该系统可以自动储存信息、自动加押、自动 核对密押。 SWIFT本身不包括结算和清算，只是通讯网络，但很多银行都 将本行电脑与SWIFT联机，这样很多业务都可以由SWIFT和电脑自动处理 了。 SWIFT以其费用低廉、安全、可靠、快捷、标准化、自动化等优点， 已成为银行之间划拨资金、开立信用证和往来联系的主要通信工具。【案 例 1－ 4】
例：纽约A公司向伦敦B企业购买10万美元货物，伦敦C公司向纽约D出口商 也购买了价值10万美元的商品，伦敦B企业向C公司借款10万美元需要偿还
现金交易方式下： 纽约 商品 A 现金 B 还 贷 提 示 汇 票 D 汇票（A付款） 伦敦
票据出现后，可以代替输送黄金：
纽约 商品 伦敦
A
付 款 商品
③经理处(AGENCY)。它是商业银行在海外设立的能办理汇款及贷款业 务的机构，但被限制经营当地存款业务，是总行的一个组成部分，介于 代表处和分行之间不具有法人资格。资金来源只能是总行或者从东道国 银行同业市场拆入。
④子银行(SUBSIDIARY)。它是在东道国注册的独立金融机构，具有法 人地位。
⑤联营银行。 ⑥银团银行(CONSORTIUM BANK)。
账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行。各银行的开立账户的条 件各不相同，在不同银行建立账户的成本费有大有小。账户条件大致有以 下几种：①最低存款额；②存款利息；③透支额度及利息；④账户费用； ⑤对账单。
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三、银行资金转移网络
目前，全世界有三大货币清算系统，保障了货币资金在全世界的安全、 迅速转移。
纽约银行同业电子清算系统(Clearing House Interbank Payment System， CHIPS)。它是国际美元收付的计算机网络，总部设在纽约。
伦敦银行同业自动清算系统(Clearing House Automated Payment System，CHAPS)。它以高度计算机自动化代替票据交换，各商业银行在清 算银行开设账户，总部设在伦敦。
国际结算实务
1
第一章 国际结算概述
学习目标：
1.掌握国际结算(International Settlement)的概念； 2.熟悉国际结算的种类、内容和涉及的法律与国 际惯例； 3.了解银行在国际结算中的作用、银行网络和资 金转移网络。
关键概念：
国际结算、国际贸易结算、非贸易结算、代理行、 账户行、SWIFT、CHIPS、CHAPS
HONG KONG SUPPLIERS AGREE THAT THE BUYER WILL EFFECT PAYMENTS UNDER THE TERM OF CAD(CASH AGAINST DOCUMENTS) .
ONLY IN CASE OF NEW SUPPLIERS AND FIRST ORDER TO THEM, THE BUYER MIGHT AGREE TO EFFECT PAYMENTS UNDER L/C TERMS. THE L/C CHARGES ON THE BUYER’S SIDE WILL BE BRON BY THE BUYER AND THE L/C CHARGES ON THE SUPPLIER’S SIDE WILL BE BRON BY THE SUPPLIER. THE BILL OF LADING WILL BE MADE OUT TO ORDER AND NOTIFY THE BUYER. IN CASE THAT THE SUPPLIER STILL INSIST ON L/C TERMS EVEN AFTER THE FIRST ORDER, THE SUPPLIER AGREE TO TAKE OVER ALL L/C CHARGES ON HIM AS WELL AS THE 17 BUYER’S SIDE.