财务报销制度及流程(最终版)

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借款规定
借款
销账规定
借款及审批流程 原则
业务标准化
外部招待费
规定
报销流程 原则
业务标准化
业务标准化 备注：1、宾客的级别划分原则上参考其职务或工作的重点性决定的； 2、 接待标准金额为购买食材的标准； 1、以上标准包括酒水、烟、菜金等 2、宾客的接待由行政部负责统筹安排； 3、行政部在接到接待的事宜后，第一时间通知厨师或帮厨（另：如在人数不多或帮厨可以制作的情况下无需再通知厨师），做好事前准备工作；食材由行政部 根据实际情况安排相关人员去市场统一采购， 4、每次接待后行政部采购人员负责支付厨师工资（原则应谁的接待谁负责支付）； 5、接待结束后，由帮厨负责后续卫生清理工作，帮厨的工资每月月底财务部核算完毕后统一发放。 6、公司内部招待，所购食材必须有单据，没单据不予报销 7、每次接待费用的支出不得超出接待标准，超出的不予报销每次采购时评购买单据报销（发票单据和收据在张贴报销单时区分开张贴）。接待费用报销由综合 部指定仓库和采购人员直接报销其他人员不予报销此费用。 8、每次接待结束后，相关负责采购人员必须在2个工作日内将所有票据整理完毕后交于经手接待的领导签字，报销单据必须真实有效，如发现存在虚假的，一 律定为严重违纪，给予辞退并接待额3倍罚款的处罚，情节严重的移送司法机关处理。 9、每月28日前的费用当月报销，28日后的可以下月报销，费用单据不得超出2个月，超出期限的发票，财务部不予报销 10、每月月底(30、31日)财务部同行政部仓库管理员负责对仓库内的酒水进行库存盘点，每月5日前形成《库存盘点表》。 11、每次接待结束后帮厨负责对接待时产生的空酒瓶进行清点数量并登记接待账目表，每月月底财务部和行政部同时对空酒瓶数量进行清点，核对是否账实相 符，不符的仓库指定管理人员承担缺少酒水或在工资中扣除相应工资；空酒瓶每月月底清点完毕后方可清除。 12、每月采购时行政部负责对采购的调味品及辅料、餐巾纸等进行登记，方便核算其所用时间，每月5日前汇总上月《辅料账目表》。 13、每月5日前行政部负责对上月采购的费用进行登记明确每次采购的标准、人数及费用明细列支分析，每月5日前形成《接待费明细汇总表》。 行政专员--行政总监-总裁（副总裁）审批-财务付款 实报实销的原则 1、公关费用主要是指客户及合作单位的走访接待的礼品及其他消费类支出 2、使用公关费购买的所有物品，报销时需提供正规发票，并注明用途及馈赠单位 3、1000元以上公关费（含储值卡）需提前填写申请单，申报批准，根据申请单及正规发票进行报销 4、重大节日走访，总部统一制订走访标准，并统一采购，各部门提供走访名单 5、每月28日前的费用当月报销，28日后的可以下月报销，费用单据不得超出2个月，超出期限的发票，财务部不予报销
内部招待费
规定
报销流程 原则
公共关系费
规定
报销流程 原则
经办人-部门经理／分公司总经理-总监（预借款事项仅知会）-总裁（副总裁）（预借款事项仅知会）审批-财务付款（预借款事项仅知会） 实报实销的原则 1、如需购买各种办公用品，各部门每月12日提前填写办公用品申请单交行政部，行政部15日前根据申请单汇总进行办公用品采购。 2、新入职员工，在入职第1天，有人力资源发放配套的办公用品（本子和笔各1个及其他办公设备），如在入职后一个月内辞职，必须将领取的办公用品全部退回； 3、办公用品发放时领用人负责登记《办公用品领用登记表》。 4、采购完成，根据采购明细，正规发票按照费用报销流程进行报销 日常办公用品及 5、公司各部门所需的办公设备（电脑、传真机、电话机、桌、椅、档案柜等办公设备）由行政部统一购买和维修。 办公设备 6、要求各部门所需的办公设备连同办公用品一并进行申请，申请时填写《办公用品申购表》由总裁签字确认后，行政部统一购买。 7、各部门将领取回的办公设备要及时编入《固定资产盘点表》（日常零星的办公用品除外例：笔、胶棒、橡皮），领用人登记，遵循谁使用谁负责谁登记的原 则，严格按照《固定资产管理流程》执行。 8、领用标准详见附件1：低值易耗品定额标准 1、因公司业务需要，每月已享受车补的员工只可报销城市与城市之间的交通费用，市内的交通费用不予报销；自驾车辆以现金补助的方式，按每公里0.8元(由 总监核对公里数），按照城市与城市之间的距离进行计算报销。 1、办公通讯费每月凭正规发票，注明电话号码，根据报销流程进行报销 1、因公司业务需要，须发邮件者，凭发票或收据，快递发货单，并注明用途，根据报销流程进行报销 1、办公用品等的维修需表明具体的办公物品，其他项目的修理费须有发票或收据 每月28日前的费用当月报销，28日后的可以下月报销，费用单据不得超出2个月，超出期限的发票，财务部不予报销 经办人-部门经理／分公司总经理-总监（预借款事项仅知会）-总裁（副总裁）（预借款事项仅知会）审批-财务付款（预借款事项仅知会）
办公费
规定
燃油费 通讯费 邮件费 修理费 报销流程
原则
实报实销的原则 1、享受车补的只可报销城市与城市之间的交通费用，市内的交通费用不予报销；自驾车辆以现金补助的方式，按每公里0.8元，按照城市与城市之间的距离进 行计算报销。不享受车补的，符合跨地区交通费报销试用范围的，除报销跨城干线交通费外，凭票据可申请报销异地市内交通费用。 2、乘用公共交通工具（火车、长途汽车）以及自驾车产生的路桥费，凭当次/趟真实产生的票据，按报销流程实报实销。 3、采用私家车或两人以上拼车方式出差报销交通费的，同车乘行的其它人员不再予以报销任何交通费。 4、因工作需要跨城去异地或分公司地区城市开展调研、公关、业务开发及支持或审计工作，须经部门总监批准同意为准； 5、风控人员因工作需要跨城去异地或分公司地区城市开展考察、尽职调查等风险管理工作的，必须事先经过风控总监批准； 6、各分公司需要因公出差办理车辆抵押、客户维护等因业务相关产生的跨地区交通费，必须由分公司总经理和营销总监共同审批为准； 7、受指派代表公司出差参加商务洽谈或的其它商务活动，需（总裁）副总裁以上批准； 8、所有费用报销时需事前审批，将公司通知公告文件或上级审批同意的邮件，以截图插入附件的形式在费用报销OA中进行申请。 9、交通费报销要求真实、节俭，对未按照本标准相关细则执行的人员，视情节给予警告及罚款处理，故意弄虚作假，涉及道德诚信者予以辞退。 10、住宿费标准：普通员工级别130元/天；经理（部长）级别200元/天；住宿费用以快捷酒店、精品酒店为标准 如：如家【以酒店发票为准】 11、餐费标准：早餐 【无】酒店有早餐券，午餐每人20元，晚餐每人20元；【午餐、晚餐有业务宴请时无此费用补助。按实际人数，用餐次数为准】 经办人-部门经理／分公司总经理-总监（预借款事项仅知会）-总裁（副总裁）（预借款事项仅知会）审批-财务付款（预借款事项仅知会） 实报实销的原则 1、因公司业务需要，有其他支出者，凭正规发票或收据，表明为何支出，根据报销流程进行报销 2、每月28日前的费用当月报销，28日后的可以下月报销，费用单据不得超出2个月，超出期限的发票，财务部不予报销
差旅费
规定
报销流程 原则 其他业务支出 规定
报销流程 经办人-部门经理／分公司总经理-总监（预借款事项仅知会）-总裁（副总裁）（预借款事项仅知会）审批-财务付款（预借款事项仅知会） 标注：1、企业金融部每月招待及公共关系费用不得超过上月收入的2%，个人金融部每月招待及公共关系费用不得超过上月收入的4%（上月收入计提下月费用）超出部分不予报销（详见已实行的营销部招待管理 办法） 2、所有费用报销必须有真实单据，无单据，顶替单据，数额不符单据，超出日期单据财务部一律不予报销 3、所有单据后面必须注明用途，经办人必须签名 4、监管责任险、人意险由财务部指定人员统一进行投保 5、此制度从下发之日起执行，原财务报销制度及流程同时废止。
财务报销制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为借款及日常费用报销,以下分别说明报销相 关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 费用科目如下：招待费、公共关系费、差旅费、办公费（日常办公费用、维护维修费、燃油费、车辆费、交通费、通讯费、过路费、邮件费）、监管责任险、其他业务支出、折旧费、待摊费、工资及绩效。各个 费用科目报销如下： 费用科目 原则及规定 细则 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金、预借款等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、有经常借支业务的人员，可以从公司申请预借款,申请时需填写备用金申请单，并由副总裁以上级别领导审批，并严格履行申请单相关要求。 4、公司所有的借支必须列明借款金额及借款用途，公司所有借支必须总裁签字同意，财务部门可给予借支。 5、公司所有的借支必须专款专用、发票的报销项目必须与借款用途一致，月底有借支未还清的非预借款款项，且无正当理由的，月底从借支人工资中扣除。 6、消费或者支出剩余的借款余额，必须在消费结束当天归还财务部门，不得过夜。否则将按故意骗取借款追究责任。 7、可以直接通过网银或电汇对外支付的费用，必须以网银或电汇等非现金方式由财务部门直接支付对方账户。 8、各项借款金额超过5000元.如需借现金应提前一天通知财务部备款。 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，实报实销，超出申请单范围使用的，须经该项目的直接领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。 3、借款未归还者不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回 借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）银行转账、支票或现金。 经办人—部门经理／分公司总经理—分管总监—总裁审批-财务付款 营销中心实行费用与业务收入挂钩及业务招待标准化相结合的原则，其他部门实行业务标准化原则 招待等级 费用名称 说明 一类招待 二类招待 三类招待 特殊招待 3-5人 200 400 500 招待餐费（元/桌） 6-10人 500 700 1000 总裁办 香烟 每桌 25 25 50 茶水 每桌 30 30 30 酒水 每桌 100 200 300 备注：1、一类招待指宴请上游客户单位的三级客户及下游客户； 2、二类招待指宴请上游客户单位的二级客户，及重要政府岗位人员； 3、三类招待指宴请上游客户单位的一级客户； 4、特殊招待指宴请总裁办公室特批级别客户及事务。 5、客户等级划分详见营销中心《客户走访表》 1、以上标准包括酒水、烟、菜金等 2、业务招待前，填写业务招待申请单，招待地点、标准、人数、事由、订餐电话等填写清楚，由主管领导审批。 3、招待完毕后凭业务招待申请单、招待所开的正规发票或收据及菜单，按照费用报销流程进行报销。 4、财务部按照上述标准进行报销，超出部分不予报销，如果低于其标准，按实际金额进行报销。 5、每月28日前的费用当月报销，28日后的可以下月报销，费用单据不得超出2个月，超出期限的发票，不予报销。 6、财务中心根据业务招待申请单，进行不定期抽查，如发现瞒报多报等情况，视为严重违纪，给予降职或辞退处理并3倍罚款，若有违法行为将追究法律责任。 经办人-部门经理／分公司总经理-总监（预借款事项仅知会）-总裁（副总裁）（预借款事项仅知会）审批-财务付款（预借款事项仅知会） 营销中心实行费用与业务收入挂钩及业务招待标准化相结合的原则，其他部门实行业务标准化原则 级别 公司接待负责人 陪同人员 接待标准 A级（高级） 根据工作和业务需要对接人员 根据实际情况而定 600元 B级（一般） 根据工作和业务需要对接人员 根据实际情况而定 500元 C级（普通） 根据工作和业务需要对接人员 根据实际情况而定 400元