U8+存货核算产品功能介绍-part1(核算方式、计价方式、入库成本)
用友u8--存货核算操作手册
“存货核算”把持手册之巴公井开创作《存货管理》提供完整的本钱核算流程,支持多种类型的进、出物料管理业务.库存业务的把持流程如下：1、录入加工车间资料入库金额2、暂估本钱录入.3、产制品成天职配.4、结算本钱处置.5、特殊单据记帐6、正常单据记帐.7、期末处置8、生成凭证.9、月末结帐1、录入加工车间资料入库金额月底根据加工车间领用资料及其它费用计算出加工车间加工资料的实际本钱,通过入库调整单录入资料总金额作为资料入库本钱以此计算产物生产本钱路径：供应链/存货核算/日常业务/入库调整单注意：需要依照仓库录入,2、暂估本钱录入：对本月推销发票未开来的入库资料,即没有进行推销结算的资料,在月底财政需要对这类资料进行“本钱暂估”.录入暂估单价.路径：供应链/存货核算/业务核算/暂估本钱录入.选中相应的仓库后,过滤出下图：录入完成后,点击“保管”即可.3、产制品成天职配：每月的月底,财政科将本钱单价（或金额）计算出后,需要给本月入库的“产制品”或“半制品”配上金额.路径：供应链/存货核算/业务核算/产制品成天职配.选中相应的仓库后,过滤出下图：财政部将计算出来的本钱录入上表中的“金额”栏后,点上面的“分配”即可.4、结算本钱处置：对上月入库本月发票到了,而且进行了结算的业务,在月底需要进行“结算本钱处置”.路径：供应链/存货核算/业务核算/结算本钱处置.进行“查询”把持,过滤出单据后,选中单据行,点上面的“暂估”即可.5、特殊单据记帐：月底对换拨单进行本钱计算,记入存货明细帐6、正常单据记帐：在月底为了计算本月的入库本钱及出库本钱,需要进行“记帐”把持.路径：供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐.如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改,需要进行“恢复记帐”把持.如下图：路径：供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐.7、期末处置：本月所有的单据记帐后,月底需要进行“期末处置”把持.路径：供应链/存货核算/业务核算/期末处置.期末处置时系统自动计算不同率,并生成不同率结转单8、生成凭证：生成凭证是业务和财政模块连接的纽带,业务模块将生成的凭证传递到总帐请根据业务类型分别生成相关业务凭证9、月末结帐：一个月的存货核算业务结束后,需要进行月末结帐,使系统进入下一个月的业务.路径：存货核算/业务核算/月末结帐”,进入月末结帐系统。
用友U8+V15.0全产品培训-存货核算
2.2 选项参数
核算方式： 根据企业管理应用不同，其产品成本核算的依
据也会有差别。系统提供三种核算方式： 按仓库核算：对于同一商品在不同仓库，需要按 不同方式计价核算的企业，按仓库核算成本。 按部门核算：企业较大需要按部门考核部门业绩 时，可以设置按部门核算成本。 按存货核算：对于比较简单的同一商品统一核算 时，可选择按存货核算。 核算方式为可切换选项： 切换的时点是每年的期初，即存货期初未记账， 期初记账后就不许修改。
选择已记账的各种业务单据生成凭证。
3.7 凭证处理
•在未生成凭证单据一览表中选择单据生成凭证。
3.7 凭证处理
选择制单和合并制单。 制单：每张单据单独生成凭证 。 合并制单：所选的所有单据生成一张凭证 。
选择确定后，在生成凭证界 面根据科目设置带入会计科 目。
3.8 月末结账
在手工会计处理中，都有结账的过程，系统应用也有这一过程，以符合会计制度的要求。系统特提供 【月末结账】功能。结账只能每月进行一次。结账后本月不能再记账单据。
岗位职责
应用系统功能
存货核算员\材料会计
1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实
施办法。
2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目
采购。
3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收
到发票的材料，月末要估价入账。 4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材 料计划成本目录。
1、单据记账 2、填制凭证
5、参与库存盘点，处理清查账务。
2.2 选项参数
销售成本核算方式: 应用于销售出库成本核算，销售成本核算依据什么
单据来核算出库成本。 系统提供三种出库成本核算方式： 按销售出库单核算：成本核算单据是销售出库单，正常 单据记账中对销售出库单记账。 按销售发票核算：成本核算单据是销售发票，正常单据 记账中对销售发票记账。 按发出商品核算：成本核算单据是发货单\出库单和销 售发票，在发出商品记账中对发货单\出库单和销售发 票记账。 成本核算为可切换选项： 所有的销售业务处理完毕，销售发货单开完销售发票做 完销售出库单，期末处理之后月末结账前切换。
用友U8全产品功能介绍
用友U8产品功能介绍目录一、财务管理二、供应链管理三、生产制造管理四、人力资源管理一、财务管理1.1、总账总账产品适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目，通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。
提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来审核权限可控制到操作员。
自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，可进行行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。
为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。
提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。
支持财务数据跨年度查询。
1.2、应收款管理应收款管理系统，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
1.3、应付款管理应付款管理系统，通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
1.4、UFO报表UFO报表的主要功能有：提供各行业报表模板：提供 33个行业的标准财务报表模板，可轻松生成复杂报表。
提供自定义模板的新功能,可以根据本单位的实际需要定制模板。
文件管理功能：提供了各类文件管理功能，并且能够进行不同文件格式的转换：文本文件、*.MDB 文件、 EXCEL文件、LOTUS1-2-3文件，支持多个窗口同时显示和处理，可同时打开的文件和图形窗口多达 40个，提供了标准财务数据的"导入"和"导出"功能，可以和其他流行财务软件交换数据。
用友ERP-U8各系统模块功能介绍
用友ERP-U8各系统模块功能介绍预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制用友ERP-U8各系统模块功能介绍用友U8企业管理软件着眼于企业内部资源、关键业务流程的管理和控制，不仅考虑到信息资源在部门内、企业内、集团内共享的要求，还充分体现了预测、计划、控制、业绩评价及考核等管理方面的要求，实现了资金流、物流、信息流管理的统一，解决了长期困扰企业管理的难题。
作业模式的改变不仅体现在形式上，也体现在思想上。
原来熟悉的手工单据、账薄不见了，数据存在“黑匣子”安全吗？的确：信息系统的建设对数据安全控制及存储提出了（更高）的要求，针对于此，用友U8管理软件提供如下安全功能：1、身份验证、对多组的支持、授权/取消/否认模型和对组的动态使用等技术，增强了数据库系统的安全性；2、为保障数据安全存储，利用了SQL Server 7.0（或SQL Server2000）行级锁自动选择最优级锁，改进了软件应用的并发控制，保证多用户使用时数据存储安全稳定；3、事务处理机制保证了意外掉电等情况下的数据完整性；4、通过与Microsoft Proxy Server等防火墙结合，以保证网络应用时的数据库安全。
网络通信采用连接串，保证数据在网络上传递时的安全；5、U8软件中关于操作员功能权限的设置，保证了系统在授权机制的有效控制下安全运转；6、系统操作日志可以对各操作员登录时间、操作内容一览无余；7、对于跨地区分子公司的财务业务数据监控，可以通过SQL Server的复制技术，来实现在企业、分公司和移动办公室之间移动数据和存储过程，很好支持分布式应用。
U8管理软件功能从系统功能上讲，U8管理软件包括十部分：财务系统（含总账、UFO、应收应付、工资、固定资产、资金管理、成本管理、现金流量表、财务分析等模块）；购销存系统（含采购计划、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块）；分销业务管理；人力资源；生产制造；决策支持；行业报表；合并报表；商业智能；客户化工具等。
用友U8成本核算教程
用友U8成本核算教程用友U8是一款企业管理软件，其中的成本核算模块可以帮助企业进行成本的合理核算和管理。
下面是用友U8成本核算的一些基本教程，以帮助使用者更好地进行成本核算。
一、设置成本核算模块在用友U8中，在进行成本核算之前，需要先设置成本核算模块。
具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。
2.点击“系统管理”模块，然后选择“应用管理”选项。
3.在应用管理界面中，点击“成本核算”模块，然后点击“设置”按钮。
4.在成本核算设置界面中，可以设置成本核算的一些基本信息，如成本核算的期间、成本核算的科目等。
5.设置完成后，点击“保存”按钮，保存设置的成本核算信息。
二、录入成本数据在进行成本核算之前，需要先录入成本数据。
具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。
2.点击“成本核算”模块，然后选择“成本录入”选项。
3.在成本录入界面中，可以选择录入的成本类型，如直接材料成本、直接人工成本等。
4.根据所选的成本类型，在成本录入界面中，填写相应的成本项目和成本金额。
5.录入完成后，点击“保存”按钮，保存录入的成本数据。
三、计算成本在录入成本数据后，需要进行成本的计算。
具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。
2.点击“成本核算”模块，然后选择“成本计算”选项。
3.在成本计算界面中，可以选择计算的成本类型，如产品成本、项目成本等。
4.根据所选的成本类型，在成本计算界面中，选择相应的计算条件，如产品编码、项目编号等。
5.确定计算条件后，点击“计算”按钮，用友U8会根据录入的成本数据进行成本的计算。
6.计算完成后，用友U8会自动生成成本核算表格，可以查看成本核算结果。
四、成本分析和管理在计算成本后，可以进行成本的分析和管理，以帮助企业合理控制和管理成本。
具体步骤如下：1.打开用友U8软件，进入主界面。
2.点击“成本核算”模块，然后选择“成本分析”选项。
3.在成本分析界面中，可以选择分析的成本类型和分析的时间段。
u8 存货核算操作流程
u8 存货核算操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!1. 初始设置：存货分类：根据企业的实际情况，对存货进行分类，如原材料、半成品、成品等。
用友U8全产品功能介绍
用友U8全产品功能介绍用友U8产品功能介绍目录一、财务管理二、供应链管理三、生产制造管理四、人力资源管理一、财务管理1.1、总账总账产品适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目，通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。
提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来审核权限可控制到操作员。
自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，可进行行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。
为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。
提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。
支持财务数据跨年度查询。
1.2、应收款管理应收款管理系统，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
1.3、应付款管理应付款管理系统，通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
1.4、UFO报表UFO报表的主要功能有：提供各行业报表模板：提供33个行业的标准财务报表模板，可轻松生成复杂报表。
提供自定义模板的新功能,可以根据本单位的实际需要定制模板。
文件管理功能：提供了各类文件管理功能，并且能够进行不同文件格式的转换：文本文件、*.MDB 文件、 EXCEL文件、LOTUS1-2-3文件，支持多个窗口同时显示和处理，可同时打开的文件和图形窗口多达 40个，提供了标准财务数据的"导入"和"导出"功能，可以和其他流行财务软件交换数据。
用友U8全产品功能介绍
用友U8全产品功能介绍用友U8产品功能介绍目录一、财务管理…………………………………………………………………………… (3)二、供应链管理…………………………………………………………………………… (8)三、生产制造管理…………………………………………………………………………… (10)四、人力资源管理…………………………………………………………………………… (12)五、分销管理…………………………………………………………………………… (17)六、连锁零售…………………………………………………………………………… (17)七、决策管理…………………………………………………………………………… (17)八、内部控制…………………………………………………………………………… (19)九、平台…………………………………………………………………………… (19)十、公共插件…………………………………………………………………………… (23)十一、其他个性化功能介绍…………………………………………………………………………… (25)一、财务管理1.1、总账总账产品适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目，通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。
提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来审核权限可控制到操作员。
自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，可进行行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。
为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。
提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。
支持财务数据跨年度查询。
U8+存货核算产品功能介绍-part1(核算方式、计价方式、入库成本)-PPT
二、应用准备-基础数据
2、1初始设置－选项/核算方式
核算方式：不同企业管理要求
不同，其核算的粒度也会有差别 。 初建账套时，用户需要选择核算方 式。
暂估方式：对于采购业务如果
货到票未到时，需要对采购入库进 行估价入账，以便真实反映财务成 本。
销售成本核算方式：系统提供
了两种结转销售成本的记账单据： 销售出库单和销售发票。
委托代销核算方式：用户可以
选择委托代销发货业务是否在财务 账上反映即是否记发出商品账。
二、应用准备-基础数据
2.2、初始设置—选项/控制方式
单据审核后才能记账
选择选项：表示单据审核后才能
记账，同时正常单据记账的过滤条 件中“包含未审核单据”选项就只能 选择不包含，在显示要记账的单据 列表时，未审核的单据不显示。而 库存的选项记账后允许取消审核， 改为不选择。此选项只针对采购入 库单、产成品入库单、其他入库单、 销售出库单、材料出库单、其他出 库单六种库存单据有效，入库调整 单、出库调整单和假退料单不受此 选项的约束。
数据从销售系统取数。只有销售系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录入 分期收款发出商品期初数据。
期初委托代销发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业委托代销的期初余额。
只有销售系统启用时而且委托代销按发出商品核算时，存货核算系统才能录入期初委托代销 数据。
期初差异：按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账，初次使用时，
支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不
归纳用友u8--存货核算操作手册.doc
“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程，支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下：1、录入加工车间材料入库金额2、暂估成本录入。
3、产成品成本分配。
4、结算成本处理。
5、特殊单据记帐6、正常单据记帐。
7、期末处理8、生成凭证。
9、月末结帐1、录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本，通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本路径：供应链/存货核算/日常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入，2、暂估成本录入：对于本月采购发票未开来的入库材料，即没有进行采购结算的材料，在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。
录入暂估单价。
路径：供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。
选中相应的仓库后，过滤出下图：录入完成后，点击“保存”即可。
3、产成品成本分配：每月的月底，财务科将成本单价（或金额）计算出后，需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
路径：供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分配。
选中相应的仓库后，过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后，点上面的“分配”即可。
4、结算成本处理：对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。
路径：供应链/存货核算/业务核算/结算成本处理。
进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“暂估”即可。
5、特殊单据记帐：月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐6、正常单据记帐：在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。
路径：供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。
如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改，需要进行“恢复记帐”操作。
如下图：路径：供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。
7、期末处理：本月所有的单据记帐后，月底需要进行“期末处理”操作。
路径：供应链/存货核算/业务核算/期末处理。
用友ERP-U8各系统模块功能介绍
用友ERP-U8各系统模块功能介绍用友U8企业管理软件着眼于企业内部资源、关键业务流程的管理和控制，不仅考虑到信息资源在部门内、企业内、集团内共享的要求，还充分体现了预测、计划、控制、业绩评价及考核等管理方面的要求，实现了资金流、物流、信息流管理的统一，解决了长期困扰企业管理的难题。
作业模式的改变不仅体现在形式上，也体现在思想上。
原来熟悉的手工单据、账薄不见了，数据存在“黑匣子”安全吗？的确：信息系统的建设对数据安全控制及存储提出了（更高）的要求，针对于此，用友U8管理软件提供如下安全功能：1、身份验证、对多组的支持、授权/取消/否认模型和对组的动态使用等技术，增强了数据库系统的安全性；2、为保障数据安全存储，利用了SQL Server 7.0（或SQL Server2000）行级锁自动选择最优级锁，改进了软件应用的并发控制，保证多用户使用时数据存储安全稳定；3、事务处理机制保证了意外掉电等情况下的数据完整性；4、通过与Microsoft Proxy Server等防火墙结合，以保证网络应用时的数据库安全。
网络通信采用连接串，保证数据在网络上传递时的安全；5、U8软件中关于操作员功能权限的设置，保证了系统在授权机制的有效控制下安全运转；6、系统操作日志可以对各操作员登录时间、操作内容一览无余；7、对于跨地区分子公司的财务业务数据监控，可以通过SQL Server的复制技术，来实现在企业、分公司和移动办公室之间移动数据和存储过程，很好支持分布式应用。
U8管理软件功能从系统功能上讲，U8管理软件包括十部分：财务系统（含总账、UFO、应收应付、工资、固定资产、资金管理、成本管理、现金流量表、财务分析等模块）；购销存系统（含采购计划、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算模块）；分销业务管理；人力资源；生产制造；决策支持；行业报表；合并报表；商业智能；客户化工具等。
以上各功能模块共同构成了U8管理软件的系统架构，各模块既相对独立，分别具有完善和细致的功能，最大限度地满足用户全面深入的管理需要，又能融会贯通，有机地结合为一体化应用，满足用户经营管理的整体需要。
ERPu8操作手册存货核算
用友ERP系统存货核算岗位操作手册目录一、部门职责： (3)二、部门岗位划分： (3)三、系统业务处理流程： (3)四、部门日常业务系统处理： (4)1、存货核算系统设置： (4)2、存货核算业务日常处理： (6)3、特殊业务： (10)4、月末结账： (12)一、部门职责：仓管记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出库的单据录入工作。
2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。
3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。
4、对单据录入的正确性进行负责。
5、进行库存管理模块的结账工作。
财务部门：1、核对库存单据的正确性。
2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。
3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。
4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。
5、编制各种材料的出入库业务凭证。
6、各仓管的登账和期末处理工作。
7、存货核算模块的月底结账工作。
二、部门岗位划分：仓管员：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。
材料成本会计：对仓管传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。
总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。
三、系统业务处理流程：1、仓管人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
用友U8财务月底操作手册(存货核算)
存货核算操作手册目录一、日常工作 (3)1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核 (3)1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核 (3)1．3日常凭证填制 (3)二、期末处理 (3)2．1 采购管理结帐 (3)2．2 销售管理结帐 (4)2．3 库存管理结帐 (5)2．4 应收款管理结帐 (5)2．5 应付款管理结帐 (7)2．6 存货核算业务处理 (7)2．6．1 结算成本处理 (7)2．6．2 正常单据记帐 (8)2．6．3 期末处理 (12)2．6．4 生成凭证 (16)2．6．5 当期业务全部完成，可以进行期开结帐处理 (18)一、日常工作1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核采购发票在采购管理中填制，操作方法见采购管理操作手册，采购发票审核在应付款管理——应付单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。
付款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。
1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核销售发票在销售管理中填制，操作方法见销售管理操作手册，销售发票审核在应收款管理——应收单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。
收款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。
1．3日常凭证填制日常凭证除应收款管理与应付款管理中根据发票及收付款单生成的凭证以及存货核算系统生成的凭证外，其他凭证在总帐系统中填制。
二、期末处理2．1 采购管理结帐当期采购业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：2．2 委外管理结帐当期委外业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：2．2 销售管理结帐当期销售业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：双击，使其成为“是”，点击结帐双击，使其成为“是”，点击结帐双击，使其成为“是”，点击结帐2．3 库存管理结帐当期库存业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：双击，使其成为“是”，点击结帐2．4 应收款管理结帐当期销售管理结账后，应收管理业务全部完成后，期末进行结帐处理，双击此处，结９月份帐双击后变成变成Y，再点击下一步。
用友U8第5章存货核算
实验二 单据记账
实验要求
了解特殊单据、直运业务单据和正常单据的记账作用 了解各种单据记账的流程
实验指导
单据记账是登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商 品明细账和受托代销商品差价账，同时是对除全月平均法外的其他 几种存货计价方法，对存货进行出库成本的计算。 特殊单据记账是针对调拨单、形态转换、组装单据，它的特殊性在 于这类单据都是出入库单据对应的，并且其入库的成本数据来源于 该存货原仓库按照存货计价方法计算出的出库成本。
实验一 存货价格及结算成本处理
实验要求
了解暂估入库单价格的检查方法和暂估价的几种录入方法 了解仓库中存货价格调整方法或者单据中存货价格调整方法 了解暂估处理流程和方法
实验指导
检查所有采购入库单或部分其他入库单上存货是否有价格，对于 录入的暂估价格是否更真实，可以在存货核算模块的暂估成本录入 窗口中完成，并且系统还提供上次出入库成本、售价成本、参考成 本、结存成本作为暂估成本的录入参照。 对于账面上存货的成本，如果价格或价值错误或远远偏离市值， 系统使用出入库调整单进行调整。 对于前期暂估采购入库单本期进行采购结算，即已经记账的暂估 采购入库单进行采购结算，需要对结算的单据或结算的存货进行结 算成本处理，以至对暂估部分按照系统设置的暂估方式进行处理。
第5章 存货核算
本章内容
存货核算概述
实验一 存货价格及结算成本处理
实验二 单据记账
存货核算概述
存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用 情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本 核算的基础数据；动态掌握存货资金的变动，减 少库存资金积压，加速资金周转支持工商业多 种核算方法；与采购管理或销售管理一起使用， 可暂估采购入库或销售出库的成本核算。 存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格； 对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记 账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算， 为成本计算提供数据等。
U8存货核算
存货核算存货核算：是指对企业存货价值的计量，用于工商业企业存货出入库核算，存货出入. 库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。
库存管理与其他模块的联系：存货核算的流程：系统业务流程：1、库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
10、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。
11、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。
初始设置：选项设置：1、核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的力度也会有差别。
初建账套时，用户需要选择核算方式。
①按存货核算：同一商品如果只有一种采购或销售模式，或虽有多种模式但每种模式不需要分别核算成本的企业可采用按存货进行核算。
②按仓库核算：同一商品如果有多种采购或销售业务模式，并且每种模式需要分别核算其成本的企业可采用按仓库进行核算。
例如：采购业务：同一商品同时存有受托代销和普通采购两种采购方式时，可将受托代销的商品和普通采购的商品分别存放在不同的仓库分别进行核算。
销售业务：如果对于外贸企业，同一商品即可内销也可外销，可将用于内销和外销的商品分别存放在不同的仓库以分别进行核算，考核其盈利情况。
用友U8各模块的操作流程资料讲解
用友U8各模块的操作流程资料讲解用友U8各模块的操作流程用友U8每个模块的操作流程一、采购管理（1）整体流程：录入采购订单，根据订单生成采购入库单（或者“采购入库单（红字）”，红字入库单手工录入或参照其他采购入库单生成），根据采购入库单生成采购发票（或者红字采购发票），将采购入库单和采购发票做采购结算形成存货的入库成本，根据采购发票到应付款管理中审核发票，发票审核后可以生成凭证，付款时录入付款单，保存审核，生成凭证，付款单与采购发票（或其他应付单）做核销。
（2）采购订单：点击“采购订单”进入采购订单界面，点击增加，根据实际情况供货单位、存货等信息，最后保存。
（3）采购入库单：点击“采购入库单”进入采购入库单界面，点击增加选择采购订单或采购入库单（如果采购退货，则选择“采购入库单（红字）”），根据实际情况录入仓库、入库类别、供货单位、存货等信息，最后保存。
（4）采购发票：点击“采购发票”进入采购发票界面，点击增加选择专用发票/普通发票（如果采购退货，则选择“专用发票/普通发票（红字）”）录入发票号，然后选单（采购订单/采购入库单），过滤选择需要生成发票的采购订单或入库单，选择确认后生成采购发票，保存后复核。
（5）采购结算（过滤-入库-发票-结算）：点击“采购结算”进入结算界面，首先过滤需要结算的入库单和发票所在的日期范围，然后点击入库，选择需要结算的入库单后确认，再点击发票，选择和入库单对应的发票后确认，确认本次结算的数量和金额无误后，点击结算即可；重复以上至全部发票和入库单结算完成。
（6）付款结算：点击付款结算，进入付款单界面，选择本次付款的供应商，然后点击增加，录入结算方式、结算科目、金额和摘要等保存；然后点击核销，选择自动，确认核销的金额后保存，完成付款。
（7）供应商往来转账（不常用，处理特殊情况）（8）月末结账：点击月末结账，利用月末结账的月末检测功能，检查本月工作是否全部完成，若全部完成则点击结账，进行下月操作。
用友U8存货核算培训介绍
基本概念—计价方式
移动平均法
对存货按照实际成本进行会计核算的企业，领用或发出的存货，可以 采用移动平均法进行成本核算。 每次收货后，立即根据库存存货总数 量和总成本，计算出新的平均单位成本的一种方法。
•则， •03.02发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00）/（10.00+5.00）≈ 9.67 •03.05发出单价 = （10.00*10.00+5.00*9.00-2.00*9.67+10.00*11.00 ）/（10.00+5.00-2.00+11.00）≈ 10.25
用友U8存货核算培训介 绍
2020年4月29日星期三源自内容概要• 系统介绍 • 基本概念 & 选项设置 • 日常业务 • 存货核算专题 & 报表查询 • 存货核算常见问题
系统介绍
存货核算是用友ERP-U8管理软件的主要组成部分，存货核算可分为工
业版存货核算与商业版存货核算。
存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的
基本概念—计价方式
先进先出法
先进先出法是假定存货的流转顺序采取先收入的存货先发出，并根据 这种假定的成本流转程序计算确定发出存货和期末存货的成本。经营活 动受存货形态影响较大或存货容易腐败变质的企业，一般采用先进先出 法来确定其成本。
后进先出法
后进先出法与先进先出法相反，以后收入的存货先发出为假定成本流 转顺序对发出和期末存货计价。它既可在永续盘存制下使用，又可在实 地盘存制下运用，来确定其成本。 （核算方式类似与“先进先出”）
基本概念—计价方式
全月平均法
期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加 上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。
用友U8产品培训-存货核算-文档资料
1.2应用角色
角色（或岗位）
岗位职责
应用系统功能
1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实
施办法。
2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目
采购。
3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收
存货核算员\材料 会计
到发票的材料，月末要估价入账。 4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材 料计划成本目录。
1、单据记账 2、填制凭证
5、参与库存盘点，处理清查账务。
6、分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过
正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原
因，提出处理意见和建议，督促有关部门的
处理。
1.3应用价值
存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算， 掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到 各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息， 并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周 转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量， 减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准 确性。
2.1. 核算方式
核算方式
不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。企业较大 需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于 同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按 仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核 算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放 在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同 一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同 一存货如果其所属的部门不同要分别核算成本。
用友U8+V12.1功能介绍-分项成本-PART1(概述.应用准备)
期初余额调整：在期初开账时，录入上线前在产数量及成本，是“分项在产期初余额
”进行拆分的主要依据；在每月计算前，批量或逐项修正上期在产品产生的错误。
分项在产期初余额：在期初开账时，根据“期初余额调整”结果进行分项拆分，计算
出分项在产成本；在每月计算前，批量或逐项修正上期分项在产品产生的错误。
重新初始化：主要用以成本核算体系切换或成本核算方法切换，系统自动把当年数据
的，其单据产量被取到完工日 报或完工产品处理表中，同时 单据中也会被分配生产成本。
2.2.2.4 人工费用来源
根据选择，可以从不同系 统获取本月实际人工费用 金额。
启用制造系统，有计件工资 核算业务，应选择“来源于 薪资管理”，系统可直接把 计件工资归集到生产订单或 工序中，不用再采取分摊的 方法。
清除，重新进行成本启用或开账。
2.2.1 成本核算体系
首次点击成本管理或进行 了“重新初始化”，必须 选择核算体系，一旦确定 本账套将不再允许修改， 除非重新初始化。
2.2.2 选项
1、支持按品种法、分批法、分 类法及订单法核算。
2、分项可以在任何月份启用并 注销。
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3.1采购成本核算
3.2委外成本核算 3.3产品成本核算
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课程提纲
4.出库成本核算 4.1材料出库成本核算 4.2普通销售成本核算 4.3直运销售成本核算 4.4分期收款发出商品成本核算
4.5委托代销成本核算
只有销售系统启用时而且委托代销按发出商品核算时，存货核算系统才能录入期初委托代销 数据。
期初差异：按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账，初次使用时，
应先输入此存货的期初差异余额或期初差价余额。
期初记账：期初数据录入后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并把
期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账， 期初记账后，用户才能进行日常业务、账簿查询、统计分析等操作。如果期初数据有错误， 可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。
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二、应用准备_期初数据
•仓库/部门/存货的期初存货差异或期初存货差价。 •将上级存货分类差异/差价按金额、按数量分摊到明细存货上 。 •点击〖科目〗按钮，则自动取存货科目设置中差价/差异科目。
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核算方式：不同企业管理要求
不同，其核算的粒度也会有差别 。 初建账套时，用户需要选择核算方 式。
暂估方式：对于采购业务如果
货到票未到时，需要对采购入库进 行估价入账，以便真实反映财务成 本。
销售成本核算方式：系统提供
了两种结转销售成本的记账单据： 销售出库单和销售发票。
委托代销核算方式：用户可以
5、其他业务核算 6、账务处理 7、跌价准备 8、月末处理 9、报表
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1.1产品概述
存货核算适应多种业务场景的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别 计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普 通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假 退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。
二、应用准备_基础数据
结算科目：
按结算方式设置采购结算制单时，生成凭证所需要的结算科目 ，以便在填制凭证时 正确、快捷地取到科目。 采购结算制单（发票未现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。 采购结算制单（发票全部现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。 采购结算制单（发票部分现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付 科目
U8+产品培训—存货核算（上）
用友软件股份有限公司 实施部 讲师：唐 鹏 2015年05月09日
课程提纲 一．产品概述
1. 产品综述 2. 应用角色 3. 应用价值
4. 接口说明
二．应用准备
1. 基础数据
2. 期初数据
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课程提纲 三．业务介绍
支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。 假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不
办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。
灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，
同时登记明细账或差异账/差价账。
产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也
核算
• 暂估成本 • 结算成本 • 产成品成本 • 单据记账 • 存货与总账 对账 • 发出商品与 总账对账
跌价准备
• 计提存货跌 价准备 • 存货跌价准 备收回 • 凭证处理
存货分析
• 存货明细 • 存货总账 • 收发存汇总 表 • 周转率分析
账
• 发出商品记 账 • 直运记账
其他设置：进行存货单价、差价率的设置，可根据
存货仓库的对应关系进行设置，用来控制处理异常 单价和差异率。
期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性， 是存货核算系统进行成本核算的前提。
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二、应用准备-基础数据
2、1初始设置－选项/核算方式
二、应用准备_期初数据
•从销售管理系统取期初发货数量，手工录入发出金额。 •期初余额期初记账前可随时更改，期初记账时将期初分期收款 发出商品一同记账，期初发出商品记账时增加发出商品数。
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二、应用准备_期初数据
•从销售管理系统取期初委托代销发货数量，手工录入发出金额。 •期初余额期初记账前可随时更改。期初记账时将期初委托代销 发出商品一同记账，期初委托代销发出商品记账时增加委托代 销发出商品数。
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二、应用准备_基础数据
应付科目：
按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目。采 购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取 应付科目。
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二、应用准备_基础数据
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二、应用准备_基础数据
凭证摘要设置：
对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其单据类型，自动带出凭证 摘要，减少用户手工输入 。
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二、应用准备_期初数据
期初余额：录入存货系统使用前各存货的期初结存情况，期初余额和库存的期初余额分开
录入，用户可以从库存系统取期初数，并与其对账。
期初发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业分期收款发出商品的期初余额。该
数据从销售系统取数。只有销售系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录入 分期收款发出商品期初数据。
期初委托代销发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业委托代销的期初余额。
可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现 集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。
提供了计提存货跌价准备。
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1.1产品综述 – 应用框架
日常业务
• 采购入库 • 产成品入库 • 其他入库 • 销售出库 • 材料出库 • 其他出库 • 假退料 • 出入库调整
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三、业务介绍-日常业务
日常业务
存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业 务数据的录入和进行成本核算。主要以单据为载 体，进行成本核算。 入库业务包括：企业外部采购物资形成的采购 入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、 及盘点、调拨单、形态转换、组装、拆卸等业务
非合理损耗科目：
按非合理损耗类型设置采购结算生成凭证所需要的非合理损耗科目。
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二、应用准备_基础数据
应收出口退税科目：
退税单生成凭证所需要的应收出口退税科目。 退税单生成凭证的科目来源如下： 不予抵扣和退税的税额结转成本：借方科目取对方科目中收发类别对应的退税转 成本科目；贷方科目取税金科目设置的进项税额转出科目。 计提退税：借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目；贷方科目 取税金科目中设置的出口退税科目。 消费税退税：借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目；贷方科 目取对方科目设置的收发类别对应的对方科目。
选择委托代销发货业务是否在财务 账上反映即是否记发出商品账。
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二、应用准备-基础数据
2.2、初始设置—选项/控制方式
单据审核后才能记账
选择选项：表示单据审核后才能
记账，同时正常单据记账的过滤条 件中“包含未审核单据”选项就只 能选择不包含，在显示要记账的单 据列表时，未审核的单据不显示。 而 库存的选项记账后允许取消审核， 改为不选择。此选项只针对采购入 库单、产成品入库单、其他入库单、 销售出库单、材料出库单、其他出 库单六种库存单据有效，入库调整 单、出库调整单和假退料单不受此 选项的约束。 不选择选项：表示单据无论是否 审核都可记账 。
形成的其它入库业务。
出库业务包括：出库业务包括销售出库形成的 销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、 以及盘点、形态转换、调拨、组装、拆卸等其它
出库业务。
调整业务包括：入库调整单、出库调整单、系 统自动生成的调整单、以及计划价/售价调整单。 假退料业务：假退料业务可用于车间已领用的 材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用， 则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核 算。
• 与总账对账
• 跌价准备余 额
• 存货ABC分
析 • 资金占用分 析
• 价格调整
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二、应用准备
启用存货核算的关键准备：
选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系 统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。
科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目 的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。
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二、应用准备_基础数据
存货核算涉及关键基础档案 存货科目 对方科目 结算科目
科目类型中存货科目来源于存货 科目设置
应付科目
税金科目 非合理损耗科目 应收出口退税科目 其他科目 凭证摘要
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