浅析企业资金活动内部控制存在问题与控制措施
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策在当前市场经济环境下，企业资产管理内部控制的重要性日益凸显。
我们也必须正视企业资产管理内部控制存在的问题。
本文将从理论和实践两个方面，对企业资产管理内部控制存在的问题进行深入剖析，并提出相应的对策建议。
一、企业资产管理内部控制存在的问题1.1 内部控制制度不健全许多企业在建立内部控制制度时，往往只注重制度的制定，而忽视了制度的执行和监督。
导致内部控制制度名存实亡，无法发挥应有的作用。
部分企业的内部控制制度过于繁琐，缺乏针对性和可操作性，使得员工难以理解和执行。
1.2 内部控制流程不清晰企业内部控制流程的不清晰，可能导致资源配置不当、资产损失等问题。
例如，企业在采购、验收、保管、使用等环节的管理过程中，可能存在流程不透明、责任不明确等问题，使得内部控制效果大打折扣。
1.3 内部审计力度不足内部审计是企业内部控制的重要环节，但目前许多企业的内部审计工作存在诸多问题。
如审计人员素质不高、审计频率不够、审计范围过窄等，导致内部审计无法发挥应有的作用。
1.4 信息技术应用不足随着信息技术的发展，企业资产管理内部控制需要利用现代信息技术手段来提高管理效率和准确性。
目前许多企业在信息技术应用方面存在不足，如信息系统建设滞后、数据孤岛现象严重等，制约了企业资产管理内部控制的有效实施。
二、企业资产管理内部控制的对策建议2.1 完善内部控制制度企业应加强内部控制制度的建设，确保制度的科学性、合理性和可操作性。
一方面，要明确内部控制的目标和原则；另一方面，要优化内部控制流程，简化制度条文，提高员工的执行力。
2.2 明确内部控制流程企业应明确内部控制流程，确保各个环节的顺畅和高效。
具体而言，可以从以下几个方面着手：一是明确责任主体和职责划分；二是优化业务流程，提高管理效率；三是加强沟通协作，确保信息畅通。
2.3 加大内部审计力度企业应加大对内部审计工作的投入，提高审计人员素质和审计频率。
企业资金活动内部控制风险与措施浅析
管理及其他M anagement and other 企业资金活动内部控制风险与措施浅析潘祖怡摘要：在市场经济环境下，资金安全是企业能够顺利进行各项经济活动的基本前提之一,《企业内部控制应用指引》中所称的“资金活动”是指企业的筹资、投资和资金营运等活动的总称，对资金活动实施内部控制，本质上是对资金业务的控制。
资金活动的控制是企业内部管理的关键薄弱环节，只有牢牢把握资金管理这项核心工作,使资金活动风险管控得以加强，才能为企业的不断发展壮大提供强大的发展动力。
关键词：资金活动；内部控制；措施为了加强企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，财政部于2008年颁发《企业内部控制基本规范》，指导企业建立和实施内部控制。
我国经济经过近几年的高速发展，目前已经进入到经济发展新常态中。
如何在这种经济形势下保持较强的市场竞争力，做好资金风险防控，是每个国际贸易企业所需要解决的重点问题。
资金内控管理应遵循全面性、有效性、审慎性、制衡性和适应性原则。
即资金内控管理应以风险控制为核心，以审慎经营、防范和化解风险为出发点，渗透到资金活动的全过程和各操作环节，权责分明，相互牵制。
1 加强企业资金活动管控的意义一是企业生产经营的全过程均受资金活动的影响。
企业生产经营活动的开展与资金活动密不可分，经营结果的体现需要通过经营活动现金净流量等指标形式的资金活动得以体现；同时，由于不确定的影响因素较多，资金活动的内控管理通常是企业内控管理的一个薄弱环节。
加强企业资金活动的管控，需要企业对自身业务活动的定位、对所处的经济、技术等环境做出清晰的判断，资金活动内部控制失效，轻则带来巨额损失，重则可能将企业的百年基业毁于一旦。
因此，资金管理一直被视为企业财务管理的核心内容，加强企业资金活动管控，是企业生存和发展的内在需要。
二是企业的高质量、可持续发展需要加强对企业资金活动的管控。
企业防范资金活动风险、维护资金安全是实现企业可持续发展的必备条件。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨企业货币资金是企业最重要的资产之一，它的管理和控制对于企业的正常运营和发展至关重要。
由于企业规模不同、业务模式的多样性以及人员管理等因素，企业货币资金内部控制存在一些问题。
本文将探讨企业货币资金内部控制存在的问题并提出相应的对策。
企业在资金收付过程中存在的问题是资金收付渠道多样化，可能导致资金流向不明确。
对策是建立完善的收付款制度并加强内部审计。
企业应当明确收付款的程序和责任人，加强对收付款流程的监督和审计，确保收付款的真实合法性和准确性。
企业中存在贪污挪用资金的风险。
贪污挪用资金是企业内部控制的一大难题，对策是加强内部监督和建立规范的授权制度。
企业应当定期进行员工背景调查，并建立合理的授权制度，限制资金的使用权限，确保资金的安全性。
企业的现金流量管理不当也是一个问题。
现金流量是企业生存和发展的重要依据，而不当的现金流量管理可能导致企业出现资金链断裂等问题。
对策是加强现金流量管理意识和建立有效的现金流量管理制度。
企业应当定期进行现金流量预测和分析，合理安排资金使用和流动，确保现金流量的顺畅。
第四，企业中存在的问题是资金使用和运作的透明度不高。
透明度低意味着企业在使用资金上没有提供足够的信息给相关人员，容易产生财务风险。
对策是建立透明的资金使用和运作制度，并加强内部沟通。
企业应当公开资金使用的情况，与相关人员进行及时有效的沟通，确保相关人员对资金使用情况的了解和监督。
企业在资金投资方面存在的问题是投资决策不规范。
投资决策是企业发展的关键，不规范的投资决策可能导致资金浪费和财务风险。
对策是建立科学的投资决策机制和完善的风险控制体系。
企业应当建立科学的投资决策评估体系，加强对投资项目的评审和风险分析，确保投资的合理性和风险的可控性。
企业货币资金内部控制存在一些问题，但这些问题都是可以通过建立完善的制度、加强内部监督和沟通以及提高管理意识等对策来解决的。
企业应当认识到问题的存在并及时采取措施，以确保企业货币资金管理的安全性和有效性。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨【摘要】企业货币资金内部控制是保障企业财务安全和稳定经营的重要环节。
在实际操作中，常常存在着一些问题，如人为因素导致的失误、制度不健全等。
这些问题如果不及时解决将给企业带来严重的风险。
加强内部控制成为当前企业管理的关键之一。
针对现有问题，企业可通过建立健全的内部控制制度、加强内部审计和监督机制等对策来确保企业资金安全。
这些对策不仅是为了规范企业经营行为，更是为了保障企业的可持续发展。
企业应认识到内部控制对策的重要性，积极改进内部管理机制。
展望未来，随着企业的规模不断扩大，内部控制也将不断完善和提升。
建议企业应及时关注内部控制的变化，不断优化管理，以应对未来的挑战。
【关键词】企业货币资金、内部控制、问题、风险、对策、内部审计、监督机制、制度、重要性、未来发展、建议。
1. 引言1.1 背景介绍企业货币资金是企业运转的血脉，是实现企业经营目标和持续发展的关键要素。
随着企业规模的扩大和经营活动的复杂化，企业货币资金管理面临着越来越严峻的挑战。
在这种情况下，企业内部控制显得尤为重要。
目前，许多企业在货币资金管理方面存在着各种问题。
由于内部控制不够完善，导致企业存在资金流失的风险。
缺乏有效的监督机制，使得企业容易受到内部欺诈行为的威胁。
部分企业在内部审计方面存在着盲点，无法及时发现和纠正存在的问题，进一步加剧了企业的风险。
面对这些问题，企业需要加强内部控制，建立健全的内部控制制度，加强内部审计和监督机制。
只有通过这些措施，企业才能有效降低资金管理风险，确保资金安全和稳健经营。
对企业货币资金内部控制存在的问题及对策进行深入探讨具有重要的意义和价值。
通过对内部控制的问题进行剖析和思考，可以帮助企业更好地规范和管理自身的资金流动，提高企业管理水平和风险防范能力。
1.2 研究意义企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨是当前企业管理和财务领域中一个备受关注的话题。
研究企业货币资金内部控制的意义在于能够深入探讨企业财务管理中存在的问题和风险，帮助企业建立更为健全的资金管理制度，提高企业的财务运作效率和管理水平。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨企业货币资金是企业最重要的流动资金，对企业的经营和发展具有至关重要的作用。
良好的货币资金内部控制能够有效地防范各种风险，保护企业的利益。
在实践中，企业货币资金内部控制存在一些问题，需要引起我们的重视并采取相应的对策。
企业货币资金的核算不准确是一个常见的问题。
造成该问题的原因可能是由于企业没有建立完善的货币资金监管制度，导致资金流向无法准确地反映在财务报表上。
企业内部的会计人员可能存在一些不正当的行为，例如隐瞒收支款项，夸大或滞报计算数字等等。
针对这个问题，企业可以采取以下对策。
建立健全的货币资金监管制度，明确资金流向的管理责任和工作流程，并确保财务报表准确反映企业的资金状况。
加强内部控制风险意识培训，提高内部人员对不正当行为的警惕性，从源头上遏制不当行为的发生。
企业内部存在的重大资金风险是另一个需要重视的问题。
企业的货币资金可能会受到盗窃、挪用等风险的威胁，对企业的财务状况和声誉造成巨大的损害。
这些风险的产生可能是由于企业的安全防范措施不足，资金流动没有足够的审批和授权过程，或者企业的内部人员利用职权进行不当行为。
为了解决这个问题，企业可以采取以下对策。
加强对货币资金安全风险的管理，采取必要的安全措施，例如加强门禁、安装监控设备等等，确保企业的资金安全。
建立严格的资金审批和授权机制，确保每一笔资金的流动都经过必要的审批程序，从源头上杜绝不当行为的发生。
企业内部存在的信息不对称是一个影响货币资金内部控制的问题。
企业内部的信息流通可能存在不畅，导致信息的传递不准确或者不及时。
这可能使得企业的决策者无法获得准确的资金状况，从而无法做出有效的决策。
为了解决这个问题，企业可以采取以下对策。
建立快速、准确的信息传递渠道，确保企业内部的信息流通顺畅，决策者能够及时了解和获得准确的资金状况。
加强内部沟通和协作，建立有效的信息共享机制，确保各个部门之间的信息传递畅通无阻。
企业货币资金内部控制存在核算不准确、重大资金风险和信息不对称等问题。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业最重要的资产之一，对于企业的经营管理和发展至关重要。
在管理过程中，企业货币资金存在着诸多内部控制问题，可能会给企业带来财务风险和损失。
建立健全的内部控制机制是企业管理的关键之一。
在实际操作中，企业货币资金内部控制存在着一些常见问题。
资金使用不规范，可能出现挪用、侵占或滥用资金的情况。
资金流向不明确，导致资金的流转不畅或滞留。
内部审计制度不健全，监督检查不到位，容易造成企业内部的腐败和贪污行为。
针对上述问题，提出以下对策建议。
建立严格的资金管理制度，明确规定资金的来源、去向和使用范围，确保资金流动的透明和规范。
加强内部审计，建立健全的内部审计机制，及时监督和检查资金的使用情况。
加强员工培训和监督，提高员工的诚信意识和风险意识，防范内部腐败和贪污行为的发生。
加强企业货币资金的内部控制措施对企业的稳健经营和可持续发展至关重要。
只有建立完善的内部控制制度，才能有效防范风险，提高企业的管理效率和财务透明度，确保企业的长期发展。
2. 正文2.1 内部控制问题分析企业货币资金内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1. 信用管理不足：企业可能缺乏对客户信用状况的全面评估，导致货款无法按时回收，造成资金周转不畅。
2. 现金管理漏洞：企业可能存在现金流动性不足或者现金管理手段不当的问题，容易造成资金短缺或者盗窃风险。
3. 财务人员操作失误：财务人员可能因工作失误或者不当操作，导致资金流向错误，损害企业利益。
4. 财务内部环境不健全：企业内部可能存在信息不对称、职责不明确等问题，容易造成资金管理混乱。
企业货币资金内部控制存在的问题多种多样，需要企业加强内部管理，建立完善的内部控制制度，提高资金管理的效率和安全性。
只有不断优化内部控制体系，及时监测和纠正问题，企业才能更好地保护自身利益，确保资金的安全和流动性。
企业内部控制建设中存在的问题与措施
企业内部控制建设中存在的问题与措施企业内部控制建设是企业管理的重要组成部分，对于规范企业经营活动、减少经营风险、保护企业资产和促进企业健康发展具有重要意义。
在实际的企业内部控制建设过程中，仍然存在着一些问题和障碍，需要企业管理者重视并采取有效措施加以解决。
一、存在的问题1. 目标模糊不清有些企业在制定内部控制目标时存在模糊不清的情况，导致控制目标的实施效果不尽如人意。
企业内部控制的目标可能是保护企业资产和防范风险，但具体的操作目标和指标并不明确，导致内部控制的实施效果并不明显。
2. 缺乏全员参与企业内部控制建设通常需要全员参与，而有些企业在推进内部控制建设过程中，缺乏全员的积极参与和支持。
有些员工对内部控制建设的重要性认识不足，缺乏主动性和积极性，导致内部控制建设的效果不佳。
3. 缺乏有效的内部控制机制有些企业在内部控制建设过程中，缺乏有效的内部控制机制，导致内部控制存在缺陷和漏洞。
企业对关键业务流程的监控机制不够健全，内部控制流程的设计存在漏洞，导致内部控制的实施效果不佳。
二、解决措施1. 明确内部控制目标企业在推进内部控制建设过程中，需要明确内部控制的目标和任务，确保内部控制目标的明确性和可操作性。
企业可以制定内部控制的目标和指标，使得内部控制目标对企业管理和经营具有明确的指导意义。
2. 加强员工培训企业应加强对员工的培训和教育，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
企业可以通过组织内部控制培训班、制定内部控制宣传计划等方式，促使员工对内部控制的重要性有更深入的认识，增强内部控制意识。
4. 建立激励约束机制企业可以建立激励和约束机制，提高员工对内部控制的重视程度。
企业可以通过设立内部控制相关的绩效考核指标、设立内部控制奖惩机制等方式，促使员工更加积极主动地参与内部控制建设，提高内部控制的执行力度。
5. 强化内部监督企业应加强对内部控制的内部监督，确保内部控制的有效实施。
企业可以设立内部监督机构，加强对内部控制的监督和检查，发现内部控制存在的缺陷和漏洞，及时采取纠正措施，确保内部控制的有效实施。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策
企业货币资金内部控制存在的问题及对策企业货币资金是企业最重要的资产之一，其管理和使用的内部控制非常重要。
下面是企业货币资金内部控制存在的问题及对策：问题1：现金管理不规范现金管理不规范可能导致现金丢失、挪用、盗窃等风险。
现金存放、支付、收取等环节不严谨，容易出现差错和漏洞。
对策：建立健全现金管理制度，规定现金的收取、支付、保管等流程和责任。
增加现金管理的审核环节，比如设立现金审批制度，确保现金流动的安全性和准确性。
问题2：内部控制缺失企业内部控制缺失可能导致资金流出的内外泄露、虚报、误报等问题。
资金管理人员可能存在腐败行为，操纵财务数据等。
对策：建立内部控制制度，明确岗位职责和权限，建立合适的审批制度和监督机制。
加强内部审计，建立风险评估和监控机制，及时发现和纠正问题。
问题3：账务处理不准确账务处理不准确可能导致资金的流向和余额出现错误，影响企业财务决策和经营管理。
账务人员可能存在记账不准确、重复记账等问题。
对策：建立严格的会计原则和制度，确保账务处理的准确性和一致性。
加强对账务人员培训，提高他们的专业水平和责任意识。
建立内部审计机制，定期对账务处理进行检查。
问题4：资金使用不规范资金使用不规范可能导致资金浪费、滥用等问题。
资金使用人员可能存在私自借用、挪用资金等行为。
对策：建立资金使用制度，明确资金使用的范围和条件，限制资金的使用权限。
加强资金使用的监督和审计，确保资金的合理、规范使用。
问题5：风险管控不足风险管控不足可能导致企业在经营和投资中面临各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
对策：建立风险管理制度，明确风险的识别、评估、控制和监控方式。
加强对风险的预防和控制，制定相应的风险管理措施。
企业货币资金的内部控制问题涉及现金管理、内部控制缺失、账务处理、资金使用和风险管控等多个方面。
只有通过建立健全的制度和机制，加强监督和管理，才能确保企业货币资金的安全和有效使用。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨企业的货币资金是企业运营中的重要组成部分，良好的货币资金内部控制是保障企业资金安全和运营正常的重要保障措施。
在实际操作过程中，仍然存在一些问题，需要对其进行探讨和对策制定。
企业货币资金内部控制存在的问题之一是资金使用不规范。
企业需要建立完善的资金使用管理制度，明确资金使用的程序和权限，避免资金被滥用或乱用。
企业要加强对资金使用的监督和核查，确保资金使用符合规定。
解决这一问题的对策之一是加强内部审计监督。
企业应该建立独立的内部审计机构或聘请外部审计机构对资金使用进行定期审计，确保资金使用的合法性和规范性。
还要加强内部审计的信息共享和沟通，及时发现和解决资金使用中的问题。
企业货币资金内部控制存在的问题还包括资金流转环节的风险。
在资金流转的过程中，存在着挪用、侵占等风险。
为了防止这些风险的发生，企业需要加强资金流转的监督和管理，建立完善的资金流转制度和流程。
还要加强对资金流转环节中关键岗位人员的培训和教育，提高他们的业务素养和风险意识。
解决这一问题的对策之一是建立严格的授权审批制度。
企业应该建立明确的授权审批制度，规定资金流转过程中的授权和审批权限，确保每笔资金流转都经过严格的审批程序。
还要加强对授权审批过程的监督和核查，防止授权审批过程中的滥用和不当行为。
企业货币资金内部控制存在的问题还包括账务处理的不规范和不准确。
企业应该建立健全的账务处理和核算制度，明确账务处理的程序和要求。
还要加强对账务处理过程的监督和核查，确保账务处理的准确性和规范性。
解决这一问题的对策之一是加强财务人员的培训和教育。
企业应该加强对财务人员的培训和教育，提高他们的业务水平和素质，确保他们能够熟练掌握财务核算知识和操作技巧。
企业还要加强对财务人员的监督和管理，规范他们的行为，防止出现不当的账务处理行为。
企业货币资金内部控制存在的问题主要包括资金使用不规范、资金流转环节的风险和账务处理的不规范和不准确等方面。
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨
企业货币资金内部控制存在的问题及对策探讨【摘要】企业货币资金是企业运作的重要资源，其内部控制问题直接影响企业的财务稳定和经营效益。
本文通过分析企业货币资金内部控制存在的问题，发现主要问题包括不规范的资金流程和内部控制缺失。
针对这些问题，提出了一些对策，包括加强资金管理制度建设、完善内部审计机制等。
建议企业在强化内部控制意识的及时调整和完善相关管理制度，以确保货币资金的安全和合理运用。
展望未来，企业需要不断优化内部控制体系，提升资金管理水平，实现经济效益和社会效益的双赢。
通过本文的研究，可以为企业货币资金内部控制提供一定的参考和借鉴。
【关键词】企业、货币资金、内部控制、问题分析、资金流程、控制缺失、对策、建议、展望、总结、启示。
1. 引言1.1 背景介绍企业货币资金内部控制是企业财务管理中至关重要的一环。
随着经济全球化的发展和竞争日益激烈，企业在运营管理中面临着越来越多的挑战。
货币资金作为企业最为重要的资产之一，其安全性和有效管理对企业的正常经营和发展至关重要。
现实生活中存在着种种导致企业货币资金内部控制出现问题的因素，如内部人员不当操作、制度不完善、管理不到位等。
良好的内部控制可以有效地保障企业货币资金的安全性和有效性，提高企业财务管理水平，减少风险和损失，促进企业的健康发展。
对企业货币资金内部控制存在的问题进行深入分析，并提出合理的对策探讨，对企业的健康发展具有积极的意义。
本文将围绕企业货币资金内部控制问题展开探讨，深入分析存在的主要问题，并提出一些对策建议，以期能够为企业的内部控制工作提供一定的参考和启示。
1.2 研究意义企业货币资金内部控制是企业财务管理中至关重要的一环。
有效的内部控制可以帮助企业保护资金安全、防范风险、提高财务运营效率，进而提升企业的整体竞争力。
本文旨在深入探讨企业货币资金内部控制存在的问题，并提出相应对策，以期为企业改进内部控制机制提供参考依据。
研究货币资金内部控制的意义在于帮助企业认识到存在的问题，进而制定有效的管理措施，加强对资金流动的监控和管理，从而提高企业的财务风险防范能力。
浅析企业资金活动内部控制存在问题与控制措施
浅析企业资金活动内部控制存在问题与控制措施第一篇：浅析企业资金活动内部控制存在问题与控制措施浅析企业资金活动内部控制存在问题与控制措施[摘要] 企业生产经营活动从价值上最终都体现为资金活动，资金活动贯穿于生产经营的全过程，而资金活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄弱环节，资金活动的风险管控事关企业的生死存亡。
因此，加强资金活动风险管控，改进资金活动内部控制，既是企业经营管理的重要部分，也是企业生存和发展的内在需要。
本文以企业集团的资金流程管控为背景，针对内控实务中所关注到的资金活动内部控制常见问题进行分析，并提出相应的控制措施，对如何进一步完善资金活动内部控制提出一些粗浅的看法，旨在为集团及权属企业资金活动内部控制提供借鉴或警示，不妥之处恳请批评指正。
[关键词] 资金活动内部控制常见问题控制措施一、从投资失败案例看尽职调查内部控制失效对外投资是资金活动的重要组成部分，对于矿业企业来说，投资过程隐含着重要的风险，是企业内部控制必须重点关注和管控的领域。
某企业完成某个收购项目之后，在开发过程中发现：实际资源量与尽职调查报告的资源量差异较大；自然环境条件和安全环保风险评估不足，主要矿点处在项目所在地饮用水源头；对当地投资环境缺乏全面系统的评估，对其环境复杂性和应对能力过于乐观，项目进展因为地方关系难以处理而受阻。
项目收购后，几年以来不能正常开展经营活动，导致企业恶性循环，人才流失、资源勘探乏力、管理难度加大、资金难以维继等，最终只能选择风险回避而艰难退出。
导致投资失败的关键原因在于此项目收购环节内部控制的失效：例如，尽职调查时对于资源量、自然环境条件、环保风险、投资环境等均没有获取准确、充分的信息，尽职调查的不全面、不充分蕴育了极大的投资风险，可行性论证报告也偏离实际情况较大；而收购合同条款表述不明确，投资项目退出机制的缺乏，给生产经营增加了困难，致使投资项目进退两难。
由此可见，企业资金活动内部控制的缺失或者失效，轻则使企业面临困境，重则使企业资金链断裂而走向破产。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策随着市场经济的发展，企业资产管理内部控制已经成为企业管理的重要组成部分。
在实际操作中，企业资产管理内部控制存在许多问题，这些问题不仅影响了企业的正常运营，还可能导致企业资产的损失。
本文将从理论和实践两个方面，对企业资产管理内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、企业资产管理内部控制存在的问题1.1 内部控制制度不健全企业资产管理内部控制制度是保障资产安全的重要手段，但目前许多企业的内部控制制度并不健全。
一些企业缺乏明确的内部控制目标和责任分工，导致内部控制制度难以实施。
部分企业的内部控制制度过于繁琐，不利于员工的操作和执行。
1.2 内部控制流程不清晰企业资产管理内部控制流程是确保资产安全的关键环节，但目前许多企业的内部控制流程并不清晰。
一些企业的内部控制流程缺乏针对性和实效性，不能有效地发现和解决问题。
部分企业的内部控制流程过于复杂，增加了员工的操作难度，降低了工作效率。
1.3 内部控制监督不到位企业资产管理内部控制监督是确保内部控制制度有效执行的重要手段，但目前许多企业的内部控制监督并不到位。
一些企业的内部控制监督力度不够，导致内部控制制度无法得到有效执行。
部分企业的内部控制监督过于依赖上级领导，缺乏独立性和客观性。
1.4 内部控制培训不足企业资产管理内部控制培训是提高员工素质和能力的关键途径，但目前许多企业的内部控制培训不足。
一些企业的内部控制培训内容过于单一，不能满足员工的实际需求。
部分企业的内部控制培训缺乏针对性和实效性，导致员工对内部控制制度的理解和执行程度不高。
二、企业资产管理内部控制对策2.1 完善内部控制制度企业应根据自身的实际情况，制定完善的内部控制制度，明确内部控制目标和责任分工，简化内部控制流程，提高内部控制制度的可操作性和实效性。
企业还应定期对内部控制制度进行评估和完善，确保其适应企业发展的需要。
2.2 优化内部控制流程企业应根据资产的特点和管理要求，优化内部控制流程，提高流程的针对性和实效性。
企业财务内部控制存在的问题和对策
企业财务内部控制存在的问题和对策
企业财务内部控制是保障企业财务安全和健康发展的重要环节，然而在实践中，存在一些问题：
1. 职责不清：企业内部控制责任分散、未明确规定，导致控制不到位。
2. 信息系统不完善：企业财务信息系统管理不规范，导致财务信息不准确、不及时。
3. 人员培训不足：企业员工对财务内部控制的认识不够，导致控制执行不到位。
4. 监督机制不健全：企业缺乏对财务内部控制的监督机制，导致控制效果无法得到保障。
针对以上问题，企业应采取以下对策：
1. 设立专门管理部门：明确内部控制责任和管理职责，加强内部控制管理效果。
2. 完善信息系统：通过引进高效的财务信息系统，规范管理流程，提高财务信息的准确性和及时性。
3. 加强员工培训：加强员工对财务内部控制的培训，提高员工的控制意识和执行能力。
4. 健全监督机制：建立财务内部控制的监督机制，加强内部控制的监督和评估，确保内部控制的有效性和可持续性。
通过以上对策，企业可以有效解决内部控制存在的问题，提高企业财务安全和健康发展水平。
企业资金管理内部控制存在的问题及对策
商业2.0 管理观察124 企业资金管理内部控制存在的问题及对策赵 玲（尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙） 山东青岛 266000）摘要：现金流是企业生存和发展的基础, 而资金是企业流动性最强，控制风险最高的资产，与贪腐腐败密切挂钩。
企业必须加强资金管理与控制，保证资金安全，提高资金使用效益。
本文阐述了企业资金管理不当面临的风险，资金管理的主要内容，分析出现问题的原因，并针对现状所反映的问题提出相应的建议和措施，以期促进企业的健康发展。
关键词：资金；管理与控制；问题及对策企业的生产经营过程，大部分是通过货币资金的收支来进行的。
企业资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。
资金调度不合理，营运不畅，引发资本结构不合理或无效融资。
债务结构不合理，增加筹资成本和偿债风险，降低资金使用效率等等。
1. 资金管理的主要内容资金活动，是指资金流入与流出企业，以及资金在企业内部流转的总称，一般来说，主要从筹资活动、投资活动和资金营运活动等三个主要环节加以管理。
在筹资业务管理制度方面，公司应合理安排债务融资和股权融资，降低融资成本，提高资金利用率，促进企业持续发展。
常见业务流程描述有：财务部负责办理公司银行借款、还款事宜,并负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管,同时办理所有筹资业务的相关会计处理。
公司拟订的筹资方案，应当考虑公司经营范围、投资项目的未来效益、目标资本结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。
在投资业务内控制度方面，投资业务应在规定程序和适当授权中进行，提高投资效益,规避投资风险，实现预期投资目标。
常见业务流程描述：公司战略投资建设部从公司整体战略规划出发，对一些重大项目、新区域的项目和新产业项目提出项目建议；公司经营管理单位战略投资建设部根据本经营管理单位的经营实际需要提出项目建议。
设定相应投资金额，针对投资金额范围选择相应的职能审批部门。
在营运资金管理内控制度方面，提高资金使用效率，满足公司生产经营需要。
企业资金控制存在的问题及风险防范措施分析(全文)
企业资金操纵存在的问题及风险防范措施分析(全文)加强资金操纵，提高财务治理水平，是企业进展的关键部分。
而企业的进展最终也是以获得更多的资金为目的，实现资金的合理操纵，促进企业进展进步，从而实现良好的循环。
一、企业进行资金操纵的重要意义资金是企业进展的重要支柱，如果没有资金，企业的各种经济活动就会陷入困境，停滞不前，甚至出现经济倒退的后果。
企业的资金是企业进展各项经济活动的成本，企业主要通过贷款、股东出资来筹措资金，开展各种经济活动。
资金是企业进展的血液，没有资金，企业就会处于瘫痪状态。
加强资金操纵是为了更科学、更合理的使用资金，企业对资金进行合理的预算、核算，对资金是使用情况进行详细的记录、审核，对资金进行定额和限额治理，实现企业财务部门对资金的有效治理。
强化资金操纵，可以明确资金的使用情况，可以有效的幸免潜在的风险，减少企业内部贪污腐败现象的产生，合理指导资金使用，提高资金的利用效率，保证企业财务处于良好状况，实现更好的进展。
良好的资金操纵有助于企业在激烈的竞争中实现稳步的进展，企业对资金进行科学操纵，加强治理，有助于促使企业找到新的进展道路，实现新的进展。
如果操纵不当，不仅不能实现新的进展，还有可能使原有的进展道路受阻。
二、企业资金操纵中存在的问题1、企业治理者对资金操纵不够重视要实现企业资金的有效操纵，促进企业的快速进展，企业的治理者首先要提高对资金操纵的重视程度，并作出相应的决策规划。
〖BP（〗但是在实际的企业中，企业治理层的工作人员对资金操纵不够重视，不了解资金操纵的内容、手段，把资金操纵作为财务部门的工作，没有真正重视起来，不清楚资金操纵对于企业进展的重要性，没有调动企业所有工作人员共同进行资金操纵，资金操纵的意识比较薄弱，使得企业的资金操纵很难落到实处，相应的治理措施、方法也没有详细规定，使企业资金操纵陷入困境。
〖BP）〗2、缺乏明确的资金操纵目标要想实现企业资金的有效操纵，就要有明确的资金操纵目标，从而科学、合理的进行资金的配置和使用，但是在实际的企业资金操纵中，企业的治理者没有明确、合理的资金操纵目标，资金的操纵不能做到收放自如。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策在当今社会，企业资产管理内部控制对于企业的稳定发展至关重要。
我们不得不承认，当前企业在内部控制方面存在一些问题。
本文将从以下几个方面进行探讨：企业内部控制的现状、存在的问题以及针对这些问题的对策。
希望通过这篇文章，能够帮助大家更好地了解企业内部控制的重要性，为企业的健康发展提供有力保障。
一、企业内部控制的现状1.1 企业内部控制意识薄弱许多企业领导对内部控制的重要性认识不足，认为只要经营得好，内部控制就不是问题。
这种观念使得企业在内部控制方面投入的精力和资源相对较少，导致内部控制体系不健全。
1.2 内部控制制度不完善虽然有些企业制定了内部控制制度，但在实际操作中，制度往往不能落实到位。
这主要是因为制度设计不合理，或者制度执行力度不够。
部分企业还存在制度滞后于业务发展的问题，导致内部控制制度难以适应企业的实际需求。
1.3 内部审计与风险管理相互独立在一些企业中，内部审计与风险管理部门相互独立，缺乏有效的协同作战。
这使得企业在面临风险时，无法迅速发现并采取有效措施进行防范。
二、企业内部控制存在的问题2.1 内部控制监督不力企业内部控制的监督主要依靠各部门自查和上级领导抽查。
这种监督方式往往难以发现深层次的问题。
部分企业还存在监督盲点，使得潜在的风险得不到及时发现和整改。
2.2 内部控制制度执行不力虽然企业制定了内部控制制度，但在实际操作中，制度往往不能落实到位。
这主要是因为制度设计不合理，或者制度执行力度不够。
部分企业还存在制度滞后于业务发展的问题，导致内部控制制度难以适应企业的实际需求。
2.3 内部审计与风险管理相互独立在一些企业中，内部审计与风险管理部门相互独立，缺乏有效的协同作战。
这使得企业在面临风险时，无法迅速发现并采取有效措施进行防范。
三、针对企业内部控制问题的对策3.1 提高企业内部控制意识企业领导要充分认识到内部控制的重要性，将其作为企业发展的重要保障。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策哎呀，说起企业资产管理内部控制这个问题，真是让人头疼啊！咱们先来聊聊这个话题，看看有没有什么好的办法解决呢？咱们得明确一点，企业资产管理内部控制是什么。
简单来说，就是企业在管理资产的过程中，要有一种规范和制度，来确保资产的安全、完整和有效利用。
这里面涉及到很多方面的内容，比如说资产的采购、使用、维护、处置等等。
那么，企业资产管理内部控制存在哪些问题呢？咱们接下来就来分析分析。
1.1 资产信息不准确这个问题可是大有问题呢！有些企业的资产信息登记得不准确，甚至有时候会出现重复登记、遗漏登记的情况。
这就导致了资产管理的混乱，不利于对企业资产的全面了解和管理。
怎么办呢？咱们得加强资产管理人员的培训，提高他们的业务水平，确保资产信息的准确性。
1.2 内部控制制度不健全有些企业的内部控制制度虽然有一定的规定，但是并不健全。
这就导致了在实际操作中，很多人对这些规定并不是特别重视，甚至有时候会违反规定。
这样一来，企业资产管理的效果就大打折扣了。
咱们得加强内部控制制度的建设，让每个人都明白这些规定的严肃性和重要性。
2.1 资产监控不到位在企业资产管理的过程中，监控是非常重要的一环。
如果监控不到位，就容易出现资产丢失、损坏等问题。
那么，如何才能做好资产监控呢？咱们可以借鉴一些先进的技术手段，比如说安装摄像头、使用智能巡检设备等。
还要加强对员工的监督和管理，让他们明白违规操作的严重后果。
2.2 资产处置不合规企业在处理资产的时候，要遵循一定的规定和程序。
如果处置不合规，就可能导致国有资产流失、环境污染等问题。
那么，如何才能做到合规处置呢？咱们可以参考一些成功的案例，学习他们在资产处置方面的经验和做法。
还要加强对员工的培训和教育，让他们明白合规处置的重要性。
3.1 加强企业文化建设企业文化对于企业资产管理内部控制的影响是不容忽视的。
一个积极向上、团结协作的企业文化，能够激发员工的工作热情，提高他们的工作效率。
企业资产管理内部控制存在的问题及对策
企业资产管理内部控制存在的问题及对策在当今这个竞争激烈的市场环境中，企业要想取得成功，就必须能够有效地管理自己的资产。
而企业资产管理内部控制作为企业管理的重要组成部分，对于确保资产安全、提高资产使用效率具有重要意义。
我们在实际工作中发现，企业资产管理内部控制存在一些问题，这些问题不仅影响了企业的正常运营，还可能导致企业遭受严重的经济损失。
那么，究竟存在哪些问题呢？又应该如何解决这些问题呢？接下来，我们就来一起探讨一下。
我们来看一下企业资产管理内部控制存在的问题。
在实际工作中，我们发现以下几个方面的问题比较突出：1. 内部控制制度不健全。
有些企业虽然制定了一定的内部控制制度，但这些制度往往过于简单、粗糙，缺乏针对性和可操作性，难以真正发挥内部控制的作用。
2. 内部控制执行不到位。
有些企业的内部控制制度虽然完善，但在实际执行过程中，往往存在执行不力、监督不严等问题，导致内部控制制度无法真正落到实处。
3. 内部控制意识淡薄。
有些企业的员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏自觉遵守内部控制制度的意识，这给企业资产管理带来了很大的风险。
针对以上问题，我们提出以下几点对策：1. 完善内部控制制度。
企业应当根据自身的实际情况，制定一套科学、合理、可行的内部控制制度，确保内部控制制度能够真正发挥作用。
企业还应当定期对内部控制制度进行评估和完善，以适应企业发展的需要。
2. 加强内部控制执行。
企业应当建立健全内部控制执行机制，确保内部控制制度能够在实际工作中得到有效执行。
企业还应当加强对内部控制执行情况的监督和检查，对执行不力的部门和个人进行严肃处理。
3. 提高员工内控意识。
企业应当加强对员工的内控培训，提高员工对内控的认识和重视程度。
企业还应当建立激励机制，对遵守内控制度的员工给予表彰和奖励，形成良好的内控氛围。
4. 强化信息系统支持。
企业应当充分利用现代信息技术手段，加强内部控制信息化建设，实现内部控制与信息系统的有机结合，提高内部控制的效率和效果。
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浅析企业资金活动内部控制存在问题与控制措施[摘要]企业生产经营活动从价值上最终都体现为资金活动，资金活动贯穿于生产经营的全过程，而资金活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄弱环节，资金活动的风险管控事关企业的生死存亡。
因此，加强资金活动风险管控，改进资金活动内部控制，既是企业经营管理的重要部分，也是企业生存和发展的内在需要。
本文以企业集团的资金流程管控为背景，针对内控实务中所关注到的资金活动内部控制常见问题进行分析，并提出相应的控制措施，对如何进一步完善资金活动内部控制提出一些粗浅的看法，旨在为集团及权属企业资金活动内部控制提供借鉴或警示，不妥之处恳请批评指正。
[关键词]资金活动内部控制常见问题控制措施一、从投资失败案例看尽职调查内部控制失效对外投资是资金活动的重要组成部分，对于矿业企业来说，投资过程隐含着重要的风险，是企业内部控制必须重点关注和管控的领域。
某企业完成某个收购项目之后，在开发过程中发现：实际资源量与尽职调查报告的资源量差异较大；自然环境条件和安全环保风险评估不足，主要矿点处在项目所在地饮用水源头；对当地投资环境缺乏全面系统的评估，对其环境复杂性和应对能力过于乐观，项目进展因为地方关系难以处理而受阻。
项目收购后，几年以来不能正常开展经营活动，导致企业恶性循环，人才流失、资源勘探乏力、管理难度加大、资金难以维继等，最终只能选择风险回避而艰难退出。
导致投资失败的关键原因在于此项目收购环节内部控制的失效：例如，尽职调查时对于资源量、自然环境条件、环保风险、投资环境等均没有获取准确、充分的信息，尽职调查的不全面、不充分蕴育了极大的投资风险，可行性论证报告也偏离实际情况较大；而收购合同条款表述不明确，投资项目退出机制的缺乏，给生产经营增加了困难，致使投资项目进退两难。
由此可见，企业资金活动内部控制的缺失或者失效，轻则使企业面临困境，重则使企业资金链断裂而走向破产。
以下针对内控实务中关注到的资金活动内部控制常见问题进行分析，并提出相应的控制措施，就如何进一步完善企业内部控制进行探讨。
二、企业资金活动内部控制常见问题及其影响在资金流程的内控实务中，发现以下可能危及资金安全性、影响资金使用效率的情况：1、筹资效率风险企业未结合年度经营计划和预算安排，拟定书面的筹资方案，并在实施前得到分析论证和适当的审批，也未定期针对筹资活动进行评价分析。
筹资方案的缺失及未定期进行筹资活动评价分析不利于更有效地控制筹资成本和潜在风险，影响日后筹资活动的长期有效开展。
2、资金活动安全性风险（1）不相容岗位职责未分离。
如出纳岗位与记帐岗位职责没有完全分离，由出纳编制《银行存款余额调节表》，尽职调查人员参与投资决策等。
不相容岗位职责未分离，不能发挥岗位牵制作用，可能导致舞弊行为的发生，严重影响资金的安全性。
（2）库存现金余额未经核定，资金帐外循环的现象存在第一，在网络条件日趋成熟的条件下，为了提高资金使用效率及资金的安全性，资金支付一般通过网上银行进行转帐，库存现金主要用于小额零星支付，库存现金余额完全可以控制在一定范围内。
但不少企业库存现金余额未经明确核定，按照习惯保持在较高水平，日库存现金余额较大，对资金的安全性及使用效率均存在不利影响。
第二，个别企业小金库的存在，导致部分资金帐外循环，严重违反财经法规，也扰乱了资金管理的规范体系，影响公司资金活动的规范运作和风险防范，诱发和滋生各种腐败现象。
同时，小金库会给企业增加涉税风险，可能带来经济和纳税信誉的损失。
第三，在市场价格不稳定的情况下，企业通过期货市场的套期保值交易来规避价格波动带来的风险。
但如果套期保值交易过程中的会计系统控制不当，可能影响资金安全和财务报告的准确性。
（3）票据管理存在漏洞，资金风险大。
支票、收款收据等虽然通过专人管理，但普遍存在着未对票据购买、票据作废、票据核销、票据结余情况进行专门登记，也没有对票据进行定期或不定期地盘点、检查，容易导致因空白票据丢失、票据使用不合理或者舞弊行为而影响企业的资金安全。
3、资金使用效率或者资金投放效益风险（1）投资项目多方管理，管理职责不明确在企业集团分级管控体系框架下，存在各管理层级之间管理关系不够明确，信息传递不规范，对权属公司或项目公司的管理可能因多方管理、管理交叉或管理缺位、信息不对称或沟通不畅等问题而导致资源浪费及管控效率低下，不利于投资人采取合法有效的方式履行职责，从而影响资金投放效益，影响公司的整体发展。
（2）往来款未定期清理或未保留清理记录。
未建立明确的应收帐款及预付帐款后续处理的制度规范和工作机制，或未执行往来帐款定期清理的制度程序，及业务部门、财务部门对往来款管理的责任落实和考核不到位，均造成往来款长期挂帐、未彻底核对清楚或者未及时处理的现象，降低资金流转速度，严重影响资金使用效率，同时可能隐藏舞弊行为或其他管理性问题。
（3）闲置银行帐户没有及时销户处理。
一些企业集团虽实行资金集中管理，对成员单位原有帐户进行清理。
但在内控工作中，发现有些公司依然多头开户，长期未使用帐户未采取销户等清理措施，致使资金分散、沉淀在各帐户中，不能充分发挥资金的使用效益。
（4）非货币资金占用量大，周转速度慢，资金的使用效率低。
三、资金活动内部控制存在问题的原因分析1、制度不健全或者制度缺乏定期审阅与更新在实际的资金活动管理过程中，缺乏对已有制度的定期审阅与更新。
资金管理相关制度、职责与工作流程没有根据法律法规要求及公司业务的发展变化及时更新、修订，不适宜的制度在很多方面已经失去财务指导作用。
有些企业资金活动虽然按既定规则或操作惯例进行，但没有形成书面的政策程序和操作规范，削弱了对实际业务的指导作用，尤其是在人员变动时，不能加快新到岗人员融入工作的速度，提高工作效率。
2、缺乏资金风险管理意识上述资金活动内部控制缺陷的存在，相当一部分属于制度程序有明确的规定，但实际运作过程缺乏有效执行的情况。
如前述未使用帐户没有及时销户、往来款长期挂帐、票据管理存在漏洞、不相容岗位职责未分离等等现象，均是制度明确规定，而管理人员对于资金风险意识淡薄、对于资金使用效率没有足够重视而引起。
殊不知，千里之堤，溃于蚁穴。
对资金活动中这些积久未改的老问题，如果抱着无所谓的态度，是有可能成为引发资金损失的大问题的。
3、资金关键风险控制点的缺失资金活动中，关键风险控制点的缺失，使资金活动风险得不到有效控制。
如筹资方案缺失或未经审批；未建立支票登记簿以登记支票的收支备查记录；货币资金保管与记录岗位未分离；出纳编制银行存款余额调节表；未建立与供应商或者客户的定期对帐机制；银行间资金划转未保留审核记录等等。
4、责权利没有完全结合资金活动中，责权利没有完全结合。
比如多级管控体系框架下，投资项目多方管理，管理职责不明确。
因为责权利关系不清楚，责权利不统一，导致管理交叉或管理缺位、信息不对称或沟通不畅等问题，从而导致资源浪费及投资项目管控效率低下。
5、资金活动缺陷整改跟踪不到位资金活动内部控制缺陷大都是一些老问题，在历次的财务监督及审计监督中多次提出并要求整改，但大都是不了了之。
一方面是责任单位淡漠这些问题，未落实责任，实施有效整改；另一方面是缺陷整改未建立跟踪核查机制，对整改有效性未进行验证确认，未严格执行责任追究制度。
四、改善资金活动内部控制薄弱环节的措施针对资金活动内部控制中的薄弱环节，需要企业从以下方面积极采取措施，使企业资金活动内部控制有效开展并持续改进，从而规范企业经营活动，促进企业合理使用资金，提高资金使用效率，防范资金活动风险，维护资金安全，推动企业健康、可持续发展。
1、创造良好的资金活动内控环境。
（1）建立规范的法人治理结构，设置合理的组织结构，在筹资、投资和大额资金使用等重大资金决策方面，明确地建立授权与分配责任的政策和程序，做到授权有度、有效制衡。
（2）建立良好的人力资源管理机制，加强职业道德和职业能力教育培训，使资金活动相关人员具备职业道德与专业胜任能力，增强资金活动风险控制意识。
（3）建立相应的激励约束机制，将资金的安全性、流动性、使用效率等纳入绩效考核范围。
（4）强化内部审计的职能作用。
通过企业内部与外部监管部门的监督，防范与控制资金风险。
2、加强资金活动制度建设，明确职责流程（1）进一步健全制度体系在遵循法律法规的基础上，根据企业面临的内外部环境的需要，结合企业自身的业务特点，建立、健全资金活动相关制度，为资金筹资、资金投放、营运资金的风险管控提供操作依据和制度保障。
针对资本性支出，以及非生产性支出、个人借款等大额资金支付建立集体决策或联签制度，针对资金管理制定文件化的业务操作指引，并对财务审核批准的权限范围和额度进行明确的授权。
（2）制定明确的资金活动职责流程针对资金活动流程中的环节，明确关键人员和关键岗位，确定关键的风险控制点，针对关键风险控制点制定有效的控制措施，形成资金活动岗位职责和业务流程，加强工作接口的管理。
从而明确筹资、投资、资金授权审批、货币资金管理、往来款定期清理、不相容职务分离、票据管理、银行帐户管理、资金档案管理、储备资金及生产资金管理等业务的职责、程序、方法和管理要求，用以指导具体的资金活动业务。
（3）定期审阅与更新制度程序定期对资金管理制度程序的适宜性、充分性、可操作性进行定期或不定期评估，并及时维护、修订、完善，做好公司受控文件的管理，提高资金管理制度程序对具体业务指导的有效性。
在实务中可以通过以下渠道对制度程序进行经常性的评审和更新：a)法律法规的要求及归口职能部门的动态评估；b)内控体系建设的牵头部门根据集团管控需求及领导层授意下达制度修订计划；c)内外部内控测试发现的设计缺陷整改。
3、规划资金活动，做好资金预算根据企业自身业务活动特点，结合企业发展的战略规划，考虑外部环境，合理确定投、融资目标和规划，并编制具体的资金预算。
资金的筹集与投放、日常运营均按计划有序进行，达到通过控制资金活动来规范企业生产经营活动目标的实现。
4、集中管控资金，降低资金成本，提高资金使用效率，防范资金风险企业集团可以通过财务公司或资金结算中心等模式实现资金集中管控，充分利用集团沉淀资金，统一调剂资金，实现资金合理配置。
以集团战略目标为导向，掌握资金流向、流量，实现集团内部资金数据的全面监控、统计、分析，有效预防资金体外循环，从整体上有效防范资金风险。
通过集中管控资金，使资金计划、资金运营、资金资源发挥协同效应，最大限度提高资金的整体效益和价值链的增值。
5、加强资金活动的会计控制和审计监督建立良好的资金活动财务控制体系，实行资金活动事前审批，以及大额资金支付集体决策或联签制度,有效进行事中监视，强化事后检查监督的监控机制。
强化内审机构的职能，加强资金活动制度程序、重大经营决策的执行情况的过程性审计和监督，关口前移，强化事前预防和事中控制，促使企业各项资金活动合法合规。