财务八项规定初稿

关于关于落实中央八项规定、六个禁止的实

施细则

为认真贯彻落实中央、省委“八项规定”、“六个严禁”的要求,进一步改进机关干部工作作风,加强党风廉政建设,依据县委县政府办公室关于贯彻落实八项规定的《实施办法》，紧密结合办公室实际，财务室制定本实施办法。

一是严把报账政策关。严格按照中央“八项规定”，“六条禁令”进行审批，违规的坚持不予受理；财务人员要严格按照财务政策和会计管理制度秉公办事，严把财务支出签报程序关，维护财经纪律的严肃性。费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由财务人员对报销票据的合法性进行一级审查；各科室主任、分管副主任负责本部门、本科室人员费用报销的真实性、合理性的二级审查；由办公室主任最后进行审核批准。

二是严把财务受理关。在受理报账过程中，按照“三公消费”要求，从原始凭证审核入手，对不合规、超标准、超范围的“三公消费”坚持拒绝报销，做好源头监管；费用开支经批准后，经办人要在开支时取得合法有效的票据（发票），原始凭证未列明具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；在商场及超市采购办公用品的需附上电脑小票。本人在每张单据签字并注明理由后报分管主任审签。经分

管副主任审核每张单据签字、财务室分类汇总报办公室主任签字；如有特殊说明事项，由财务室审核票据汇总粘贴后由经办人报签。主任签批后，财务室对报销事项登记汇总报国库支付中心审批，批复后通知经办人签字报销。财务室对原始凭证记账，汇总装订存档。

三是严把支出审批关。严格控制或拒付单位以各种名目发放的不合法、不合规的津贴、补助等开支；本着节约、效能、规范的原则，严格财务管理，坚持财务签批人“一支笔”审批制度，即法定代表人。费用开支发生前，经办人必须逐级向科室主任、办公室分管副主任提出申请，并说明该费用开支的必要性，数额较大的，分管主任须向办公室主任提出申请。

四是严把开支标准关。对单位的支出，严格按照规定的开支标准审核把关，超标准支出一律不予报支，并做好事前、事中、事后的监督工作。