会计师事务所尽职调查资料清单

尽职调查资料清单

1. 公司2014年12月31日、2015年12月31日的会计报表及近2

年审计报告，2014年的会计科目发生额及余额表（excel电子版及打印版）；

2. 公司所执行会计核算及财务管理制度；

3. 行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件；

4. 公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估

报告及其确认通知书）；

5. 公司重组或改制的相关文件资料（如评估、审计、验资报告，公

司的改制或重组申请与批复，重组协议等）；

6. 2015年12月31日的所有银行各账户的对账单及余额调节表；

7. 短期投资的证明文件、托管证明和证券公司的对账单、明细表；

8. 往来项目截止2015年12月31日的明细表（应收账款、其它应

收款、预付账款、待摊费用、应付账款、其它应付款、预收账款、预提费用等），请列出客户名称、款项性质、年初数及年末数；9. 应收项目（包括应收账款、其它应收款、预付账款）账龄分析表

（账龄划分为：1年以内，1－2年，2－3年，3－4年，4－5年，5年以上）；

10. 2015年12月31日的存货盘点计划、存货盘点表（种类、品名、

单价、账面数量、实盘数量、差异、现行市价及计算方法、备注），

盘盈盘亏及毁损明细清单；

11. 关联公司清单，往来明细表及对账单；

12. 2015年12月31日内部往来核对明细表及有关对账情况；

13. 2014年、2015年内部交易明细清单；

14. 固定资产明细清单（名称、规格型号、数量、购入日期、原值、

折旧年限、残值率、累计折旧、净值）及各种保险单；在建工程明细清单（名称、预算或合同总价、已付款额）；

15. 2015年12月31日长期投资明细表及其相关的合同、协议、法

律文件；按权益法核算的被投资单位的已审会计报表及审计报告；

16. 2015年12月31日其它资产类科目的明细表及递延摊销政策；

17. 2015年12月31日借款明细表（金额、期限、利率、条件）；贷

款卡记录；

18. 应交税金明细表，2014年、2015年纳税申报表(增值税、所得税)、

所得税汇算清缴资料；

19. 2014年、2015年营业收入、制造费用、销售费用、管理费用、

财务费用及营业外收支明细表；

20. 公司各循环的内部控制流程图或书面描述资料（购货、生产、销

货、固定资产增减、费用列支等）；

21. 财务管理机构的职能、岗位职责、人员构成及工作分工；

22. 公司目前执行的会计政策；

23. 财务管理制度与内部控制制度的主要内容；

24. 公司抵押担保合同等相关资料；

25. 其他相关资料。

XXX会计师事务所（特殊普通合伙）

2016年1月1日