会计师事务所尽职调查资料清单
尽职调查所需资料(标准)
尽职调查资料清单为尽快完成尽职调查工作，请于近期内提供贵公司及关联企业子公司、控股股（指公司东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的企业）的下列文件或材料。
请公司及所有关联企业以书面形式提供如下材料的复印件，如公司无这方面的文件，请写无”并说明原因。
除特别指明外，所有文件应包括自公司成立之日至现在的所有文件。
随着项目进程及调查的深入，相关调查内容可能会有所增加, 请贵司予以配合。
、公司概况（一）公司及其母公司、子公司、分公司、分支机构、股东及其他下属机构等关联企业（如有）之间的结构图并附介绍及各企业股东名册，该结构图或介绍应能够说明控股及持股关系、各股东名称、出资额以及所拥有的股权比例。
（二）请提供贵公司及所有关联企业的目前有效的营业执照复印件。
（三）请提供贵公司及所有关联企业的主营业务、产品及目前运营情况的书面说明。
（四）请提供贵公司及所有关联企业的董事、高级管理人员、监事名单，以及该等人员简历及在其他单位兼职情况的书面说明。
（五）公司对外宣传材料。
二、从事主营业务的企业材料（一）历史沿革1、全套工商档案资料。
2、其他未备案于工商部门的有关公司历史沿革的成立及历次变更的全部文件，包括设立、变更时的批准文件、评估报告、营业执照、章程及其修正案、验资报告、董事会决议、股东会决议、协议等档案材料。
3、设立至今实收资本明细、历次实收资本变更的原始单据（银行进帐单、记帐凭证等）。
（二）财务资料I、近三年一期的资产负债表、损益表、现金流量表以及相关的审计报告、财务报表附注。
财务报告如没有经过会计师事务所的审计，请提供未经审计的财务报告。
2、最近一期财务报表的应收款、其他应收款、固定资产、长期投资、无形资产等重大资产余额明细清单。
3、最近一期财务报表的短期负债、应付帐款、其他应付款、长期负债余额明细清单。
4、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明。
（三）资产情况1、土地使用权情况（如有）公司名下的、或公司正在使用的土地清单土地使用权证、出让合同、缴纳土地出让金及相关费用的付款凭证、发票。
尽职调查需要提供的资料清单
客户:提供时间:1基本情况和组织架构备注1.1公司最新的营业执照、税务登记证和组织机构代码证1.2公司成立的相关政府批文1.3公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证；公司章程；公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明1.4公司对外的正式的宣传介绍资料1.5最近两年公司的股东会（董事会）会议纪要1.6公司的组织架构图1.7公司对外投资的公司的营业执照、公司章程验资报告和最近两年的财务报表（审计报告）2生产经营情况7.1有关公司行业的介绍资料7.2公司从事该行业的许可证资料7.3公司安全和环保情况7.4公司产能情况7.5公司可供开采的矿产储量报告7.6公司最近前五位销售客户名单及金额7.7公司开采技术情况7.8公司员工及参加保险情况3财务状况3.1公司最近两年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表）及税务审核报告（如有）3.2公司最近两年的年度纳税申报表3.3公司所有银行的对账单和调节表3.4公司往来款清单，其中应收款项应注明账龄3.5公司存货明细和盘点表3.6公司短、长期投资清单3.7固定资产明细清单3.8在建工程明细清单3.9无形资产明细清单3.10矿采开采权协议3.11长期待摊费用明细清单3.12短、长期银行借款明细清单3.13银行贷款IC卡信息3.14分品种销售收入清单3.15两年的销售费用、管理费用和财务费用清单尽职调查--企业需要提供的资料清单4税收优惠和财政补贴4.1公司所得税和增值税等税种的税收优惠的相关税务批复4.2取得财政补贴的相关批复和文件4.3公司各项税率5主要资产的权属情况5.1公司主要资产的清单5.2主要资产的相关权证，包括土地：出让合同及土地使用权证房屋：房屋所有权证或租赁协议车辆：行驶证无形资产：相应的权利证书（包括专利证书等）设备：主要设备的购买合同、进口设备的报关单、项目购进设备的项目批文；5.3是否受限制的依据相应的抵押物登记证及抵押合同6关联方和关联交易6.1关联方明细和关联方关系6.2关联方交易和金额7担保和诉讼7.1公司对外担保金额7.2公司诉讼情况和进展8公司最近2年的违法行为8.1税收稽查情况及相关处罚文件8.2受海关、工商、环保等行政部门的处罚情况和相应文件。
尽职调查资料清单
ingzh尽职调查
需要资料清单：
一、申请人和保证担保人基本资料（复印件）
（1）经年审的营业执照；
（2）经年审的组织机构代码证、税务登记证；
（3）公司章程及其最近一次的修改条款；
（4）管理者行业经验资料；
（5）保证担保人上年度及近期的财务报表。
（6）法人代表身份证明书及其授权委托书、法定代表人及其受托人身份证复印件；
（7）股东会或者董事会关于授信申请、商品质押的有效决议、股东会或者董事会成员名单及其签字式样；
（8）个人保证担保人的身份证。
二、申请人经营资料（复印件）
（1）与交易对手的第一次贸易合同和最近一次贸易合同/年度合同；（2）交易对手的近期报表或交易对手准入认定材料；
（3）最近一次已履行的贸易合同的付款凭证和收货凭证；
（4）交易对手提供的拟签署的合作协议版本；
（5）与下游交易对手的最近一次贸易发货验收凭证；
（6）本年度三大销售客户与上年度三大销售客户的名单；
（7）最近一年前三大客户的合同、货票、仓单、质检证书、增值税发票。
三、申请人财务资料（复印件）
（1）经审计的最近三年年度财务报表及其附注、财务状况变动说明书，本期与上年同期财务报表；
（2）综合台账。
四、其他评审人员认为必要的资料
（1）最近半年企业用水、电等账单记录情况；
（2）年初、年中、年末员工社保等记录情况。
会计师尽职调查所需资料清单
会计师尽职调查所需资料清单（以下所需资料为根据审慎性调查目标设定的一般所需文件，随我们工作的开展还会有一些具体资料烦请贵公司予以补充，但同时下述文件也可能存在不适用贵公司的条款，因我们对贵公司的具体情况尚不十分了解，故请一并谅解。
下述文件可能存在与券商、律师等其他中介机构所需资料相同的，提请贵公司一式多份同时向各方提供。
）（以下资料如与立信大华IPO审计资料相同，则优先提供一份给尽职调查资料即可）一. 组织性文件1．公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。
1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。
1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。
1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。
1.1.7 公司自设立以来的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.1.8 公司的公司名称、商业名称（如果有别于公司名称）、登记号、注册地址、主要办事处所在地。
2．公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。
3．公司成立至今是否存在任何收购或处置资产的事项，如有请提供相关文件资料。
某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA系列
某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA系列某会计事务所IPO财务尽职调查资料清单（详细版本）投行DATA 系列一、基本资料1. 公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品<或服务>及经营特点等）。
2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4. 公司成立（含变更）时政府批文、合同、章程及投资协议。
5. 公司历史沿革情况，主要包括：公司历次股本形成及股权变化情况、相关批复文件。
6. 公司股东所持有公司股权的质押情况。
7. 公司历次验资报告、营业执照、章程、【T-2】年-【T】年度评估报告、【T-2】年-【T】年度审计报告、【T-2】年-【T】年度企业所得税汇算清缴报告。
8. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、实物管理、投资、筹资、财务会计等方面。
介绍公司的主要经营模式，包括销售模式、采购模式、物流模式、客服模式等。
介绍公司主要业务流程，包括销售流程、采购流程、仓储物流流程等。
介绍公司外汇收付结汇流程（如有）。
介绍公司仓库的分布情况及收发货的管理模式（若有）。
10. 公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
11. 公司税务登记证；【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T+1】期各月份（各季度）各项税种的纳税申报表；所享受的税收优惠政策及批准文件，公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
12. 公司政府补助申报材料、批文、收款凭证、使用凭证。
13. 公司行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证、高新技术企业证书（如有）、高新技术企业申报文件（如有）。
14. 公司商标、土地使用权、房产、运输设备、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属证。
15. 公司【T-2】年、【T-1】年、【T】年和【T+1】期间的所有场地租赁协议及相关合同（包括办公、生产、经营场所和境内外物流仓储场所）。
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单-中英文对照_最新修正版
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。
尽职调查所需文件清单
所需文件清单本资料清单所涉及材料应由贵公司向**提供。
贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
有的资料若无现成的可提供，请尽快搜集、整理和撰写，力求详尽完整。
所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。
为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。
请贵公司董事会及全部董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，许诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
请贵公司在****年***月***日中午前将预备完毕的资料提交给尽调项目工作人员，尽调项目工作人员将对贵公司提交资料进行严格保密。
一、公司背景1、工商记录情形（1）公司成立时的出资协议、验资报告，最新的公司章程，最新的营业业执照、最新组织机构代码证、最新的工商记录信息简表；如有下属子公司（如有）一样提交上述材料，如有法人股东出资一样提交上述资料。
（2）公司在历次变更（包括但不限于改制、增减资、并购、重组等）中的包括但不限于股权、注册资本、股东等情形的协议、决议、验资报告和工商变更核准文件。
（3）公司目前真实的股东情形，各类股东（职工、自然人、法人、其他股东）的持股数量及比例，这些股东以什么方式表现自己的股东身份，是不是存在代持股情形？A股东或实际控制人名称及其股权的组成情形；B公司股东名册，包括出资额、出资形式、出资比例。
2、公司组织机构设置及股权情形（1）公司董事会、监事会、主要管理层设置及职责范围情形、控股及参股单位的情形；（2）披露其内部组织机构设置、运行及内控情形，包括各主要职能部门、业务或事业部、各子公司、分公司或生产车间的情形；（3）提供公司组织结构图及公司股权架构图；（4）列明下属公司清单，包括公司的名称、成立时刻、主要业务、包括但不限于与贵公司之间在人事、财务、资产管理、交易等方面的关系。
3、董事会成员组成情形，包括姓名、任贵公司董事年限、其他单位任职等情形。
尽职调查审计提供资料清单
财务尽职调查文件清单致公司:本调查问卷的调查范围系根据截至本问卷发出之日我们所掌握的本项目情况而初步确定的调查内容。
随着本项目进程和相关尽职调查之深化，尽职调查的范围可能会有所增加，可能会要求贵公司对相关问题进行进一步的解释、说明，并可能会要求进一步提供文件和材料。
对此，我们希望能够获得公司的理解和配合。
就本次初步尽职调查，请参考以下指引：(1)请向我们提供所有如下要求的相关协议、文件及材料（包括任何附件和附录）的完整、齐全的原件或复印件。
如果没有本调查问题所列的任何一类文件，请在答复中注明“无”；对不适用的项目，请在答复中注明“不适用”。
如因任何原因无法取得的项目请注明并说明原因。
如果文件和/或材料稍后才能提供，请相应注明。
对于提供的资料，请详细、明确地注明每份协议、文件或资料的名称、有关各方的名称、日期和编号（如有编号）；(2)“全资子公司”指公司持有100%权益的企业；“控股公司”指公司持有50%以上权益或对其有实质性影响力的企业；“参股公司”指公司持有其50%以下的权益并不具有实质影响力或控制的企业；上述各类型企业统称“附属公司”；(3)请公司及其附属公司按本调查问卷的要求，以公司、各附属公司为独立建档单位，各自独立上报文件和调查表；(4)如果在本项目进行期间出现任何新的协议、材料或文件，且该等新情况或文件对先前作出的任何答复起到说明、补充、修改、肯定或否定作用的，也请务必及时完整地以书面形式将该材料或文件及解释补充提供给我们；(5)公司提供给本所的资料应与提供给其他中介机构的资料保持一致、由同一联系人负责提供；请向我们提供以下协议、文件及材料：一、基本情况1.1公司的企业法人营业执照；1.2公司设立时的出资协议、股东协议；1.3公司章程（包括但不限于公司设立时的章程，历次修订后的章程（或其修正案）以及现行有效的章程）；1.4公司历次的验资报告（包括但不限于设立时的验资报告、历次资本变更的验资报告）；1.5公司的评估报告（如涉及非货币出资，公司设立时及历次资本变更的评估报告，如涉及国有资产占有单位的非货币出资，另请提供国有资产管理部门对评估结果的核准文件或备案文件或确认文件）；1.6公司的国有资产产权登记证（如适用）；1.7公司历次工商变更登记的书面情况说明，以及所有工商登记申请文件，包括公司设立时的工商设立登记申请书（表），其后历次工商变更登记的申请书（表）以及工商局核发的审核意见书(表)；1.8公司股东历次转让公司股权的股权转让协议、作价依据的说明、股东会决议及公司上级主管部门/审批机关关于同意股权转让的批复文件（如有）；公司现有股东是否有增加股权比例的安排；1.9所有与公司增资扩股、减资、股权转让、合并、分立、收购兼并、资产置换、资产剥离、对外投资等重大事件相关的协议/合同、与上述重大法律事件相关的政府批准文件或法庭判决；公司引入新股东有无历史上设置的先决条件；1.10与公司股权质押、冻结相关的合同和/或批准文件/司法裁定、工商登记备案文件；1.11公司近三年董事会、监事会及高级管理人员名单；1.12历次股东会决议、股东会会议记录和会议通知；1.13历次董事会决议、董事会会议记录和会议通知；1.14历次监事会决议、监事会会议记录和会议通知；1.15总经理和副总理（如有）及其他高级管理人员选举决议/委派书；1.16除公司章程外，公司股东之间签订的与公司或公司的经营有关的意向书、备忘录、合同或协议；1.17公司是否设立过任何附属公司、分公司、办事处或其他经营实体；若有，请提供上述附属公司、分公司、办事处或其他经营实体经过最新年检的企业法人营业执照/营业执照、验资报告、现行有效的章程、股东之间签订的有关设立附属公司的合同/协议、股权比例和各方持股证明文件、主要营业范围描述、税务登记证、政府及行业主管部门批准其成立及历次变更的批文；1.18公司完整的股权结构图，反映出公司的各股东及公司直接或间接投资的附属公司（包括全资、控股、参股、联营、合作、投资企业等，下同）、不具备法人资格的下属机构或部门（包括于分公司、营业部、专卖店、中心等，下同）。
某事务所IPO财务尽职调查所需资料清单【范本模板】
财务尽职调查资料收集总结资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。
并且客户从项目组资料的收集过程中,可以判断出一个项目经理及其团队的素质及能力。
一、资料来源项目期间资料主要来源于以下方面：1、统计年鉴；2、专业报刊杂志；3、各类有关专业书籍；4、互联网；5、资询顾问研究分析；6、客户内部资料。
二、资料收集要求1、进行客户内部资料收集时。
必须编写资料收集清单,经项目经理审核后提交给客户，项目成员不得擅自向客户要资料。
2、由项目经理根据资料清单内容及工作分工安排项目组成员分别负责资料收集。
3、属于客户同一部门的资料尽量由专人收集,不得重复向客户要资料.4、根据工作进度分清资料收集的缓急,给客户一个合理安排的时间。
5、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。
6、项目成员在提交所收集的资料时（尤其是电子版本)，必须注明资料来源。
7、所有收集的资料及时交至项目组资料管理员,资料收集的质量和数量将作为小组成员的考核依据之一.三、资料保管1、项目组需安排专人负责统一管理项目期间收集的所有资料。
2、资料管理员应及时将所有资料分类登记，并编制资料目录，标记索引。
3、资料管理员负责办理项目组资料的借阅手续。
4、项目组成员须保管好各自所借阅的资料，并有责任促进所有资料在小组内充分共享。
5、项目组成员不得私自向客户报送资料，如需向客户报送代表事务所意见或观点的资料，在报告时,必须经项目经理审核同意后方可。
四、资料的保密1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印.2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。
3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料.4、 U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。
5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。
五、资料的处理1、项目结束时所有客户内部资料须根据其来源由专人送还客户相关部门。
2、书籍杂志等归还给收集人,有其本人负责到公司办理相关归还手续。
(财务会计)四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单中英文对照
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审阅对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。
尽职调查审计提供资料清单样本
财务尽职调查文献清单致公司:本调查问卷调查范畴系依照截至本问卷发出之日咱们所掌握本项目状况而初步拟定调查内容。
随着本项目进程和有关尽职调查之深化，尽职调查范畴也许会有所增长，也许会规定贵公司对有关问题进行进一步解释、阐明，并也许会规定进一步提供文献和材料。
对此，咱们但愿可以获得公司理解和配合。
就本次初步尽职调查，请参照如下指引：(1)请向咱们提供所有如下规定有关合同、文献及材料（涉及任何附件和附录）完整、齐全原件或复印件。
如果没有本调查问题所列任何一类文献，请在答复中注明“无”；对不合用项目，请在答复中注明“不合用”。
如因任何因素无法获得项目请注明并阐明因素。
如果文献和/或材料稍后才干提供，请相应注明。
对于提供资料，请详细、明确地注明每份合同、文献或资料名称、关于各方名称、日期和编号（如有编号）；(2)“全资子公司”指公司持有100%权益公司；“控股公司”指公司持有50%以上权益或对其有实质性影响力公司；“参股公司”指公司持有其50%如下权益并不具备实质影响力或控制公司；上述各类型公司统称“附属公司”；(3)请公司及其附属公司按本调查问卷规定，以公司、各附属公司为独立建档单位，各自独立上报文献和调查表；(4)如果在本项目进行期间浮现任何新合同、材料或文献，且该等新状况或文献对先前作出任何答复起到阐明、补充、修改、必定或否定作用，也请务必及时完整地以书面形式将该材料或文献及解释补充提供应咱们；(5)公司提供应本所资料应与提供应其她中介机构资料保持一致、由同一联系人负责提供；请向咱们提供如下合同、文献及材料：一、基本状况1.1公司公司法人营业执照；1.2公司设立时出资合同、股东合同；1.3公司章程（涉及但不限于公司设立时章程，历次修订后章程（或其修正案）以及现行有效章程）；1.4公司历次验资报告（涉及但不限于设立时验资报告、历次资本变更验资报告）；1.5公司评估报告（如涉及非货币出资，公司设立时及历次资本变更评估报告，如涉及国有资产占有单位非货币出资，另请提供国有资产管理部门对评估成果核准文献或备案文献或确认文献）；1.6公司国有资产产权登记证（如合用）；1.7公司历次工商变更登记书面状况阐明，以及所有工商登记申请文献，涉及公司设立时工商设立登记申请书（表），其后历次工商变更登记申请书（表）以及工商局核发审核意见书(表)；1.8公司股东历次转让公司股权股权转让合同、作价根据阐明、股东会决策及公司上级主管部门/审批机关关于批准股权转让批复文献（如有）；公司既有股东与否有增长股权比例安排；1.9所有与公司增资扩股、减资、股权转让、合并、分立、收购兼并、资产置换、资产剥离、对外投资等重大事件有关合同/合同、与上述重大法律事件有关政府批准文献或法庭判决；公司引入新股东有无历史上设立先决条件；1.10与公司股权质押、冻结有关合同和/或批准文献/司法裁定、工商登记备案文献；1.11公司近三年董事会、监事会及高档管理人员名单；1.12历次股东会决策、股东会会议记录和会议告知；1.13历次董事会决策、董事会会议记录和会议告知；1.14历次监事会决策、监事会会议记录和会议告知；1.15总经理和副总理（如有）及其她高档管理人员选举决策/委派书；1.16除公司章程外，公司股东之间订立与公司或公司经营关于意向书、备忘录、合同或合同；1.17公司与否设立过任何附属公司、分公司、办事处或其她经营实体；若有，请提供上述附属公司、分公司、办事处或其她经营实体通过最新年检公司法人营业执照/营业执照、验资报告、现行有效章程、股东之间订立关于设立附属公司合同/合同、股权比例和各方持股证明文献、重要营业范畴描述、税务登记证、政府及行业主管部门批准其成立及历次变更批文；1.18公司完整股权构造图，反映出公司各股东及公司直接或间接投资附属公司（涉及全资、控股、参股、联营、合伙、投资公司等，下同）、不具备法人资格下属机构或部门（涉及于分公司、营业部、专卖店、中心等，下同）。
会计师新三板项目尽职调查资料清单
财务尽职调查清单一、企业基本情况需提供之文字资料1、企业的中英文名称；2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等；3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等；4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等；5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括：请用表格的形式说明企业现有职工构成：二、企业所有权结构请用表格的形式说明本企业全部股东情况。
三、企业法人治理结构1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。
2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）；1）董事会成员情况如下表：2）监事会成员情况如下：3）管理层人员情况如下；3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？需提供之证明文件1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）；2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税及地税）、外汇登记证，法人代码证书；3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等；4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。
5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理；6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。
7、公司的内部审计报告8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等）四、企业组织结构及关联方1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。
2、现任董事、监事名单及及股东的关系说明；现任高管人员名单及及股东单位的关系说明。
2022年尽职调查资料要求清单
尽职调查资料要求清单致：xxxx有限公司以下清单列明在对贵公司进行财务评阅之所需资料，此清单之目的是为了确保有足够的资料使得评阅小组能够在业务约定书约定之开始工作日期顺利开展工作。
清单所列之资料可能未有全面概括所需资料，因此在评阅过程中可能会提出获取附件中未列出的资料并拜访各部门负责人员讨论有关事宜。
1公司基本资料及业务概况1.1公司的背景资料、业务情况描述以及重大历史事件；1.2公司股权结构、股权变动情况及与投资方之间的关系；1.3公司及子公司设立时的有关批准，各种生产许可证的复印件，包括在各年度进行的年检和更新后获得的新文件；1.4验资报告；1.5营业执照、公司成立合同及公司章程，包括公司及其子公司；1.6税务登记证（国税及地税）；1.7外汇登记证和外债登记证；1.8企业所获得的各类资格证书（如有）；1.9自公司成立以来所有的董事会会议纪要；定期经营例会纪要；1.10公司组织结构图，包括所有部门及其部门负责人的名字，并请说明在审阅期间内公司管理层人员变动的情况，及可预见的近期有关公司组织结构或管理层人员变动的情况。
1.11公司各部门介绍，包括总部、代表处/分公司及生产场地，对分公司/办事处管理用的内部管理报表；1.12审阅期间与其境内外关联公司交易的性质及金额1.13重大的收购情况说明（如有）；1.14与其他重大合作伙伴之间的合同；1.15管理层信息和会计/财务报告体系描述（例如报送系统、营运系统、硬件等）；2产品/服务2.1公司现有产品/服务项目的介绍资料，包括名称、介绍、服务对象、价格等；2.2公司现有核心产品/服务的优势、特点及经营成绩；2.3公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料及开发时间表；2.4公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；2.5公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）；2.6公司的产能；3市场3.1公司经营产品/服务所属行业的介绍，国家、地方对此行业的政策（如有）；3.2公司经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料出处或来源；3.3公司设定目标市场的依据；3.4影响公司提供产品/服务的经营的主要因素说明；3.5目前公司产品的市场状况，产品所处的发展阶段、产品市场占有率、排名及品牌状况，并注明相关数据、信息来源；3.6对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明；3.7公司所在行业有无行业垄断性；3.8公司现有的主要竞争对手情况：公司实力、产品情况（种类、价位、特点、营销、市场占有率等）；3.9公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析；3.10具体说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、管理、人才、其他）；4销售4.1公司销售渠道、销售状况及定价策略（例如采取标准价格体系或单独定价体系；销售折扣是否必须经过批准）4.2简要说明公司市场营销模式；4.3审阅期间的前10位重要客户清单和具体情况（名称、地区、合作时间、销售产品、销售金额、占销售总额百分比），以及对这些客户的特殊政策，如折扣等；4.4佣金、代理费及支付的与业务相关的其它费用的相关协议；4.5公司市场渗透的方式、安排及预算方案（包括主要促销方式和策略）；4.6公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算；4.7主要产品的销售金额、销售量及单价的月度分析；4.8公司的市场开发规划、销售目标（近期、中期）、销售预估（销售额、占有率及计算依据）；4.9采购情况介绍和主要供应商的清单及相关合同，包括销售金额和主要产品；5管理层及员工信息5.1公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；5.2高级管理人员背景资料（简历、经营业绩/评价）及相关信息汇总，包括主要补偿、雇佣条件（例如固定/浮动报酬，离职提前通知时间，退休金以及其它承诺报酬）；5.3各公司员工信息，包括：按职能/部门划分的员工人数、年龄、各部门人均年薪；5.4员工享有的各项福利政策汇总，包括浮动奖金、养老、退休、医疗、住房等方面（根据法律规定或管理层决定）5.5人工成本人工成本明细分析，包括基本工资、社会保险、工会经费、加班费、福利费、养老金、医疗费、住房基金等项目5.6公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/投资顾问/健康顾问……）；6投资说明6.1公司资金需求、使用计划和进度；6.2公司需求的投资形式6.3公司吸纳投资后的股权结构6.4公司因投资而愿意付出的股权成本6.5公司希望投资者介入公司管理之程度6.6公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算7重要合约的副本7.1与前十大客户签订的销售合同；7.2与前十大供应商签订的采购合同；7.3高级管理人员雇佣合同；7.4贷款合约；7.5代销协议；7.6其他重要合约副本；8一般财务资料8.1审阅期间的审计报告及内部审计报告(包括按中国会计准则的审计报告及美国会计准则的审计报告)；8.2审阅期间内的财务报表汇总及合并过程计算表(工作底稿)(如有)。
会计师事务所财务尽职调查清单
会计师事务所财务尽职调查清单在进行财务尽职调查时，会计师事务所需要制定一份财务尽职调查清单，以确保所审计的公司的财务资料的完整性、准确性和真实性。
本文将介绍一份通用的会计师事务所财务尽职调查清单，其中包括了必须审核的环节和具体的审核项目。
必须审核的环节1.财务报表财务报表是最基本的审核内容，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
审核人员需要核实这些报表的准确性和真实性。
同时，审核人员也需要确认报表是否符合全国会计准则。
2.会计记录和账目会计记录是财务工作中重要的一环。
审核人员需要审查记录的准确性和真实性，包括原始凭证是否合法、账户是否正确等。
此外，审核人员也要检查公司财务活动是否符合税法和财务法规。
3.税务记录税务记录也是财务尽职调查的一个重要环节。
审核人员需要确认公司的税务记录是否符合法规要求。
这包括了确认公司缴税是否规范、确认公司是否存在避税行为等。
4.公司内部控制公司内部控制是确保公司运作的一项重要环节，包括财务、行政和生产过程等。
审核人员需要确认公司内部控制是否正常，严格按照操作流程执行。
以上是必须审核的环节。
除此之外，财务尽职调查需要审核很多具体的项目。
具体审核项目1.公司资产负债表公司资产负债表是财务尽职调查中的重要环节。
审核人员需要核对各项资产负债表是否正确。
同时，也要确认公司在未来能否按照计划付清长期债务。
2.员工薪酬员工薪酬是公司运营的一个重要组成部分，审核人员需要确认公司是否按照法规支付员工工资。
此外，审核人员也要确认是否存在未结清的员工薪酬。
3.股份和股权公司的股份和股权是财务尽职调查的一个重要环节，审核人员需要确定公司股份和股权的最新情况。
审核人员也需要确认公司的所有权变更是否合法。
4.商业合同审核人员需要确认公司的商业合同是否真实合法。
其中，需要核实合同中的条款、签订人是否合法、合同是否依照法律规定签订、合同是否得到相关授权等。
5.重要财务交易审核人员还需要检查公司的重要财务交易，例如大额贷款、投资、收购等。
会计师尽职调查清单_图文
*********有限公司IPO尽职调查清单
天职国际会计师事务所
200*年*月*日
说明
1.为对贵公司的基本情况进行全面了解，以便于协助贵公司开展IPO工作，我们特意设计了
这份尽职调查清单。
2.贵公司按照本清单准备的有关资料是开展下一步工作的基础，我们只有在充分了解贵公
司情况的基础上，才能提出专业建议。
请贵公司收到本清单后尽快派专人负责收集、提供相关资料。
3.本清单是初步的，我们将随工作进展随时要求贵公司补充其他资料。
清单中的问题如无
法回答或无法找到相关资料的，请如实说明。
4.为便于查阅，请根据清单问题编号以文字回答，附相关支持文件复印件。
请按编号顺序
提供。
（复印件请用A4纸）
5.如有本清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对本项目有重要影响、
请公司及时提供有关说明及文件。
6.相关资料若有电子文件的，应一并提供电子文件，并邮至以下邮箱：********。
7.对贵公司在资料收集过程中付出的辛勤劳动表示衷心的感谢！。
新三板挂牌会计师事务所尽调资料清单
财务尽职调查应提供资料清单
致：
为顺利完成分子公司的财务尽职调查工作，敬请贵单位准备以下资料，并提交下表，在“提供情况”一栏，已提供的资料请打“√”，正在准备的资料请注明“准备中”，没有或不涉及的资料请打“×”。
注：下列资料无特别注明，控股子公司也应一并提供。
下列资料无特特别注明，应包括申报期内的资料。
我所承诺对获取的资料及信息按合同约定的保密条款履行。
如果有下述资料有电子格式信息，请尽量提供电子格式信息，可以不可以纸质资料。
其他资料在项目组进场后根据实际情况请贵公司补充提供。
在提供资料时如有疑问，请直接及项目负责人联系。
某会计师事务所有限公司尽职调查清单(DOC 16页)
尽职调查清单请注意本清单仅为初步所需资料，并未包括所有可能需要的资料。
如清单中立列有于贵公司不适用的项目，敬请忽略。
我们将视工作进展提出进一步需求。
我所希望尽可能的利用贵公司现有的报告。
如果贵公司有与我所要求的项目相类似的数据，请在做额外工作之前与我们商讨。
若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析我们同时希望能与管理层和其它相关人员包括财务、市场和销售、采购、生产和人事等部门进行面谈。
当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版，并请在所提供的文件上标明相应的章节号和项目号码一公司基本情况1 公司设立于历史沿革的文件1.1 营业执照1.1.1 最新经年检的营业执照及组织机构代码证1.1.2 成立以来营业执照记载内容发生变更的，变更前后的营业执照1.1.3 关于公司历史沿革的详细说明1.1.4 公司设立日的出资协议1.1.5 公司设立时的注册登记表1.2 验资证明1.2.1 历次变更注册资本或股权结构的验资证明1.2.2 历次股本结构变动的股东大会决议、政府有权部门批准文件、验资报告、工商变更登记表、营业执照、公司章程、董事会决议等1.2.3 公司股东以实物、技术、土地使用权等出资的，有关该等实物、技术、土地使用权等价值的评估报告、资产权利凭证和过户文件1.2.4 公司股权发生过转让、增资、减资情况，请提供股权转让协议、股权转让资金进账单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告等1.3 政府主管部门的批文1.3.1 公司成立的政府主管部门批丈，包括关于股权设置的批文1.3.2 公司变更注册资本的政府及主管部门批文（如有）1.3.3 公司变更或增加经营范围的政府及主管部门批文1.3.4 有关政府部门对公司章程的批准（如有）1.3.5 萁它与公司成立及历史沿革有关的批文1.4 公司章程及其修订案1. 4.1 公司设立时章程1.4.2 历次章程修订案1.5 公司自成立以来是否进行过重大重组或改制，如有，请提供关于重组、改制的经过、内容及对公司业务连续性、管理层稳定、财务状况和经营成果的影响的说明，并提供有关协议、决议、公告及批准文件（如有）2 公司组织结构2.1 公司组织结构一览表，包括其：（1）全资子公司（2）控股公司（持有5 0%以上权益或对其有实质性控制）（3）参股公司（持有20%--50%的权益）（4）联营企业（持有2 0%以下的权益）（以上包括公司下属的中外合资／合作经营企业。
四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单中英文对照
Target – Project [ ]Information Request List (“IRL”) – Accounting and TaxAs of [ , ]审视对象—项目会计及税务资料清单截止年月日The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items.如下为对__________（如下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审视对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行旳财务、经营及税务各方面旳审视,所需由贵公司准备旳资料清单。
尽职调查通用资料清单
尽职调查通用资料清单一、背景介绍尽职调查是指一方在进行商业交易或合作前对另一方进行详尽的调查和审核的过程。
通过尽职调查，可以了解到相关交易方的财务状况、法律风险、商业前景等信息，从而减少潜在的风险，并提高交易的成功率。
尽职调查通用资料清单是指在进行尽职调查过程中，可能需要收集的各类通用资料的清单。
二、尽职调查通用资料清单1. 公司基本信息- 公司名称- 公司注册地址- 公司成立日期- 公司注册资本- 公司所有权结构- 公司主要业务领域2. 公司财务信息- 财务报表（近三年）：包括资产负债表、利润表、现金流量表- 财务指标分析：比如净资产收益率、资产负债率、毛利率等指标- 融资情况：包括债务情况、股权融资情况等- 税务情况：包括纳税记录、税务合规性等3. 法律合规信息- 公司章程和备案文件- 公司股东协议和股权变更文件- 公司与关联方的交易和合作协议- 知识产权状况：包括商标、专利、版权等- 相关法律诉讼和仲裁案件的记录4. 商业运营信息- 市场状况：包括市场容量、市场份额、市场竞争格局等- 产品和服务信息：包括产品说明、技术状况、产品质量等- 客户和供应商情况：包括主要客户和供应商的信息和关系- 销售渠道和市场推广情况- 公司组织架构和人员情况：包括高管层和核心团队的信息5. 风险评估- 行业风险评估：包括行业前景、市场变化等- 市场风险评估：包括市场竞争、价格波动等- 法律风险评估：包括合规性风险、知识产权风险等- 财务风险评估：包括债务风险、资金链断裂等三、尽职调查的重要性尽职调查是商业交易或合作过程中不可或缺的环节。
通过对相关信息的收集和分析，可以帮助我们全面了解对方的情况，找到潜在的问题和风险，并做出明智的决策。
尽职调查可以帮助我们评估交易的可行性和潜在收益，同时也可以规避潜在的法律和商业风险，确保交易的成功。
四、尽职调查的步骤1. 制定调查计划：明确调查的目标和范围，确定所需的资料清单。
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尽职调查资料清单
1. 公司2014年12月31日、2015年12月31日的会计报表及近2
年审计报告，2014年的会计科目发生额及余额表（excel电子版及打印版）；
2. 公司所执行会计核算及财务管理制度；
3. 行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件；
4. 公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估
报告及其确认通知书）；
5. 公司重组或改制的相关文件资料（如评估、审计、验资报告，公
司的改制或重组申请与批复，重组协议等）；
6. 2015年12月31日的所有银行各账户的对账单及余额调节表；
7. 短期投资的证明文件、托管证明和证券公司的对账单、明细表；
8. 往来项目截止2015年12月31日的明细表（应收账款、其它应
收款、预付账款、待摊费用、应付账款、其它应付款、预收账款、预提费用等），请列出客户名称、款项性质、年初数及年末数；9. 应收项目（包括应收账款、其它应收款、预付账款）账龄分析表
（账龄划分为：1年以内，1－2年，2－3年，3－4年，4－5年，5年以上）；
10. 2015年12月31日的存货盘点计划、存货盘点表（种类、品名、
单价、账面数量、实盘数量、差异、现行市价及计算方法、备注），
盘盈盘亏及毁损明细清单；
11. 关联公司清单，往来明细表及对账单；
12. 2015年12月31日内部往来核对明细表及有关对账情况；
13. 2014年、2015年内部交易明细清单；
14. 固定资产明细清单（名称、规格型号、数量、购入日期、原值、
折旧年限、残值率、累计折旧、净值）及各种保险单；在建工程明细清单（名称、预算或合同总价、已付款额）；
15. 2015年12月31日长期投资明细表及其相关的合同、协议、法
律文件；按权益法核算的被投资单位的已审会计报表及审计报告；
16. 2015年12月31日其它资产类科目的明细表及递延摊销政策；
17. 2015年12月31日借款明细表（金额、期限、利率、条件）；贷
款卡记录；
18. 应交税金明细表，2014年、2015年纳税申报表(增值税、所得税)、
所得税汇算清缴资料；
19. 2014年、2015年营业收入、制造费用、销售费用、管理费用、
财务费用及营业外收支明细表；
20. 公司各循环的内部控制流程图或书面描述资料（购货、生产、销
货、固定资产增减、费用列支等）；
21. 财务管理机构的职能、岗位职责、人员构成及工作分工；
22. 公司目前执行的会计政策；
23. 财务管理制度与内部控制制度的主要内容；
24. 公司抵押担保合同等相关资料；
25. 其他相关资料。
XXX会计师事务所（特殊普通合伙）
2016年1月1日。