全过程跟踪、预(结算)实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查，以确保工程质量符合国家标准和合同约定，有效控制工程成本，提高投资效益。
全过程跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实施方案1.方案背景全过程跟踪审计是指对企业在运营过程中的各个环节进行跟踪和监督，以确保企业的运营符合法规要求，保证企业的合规性和规范性。
本方案旨在构建一套全面、系统、有效的全过程跟踪审计流程，并制定相应的实施方案，以提高企业的合规管理水平。
2.目标和范围目标：确保企业在运营过程中的各个环节符合法规要求，保持合规性和规范性。
范围：包括企业内各个部门、业务流程和运营环节。
3.方案流程3.1初步调研首先，对企业的组织结构、业务流程、工作职责等进行初步调研，了解企业内部的运营模式和管理结构。
同时，收集企业相关的法规和标准，明确审计的依据和要求。
3.2制定审计计划根据初步调研的结果，制定全过程跟踪审计的计划，确定审计的时间、地点、对象和范围。
同时，明确审计的重点和要求，确保审计的全面性和有效性。
3.3数据收集和整理按照审计计划的要求，收集和整理企业内各个环节的数据和相关材料，包括合同、交易记录、财务报表、合规文件等。
3.4数据分析和风险评估对收集到的数据进行分析和整理，评估企业在运营过程中存在的风险和合规问题，找出潜在的违规行为和管理漏洞。
3.5审计执行根据数据分析和风险评估的结果，进行审计实施。
对潜在的违规行为和管理漏洞进行全面跟踪和监督，确保企业的运营符合相关法规要求。
3.6编写审计报告根据审计实施的结果，编写全过程跟踪审计报告。
报告应包括审计的目的、范围、结果和建议，提出相应的改进和整改意见。
3.7整改和改进根据审计报告的建议和要求，企业应及时进行相应的整改和改进。
同时，建立有效的内部控制机制，预防违规行为的发生。
4.实施要点4.1领导支持企业领导应给予全过程跟踪审计工作充分的支持和重视，明确审计的重要性，并提供必要的资源和条件。
4.2信息系统支持企业应建立完善的信息系统，确保数据的准确性、完整性和及时性。
同时，在信息系统中设置相应的审计功能，方便进行跟踪审计工作。
4.3培训和培训企业应对相关人员进行全过程跟踪审计的培训和培训，提高其合规意识和管理水平。
全过程跟踪审计服务实施方案
全过程跟踪审计服务实施方案概述一、项目背景企业日益增长的业务规模和变化的法律法规要求，使得传统的审计方法越来越难以满足企业的需求。
全过程跟踪审计作为一种新的审计方法，可以提供更加综合和全面的审计服务，因此备受企业关注。
本方案旨在引入全过程跟踪审计服务，以提供更加优质和高效的审计服务。
二、项目目标1.提供全面的审计服务，涵盖企业的所有业务流程。
2.检查企业的遵守法律法规的情况，保证企业的合规性。
3.跟踪企业业务流程，发现和解决潜在的风险和问题。
4.提高审计的效率和精确度，减少企业的审计成本。
三、项目实施流程1.确定服务范围和目标：与企业合作方确定项目的服务范围和目标，包括需要审计的业务流程和法律法规要求。
2.收集信息和准备工作：收集企业的相关资料和数据，进行数据分析和资源准备，以为后续审计服务做好准备。
3.制定审计计划：根据企业的需求和项目目标，制定全面的审计计划，包括审计的时间表、工作流程和人员安排。
4.进行现场审计：按照审计计划，在企业现场进行审计工作，包括对企业员工的采访和对业务流程的检查。
5.数据分析和风险评估：对采集到的信息和数据进行分析和评估，发现潜在的风险和问题。
6.编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告，包括对企业的风险评估和问题解决方案。
7.回顾和持续改进：与企业合作方进行回顾和持续改进，总结经验和教训，提高审计服务的质量和效率。
四、项目资源需求1.人力资源：项目需要具有审计经验和知识的专业人员，包括审计师和业务专家。
2.技术支持：项目需要使用相关的审计软件和技术工具，用于数据分析和风险评估。
3.资金支持：项目需要一定的经费支持，包括人员培训和技术购买等。
五、项目风险和控制措施1.项目风险：可能存在的项目风险包括数据安全风险、人员配备不足风险和法律法规变化的风险等。
2.控制措施：通过加强数据安全管理、提供专业的培训和质检流程，以及及时跟踪法律法规的变化来减少项目风险。
六、项目效果评估项目结束后，通过与企业合作方进行效果评估，了解项目的实施效果和满意度，以进一步改进和提升审计服务的质量。
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)
建设工程全过程跟踪审计的流程及重点（从概算到结算）前言：建设工程的全生命周期包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、施工建设、竣工结算、工程决算、项目运营及后评价等阶段。
由于工程建设投资大、周期长的特点，审计作为一种受委托的经济监督活动，自审计诞生起就与基本建设存在密不可分的联系。
传统的结算审计是由建设单位委托社会审计或内部审计在工程结算阶段对施工单位所报结算的真实性、完整性、合规性进行全面审计。
尽管审计为建设单位节约了大量的建设资金，然后由于结算是在工程建设竣工后进行，很多不经济的行为已经铸成，已经给建设单位造成了损失，所以审计由事后审计逐渐向事前或事中审计已经在当今社会成为一种趋势。
笔者从事工程结算审计和跟踪审计近十年，有较丰富的工程审计经验，本文从建设工程设计到结算阶段全过程跟踪审计的流程及审计重点进行论述，希望对同行有帮助或借鉴。
一、建设工程跟踪审计程序一）准备阶段：1、成立审计组，制定审计计划和实施方案，确定跟踪审计工作重点，收集审计资料，开展审前业务培训。
2、对拟进行跟踪审计的建设工程项目进行审前调查，印发审计通知书，进驻审计现场。
（二）实施阶段：1、审计组应深入建设工程施工现场掌握实际情况，列席重要工程例会，了解工程进展的质量、进度、造价等情况；2、审计组应实施访谈、测试、审核、查阅等必要的审计程序，审核与跟踪审计项目相关的过程文件资料，出具跟踪审计书面意见。
（三）报告阶段1、出具审计报告。
审计组应依据跟踪审计进度撰写跟踪审计日志，并出具阶段性审计报告，报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、公正、完整、清晰，具有建设性并体现重要性原则；2、依据跟踪审计情况出具审计整改通知书或项目管理建议书；二、建设工程跟踪审计的内容（一）设计概算的审计1、审查施工图纸的经济性和适用性；2、概算编制的依据是否充分；3、概算组成内容是否完整；4、概算是否符合可行性研究的批复要求；5、概算编制的内容是否符合法规、规范、政策等的要求（二）工程量清单和招标控制价的审计1、工程量清单编制依据的正确性。
全过程跟踪审计实施方案完整版
全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计（End-to-End Traceability Audit）是一种广泛应用于企业各个领域的审计方法，旨在确保企业在产品开发、生产、销售等过程中的全面合规性。
在实施全过程跟踪审计前，需要制定一个详细的实施方案。
以下是一个1200字以上的完整版实施方案：一、方案背景随着全球供应链的发展和越来越严格的监管要求，企业需要确保其产品和业务过程符合相关法规和标准。
为了实现这一目标，全过程跟踪审计成为了一种重要的方法。
本方案旨在详细制定企业全过程跟踪审计的实施步骤和方法，确保整个审核过程的透明度和合规性。
二、目标1.确保企业产品和业务过程的全面合规性。
2.明确产品的整个生命周期中的每个环节和步骤。
3.提供必要的审计证据以证明产品的合规性。
三、实施步骤1.制定审计计划-确定审计目标、范围和时间表。
-选择审计团队和领导。
-确定审计方法和工具。
2.组织准备工作-收集相关文档和资料，包括产品规格、生产流程、原材料信息等。
-确定关键控制点和关键绩效指标。
-对现有的数据管理系统进行评估和优化，确保数据的可追溯性。
3.环境检查-对生产环境进行审查，确保其符合相关的规定和标准。
-检查设备和仪器的有效性和准确性。
-检查员工的培训和资质。
4.数据收集和分析-收集产品开发、生产、销售等各个环节的相关数据。
-确定数据的可靠性和准确性。
-对数据进行分析，找出潜在的问题和风险。
5.核查过程和步骤-就产品开发、生产、销售等过程中每个环节进行详细的核查。
-确保每个步骤都符合相关的标准和要求。
-根据企业内部的控制要求，进行合规性检查。
6.记录和报告-对审计过程中的每个环节和步骤进行记录和归档。
-汇总审计结果，撰写审计报告。
-向企业管理层提交审计报告，提供改进建议和建议。
7.进行完整性检查-对审计程序和方法进行自我评估。
-确保审计结果和报告的准确性和完整性。
-修订审计程序和方法，以提高审计质量和效果。
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)
工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。
三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。
对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案一、方案背景与目的随着社会经济的发展，工程项目日益增多，项目规模和复杂度逐渐增加，因此对于工程项目全过程的跟踪审计显得尤为重要。
全过程跟踪审计能够对项目的各个阶段进行监控，及时发现和解决问题，确保项目的顺利进行。
本方案旨在规范和落实工程项目全过程跟踪审计工作的具体步骤和措施，确保项目的顺利进行及实现项目目标。
二、实施步骤1.确定审计目标：明确项目的审计目标，主要包括项目计划、执行情况、成本和风险等方面的审计目标。
2.制定全过程跟踪审计计划：根据审计目标，制定全过程跟踪审计计划，明确审计的时间节点、审计的具体内容和范围，确保审计工作能够全面、科学地进行。
3.收集项目信息：收集项目的进度、成本、质量等相关信息，通过与项目管理团队的沟通了解项目的实际执行情况。
4.进行现场调查：通过现场调查和样本抽查的方式，验证项目的执行情况是否符合相关规定和合同要求，并及时发现和纠正存在的问题。
5.进行数据分析：收集和整理项目的各项数据，并进行相关的统计和分析，找出项目的潜在问题和风险。
6.制定审计报告：根据现场调查和数据分析的结果，制定审计报告，明确项目存在的问题和风险，并提出改进措施和建议，以便项目管理团队能够及时采取相应措施。
7.跟踪和监督改进措施的实施：对于审计报告中提出的改进措施和建议，跟踪和监督项目管理团队的实施情况，并进行相应的评估和反馈。
三、关键措施和要求1.明确责任和权限：明确项目的审计责任，明确审计人员的权限和工作职责，确保审计工作能够得到有效的支持和合作。
2.建立信息收集和管理系统：建立有效的信息收集和管理系统，确保项目的信息能够及时、准确地得到收集和处理，为审计工作提供必要的数据支持。
3.加强沟通与协调：加强与项目管理团队的沟通与协调，及时了解项目的实际执行情况，确保审计工作的顺利进行。
4.提高审计人员的专业能力：不断提高审计人员的专业技能和知识水平，确保他们能够熟练掌握相关的审计方法和技巧。
全过程跟踪审计服务实施方案
个层面的监督与控制。 我公司专门成立了“工程结（决）算审核技术标准委员会”对质量控制
与程序执行情况进行监控。对各级执业人员的质量操纵情况实行项目考核与 评比，考核结果作为执业人员晋级、奖惩的依据。
否符合相关的审核准则。
2、与审核事项有关的事实是否清晰。 3、采集的审核证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性。 4、合用法律、法规、规章是否正确。 5、对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的定性是否准确，处理、
处罚意见是否适当。
6、审核程序是否符合规定。
二、实行全过程、全方位的质量控制制度
此方案包括建设项目施工阶段直至工程竣工结算等各个阶段的相关内 容的审核，其主要内容为：全过程造价控制、现场管理组织、设计变更洽 商、主要材料和设备采购、暂估价专业工程、技术经济分析、索赔审批、 反索赔组织规划、竣工验收、结算等方面的全过程跟踪审计。
第二章对造价咨询服务的理解
工程造价存在于工程项目的每一个环节，因此控制工程造价需要落实到 工程建设施工的每一个步骤中。工程造价咨询服务能够对工程造价控制进行 有效的管理，在一定程度上可以控制施工成本，提高工程建设的工作效率。 工程造价控制贯通于工程建设的全过程，即体现在对工程建设前期可行性研 究、投资决策、到设计施工再到竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、 控制、监督和管理的全过程。
(5)审计工程变更
设计单位出具设计变更，分析设计变更产生的原因，判断变更的必要性， 根据不同变更原因五日内完成对设计变更的合理性、可行性进行分析，作出 审计判断。
(6)现场经济签证、索赔审核
工程项目全过程跟踪审计实施方案
工程项目全过程跟踪审计实施方案一、背景和目的随着社会经济的发展和国家建设的推进，大量的工程项目得到了实施。
为了确保工程项目的质量、进度和安全，以及有效地管理和使用项目资金，工程项目的跟踪审计显得尤为重要。
跟踪审计可以通过全面、系统地审查工程项目的整个生命周期，及时发现问题和风险，提出改进建议和措施，保障工程项目的顺利完成。
本方案旨在通过全过程跟踪审计，提供工程项目的综合评价和监管，保证工程项目的质量、进度和安全，维护国家和社会的利益。
二、任务和内容1. 跟踪审计任务本次工程项目全过程跟踪审计的任务是对指定工程项目进行全面审计，确保工程项目在质量、进度和安全等方面的合规性。
2. 跟踪审计内容跟踪审计内容主要包括以下几个方面：（1）工程项目的规划与设计审查。
审查工程项目的规划和设计方案，确保其符合相关的标准和技术要求，能够实际满足工程建设的需要。
（2）招标与投标审查。
审查工程项目的招标和投标流程，评估招标和投标的公正性和合规性，确保选择合适的承包商进行工程施工。
（3）工程施工过程的监督和检查。
对工程施工过程进行跟踪监督和检查，确保施工符合工程项目的要求，质量可控、进度可控、安全可控。
（4）工程项目的资金使用审计。
审查工程项目的资金使用情况，确保项目资金的合理使用和管理，预防腐败现象的发生。
（5）工程项目的验收和结算审计。
审查工程项目的验收和结算程序，确保项目建设的质量和财务清算的准确性。
三、跟踪审计方法和流程1. 跟踪审计方法本次跟踪审计将采用综合性的审计方法，包括文件审查、现场检查、数据分析和访谈等。
（1）文件审查：审查工程项目的相关文件和资料，了解项目的规划、设计、招标、施工、验收和结算等过程。
（2）现场检查：到工程项目的施工现场实地检查，了解施工情况和工程质量等情况。
（3）数据分析：通过对工程项目的相关数据进行分析，发现异常情况和问题，并提出解决方案。
（4）访谈：与相关人员进行访谈，了解其工作情况和经验，获取更全面的信息。
建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇
建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇第一篇：建设项目全过程跟踪审计的实施办法建设项目全过程跟踪审计的实施办法随着全过程跟踪审计业务的逐步开展和深入，为提高事务所全过程跟踪审计的工作和管理水平，事务所根据实际业务需要制定了《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》，并要求如下：一：事务所全体员工应认真学习《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》中的有关内容。
二：在实施过程中重点强调以下几点问题：每月一次定期向委托单位汇报当期工程相关情况（以书面形式为主，电子版为辅），汇报应包含以下内容: 当期（月）工程的进展，当期（月）发生的重要事项，当期（月）存在的问题及建议，上期遗留问题在本期的处理情况等，汇报资料同时报送事务所。
1：对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后，测算对工程造价造成的影响，并将结果及时报送委托单位；同时报送事务所。
2：参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会，会审有关涉及造价的工程变更和签证，做好记录，定期向委托单位汇报，同时报送事务所。
3: 做好现场收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐。
4：所有向委托单位及相关单位发出的文件均应采用书面形式，并做好签收发记录工作。
一工程审核咨询服务的内容建设项目全过程跟踪审计工程咨询工作的主要内容为：一、工程建设节点及重点环节的造价控制（一）进点后的前期准备节点控制1、了解工程的基本情况和业主对工程造价审计咨询服务的基本要求。
2、收集和整理必要的项目前期资料，了解工程所涉及的专业类别，对工程造价审计咨询服务的时间和工作量进行初步预计。
3、针对项目特点编制跟踪审核实施细则。
二、工程施工阶段节点控制项目实施阶段工程造价跟踪管理是本项目工作的重点，核心任务是依据事先拟定的计划和分阶段的控制标准，从组织和管理的角度，采取相应的经济、技术和法律手段，对被控制对象在实施过程中发生的实际值与计划值进行对比、检查、监督、引导。
全过程跟踪审计实施方案_0
全过程跟踪审计实施方案_0一、引言全过程跟踪审计是指对一个事务（例如，采购、销售、生产等）的整个过程进行审计，全面追踪事务的始末，确保过程的合规性、有效性和高效性。
本文将介绍全过程跟踪审计的实施方案，包括实施目标、具体步骤、关键环节和考核指标等。
二、实施目标1.确保过程的合规性：通过跟踪审计，发现和解决存在的违规行为，确保各环节的操作符合法律法规和内部制度，保护企业的声誉和利益。
2.提高过程的有效性：通过跟踪审计，识别并优化低效环节，提高资源利用率和工作效率，降低成本。
3.优化过程的高效性：通过跟踪审计，发现并优化繁琐、冗余的环节，简化流程，提高响应速度和满意度。
三、具体步骤1.确定审计对象：确定需要进行全过程跟踪审计的事务对象，例如采购、销售、生产等。
2.制定审计计划：制定全过程跟踪审计的时间表、详细计划和工作任务，确定审计的范围和重点。
3.收集相关资料：收集与审计对象相关的各种资料和文档，包括合同、凭证、记录等。
4.进行实地勘查：通过实地走访、观察和交流等方式，了解事务的具体操作流程和环节。
5.进行数据分析：通过统计和分析收集到的各类数据，发现异常情况和潜在问题。
6.进行风险评估：评估已识别的风险的严重程度和可能影响，并制定相应的防范措施。
7.进行审计测试：对已识别的关键环节和重要岗位进行审计测试，验证合规性和有效性。
8.针对问题提出改进意见：对发现的问题和不足进行分析，并提出具体的改进意见和措施，包括流程优化、制度修订、岗位职责明确等。
9.跟踪改进情况：对改进意见和措施的实施情况进行跟踪和评估，确保问题得到解决和效果得到持续改进。
四、关键环节1.数据收集和分析：准确和全面地收集与审计对象相关的数据和文档，并通过数据分析发现问题和风险。
3.审计测试：对关键环节和重要岗位进行审计测试，验证合规性和有效性。
4.改进意见和措施：对发现的问题和不足提出具体的改进意见和措施，确保问题得到解决。
五、考核指标1.审计覆盖率：评估审计工作的覆盖范围和深度，确保涵盖事务的全过程。
市政工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案
市政工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案一、概述二、审计目标1.验证市政工程项目的合规性，包括合规手续是否齐全、合同执行是否符合法律法规要求等；2.评估市政工程项目的质量，包括工程施工、监理、材料采购等环节的质量要求是否符合规定；3.核实市政工程项目的费用，包括预算编制、项目结算等环节的费用是否符合实际情况；4.发现市政工程项目的问题，包括工程质量问题、违规问题等，并提出整改建议；5.保障市政工程项目的合理性，包括工期安排、变更管理等环节是否符合合同要求。
三、审计内容1.项目立项审计：对市政工程项目的立项手续是否齐全、投资预算是否合理以及相关合同是否符合法律法规进行审计。
2.设计审计：对市政工程项目的设计文件是否符合相关规范要求、是否满足项目需求进行审计。
3.施工审计：对市政工程项目的施工过程是否符合设计要求、是否存在违规问题进行审计。
4.监理审计：对市政工程项目的监理过程是否符合监理合同要求、是否监管得当进行审计。
5.投产使用审计：对市政工程项目的投产使用情况是否符合要求进行审计。
6.结算审计：对市政工程项目的结算资料是否完整、费用是否合理进行审计。
四、审计方法1.查阅资料：审计人员通过查阅市政工程项目的有关文件、合同、报告等资料，获取相关信息。
2.实地调查：审计人员对市政工程项目的现场进行实地调查，了解项目的实际情况。
3.文件复核：审计人员对市政工程项目的合同、报告等文件进行复核，核实其合规性和合理性。
4.数据分析：审计人员通过对市政工程项目的数据进行分析，发现异常情况。
5.会计核算：审计人员对市政工程项目的经济合同、预算、结算资料进行核对，验证费用的合理性。
五、审计结果1.审核合格：对符合审计标准的市政工程项目予以审核合格，并出具书面审计报告。
2.存在问题：对发现的问题进行整理和归纳，并提出整改建议。
3.不合格：对审计结果不符合相关规定的市政工程项目，予以不合格评定，并要求整改或追究相关责任。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
最实用的全过程跟踪审计实施方案目录项目全过程跟踪控制审计第一部分相关法律、法规依据第二部分服务宗旨第三部分服务模式第四部分审计工作原则第五部分审计方法与操作要点第六部分跟踪审计工作内容（一）建设前期审计（二）、施工阶段（三）、竣工结算的审核第七部分审计风险、重点和难点分析（一）审计风险分析（二）审计重点分析1、概（预）算编制情况。
2、合同签订情况。
3、合同履行情况。
4、内控制度建立、执行情况。
5、工程进度控制情况。
6、工程质量控制情况。
7、工程投资控制情况。
8、设计变更控制情况。
9、材料、设备采购情况。
10、索赔事件和基础数据的调查和掌握。
12、竣工结算确定情况。
13、建设后期，跟踪审计重点。
（三）审计难点及应对措施1.违法违规分包和转包把握证据、独立取证较难。
2.主材质量抽查手段不足。
3.基础处理和材料设备等对工程质量影响较大。
4.较大、重大变更方案经济比对是节约投资的重点和难点。
5.重大索赔事件责任划分、理赔费用计算是一大难点。
第八部分跟踪审计项目实施保证措施（一）、组织保证措施：（二）、造价控制措施：第九部分审计成果报备制度1、定期沟通制度2、审计底稿定期备案制度3、审计信息发布制度4、分阶段审计报告制度第十部分工作纪律第十一部分对本工程全过程跟踪审计的建议附件1：全过程造价控制及跟踪审计项目人员表附件2：跟踪审计项目常用表格1设计图纸咨询意见2工程项目施工图设计阶段限额设计分配表3工程设计概算审查表4工程施工预算审查表5招标文件审查意见6投标报价审查表7合同审查意见8隐蔽工程跟踪审核记录表9工程项目进度款支付建议表10建设项目工程成本控制表11选材定价申请表12材料（设备）价格签认单13费用索赔申请表14索赔费用审批表15设计变更审批表16设计变更通知单17工程变更申请表18工程变更造价报审核定表19签证报审核定表20变更综合单价分析表21综合单（合）价呈批审核单22建设工程施工阶段造价控制咨询意见23施工阶段造价控制建议书24建设工程事前控制咨询意见25建设项目竣工结算资料交接单26重大事项联席会议纪要27咨询成果效益确认表项目全过程跟踪控制审计第一部分相关法律、法规依据1.《中华人民共和国审计法》。
全过程跟踪审计服务实施方案
全过程跟踪审计服务实施方案全过程跟踪审计服务是指在企业的各个业务环节中，对涉及到的数据、信息、流程以及系统进行系统、全面、连续的跟踪审计，以确保企业的信息安全、内部控制体系的运作、合规性及企业风险的有效控制。
下面是实施全过程跟踪审计服务的方案。
一、方案目标1.提高信息安全水平：通过全过程跟踪审计服务，及时发现和防范可能存在的信息安全风险，提高企业信息系统的安全性和可靠性。
2.强化内部控制：通过对各个业务环节的跟踪审计，发现内部控制存在的问题或弱点，及时改进和加强内部控制措施，防止企业资源的滥用和浪费。
3.提升企业合规水平：通过全过程跟踪审计服务，确保企业在法律、监管、行业规范等方面的遵守，提升企业的合规水平，减少合规风险。
4.提高企业风险管理水平：通过对企业各个环节进行跟踪审计，发现可能存在的风险，并及时采取措施进行有效管理和控制，减少企业的风险损失。
二、实施步骤1.确定跟踪审计的范围和目标：根据企业的业务特点和需求，确定跟踪审计的范围和目标，明确需要跟踪审计的业务流程、系统、数据和信息。
2.设计和建立跟踪审计系统：根据跟踪审计的范围和目标，设计并建立跟踪审计系统，包括设定审计规则和指标、采集和存储审计数据、分析和报告审计结果等。
3.开展跟踪审计活动：根据跟踪审计系统的设计和建立，进行跟踪审计活动，包括采集和监控审计数据、进行数据分析和风险评估、发现问题和异常等。
4.分析和报告审计结果：对跟踪审计活动的数据进行分析和整理，生成相应的审计报告，向企业的管理层和相关部门进行报告，并提出改进和建议。
5.实施改进和控制措施：根据跟踪审计报告的结果，制定相应的改进和控制措施，并组织实施，确保问题的及时解决和风险的有效控制。
6.持续跟踪和改进：定期对企业的业务流程、系统、数据和信息进行跟踪审计，持续发现问题，改进和加强内部控制，提高信息安全水平和企业的风险管理水平。
三、关键要素1.跟踪审计系统的建设：建立跟踪审计系统是实施全过程跟踪审计服务的基础，需要包括审计规则和指标、数据采集和存储、数据分析和报告等功能。
通信工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案
通信工程全过程跟踪审计和结算审计实施方案一、背景随着通信工程的快速发展，跟踪审计和结算审计对于确保工程质量、控制成本以及监管资金使用都具有重要意义。
本实施方案旨在规范通信工程全过程跟踪审计和结算审计的具体步骤与要求。
二、目标1. 实施全过程跟踪审计，监控通信工程各阶段的进展和质量，及时发现和解决问题。
2. 实施结算审计，确保通信工程款项的合理性和准确性。
3. 提高通信工程管理水平，降低风险，优化资源利用。
三、实施步骤1. 确定审计范围和目标根据通信工程的类型和规模，确定审计的具体范围和审计目标。
包括但不限于工程计划、工程设计、施工过程、材料采购、验收等方面。
2. 制定审计计划制定全过程跟踪审计和结算审计的具体计划，明确审计的时间表、人员分工和所需资源等。
确保审计工作有序进行。
3. 收集和分析审计资料根据审计计划，收集与通信工程相关的各类审计资料，包括工程文件、检查记录、报表等。
对这些资料进行全面、准确的分析，查找潜在问题和风险。
4. 实施跟踪审计跟踪审计的重点是监控工程各阶段的进展和质量。
通过现场检查、抽样检测、数据分析等方式，及时发现和纠正问题，确保工程按计划顺利进行。
5. 实施结算审计结算审计的目标是核查通信工程相关款项的合理性和准确性。
审查工程费用凭证、结算报告等资料，确保其符合相关法规及合同约定。
6. 编制审计报告根据实施的跟踪审计和结算审计结果，编制审计报告。
报告应包括审计发现、问题分析、风险评估以及相应的改进建议等内容。
7. 审核和公示对审计报告进行内部审核，确保报告的准确性和可靠性。
经审核后，将审计报告公示至相关部门和相关方，提供透明度和信息公开。
四、风险和控制在实施全过程跟踪审计和结算审计过程中，可能存在以下风险：1. 数据不准确或不完整，导致审计结果偏差。
2. 人员纪律性不强，影响审计进度和质量。
3. 监督部门或相关方的合作度不高，阻碍审计工作的顺利进行。
为降低上述风险，可以采取以下控制措施：1. 加强对数据的核实和校验，确保其准确性和完整性。
全过程跟踪审计工作实施方案
全过程跟踪审计工作实施方案一、背景和目标1.背景：全过程跟踪审计是指对一个特定的流程或项目从开始到结束进行全面跟踪和审计。
全过程跟踪审计能够帮助组织发现问题，改进工作方法和流程。
2.目标：本方案的目标是确保全过程跟踪审计的顺利实施，发现和解决问题，提高工作效率和质量。
二、流程和方法1.制定审核计划：制定全过程跟踪审计计划，明确审计的范围、目标和时间表，确定审计评估的指标和准则。
2.收集信息：收集与审计对象相关的信息，包括文件、数据和人员信息，并建立相关的数据库和档案。
3.进行现场调查：根据审计计划，组织开展现场调查和访谈，了解工作流程和实际操作情况。
与相关人员沟通和交流，获取更多的信息。
4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，确定潜在问题和改进的机会，并制定改进措施。
5.制定报告：根据审计结果，编制全过程跟踪审计报告，详细记录发现的问题、建议的改进措施和预防措施。
6.审议和落实：将审计报告提交给相关人员进行审议，针对问题和建议进行讨论和决策。
制定改进计划，并明确责任人和时间表。
7.跟踪和监督：跟踪改进计划的落实情况，定期汇报进展和效果，及时调整和改进措施。
三、资源和组织1.资源：为全过程跟踪审计分配合适的人力、物力和财力资源，确保审核计划的顺利实施。
2.组织：成立全过程跟踪审计小组，包括审计负责人、审核员、数据分析师等。
明确各成员的职责和权限。
四、风险管理和控制1.风险评估：针对全过程跟踪审计可能面临的风险，进行评估，制定相应的应对措施。
2.控制措施：建立内部控制和风险管理机制，确保整个审计过程的合规性和准确性。
3.风险监测：定期进行风险监测和评估，并及时采取纠正措施，以降低风险。
五、绩效评估和持续改进1.绩效评估：根据设定的审计指标和准则，对全过程跟踪审计的绩效进行评估，以确定改进的方向和措施。
2.持续改进：基于绩效评估结果，不断优化审计计划和方法，提高审计的效率和效果。
六、沟通和培训1.沟通：与相关部门和人员进行沟通和交流，解释审计目标和过程，征求反馈和建议，确保审计的顺利实施。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
全过程跟踪、预（结）算审计实施方案安徽易凡永道工程咨询有限公司目录一、跟踪审计实施方案··3-13二、预（结）算审计实施方案··14-25一、全过程跟踪审计实施方案为了保证审计业务的质量和效果，规范审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，根据中价协[2002]第016号关于下发《工程造价咨询业务操作指导规程》的通知精神，结合谈判文件中对项目需求的说明，制定本项目审计实施方案。
一、审计的目的加强、规范工程结算管理，降低工程造价。
确定项目投资的合法性、公允性、合理性。
二、审计周期从合同签订之日起至整个项目竣工验收合格、竣工结算审计完成并出具完整审计报告，移交全部审计资料至招标人为止。
三、服务内容（1）根据施工承包合同价、进度计划、编制工程用款计划书；（2）制定造价控制的实施细则，确定造价控制目标；（3）参加与工程造价控制有关的会议；（4）负责对施工单位上报的工程月度结算、中间结算进行审核，并提供当月付款建议书；及时核定各个阶段完工的分部分项工程结算；（5）承发包双方提出索赔时，为委托方提供咨询意见；（6）协助业主及时审核工程变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标；（7）动态调整造价控制目标，及时向业主提供造价控制动态分析报告；（8）会同业主办理工程竣工结算，提供完整结算报告书；（9）完成业主委托的与工程造价控制相关的其他事宜。
四、审计程序第一阶段项目初审1、就审计目的、审计内容和审计要求与业主进行沟通，签订业务约定书；2、向业主提交审计所需资料清单；3、了解基本情况：工程概况、项目审批情况、施工进展情况、招投标情况、合同签订情况；4、工程立项及前期费用审核：开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法；5、工程招投标与合同的审核；6、项目组织管理的审核；7、对审核中发现的问题进行总结，与被审计单位进行沟通，提出管理建议；并向业主提交初审报告。
8、与业主协商，根据单项工程的结算进度，分阶段安排工程结算审计。
第二阶段建设期间审计1、按单项工程完工进度和结算进度，按约定进行阶段性的工程结算审核。
审核前向被审计的建设单位提供工程结算审核所需要的资料清单，作好审核准备。
2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实，界定各施工单位的施工范围和造价。
3、初步审核后出具审核表，有委托方负责项目的有关人员参加，由审核工程师与施工单位针对初审意见中的分歧问题交换意见。
期间审计人员与建设单位密切配合，及时沟通。
4、达成一致意见后，在工程审核定案表上三方（审计、建设、施工单位）签章确认，根据业务需要出具阶段性工程结算审核报告。
5、针对审计中发现的问题，及时提出管理建议。
第三阶段工程竣工结算审核工程竣工交付使用工程结算全部完成后，在过程审计基础上，开始工程竣工结算审核工作。
工作程序与建设期内基本一致，对审核中发现的问题，结合国家法律、法规的具体规定出具审核意见；对审核调整事项进行详细说明；根据审核情况出具审核报告及附该项目有关情况明细表；与业主交换意见后定稿，一周内出具工程竣工结算审核报告，移交全部审计资料至业主。
根据工程具体情况，出具管理建议书。
五、主要工作（一）对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
（二）检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
（三）检查项目概算执行情况。
（四）积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情，提出建设性的优化方案。
经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。
参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
（五）做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
（六）参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议。
（七）负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
（八）按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
（九）负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
（十）及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
六、跟踪审计质量内部控制措施及工作流程（一）确定项目审计负责人，配置相应的审计人员。
审计部门在开展跟踪审计前就应组成跟踪审计小组，专人专职负责对建设项目全过程全方位的跟踪监督与管理，责任到人。
（二）根据项目特征制定相应的跟踪审计方案。
在项目实施各阶段，审计人员的工作要点、主要内容以及相关部门需要提供的审计资料在审计方案里都应做出明确规定。
这样，审计人员在工作中可对照审计方案检查自己的工作是否做得完整、到位，有无疏忽遗漏。
（三）和相关职能部门就跟踪审计工作招开联席会。
基建审计是一项复杂的系统工程，每个建设项目都是经过设计、施工、监理、建设管理部门等单位共同努力完成的。
（四）做好隐蔽工程验收记录。
由于隐蔽工程在隐蔽后无法看到，因此是最难监督、最容易产生争议的地方。
跟踪审计人员一定要到施工现场了解具体施工做法，做好取证记录，将实际情况记录下来，所有的隐蔽工程都要经基建、监理、审计、施工四方会签后才能隐蔽。
（五）审查现场签证和工程变更。
现场签证和工程变更是引起工程造价变化的主要原因。
工程建设的生产周期比较长，在此期间常会出现一些不确定因素，不可避免地引起工程变更和签证。
对变更和签证的审计是跟踪审计工作的重中之重。
对此应主要审查理由是否充分、情况是否属实、计量是否准确、手续是否齐全、资料是否完整、与合同有无冲突等。
审计人员务必坚持原则，对弄虚作假、高估冒算的行为坚决抵制。
工作流程如下图:合同关系工作关系监督关系七、管理制度（一）严格遵守国家的有关法律、法规等，公平、公正地进行工程审计；（二）根据建设工程项目确定的跟踪审计方式、内容等，认真履行职责，保证审计工作质量，并接受上级审计部门的监督；（三）机构设置和项目人员配备管理项目审计组由注册造价工程师、工程师等人员组成，主要进行阶段性的结算审计工作，编制或取得流程图，要对招投标制、合同制、监理制进行审核。
审计组如下图：（四）各审计组在现场需根据审计方案拟订具体的现场工作计划，对计划进度情况进行记录，对审计中发现的问题要进行汇总、分类、分析，根据问题的性质进行归纳总结后与被审计单位进行有效沟通。
提出解决方案，与被审计单位共同讨论确定后，由被审计单位进行实施。
在下阶段审计对前次发现的问题和解决方案的落实进行复查。
由于过程跟踪审计具有持续时间长、具体问题多的特点，在进行沟通过程中应以书面文字沟通为主要沟通方式，电子邮件等为辅助方式。
对问题和方案的确定应由审计人员和被审计单位签章确认。
（五）审计质量实行三级复核制度，即专业小组、项目经理（技术负责人）逐级复核；（六）项目经理对项目审计组人员的工作底稿进行全面审查、复核，包括：具体计划规定的程序是否到位，审计记录是否完整清楚，工作底稿是否完整规范，保留意见是否有充分证据支持，需要与被审计单位沟通的问题是否已经沟通，审核结论表格钩稽关系是否正确等；（七）部门经理对本部门实施的项目复核的主要内容包括：该项目总体计划是否完成，钩稽关系是否正确，报告的类型是否恰当等。
如发现遗漏、风险等问题超出可接受范围，必须责成项目经理追加审计程序或纠正错弊；（八）分管副总经理（技术负责人）复核的主要内容包括：本项目的审计目标是否实现，重要审计程序和审计方法的制定和实施是否恰当，未调整事项的风险是否在可接受范围之内，审计报告类型是否恰当，报告与附注的表述是否一致，审计档案材料是否完整等；（九）在认真落实三级复核的基础上，实行质量负责制。
具体责任如下：1、审计项目组的所有成员对所审计项目质量负责；2、项目经理对审计项目的质量负全部责任；3、分管副总经理（技术负责人）对审计项目的重大事项承担责任；4、董事长对整个审计项目负全责。
5、成立“审计质量考核小组”，具体负责本单位审计质量的考评，以及审计事故的调查和处理工作。
八、审计工作重点（一）审核建设项目前期手续。
主要是审核建设项目立项、可行性研究、设计概算报批等是否严格按照建设程序切实进行，调整概算是否及时报批，手续是否齐全。
（二）征地情况的审查。
主要审查建设项目用地的征用手续是否齐全，征地补偿款是否严格按照批复概算包干专款专用、足额到位。
（三）建设项目招投标情况的检查。
主要审查建设项目是否具备招标的条件，招投标程序、方式是否符合《招投标法》的规定，评标委员会人数及专业构成是否符合规定，评标标准和方法是否公开、公平、公正，中标单位的选择是否按照招标文件规定的方法确定，合同的签订是否合法有效，合同是否有专人管理。
（四）工程投资的检查。
主要检查合同内项目的计量单价是否严格按照合同约定执行，合同造价的累计支付比例是否与工程进度保持同步，工程预付款的支付比例和扣回时间是否符合合同的要求，质保金的预留是否符合有关规定，是否存在拖欠工程款和承包方垫资施工的现象，变更、索赔事项的手续是否齐全，变更、索赔费用的支付是否合理，是否定期将工程款支付与工程概算、工程合同价、工程概算进行对比并实施有效的控制。
（五）工程结算造价审核。
1、主要检查合同内外项目的工程计量是否与施工实际相符，结算项目是否与图纸相符，有无漏计、重复计量、多计少计等现象发生。
2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实，准确界定各施工单位的施工范围和造价，对于审核中的有关问题，需要向建设方、监理方了解情况的，及时向有关人员了解。
3、工程量计算审核：工程量计算的审核，主要依据施工图及竣工图，工程量计算规则，及送审的工程项目预算书（结算书）对其数量进行计算。
审核送审结算书的工程量是否符合规定的计算规则、是否准确，对必须丈量的工程项目，要进行实地测量计算工程量。